SEri leARning mAterial AP

FEBRUARI 2023

GAMBARAN UMUM
MATRIKS RISIKO

PENGENDALIAN

(TABEL A)
E-LEARNING MATRIKS

RISIKO PENGENDALIAN

DALAM PIPK

Pusdiklat Anggaran dan Perbendaharaan

Badan Pendidikan dan Pelatihan

Keuangan
 HAK CIPTA

©PUSDIKLAT ANGGARAN DAN

PERBENDAHARAAN

Dilarang memperjualbelikan modul ini dengan

harga melebihi biaya cetak.

Diperbolehkan memperbanyak modul tanpa izin

tertulis dari pemegang hak cipta untuk proses

pembelajaran tanpa mengambil keuntungan

ekonomi.

SEARA
Penanggung Jawab Kapusdiklat AP
Pemimpin Redaksi Kabid Renbangjar
Penyusun Learning Material Setyawan Dwi Antoro
Editor Ririn Risnawati
Bahan ajar ini bersumber dari Itjen Kemenkeu

@PUSDIKLATAP PUSDIKLAT ANGGARAN DAN PERBENDAHARAAN - OFFICIAL bit.ly/SWIPe-AP

@PUSDIKLATAP PUSDIKLAT ANGGARAN DAN PERBENDAHARAAN

 DAFTAR ISI
Halaman

04 Pengertian Matriks Risiko

Pengendalian
Menerangkan pengertian matriks risiko pengendalian

04 Komponen Matriks Risiko

Pengendalian
Menguraikan komponen matriks risiko pengendalian

05 Format Matriks Risiko

Pengendalian
Menjabarkan format matriks risiko pengendalian

@PUSDIKLATAP PUSDIKLAT ANGGARAN DAN PERBENDAHARAAN - OFFICIAL bit.ly/SWIPe-AP

@PUSDIKLATAP PUSDIKLAT ANGGARAN DAN PERBENDAHARAAN

 GAMBARAN UMUM MATRIKS RISIKO PENGENDALIAN (TABEL A)

PENGERTIAN MATRIKS RISIKO

PENGENDALIAN
Matriks Risiko Pengendalian merupakan sebuah matriks yang disusun untuk memetakan risiko utama dan
rancangan pengendalian kunci yang terkait pada proses/transaksi utama dari sebuah akun atau kelompok
akun signifikan. Dalam PMK 17/2019, matriks ini dinamakan Tabel A. Identifikasi Risiko dan Kecukupan
Rancangan Pengendaliannya dan berfungsi sebagai salah satu dokumentasi penerapan PIPK.

KOMPONEN MATRIKS RISIKO

PENGENDALIAN

Komponen matriks risiko pengendalian terdiri atas:

Akun Signifikan Pelaksana Pengendalian

Proses/ Transaksi Utama Dokumen Pendukung
Risiko Utama Tipe Pengendalian
Pengendalian Utama Asersi
Aplikasi Pendukung

PUSDIKLAT ANGGARAN DAN PERBENDAHARAAN 04

 GAMBARAN UMUM MATRIKS RISIKO PENGENDALIAN (TABEL A)

FORMAT MATRIKS RISIKO

PENGENDALIAN
Format Matriks Risiko Pengendalian atau Tabel A berdasarkan dalam PMK-17/2019 adalah sebagai berikut:

PUSDIKLAT ANGGARAN DAN PERBENDAHARAAN 05

 PUSDIKLAT ANGGARAN

DAN PERBENDAHARAAN

2023

BADAN PENDIDIKAN DAN PELATIHAN KEUANGAN

KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

Desain dan Gambar Ilustrasi:

https://www.canva.com/
https://www.freepik.com/