PEMERINTAH KABUPATEN

SUKABUMI

DESA MARGALUYU KEC. SUKARAJA

2023
 BERITA ACARA

PENGESAHAN DOKUMEN RENCANA PROGRAM

KERJA BADAN USAHA MILIK DESA “BAROKAH”
TAHUN ANGGARAN 2023

DESA MARGALUYU KECAMATAN SUKARAJA

KABUPATEN SUKABUMI

Pada Hari ini, Jum’at tanggal Empat Belas bulan Pebruari tahun dua ribu
Dua Puluh Tiga bertempat Margaluyu Desa Margaluyu Kecamatan Sukaraja
Kabupaten Sukabumi Provinsi Jawa Barat, telah diselesaikannya penyusunan
Dokumen Rencana Program Kerja Badan Usaha Milik Desa “ BAROKAH “pada tahun
anggaran 2023

Penyusunan dokumen ini melalui mekanisme perencanaan program kerja

yang partisipatif dengan melibatkan seluruh unsur kepengurusan BUM Desa.
Konsep dalam penyusunan rencana program kerja ini melalui diskusi, pendapat,
saran dan kritikan dari unsur-unsur yang terkait.

Diharapkan dokumen ini sebagai acuan dan arahan kerja BUM Desa “
BAROKAH “ dalam melaksanakan program/kegiatan selama tahun anggaran 2022,
dan jika ada yang perlu dilakukan perubahan maka dapat dilakukan perubahan
dengan syarat harus melalui persetujuan Dewan Pengawas dan Penasehat sesuai
mekanisme sesuai dengan perundang-undangan yang berlaku.

Demikian berita acara pengesahan Dokumen Rencana Program Kerja BUM Desa
“BAROKAH” ini dibuat untuk dapat diperguanakan sebagimana mestinya.

Margaluyu, 15- Pebruari - 2023

Dewan Penasehat, Dewan Pengawas,

H.SAEPULOH HENDI LESMANA

Kepala Desa Ketua/Koordinator

i BUM DESA BAROKAH | Desa Margaluyu Kec. Sukaraja Kab. Sukabumi

 KATA PENGANTAR

Dengan mengucap puji syukur kehadirat Tuhan Yang Maha Esa, atas rahmat
dan karunia-Nya sehingga penyusunan Rencana Program Kerja Badan Usaha Milik
Desa “ BAROKAH “ini dapat diselesaikan dengan penuh tanggung jawab yang
metode serta tahapan sesuai dengan Peraturan Menteri Desa, Pembangunan Daerah
Tertinggal dan Transmigrasi Nomor 3 Tahun 2021 tentang tentang Pendaftaran,
Pendataan dan Pemeringkatan, Pembinaan dan Pengembangan, dan Pengadaan
Barang dan/atau Jasa Bumdes dan Bumdes Bersama.

Sajian data dalam Dokumen Rencana Program Kerja Badan Usaha Milik
Desa “ BAROKAH “Desa Margaluyu Kecamatan Sukaraja Kabupaten Sukabumi ini
sebagai penyajian informasi secara terbuka dan sistematis tentang gambaran umum
kerja BUM Desa “ BAROKAH “selama Tahun Anggaran 2022

Adapun penyusunan Dokumen Rencana Program Kerja Badan Usaha Milik

Desa“ BAROKAH “ini meliputi:
1. Perencanaan Kegiatan;
2. Perencanaan Keuangan; dan
3. Perencanaan Kerjasama.

Kami menyadari bahwa dalam menyediakan data dan informasi dalam

Dokumen Rencana Program Kerja ini masih banyak kekurangan, oleh karena itu
pendapat, kritik dan saran yang membangun sangat kami harapkan guna perbaikan
buku ini dimasa yang akan datang.

Harapan kami, semoga buku ini bermanfaat dan dapat digunakan

sebagaimana mestinya.
Margaluyu , 15 - Pebruari– 2023

Mengetahui,
Pelaksana Opersional

UTEP SUDRAJAT
Direktur BUMDes

ii BUM DESA BAROKAH | Desa Margaluyu Kec. Sukaraja Kab. Sukabumi

 DAFTAR ISI
LEMBAR PENGESAHAN............................................................................................... i
KATA PENGANTAR ...................................................................................................... ii
DAFTAR ISI ...................................................................................................................... iii
BAB I PROFIL BUM DESA .................................................................................... 1
A. Visi Misi ................................................................................................... 1
B. Struktur organisasi dan daftar SDM .................................................... 1
C. Kepemilikan Modal ................................................................................ 4
1) Penyertaan Modal Awal ................................................................. 5
2) Penyertaan Modal Desa .................................................................. 5
3) Penyertaan Modal Masyarakat ...................................................... 6
BAB II EVALUASI KINERJA TAHUN SEBELUMNYA .................................... 00
A. Kondisi Internal ...................................................................................... 00
1) Kondisi Sumber Daya Manusia ..................................................... 00
2) Perkembangan Usaha BUM Desa dan Unit Usaha BUM Desa 00
3) Progres Kerja Sama Usaha dan Kerja Sama Non-Usaha ........... 00
4) Kondisi Keuangan ........................................................................... 00
B. Kondisi Eksternal.................................................................................... 00
1) Tantangan Usaha ............................................................................. 00
2) Potensi ............................................................................................... 00
3) Peluang.............................................................................................. 00
4) Prospek Usaha.................................................................................. 00
BAB III RENCANA KERJA ....................................................................................... 00
A. Sasaran Perusahaan ................................................................................ 00
B. Strategi dan Kebijakan ........................................................................... 00
C. Rencana Kerja .......................................................................................... 00
1) Matrik Rencana Kerja...................................................................... 00
2) Proyeksi Laba-Rugi Tahun Mendatang ....................................... 00
3) Proyeksi Beban Pokok Penjualan Tahun Mendatang ................ 00
4) Proyeksi Neraca Tahun Mendatang ............................................. 00
5) Proyeksi Arus Kas Tahun Mendatang ......................................... 00
6) Proyeksi Investasi dan Sumber Pembiayaan Tahun
Mendatang........................................................................................ 00
7) Proyeksi Tingkat Kesehatan Perusahaan Tahun Mendatang ... 00
BAB IV INDIKATOR KINERJA KUNCI PELAKSANA OPERASIONAL ..... 00
Berikut format Rancangan Rencana Program Kerja/ Rencana Program
Kerja secara terperinci:

3 BUM DESA BAROKAH. | Desa Margaluyu. Kec. Sukaraja Kab. Sukabumi

BAB V RENCANA KERJA SAMA .........................................................................
A. Rencana Kerja Sama Usaha ...................................................................
1) Pihak-Pihak.......................................................................................
2) Sumber Daya yang Dikerjasamakan.............................................
3) Besaran Investasi .............................................................................
4) Bentuk Kerjasama ............................................................................
5) Proyeksi Keuangan dan Pembagian Hasil Usaha.......................
B. Rencana Kerja Sama Nonusaha
1) Pihak-Pihak.......................................................................................
2) Sumber Daya yang Dikerjasamakan.............................................
3) Kebutuhan Biaya .............................................................................
4) Bentuk Kerjasama ............................................................................
5) Proyeksi Keuangan dan Pembagian Hasil Usaha.......................
BAB VI RENCANA KEGIATAN DAN KEBUTUHAN .......................................
A. Usaha/Barang/Jasa yang Akan Dikembangkan ...............................
B. Kebutuhan dari Usaha/Barang/Jasa...................................................
C. Rencana Lokasi .......................................................................................
D. Kebutuhan Tenaga Kerja .......................................................................
E. Analisis Persaingan Usaha ....................................................................
F. Strategi Pemasaran .................................................................................
G. Perkiraan modal usaha ..........................................................................
H. Perkiraan perhitungan keuntungan usaha .........................................
I. Alokasi Laba Usaha ................................................................................
J. Perkiraan Return on Investment ..........................................................
K. Kesimpulan tentang usaha ....................................................................
BAB VII ANALISIS KEUANGAN ............................................................................
A. Komparasi Laporan Laba Rugi.............................................................
B. Komparasi Aset Lancar..........................................................................
C. Komparasi Neraca ..................................................................................
BAB VIII PENUTUP.......................................................................................................

4 BUM DESA BAROKAH. | Desa Margaluyu. Kec. Sukaraja Kab. Sukabumi

 PROFIL BUM DESA

A. VISI MISI BUM DESA

1). Visi
Mewujudkan kesejahtraan masyarakat Desa Margaluyu melalui
pengembangan usaha ekonomi dan pelayanan sosial, dengan
Motto : ”MENUJU BUMDes BAROKAH YANG MAJU DEMI DESA
MARGALUYU YANG MAKMUR ”
2). Misi

 Meningkatkan perekonomian desa;

 Meningkatkan usaha masyarakat dalam pengelolaan potensi ekonomi
desa;
 Meningkatkan pendapatan masyarakat desa dan Pendapatan Asli Desa;
 Mengelola dana program yang masuk ke Desa bersifat dana bergulir
terutama dalam rangka mengentaskan kemiskinan dan pengembangan
usaha ekonomi pedesaan

B. STRUKTUR ORGANISASI DAN DAFTAR SDM

1). Bagan Organisasi

H.SAEPULOH Pengawas
Penasehat
Hendi
Ujang Sihabudin,S.Pd
Budiman

UTEP SUDRAJAT
Direktur

TIARA ADE SUNARYA

Sekretaris Bendahara

UNIT PERTANIAN

ABDUL MANAN

UNIT
UNIT PERDAGANGAN UNIT PENGELOLAAN
PETERNAKAN
UNIT SIMPAN UMUM SAMPAH
PINJAM
DUDI SETIADI DASEP
ABDUL MANAN

5 BUM DESABAROKAH | Desa Margaluyu Kec. Sukaraja Kab. Sukabumi

 2). Daftar SDM BUM Desa

NO. NAMA JABATAN

1. H.SAEPULOH Penasihat
2. HENDI LESMANA Pengawas
3. UTEP SUDRAJAT Direktur
4. TIARA, S.Pd. Sekretaris
5. ADE SUNARYA Bendahara
6. DUDI SETIADI Manager Unit Perdagangan
7. ABDUL MANAN Manager Unit Pertanian &Peternakan
9. DASEP Manager Unit Pengelolaan Sampah
10. Manager Unit Simpan Pinjam

C. KEPEMILIKAN MODAL
1). Penyertaan Modal Awal
Penyertaan Modal yang bersumber dari Anggaran Dana Desa TA.2018
sebesar Rp. 129.000.000’ yang pada waktu itu disepakati dalam Musyawarah
Desa beserta BPD Desa Margaluyu dan Kepala Desa. Untuk Tahun Anggaran
2022 Desa Margaluyu Tidak ada Penyertaan Modal, tetapi Pengelola
BUMDes Barokah hanya mengandalkan Usaha di Bidang Broker
(Perdagangan) yang sifatnya bergerak dibidang Jasa Perdagangan.

3). Penyertaan Modal Masyarakat

Untuk saat ini Penyertaan Modal Mayarakat dalam bumdes berdikari
belum ada

6 BUM DESABAROKAH | Desa Margaluyu Kec. Sukaraja Kab. Sukabumi

 2
EVALUASI KINERJA TAHUN SEBELUMNYA

A. KONDISI INTERNAL
1). Kondisi Sumber Daya Manusia
Secara kualitas SDM bumdes masih dalam proses peningkatan, dan
dari kuantitas jumlahnya terus bertambah sesuai dengan kebutuhan
bumdes sebagaimana dalam misi bumdes, sehingga seiring berjalan
waktu BUMDes BAROKAh sedikit demi sedikit merubah paradigma
lama menjadi pradigma baru untuk menciptakan Sumber Daya
Manusia yang berdaya.

2). Perkembangan Usaha BUM Desa dan Unit Usaha BUM Desa
 Usaha Perdagangan (Sekam)
Unit Usaha Perdagangan diawali dengan Kerjasama dengan pihak Ketiga
yaitu Perusahaan yang ada didesa Margaluyu yaitu salah satunya yaitu
Perusahaan Peternakan yang bergerak di pengadaan Sekam nya, sehingga
Perusahaan Peternakan yang ada di Desa Margaluyu di koordinasikan
untuk bekerjasama dengan BUMDes BAROKAH dalam hal pengadaan
Sekam. Satu Perusahaan Peternakan Ayam membutuhkan 6000 Karung,
sedangkan Perusahaan Peternakan yang ada di Desa Margaluyu sebanyak
4 Perusahaan, sehingga butuh pengembangan Modal untuk Usaha
Perdagangan yaitu Pengadaan Sekam dan nantinya ada passive income
buat BUMDes dan PADes Desa Margaluyu.

 Usaha Pertanian dan Peternakan

Di Desa Margaluyu Pertanian dan Peternakan sangat berpotensi

besar, dikarenakan sebagian masyarakat Desa Margaluyu bertani dan
berternak, sehingga kedepannya Desa Margaluyu ingin ada kerjasama
dengan para petani dan peternak yang nantinya dikelola oleh BUMDes
BAROKAH dalam pengadaan Pupuk Kimia maupun Pupupk organik.

7 BUM DESABAROKAH | Desa Margaluyu Kec. Sukaraja Kab. Sukabumi

 Kemudian selain pertanian adalah peternakan salah satunya peternakan
Sapi Perah dan nantinya juga akan kita kelola dan kita kembangkan
menjadi olahan dan menjadi Prodak Unggulan Desa Margaluyu.
 Unit Usaha Pengelolaan Sampah

Misi dari bank sampah adalah meningkatkan nilai sampah

lebih bernilai ekonomi, kita membagi 3 jenis sampah, sampah organik kita
olah menjadi pupuk berasal dari sisa makanan, sampah an organik
sebagian besar bisa di daur ulang menjadi sampah rongsok dan nantinya
akan di timbang lalu di konversi menjadi rupiah bisa juga di ubah
menjadi kerajinan tangan, sampah tidak bisa di olah yang ini
penyelesaiannya kita bakar dan kalo tidak terselsaikan bekerjasama
dengan Dinas Lingkungan Hidup.

3). Progres Kerja Sama Usaha dan Kerja Sama Non-Usaha

BUMDes BAROKAH akan tetap membangun kerjasama dengan
Perusahaan-Perusahaan yang ada di desa Margaluyu ataupun dengan pihak-
pihak Luar Desa Margaluyu yang ingin kerjasama dengan BUMDes
BAROKAH. Salah satunya kerjasama dengan Peternakan Ayam dalam
pengadaan Sekam yang jumlahnya cukup menjanjikan kalua oleh BUMDes
dikelola dengan baik, kemudian di Pertanian dan Peternakan BUMDes
BAROKAH menggandeng Pihak Ketiga atau Pihak Intansi terkait salah
satunya Dinas Pertanian dan Peternakan. BUMDes BAROKAh juga
bekerjasama dengan DLH Kabupaten Sukabumi untuk menangani dan
mengelola sampah yang nantinya ada passive income buat BUMDes
BAROKAH serta menciptakan lapangan kerja buat masyarakat Desa
Margaluyu.

8 BUM DESABAROKAH | Desa Margaluyu Kec. Sukaraja Kab. Sukabumi

 4). Kondisi Keuangan
Uraian mengenai kondisi keuangan setahun terakhir meliputi permodalan dan
hasil usaha.
- Permodalan
Masih bersumber dari desa Margaluyu bersumber dari dana desa
- Hasil usaha
Yaitu bergerak dalam Jasa Broker (Perdagangan)

B. KONDISI EKSTERNAL
1). Tantangan Usaha
Strategi
No. Tantangan Usaha Kondisi Harapan
Menghadapi Tantangan
Memberikan bukti
1. Kekurangan modal Peningkatan modal bahawa bumdes usaha
yang menguntungkan
Membuat seminar
2. Sumber Daya Manusia Adanya pelatihan dan berkejasama
dengan universitas
Mengajukan kerjasama
Bekerjasama dengan dalam pengunaan
3. Lahan Pertanian
Perhutani kawasan hutan untuk di
tanami Cabe
Adanya bantuan ilmu
4. Pemasaran Adanya pelatihan dan akses dari kementrian
Membuat jadawal rapat 1
bulan sekali dan adanya
5. Internal Sering adanya diskusi
hiburan untuk
menyegarkan fikiran

2). Potensi
Strategi
No. Potensi Kondisi Harapan
Memanfaatkan Potensi
1. Pertanian Adanya pelatihan Berkerjasama dengan dinas
dan info market dan universitas
2. Peternakan Merubah cara Memanfaatkan teknologi
bertentak dan membuat pakan 1 kali
sampai panen
3. SDM Semakin yakin Adanya pelatihan, study
bersama bumdes banding dan penguatan di
dapat mengapai pola fikir
4. Kearifan Lokal Menjadi destinasi Mengembangkan potensi
wisata yang sudah ada,sepeti bukit
kiarapayung dan maruyung
5. Mayarakat Semua masyarkat Membuka lapangan kerja,
desa Margaluyu memberikan contoh
ikut terlibat dalam pertanian dan peternakan
bumdes yang menguntungkan

9 BUM DESABAROKAH | Desa Margaluyu Kec. Sukaraja Kab. Sukabumi

 dengan mengunakan
teknologi modern
3). Peluang
Strategi
No. Peluang Kondisi Harapan
Memanfaatkan Peluang
1. Ternak sapi Merubah sistim Membuat pakan dengan
ternak prementasi dan bekerjasama
dengan ahli
2. Tanam Cabe Semua masyawakat Mebuktikan bahwa tanal Cabe
karangpari ikut lebih menguntungkan dari
menanam Cabe tanaman lainnya
3. Wisata Memaksimalkan Menata area wisata lebih cantik
panorama alam
4. Pengolahan Sampah rumah tanggaPerlunya pembangunan pabrik
sampah 1kecamatan di olahtenaga listrik yang berasal dari
oleh bumdes sampah
5. Pasar Membuat pasar desa Membuat pasar di babakan
karena dekat dengan 2 desa
lainya

4). Prospek Usaha

Strategi Memanfaatkan
No. Prospek Usaha Kondisi Harapan
Prospek Usaha
Ternak Sapi Pengembangan Peningkatan populasi,
1. unit yang sudah adamembuat pakan dan
membuka kemitraan
Cabe Semua bumdes se Promosi di
kabupaten ikut medsos, memaksimalkan
2.
menanam Cabe talas yang ada
dan mengolahnya
Pengadaan Sekam Memasok Ke Berkerjasama dengan
Perusahaan perusahan besar untuk
Peternakan memenuhi
3.
kebutuhan Perusahaan
dalam pengadaan Sekam
yng berjumlah besar.
Daur Ulang Sampah Pemanfaatan Sampah Memberdayakan
yang dibuang Masyarakat dan Pemuda-
4.
Pemudi di Desa Margaluyu
untuk berkreativitas.
Pupuk organik Migrasi dari pupuk Pemaksimalan kotoran
kimia ke pupuk puyuh menjadi pupuk
5. organik dan membuat
pupuk cair bersama
bank sampah

10 BUM DESABAROKAH | Desa Margaluyu Kec. Sukaraja Kab. Sukabumi

 3
RENCANA KERJA

A. SASARAN PERUSAHAAN
Sasaran perusahaan secara garis besar adalah menjadikan BUM Desa
BAROKAH sebagai perusahaan yang sehat dan memiliki kredibilitas tinggi dengan
dukungan modal, sumber daya manusia dan budaya perusahaan yang kokoh.
Disamping itu juga melakukan optimalisasi sumber daya yang dimiliki agar BUM
Desa memberikan kepuasan kepada semua stakeholder.
Sasaran Kinerja/Absolut target Tahun 2023 sesuai sesuai dengan
hasil Musyawarah Desa Tanggal 16 Bulan Januari Tahun 2023
Total Aset :-
Total Ekuitas :-
Laba Bersih Tahun Berjalan : 40 JUTA
Capital Expenditure : 25 JUTA
Kontribusi terhadap PADes : 10 JUTA

B. STRATEGI DAN KEBIJAKAN

Strategi untuk mencapai tujuan dan sasaran BUM Desa adalah sebagai berikut:
a. Meningkatan SDM bumdes
b. Penguatan unit dan pengembangan 5 unit
c. Bermitra dengan dinas dan universitas
d. Penguatan hubungan yang harmonis dengan perangkat dan
masyarakat
e. Peningkatan modal bumdes

11 BUM DESA MARGALUYU. | Desa Margaluyu Kec.Sukaraja Kab.Sukabumi

 Kebijakan untuk mencapai tujuan dan sasaran BUM Desa adalah sebagai berikut:

C. RENCANA KERJA
1). Matrik Rencana Kerja
Alokasi Anggaran Indikator Waktu
No. Program/Kegiatan Sumber Output
(Rp.) Keberhasilan Pelaksanaan
1 Budidaya Cabe 150.000.000 DD 95% berhasil 1 tahun
2 Pengadaan Sekam 150.000.000 DD 90% Berhasil 1,5 Tahun
3 Sapi Potong 140.000.000 DD 98% Berhasil 5 Tahun
4 Grosir 250.000.000 DD 96% Berhasil 3 Tahun
5 Pengolahan Pupuk 150.000.000 DD 97% Berhasil 1 Tahun
6 Pembesaran Sapi 150.000.000 DD 98% Berhasil 1 Tahun
7 Prodak Bumdes 200.000.000 DD 95% Berhasil 1 Tahun
8 Wisata 3.000.000.000 DD 90% Berhasil 1 Tahun
 2). Proyeksi Laba-Rugi Tahun Mendatang
RKAP Tahun
RKAP Terakhir %
Uraian Mendatang
Jumlah % Jumlah %
1 2 3 4 5 6=2:4
Penjualan 30.600.000
Beban Penjualan 600.000
Beban Bruto 31.200.000
Beban Usaha
- Beban Administrasi Umum 1.500.000
- Beban Penjualan 1.000.000
Jumlah Usaha 33.200.000
Laba (Rugi ) Usaha 5.000.000
Pendapatan (Beban) Lain-Lain :
- Pendapatan (Beban) Lain
- Beban Bunga
Laba (Rugi ) Konsilidasi Sebelum 35.600.000
Pajak
Pendapatan/Beban Pajak
- Penghasilan Tahun Berjalan 5.000.000
- Tangguhan
Laba setelah Pajak Pendapatan 4.500.000
Konvrenhensive Lain
Laba (Rugi ) Konprenhensiv 4.000.000
Sebelum Pajak

14 BUM DESA MARGALUYU | Desa Margaluyu Kec.Sukaraja Kab.Sukabumi

 2). Proyeksi Beban Pokok Penjualan Tahun Mendatang
RKAP Tahun
Uraian RKAP Terakhir %
Mendatang
1 2 3 4=2+3
A. Beban Langsung Order
1. Biaya Bahan 35.000.000
2. Biaya Tranfort & Packing 2.500.000
3. Biaya Operasional Lainnya 2.000.000
SUB TOTAL A 39.500.000

B. Beban Tetap Produksi

1. Biaya Gajih/Upah Langsung 6.500.000
2. Biaya Tidak Langsung 4.000.000
SUB TOTAL B 10.500.000

TOTAL 50.000.000

15 BUM DESA MARGALUYU | Desa Margaluyu Kec.Sukaraja Kab.Sukabumi

4). Proyeksi Neraca Tahun Mendatang
RKAP Tahun
URAIAN RKAP %
Mendatang
1 2 3 4=2-3
1. ASET
a. Aset Lancar
- Kas dan Setara Kas 118.000.000
Piutang Usaha
Piutang Pajak -
- Piutang Jangka Pendek
Lainnya -
Persediaan Jumlah 118.000.000
b. Aset Aset
Tidak -
Lancar 31.500.000
- Penyertaan -
- Aset Tetap -
- Aset Tidak Berwujud
Jumlah Aset 31.500.000
JUMLAH ASET 150.000.000
2. LIABILITAS
a. Liabilitas Jangka Pendek
- Utang Usaha -
- Utang Bank / Pihak ke III -
- Utang Bunga -
- Utang Pajak -
- Uang Muka Pemesanan -
- Beban yang Masih -
Harus dibayar
UtangJumlah
Lain-lain
Liabilitas
Jangka Pendek
b. Liabilitas
Jangka Panjang
- Utang Jangka Panjang
- Kewajiban Imbalan Kerja
- Kewajiban
JumlahPajak
Liabilitas
Jangka
JUMLAH LEABILITAS Panjang
3. EKUITAS
- Modal Dasar RP. 50.000.000
- Saham yang belum -
ditempatkan dan
disetor RP. PMN
yang belum ditentukan -
statusnya -
- Penyertaan modal -
pemerintah -
- Penyertaan modal ex PPA -
- Cadangan Likudasi -
- Modal Hibah -
- Kepentingan
JUMLAH EKUITAS 50.000.000
JUMLAH LIABILITAS DAN
EKUITAS

16 BUM DESA MARGALUYU | Desa Margaluyu Kec.Sukaraja Kab.Sukabumi

5). Proyeksi Arus Kas Tahun Mendatang

RKAP Tahun RKAP

URAIAN %
Mendatang Terakhir
1 2 3 4=2:3
SALDO AWAL KAS DAN SETARA
KAS
1. AKTIVITAS OPERASI
a.
Penerim 35.000.000
aan -
- Piutang (Progress Proyek) -
- Lainnya Sub total 35.000.000
b. Pengeluaran Penerimaan
- Biaya langsung order 6.500.000
- Gaji & Upah 3.500.000
- Biaya Tetap & lainnya 5.000.000
- Biaya bunga
- Pajak
Sub total 15.000.000
Surplus (Defisit) operasional 50.000.000
2. AKTIVITAS INVESTASI
a. Penerimaan
- Optimalisasi Aset Tetap
b. Pengeluaran
- Investasi Aset Tetap
- Investasi Aset Tak Terwujud
Surplus (Defisit) Investasi
3. AKTIVITAS PENDANAAN
c.
Penerim
aan
- PMN - Equity 6.000.000
- Pihak Ketiga/Perbankan
Sub total 6.000.000
d. Pengeluaran Pengeluaran
- Utang pajak
- Pemberhentian Karyawan
- Utang PT Sugico
- Utang Usaha Lama
- Angsuran PT PPA
- Pihak Ketiga/Perbankan
- Beban Lain-lain 4.500.000
Sub total 4.500.000
Surplus (defisit) Pendanaan 10.500.000

SURPLUS (DEFISIT)
10.500.000
PERUSAHAAN

SALDO AKHIR KAS & SETARA

10.500.000
KAS

17 BUM DESA MARGALUYU | Desa Margaluyu Kec.Sukaraja Kab.Sukabumi

6). Proyeksi Investasi dan Sumber Pembiayaan Tahun Mendatang
A. RENCANA INVESTASI TAHUN 2023 KONSOLIDASIAN

No. URAIAN RKAP Tahun RKAP

%
Mendatang Terakhir
1 2 3 4 5=2:3
I. Aset Tetap Berwujud
1. Tanah -
2. Gedung dan Perlengkapannya 7.500.00
3. Mesin dan Peralatan 3.000.00
4. Kendaraan -
10.500.000
II. Aset Tidak Terwujud
1. Software 1.500.000
2. Lisensi/ Sertifikat 2.000.000
3. Software Desain Enginering 1.000.000
4. Training 2.500.000
7.000.000
T 17.500.000
O

B. PROYEKSI SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA TAHUN 2023

KONSOLIDASIAN

No. URAIAN RKAP Tahun RKAP

%
Mendatang Terakhir
1 2 3 4 5=2:3
I. Aset Tetap Berwujud
1. Laba (Rugi) Setelah Pajak 17.500.000
2. Penyusutan & Amortisasi 4.500.000
3. Tambahan Aset Lain-lain -
Sub Total Sumber 22.000.000
II. PenggunaanDanaDana
1. Investasi Aset Tetap 28.000.000
2. Investasi Aset Tidak Berwujud 22.000.000
3. Tambahan Aset Lain-lain -
Sub total Penggunaan 50.000.000
Dana (Pengurangan)
Penambahan
72.000.000
Modal
Kerja

18 BUM DESA MARGALUYU | Desa Margaluyu Kec.Sukaraja Kab.Sukabumi

7). Proyeksi Tingkat Kesehatan Perusahaan Tahun Mendatang
RKAP Tahun RKAP
Tertinggi
URAIAN Mendatang Terakhir
Nilai Skor Nilai Skor Nilai Skor
I. ASPEK KEUANGAN
A. Laba /
Rugi 35.76 20.5 35.76 20.5
- R O E (%) 13.5 10.5 13.5 10.5
- R O I (%) 45.25 10.5 45.25 10.5
-SUB
TMSTOTAL
/ TA (%)
A 94.51 41.5 94.51 41.5
B. Perputaran
- Perputaran Total Aset (%) 165 1.65 165 1.65
- Rasio Lancar (%) 119 1.19 119 1.19
- Rasio Kas (%) 124 1.24 124 1.24
- Periode Penarikan (hari) 3 0.03 3 0.03
- Perputaran Persediaan (hari) 15 0.15 15 0.15
SUB TOTAL B 425 4.25 425 4.25
TOTAL I (A+B) 519.51 45.75 519.51 45.75

II. ASPEK OPERASIONAL

A. Peningkatan Permintaan (%) 100 4.5 100 4.5
B. Presentase Kapasitas 100 4.5 100 4.5
Produksi (%) C. Pertumbuhan 500 5.5 500 5.5
Pendapatan dan
TOTAL Jumlah
II Produk 700 14.5 700 14.5

III.ASPEK ADMINISTRASI
A. Laporan Perhitungan 10.5 4.5 10.5 4.5
Tahunan 10.5 4.5 10.5 4.5
B. Rancangan 10.5 4.5 10.5 4.5
Rkap C. 9.5 4.0 9.5 4.0
Laporan
Periodik D.
Kinerja Pkbl
TOTAL III 41 17.5 41 17.5
TOTAL SKOR 1260.51 77.75 1260.51 77.75
Tingkat Kesehatan Perusahaan A A A A

19 BUM DESA MARGALUYU | Desa Margaluyu Kec.Sukaraja Kab.Sukabumi

 4
INDIKATOR KINERJA KUNCI PELAKSANA OPERASIONAL
RKAP RKAP
Tahun Mendatang Terakhir
No Indikator KPI Satuan FORMULA Bobot (%)
Target Capaian Nilai
(Nilai)
A. KEUANGAN & PASAR 22.0 22.7
1. Pertumbuhan % Penjualan th berjalan x 100 % 65
Pendapatan dan Penjualan th sebelumnya
Jumlah Produk
Terjual
2. Pertumbuhan % Penjualan th berjalan x 100 % 35
aset Penjualan th sebelumnya
3. dst.

B. FOKUS PELANGGAN 22.0 18.6

1. Loyalitas % Jumlah pelanggan yang sama dg 100
Pelanggan thn sblmnya x 100% Jumlah
pelanggan thn sblmnya
2. Meningkatkan % Pesanan Masuk th berjalan x 100
Pesanan 100% Pesanan Masuk th
3. dst. sebelumnya
C. FOKUS EFEKTIFITAS PRODUK DAN PROSES 18.0 12.0
1. Investasi % Realisasi Program Investasi th 95
berjalan x
100% Rencana Program
2. Tingkat Investasi th berjalan
Total Penjualan x 100% Total Order 100
Pemenuhan % Masuk
Pesanan
3. dst.
D. FOKUS TENAGA KERJA 15.0 6.0
1. Peningkatan Realisasi jml karyawan 100
Kompetensi % memperoleh sertifikasi x
Pegawai 100% Rencana jml karyawan
2. Produktifitas % memperoleh
Laba Kotor x sertifikasi
100 % 100
Usaha Biaya Usaha (tidak termasuk
beban bunga)
3. dst.
E. KEPEMIMPINAN, TATA KELOLA & TANGGUNG 15.0 11.3
JAWAB KEMASYARAKATAN
1. Penyampaian Jumlah Laporan yang 100
Laporan % disampaikan kepada Kementerian
Elektronik (Portal BUMN Lengkap & Tepat waktu x
BUMN) 100% Total Laporan yang
2. Indeks GCG Skor disampaikan
Hasil Penilaian Implemntasi 100
GCG > Hasil Penilaian tahun
3. dst. sebelumnya
F. AGEN PEMBANGUNAN 10.0 19.6
1. Tenaga Kerja % Realisasi jml tenaga kerja lokal 100
Lokal untuk proyek di daerah x 100% Total
Proyek di Daerah tenaga kerja proyek di daerah
2. TKDN Produk / % Total Pengadaan Barang Lokal x 100
KPI Outcome 100% Total Pengadaan Barang
Lokal dan Import

20 BUM DESA MARGALUYU | Desa Margaluyu Kec.Sukaraja Kab.Sukabumi

 5
RENCANA KERJA
SAMA
A. RENCANA KERJA SAMA USAHA
Rencana kerja sama usaha sekurang-kurangnya menjelaskan mengenai
pihak-pihak yang akan bekerja sama, sumber daya yang akan dikerjasamakan,
besaran nilai investasi, bentuk kerja sama, dan proyeksi keuangan dan
pembagian hasil usaha.
1). Pihak-Pihak
Pihak BUM Desa Pihak Perusahaan
1. Melaksanakan Ketentuan 1. Memfasilitasi hal-hal yang
dalam perjanjian. dibutuhkan.
Kewajiban 2. Menjaga Amanah 2. Membayar nilai besaran
3. Memberika Rasa aman yang diatur dalam perjanjian
dan Tanggung jawab
1. Berhak mendapatkan 1. memperoleh barang yang
Informasi. sesuai dengan perjanjian.
Hak 2. Berhak mendapatkan 2. Meminta jaminan barang
Pembayaran yang sesuai dengan
ketentuan yang ada dalam
perjanjian

2). Sumber Daya yang Dikerjasamakan

kedudukan hukum/ Peruntukan
Sumber Daya Lokasi kepemilikan/ dalam Kerja
penguasaan Sama
Tanah Kas Desa Kp. Cigadog Milik Desa DestinaWisata
seluas 5 Hektar Rt…. /… Desa
Margaluyu

3). Besaran Investasi

Pihak yang
No Kebutuhan Biaya Peruntukan Menanggung
Biaya
1. Rp. 50.000.000 Pengadaan Sekam BUMDes Dan
Pemerintah Desa
2. Rp. 150.000.000 Jual Dagi Sapi Potong BUMDes Dan
Pemerintah Desa
Total Rp. 250.000.000 Total Biaya

17 BUM DESA MARGALUYU. | Desa Margaluyu. Kec. Sukaraja Kab. Sukabumi

4). Bentuk Kerja Sama
a) sewa-menyewa,
b) kerja sama
pemanfaatan, c) bangun
guna serah,
d) bangun serah guna,
e) pengembangan layanan atau fitur usaha.

5). Proyeksi Keuangan dan Pembagian Hasil Usaha

Kegiatan yang dilakukan adalah Penjualan Sekam.
Analisa usaha:
a. Modal usaha
- Harga Dasar Rp 5.100/krg x 6000 Krg = Rp. 30.600.000
- Upah Pekerja 6000 Krg x Rp 100 = Rp. 600.000
Rp. 31.200.000
b. Penjualan
- Penjualan 6000 Krg x Rp 5.500 = Rp. 35.750.000
c. Keuntungan yang didapat : Rp.35.750.000 – 31.200.000 = Rp. 4.550.000
Rp. 4.550.000 x 4 kali dalam Setahun = Rp. 18.200.000
d. Pembagian hasil berdasarkan Proporsi :
- Penambahan Modal BUMDes 20% = Rp. 3.640.000
- Biaya Operasional 30% = Rp. 4.368.000
- Honorium Pengurus BUMDes 10% = Rp. 1.019.200
- PADES 20% = Rp. 1.834.500
Rp.10.861.700

Sisa Lebih Usaha : Rp. 18.200.000- Rp.10.861.700 = Rp. 7.338.300

Rincian honorium Pengurus dan Pengelola yang sesuai dengan AD/ART
adalah sebagai berikut :
a. Penasehat : 20% = Rp.1.467.660
b. Pengawas : 10% = Rp. 587.064
c. Ketua : 30% = Rp.1.585.027
d. Sekretaris : 20% = Rp. 739.709
e. Bendahara : 20% = Rp. 739.709
Rp.5.119.169

18 BUM DESA MARGALUYU. | Desa Margaluyu. Kec. Sukaraja Kab. Sukabumi

B. RENCANA KERJA SAMA NON-USAHA
Rencana kerja sama non-usaha sekurang-kurangnya menjelaskan
mengenai pihak pihak yang akan bekerja sama, sumber daya yang akan
dikerjasamakan, besaran nilai investasi/kebutuhan biaya, dan bentuk kerja sama

1). Pihak-Pihak
Pihak BUM Desa Pihak Pemdes
• Mengelola aset desa • Memberikan pembinaan
dengan tujuan dan peningkatan kapasitas
Kewajiban menghasilkan PAD pengelola

Hak • Mendapat manfaat • Mendapat PAD

dari kerjasama

2). Sumber Daya yang Dikerjasamakan

kedudukan hukum/ Peruntukan
Sumber Daya Lokasi kepemilikan/ dalam Kerja
penguasaan Sama
Tanah Kas Desa Kp. Cigadog Milik Desa DestinaWisata
seluas 2 Hektar Rt…. /… Desa
Margaluyu

19 BUM DESA MARGALUYU. | Desa Margaluyu. Kec. Sukaraja Kab. Sukabumi

3). Kebutuhan Biaya
Pihak yang
No Kebutuhan Biaya Peruntukan Menanggung
Biaya
1. Rp. 100.000.000 Bank Sampah BUMDes dan
Pemerintah Desa
Total Rp. 100.000.000 Total Biaya

4). Bentuk Kerja Sama

a) Transfer teknologi, ilmu pengetahuan, seni dan kebudayaan;
b) Peningkatan kapasitas sumber daya manusia;
c) Bentuk kerja sama lain.

5). Proyeksi Keuangan dan Pembagian Hasil Usaha

Masih dalam proses Perhitungan Analisa

20 BUM DESA MARGALUYU. | Desa Margaluyu. Kec. Sukaraja Kab. Sukabumi

 6
RENCANA KEGIATAN, KEBUTUHAN RENCANA
KEGIATAN DAN KEBUTUHAN

Rencana kegiatan dan kebutuhan disusun sebelum penambahan modal

kepada BUM Desa/BUM Desa Bersama. Rencana kegiatan dan kebutuhan serta
analisis keuangan disampaikan untuk menjadi bahan pengambilan keputusan atau
persetujuan oleh musyawarah desa/musyawarah antar desa terhadap kelayakan
penambahan modal BUM Desa/BUM Desa Bersama. Rencana kegiatan dan
kebutuhan sekurang-kurangnya berisi hal-hal berikut:

A). Usaha/Barang/Jasa yang Akan Dikembangkan

Usaha yang akan dikembangkan adalah adalah Pengadaan Sekam dan kerjasama
dengan Pihak Perusahaan Peternakan Ayam Broiler yang ada diwilayah Desa
Margaluyu Kec. Sukaraja Kab.Sukabumi . Ada 5 Perusahaan Peternakan Ayam
Broiler yang membutuhkan pasokan Sekam, 1 Perusahaan Peternakan
membutuhkan 6000 Karung per 45/hari (1 Bulan 15 Hari), untuk pengembangan
membutuhkan pasokan 30.000 Karung per 45/hari untuk 5 Perusahaan
peternakan . Bisnis ini sangat menjanjikan dan layak untuk di pertimbangkan
oleh Pemerintah Desa untuk memberikan Stimulan Anggaran buat
Pengembangan kedepannya.

B). Kebutuhan dari Usaha/Barang/Jasa

Memasok Pengadaan Sekam satu Perusahaan Peternakan Ayam :
a. Modal usaha
- Harga Dasar Rp 5.100/krg x 6000 Krg = Rp. 30.600.000
- Upah Pekerja 6000 Krg x Rp 100 = Rp. 600.000
Rp. 31.200.000
b. Penjualan
- Penjualan 6000 Krg x Rp 5.500 = Rp. 35.750.000
c. Keuntungan yang didapat : Rp.35.750.000 – 31.200.000 = Rp. 4.550.000
Rp. 4.550.000 x 4 kali dalam Setahun = Rp. 18.200.000
d. Pembagian hasil berdasarkan Proporsi :
- Penambahan Modal BUMDes 20% = Rp. 3.640.000

21 BUM DESA MARGALUYU. | Desa Margaluyu. Kec. Sukaraja Kab. Sukabumi

 - Biaya Operasional 30% = Rp. 4.368.000

- Honorium Pengurus BUMDes 10% = Rp. 1.019.200

- PADES 20% = Rp. 1.834.500
Rp.10.861.700

Sisa Lebih Usaha : Rp. 18.200.000- Rp.10.861.700 = Rp. 7.338.300

C). Rencana Lokasi
Rencana Usaha Kegiatan di Kp. Sayang Desa Margaluyu Kecamatan Sukaraja
Kabupaten Sukabumi

D). Kebutuhan Tenaga Kerja

Menjelaskan perencanaan tenaga kerja yang dibutuhkan beserta kriteria
tenaga kerja yang diharapkan.Perlu pula diulas standar gaji untuk tiap-tiap
pekerja.Perencanaan ini berguna sebagai gambaran perkiraan kebutuhan tenaga
kerja dan perhitungan kebutuhan gaji setiapn bulannya. Memasok 6000
Karung membutuhkan tenaga kerja 5 – 10 Tenaga Kerja

E). Analisis Persaingan Usaha

Pelaksana operasional perlu mengamati pesaing beserta keunggulan dan
kekurangannya. Kemudian, perlu diulas perencanaan strategi agar BUM Desa
memiliki keunggulan dibandingkan pesaing. Analisis persaingan usaha ini juga
disertai dengan rencana tindakan dan perhitungan biaya dari pelaksanaan
tindakan tersebut.

22 BUM DESA MARGALUYU. | Desa Margaluyu. Kec. Sukaraja Kab. Sukabumi

F). Strategi Pemasaran
Strategi pemasaran juga disertai perhitungan biaya pemasaran yang
dibutuhkan. Strategi pemasaran untuk usaha sebaiknya mengacu pada:
 Strategi tempat (Place): meletakkan keunggulan pada lokasi usaha;
 Strategi harga (price): berfokus pada keunggulan harga;
 Strategi produk: mengutamakan keunggulan produk atau jasa;
 Strategi promosi: cara-cara promosi yang efektif untuk tiap-tiap produk.

G). Perkiraan modal usaha

Modal untuk pengembangan usaha untuk Pengadaan Sekam adalah 50.000.000
sampai dengan 120.000.000 untuk biaya Produksi, Upah tenaga Kerja serta biaya
Operasional Lainnya.
H). Perkiraan perhitungan keuntungan usaha
• Penentuan Harga Pokok Penjualan (HPP)
• Penentuan Harga Jual
• Perkiraan Laba Kotor
• Perkiraan Laba Bersih

I). Alokasi Laba Usaha

a. Modal usaha
- Harga Dasar Rp 5.100/krg x 6000 Krg = Rp. 30.600.000
- Upah Pekerja 6000 Krg x Rp 100 = Rp. 600.000
Rp. 31.200.000
b. Penjualan
- Penjualan 6000 Krg x Rp 5.500 = Rp. 35.750.000
c. Keuntungan yang didapat : Rp.35.750.000 – 31.200.000 = Rp. 4.550.000
Rp. 4.550.000 x 4 kali dalam Setahun = Rp. 18.200.000
d. Pembagian hasil berdasarkan Proporsi :
- Penambahan Modal BUMDes 20% = Rp. 3.640.000

- Biaya Operasional 30% = Rp. 4.368.000

- Honorium Pengurus BUMDes 10% = Rp. 1.019.200

- PADES 20% = Rp. 1.834.500
Rp.10.861.700

Sisa Lebih Usaha : Rp. 18.200.000- Rp.10.861.700 = Rp. 7.338.300

23 BUM DESA MARGALUYU. | Desa Margaluyu. Kec. Sukaraja Kab. Sukabumi

J). Perkiraan Return on Investment
Secara sederhana, Return on Investment (ROI) adalah laba atas investasi
yang dihitung berdasarkan hasil pembagian dari pendapatan yang dihasilkan
dengan besaran modal yang ditanam. Dengan kata lain, ROI juga berarti uang
yang diperoleh atau hilang pada suatu investasi.
Dalam hal ini, investasi dapat mengacu pada modal, aset, serta
anggaran biaya investasi. Yang perlu diperhatikan adalah apabila ROI bernilai
negatif, maka investasi tersebut harus dipertimbangkan kembali sebab bernilai
kerugian. Sebaliknya, ROI bernilai positif adalah yang memberikan keuntungan
dalam bisnis Anda.
Dari hasil uraian perhitungan di atas, diperoleh nilai rasio pendapatan : biaya
adalah
B/C rasio = Rp. 35.750.000 : Rp. 31.200.000
= 1,14
Ini artinya dalam satu periode Penjualan, dari setiap modal Rp. 100 yang
dikeluarkan akan diperoleh pendapatan sebanyak Rp.114. Selain itu, dari
perhitungan di atas juga dapat diketahui nilai titik impas (Break Even Point/BEP)
nya, yaitu:
1) BEP harga = total biaya : Jumlah satuan Karung total
= Rp. Rp. 31.200.000 : 6000
= Rp. 5.200/krg
2) BEP produksi = total biaya : harga jual Sekam (per krg)
= Rp. 31.200.000 : Rp. 5.500
= Rp.5.672 krg

K). Kesimpulan tentang usaha

Sebuah harapan besar yang ingin dicapai melalui terbentuknya Badan

Usaha Milik Desa (BUMDesa) “BAROKAH” Desa Margaluyu, serta dengan
adanya potensi desa dan dukungan berupa material maupun non material, dapat
meningkatkan pengetahuan, keterampilan dan sikap pengurus BUMDesa dan
masyarakat dalam kegiatan perekonomian di Desa Margaluyu.
Hal tersebut dapat terealisasi sesuai dengan rencana, tentunya atas
motivasi dan bantuan baik dari instansi pemerintah terkait (pemerintahan Desa)
maupun pihak-pihak lain yang peduli melalui program-program yang intensif
dan berkelanjutan. Dimana program tersebut tidak hanya secara efektif

24 BUM DESA MARGALUYU. | Desa Margaluyu. Kec. Sukaraja Kab. Sukabumi

melibatkan pengelola Badan Usaha Milik Desa (BUMDesa) “BAROKAH”. dalam
pelaksanaannya, tetapi juga melibatkan peran aktif komponen masyarakat lain
yang mempunyai kesamaan misi, demi kemakmuran dan kesejahteraan
masyarakat Desa Margaluyu.

25 BUM DESA MARGALUYU. | Desa Margaluyu. Kec. Sukaraja Kab. Sukabumi

 7
ANALISIS KEUANGAN
A. KOMPARASI LAPORAN LABA RUGI
Kenaikan
URAIAN Tahun (n+1) Tahun (n) (Penurunan)
Jumlah %
Penjualan
Retur dan Potongan
Penjualan
Penjualan Bersih
HPP
Laba Kotor
Beban Penjualan
Beban Administrasi
Total Beban Operasional
Laba Operasi

26 BUM DESA MARGALUYU. | Desa Margaluyu. Kec. Sukaraja Kab. Sukabumi

 8
PENUTUP
Keberhasilan Badan Usaha Milik Desa “.BAROKAH dalam melaksanakan
rencana program yang disusun pada dsarnya ditentukan oleh sejauh mana dan
konsistensi kepengurusan dan keterlibatan masyarakat Desa dalam pengembangan
usaha yang dikelola.
Badan Usaha Milik Desa “.BAROKAH” sudah melakukan terobosan-
terobosan demi kedepannya lebih baik dan kedepannya lebih maju, menuju Desa
yang unggul dan berdaulat . Sebuah harapan besar yang ingin dicapai melalui
terbentuknya Badan Usaha Milik Desa (BUMDesa) “BAROKAH” Desa Margaluyu,
serta dengan adanya potensi desa dan dukungan berupa material maupun non
material, dapat meningkatkan pengetahuan, keterampilan dan sikap pengurus
BUMDesa dan masyarakat dalam kegiatan perekonomian di Desa Margaluyu.

Margaluyu , 15 Pebruari 2023

Direktur ; Sekretaris

UTEP SUDRAJAT TIARA, S.Pd

Menyetujui,

Penasehat BUMDes Barokah

  

H. SAEPULOH

27 BUM DESA MARGALUYU. | Desa Margaluyu. Kec. Sukaraja Kab. Sukabumi