LAPORAN PELAKSANAAN

BIMBINGAN TEKNIS PENILAIAN MATURITAS SISTEM PENGENDALIAN INTERN

PEMERINTAH (SPIP) TERINTEGRASI

Kepada : Yth. Bupati Cilacap u.p. Kepala BKPPD Kabupaten Cilacap

Dari : Dinas Kesehatan Kabupaten Cilacap
Tanggal : 02 – 03 Juni 2022
Perihal : Laporan Pelaksanaan Bimbingan Teknis Penilaian Maturitas Sistem
Pengendalian Internal Pemerintah (SPIP) Terintegrasi

A. PENDAHULUAN
Sistem Pengendalian Intern (SPI) adalah proses yang integral pada tindakan
dan kegiatan yang dilakukan secara terus menerus oleh pimpinan dan seluruh
pegawai untuk memberikan keyakinan memadai atas tercapainya tujuan organisasi
melalui kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan,
pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.
Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah mengamanatkan penyelenggaraan SPI secara menyeluruh, baik di
lingkungan pemerintah pusat maupun pemerintah daerah.
Berdasarkan Peraturan Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan
Nomor 5 Tahun 2021 tentang Penilaian Maturitas Penyelenggaraan Sistem
Pengendalian Pemerintah Terintegrasi pada Kementerian/Lembaga/Pemerintah
Daerah, penilaian maturitas terdiri dari tiga komponen yaitu Penetapan Tujuan,
Struktur dan Proses, dan Pencapaian Tujuan yang menghasilkan Nilai Maturitas
Penyelenggaraan SPIP, Nilai Penerapan Manajemen Risiko (MRI), Nilai Indeks
Efektivitas Penncegahan Korupsi (IEPK), serta Kapabilitas APIP. Dalam praktiknya,
untuk memudahkan penilaian terhadap ketiga komponen penilaian tersebut telah
dikembangkan aplikasi E-SPIP Terintegrasi.
Keterkaitan hal tersebut maka diperlukan bimbingan teknis penilaian maturitas
Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) Terintegrasi agar Pemerintah Daerah
Kabupaten Cilacap dapat melakukan penilaian maturitas dan menggunakan aplikasi
penilaian maturitas penyelenggaraan SPIP Terintegrasi secara mandiri. Pelaksanaan
penilaian mandiri dan penjaminan kualitas menggunakan aplikasi E-SPIP diharapkan
dapat terlaksana pada tahun 2022.

1
B. TUJUAN
1. Mampu melaksanakan penilaian maturitas penyelenggaraan SPIP Terintegrasi.
2. Mampu menggunakan aplikasi penilaian maturitas penyelenggaraan SPIP
Terintegrasi.

C. PELAKSANAAN
Hari : Kamis - Jumat
Tanggal : 02 – 03 Juni 2022
Waktu : Pukul 08.00 WIB s.d. selesai
Tempat : Luminor Hotel Purwokerto
Jl. Jend. Soedirman No. 324 Kranji, Purwokerto Timur
D. SASARAN
Seluruh OPD di Wilayah Kabupaten Cilacap dengan peserta sebanyak 31 orang.

E. HASIL
1. Acara dibuka oleh Sekretaris Daerah (Bapak Awaluddin Muuri, A.P., M.M) dengan
menyampaikan hasil Penilaian SPIP Terintegrasi Tahun 2021 Kabupaten Cilacap
yang mendapat nilai 3,04 masuk kategori Terdefinisi. Diharapkan nantinya ada
peningkatan nilai menjadi 4 (level Terkelola dan Terukur) atau 4,5 (level
Optimum). Kemudian dilanjutkan dengan sambutan oleh Agus Widodo selaku
perwakilan BPKP Yogyakarta serta Wahyu R. Kusumayudha sebagai perwakilan
Pitma Teknotama (PITMA).
2. Penyampaian Materi oleh BPKP
 Penilaian Maturitas Penyelenggaraan SPIP Terintegrasi dibagi menjadi 3
komponen :
a. Penetapan Tujuan (bobot 40%) dilakukan untuk mengetahui apakah
sasaran strategis Pemda sudah baik atau belum. Penetapan tujuan sangat
penting karena akan dijadikan sebagai dasar atau petunjuk bagi seluruh
OPD untuk mencapai tujuan organisasi. Adapun tujuan penilaian
penetapan tujuan yaitu memastikan tujuan organisasi telah sesuai dengan
mandatnya, memastikan strategi pencapaian tujuan organisasi telah tepat
dan sarana menetapkan konteks pengendalian. Hasil uji petik pada
Pemerintah Kabupaten Cilacap terkait penetapan tujuan yaitu :
1. Indikator kinerja dan target kinerja sasaran strategis Pemerintah
Daerah, program, dan kegiatan belum spesifik, dapat dicapai dan
relevan dimana indikator kinerja program, yaitu “Prosentase Aparat
yang telah mengikuti Diklat/Pendidikan/Pelatihan” belum spesifik dan
belum relevan untuk mendukung sasaran Pemerintah Daerah.

2
 2. Target kinerja sasaran strategis Pemerintah Daerah yang ditetapkan
belum sepenuhnya memperhatikan capaian tahun sebelumnya
dimana target indikator “Harapan Lama Sekolah” dari sasaran
strategis “Meningkatnya pendidikan masyarakat” target kinerjanya
12,45 sedangkan capaian pada LKjIP Kabupaten Cilacap Tahun 2020
sudah terealisasi 12,50.
b. Struktur dan Proses (bobot 30%). Penilaian struktur dan proses meliputi
lingkungan pengendalian, penilaian risiko, kegiatan pengendalian,
informasi dan komunikasi, serta pemantauan. Hasil uji petik pada
Pemerintah Kabupaten Cilacap terkait struktur dan proses yaitu :
1. Lingkungan pengendalian Pemerintah Kabupaten Cilacap belum
mendapatkan Kebijakan Manajemen Risiko Fraud.
2. Penilaian Risiko  Pemerintah Kabupaten Cilacap belum menetapkan
Kebijakan Manajemen Risiko tingkat Pemerintah Daerah, Pemerintah
Kabupaten Cilacap belum sepenuhnya melaksanakan identifikasi dan
analisis risiko fraud.
3. Pemantauan  Pemerintah Daerah dan OPD sampel belum
sepenuhnya memenuhi bukti parameter MRI dan IEPK terkait
pemantauan dan reviu terhadap pengelolaan risiko.
Alat penilaian mandiri terkait struktur dan proses terdiri dari Kertas Kerja
Tujuan 1 (Efektivitas dan Efisiensi Pencapaian Tujuan Organisasi), Kertas
Kerja Tujuan 2 (Keandalan Pelaporan Keuangan), Kertas Kerja Tujuan 3
(Pengamanan Aset Negara), Kertas Kerja Tujuan 4 (Ketaatan terhadap
Peraturan Perundang-undangan). Kertas kerja tersebut diisi dengan
pilihan jawaban / grade A, B, C, D, E dimana pilihan “A” merupakan pilihan
yang menggambarkan kondisi optimal dan digradasi menurun hingga
pilihan “E” yang menunjukkan kondisi pengendalian paling lemah.
c. Pencapaian Tujuan (bobot 30%). Lingkup penilaian pencapaian tujuan
melalui 4 tujuan SPIP yaitu efektifitas dan efisiensi, keandalan pelaporan
keuangan, pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan
perundang-undangan. Hasil uji petik pada Pemerintah Kabupaten Cilacap
terkait pencapaian tujuan yaitu LHP BPK RI atas LKPD 5 tahun terakhir
masih terdapat temuan berulang, ketidakpatuhan,
Overview Aplikasi E-SPIP Terintegrasi
 Dalam aplikasi E-SPIP terdapat tiga menu yaitu :
a. Menu referensi yaitu menu yang digunakan oleh Admin Pemda untuk
menambah pegawai yang bekerja di pemerintah daerah.

3
 b. Menu Penilaian Mandiri yaitu menu yang digunakan oleh Asessor Pemda
atau Assesor Satker untuk menilai maturitas SPIP.
c. Menu Penjamin Kualitas yaitu menu yang digunakan oleh Tim Penjamin
Kualitas.
 Pihak yang terkait dalam penilaian mandiri yaitu :
a. Admin Pemda bertugas untuk melakukan input data pegawai tim PM,
mempersiapkan PM dan menyusun surat tugas PM, serta submit PM.
b. Asesor Pemda terdiri dari asessor keuangan, asessor aset, dan asessor
ketaatan. Asessor Pemda bertugas untuk melakukan persiapan penilaian
mandiri dengan menginput data perencanaan, opini BPK, dan anggaran
satker, serta melakukan pelaksanaan penilaian mandiri dengan menginput
penilaian penetapan tujuan pemda dan pencapaian tujuan.
c. Asessor Satker bertugas untuk melaksanakan penilaian mandiri yang
meliputi penetapan tujuan, struktur dan proses, serta pencapaian tujuan.
 Pihak yang terkait dalam penjaminan kualitas yaitu :
a. Admin Pemda bertugas melaksanan input data pegawai tim PK, menyusun
surat tugas PK, dan memilih sasaran strategis untuk PK.
b. Tim PK Pemda bertugas melaksanakan penjaminan kualitas meliputi PK
penetapan tujuan Pemda dan pencapaian tujuan serta perbaikan are
pengendalian.
c. Tim PK Satker bertugas melaksanakan penjaminan kualitas meliputi
penetapan tujuan, struktur dan proses, serta pencapaian tujuan.
 Data yang dibutuhkan untuk Penilaian Madiri yaitu :
a. Dokumen peraturan yang digunakan dalam proses pencapaian kinerja,
pengelolaan keuangan, pengelolaan aset, dan kepatuhan kepada peraturan
perundang-undangan.
b. Data sosialisasi atau pelatihan atas peraturan di atas.
c. Bukti bahwa peraturan yang ada telah dilaksanakan secara penuh.
d. Bukti bahwa telah dilakukan evaluasi atas pelaksanaan peraturan yang
berlaku.
e. Bukti bahwa hasil evaluasi telah ditindaklanjuti sebagai upaya perbaikan
yang menyeluruh.

Langkah kerja penilaian mandiri SPIP Terintegrasi pada tingkat Satker/OPD:

a. Mengisi isian template import (excel) yang dikoordinasikan oleh BAPPEDA;
b. Mengisi kertas kerja (excel) khusus pada sheet KK2, sheet KK 3.1, sheet
KK 3.2, sheet KK 3.3, sheet KK 3.4, dan sheet KK 5.2;

4
 c. Mengumpulkan dan mengunggah (upload) dokumen pendukung atas poin 2
di atas pada google drive/cloud/media penyimpanan lain yang disediakan
oleh pihak yang ditugaskan sebagai “Admin Pemda”;
d. Melakukan proses penilaian pada aplikasi SPIP setelah diinformasikan oleh
“Admin Pemda”.
e. Proses penilaian pada aplikasi SPIP dilakukan pada lingkup tahun 2022 oleh
“Asesor Satker” yang ditunjuk pada masing-masing Satker/OPD. Penilaian
meliputi “Penilaian Penetapan Tujuan”, “Penilaian Struktur dan Proses”,
“Penilaian Pencapaian Tujuan” (input realisasi output tahun 2021 yang
bersumber dari LKjIP);
f. Proses “Penilaian Penetapan Tujuan” meliputi:
1) Kualitas Sasaran, Indikator Sasaran, Target Kinerja Sasaran Strategis
Satker/OPD;
2) Kualitas Program, Indikator Program, Target Kinerja Program Strategis
Satker/OPD;
3) Kualitas Kegiatan, Indikator Kegiatan, Target Kinerja Kegiatan Strategis
Satker/OPD;
g. Proses “Penilaian Struktur dan Proses” meliputi:
1) Copy isian dari kertas kerja (excel) sheet KK 3.1, sheet KK 3.2, sheet
KK 3.3, sheet KK 3.4 ke dalam sub-menu “Penilaian Struktur dan
Proses”;
2) Pastikan simpulan terpilih “Ya” atau “Tidak”;
h. Proses “Penilaian Pencapaian Tujuan” meliputi:
1) Berikan penilaian atas Ketepatan Sasaran Strategis Satker/OPD;
2) Berikan penilaian atas Kualitas Indikator dan Target Kinerja Sasaran;
3) Berikan penilaian atas Kualitas Sasaran Program dan Keterkaitan
dengan Sasaran Satker;
4) Berikan penilaian atas Kualitas Indikator Kinerja dan Target Kinerja
Program;
5) Berikan penilaian atas Keterakaitan dengan Sasaran Program;
6) Berikan penilaian atas Kualitas Indikator dan Target Kinerja Kegiatan.
3. Kegiatan ditutup oleh Inspektur Kabupaten Cilacap, Drs. Indro Cahyono, M.M.
4. Pelaksanaan berjalan lancar dengan tetap mematuhi protokol kesehatan.

F. KESIMPULAN
Adanya kegiatan bimbingan teknis penilaian maturitas sistem pengendalian
intern pemerintah (SPIP) terintegrasi diharapkan agar semua OPD yang ada di
Wilayah Kabupaten Cilacap khusunya Dinas Kesehatan Kabupaten Cilacap dapat

5
 melakukan penilaian mandiri terkait penetapan tujuan, struktur dan proses , serta
pencapaian tujuan. Penilaian mandiri SPIP dilakukan dengan mengisi isian template
import (excel) yang dikoordinasikan oleh BAPPEDA, mengisi kertas kerja (excel),
mengumpulkan dan mengunggah (upload) dokumen pendukung pada media
penyimpanan lain yang disediakan oleh Admin Pemda, serta melakukan proses
penilaian pada aplikasi SPIP pada lingkup tahun 2022.

Cilacap, 6 Juni 2022

Mengetahui,
Kepala Dinas Kesehatan Pelaksana
Kabupaten Cilacap

dr. PRAMESTI GRIANA DEWI, M.Kes., M.Si IDA AGUSTINI, S.Ak

NIP 19641128 199103 2 003 NIP 19960907 202012 2 029