LEMBAR KERJA

Nama Mahasiswa : NIM :

KOREKSI FISKAL
SALDO KOREKSI FISKAL
NO NAMA AKUN SALDO FISKAL
KOMERSIAL POSITIP NEGATIP
1 Penjualan
2 Harga Pokok Penjualan
3 Persediaan per 1 Januari 2017
4 Pembelian
5 Biaya Angkut Pembelian
6
7 Retur Pembelian
8 Pembelian Bersih
9 Barang Tersedia untuk dijual
10 Persediaan per 31 Desember 2017
11 Harga Pokok Penjualan
12 Laba Kotor
13 Biaya Usaha
14 Biaya Pemasaran
15 Biaya Promosi
16 Biaya Transport dan Akomodasi Salesman
17 Biaya Sewa Kendaraan Salesman
18 Biaya Gaji dan Komisi Salesman
19 Jumlah Biaya Pemasaran
20 Biaya Administrasi dan Umum
21 Biaya Supplies Kantor
22 Biaya Perbaikan dan Pemeliharaan Gedung
23 Biaya Entertain
24 Biaya Sewa Kendaraan Kantor
25 Biaya Gaji Karyawan Kantor
26 Biaya Administrasi dan Umum
27 Biaya Hadiah Lebaran Karyawan
28 Biaya Listrik-Telpon-Pos dan Air
29 Biaya Penyusutan Aktiva Tetap
30 Jumlah Biaya Administrasi dan Umum
31 Jumlah Biaya Usaha
32 Laba Usaha
33 Pendapatan Diluar Usaha
34 Pendapatan Bunga Deposito
35 Pendapatan Sewa
36 Jumlah Pendapatan Diluar Uasaha
37 Biaya Diluar Usaha
39 Biaya PPh Pasal 22
40 Biaya PPh Pasal 23
41 Jumlah Biaya Diluar Usaha
42 Laba (Rugi) Diluar Usaha
43 Laba Neto Dalam Negeri
Jurnal
Juli Kas 10,047,000,000
PPh Pasal 22 153,000,000
Piutang Dagang' 10,200,000,000

Penjualan ke Instansi Pemerintah : 20% x 51.000.000.000 = 10,200,000,000

PPh Pasal 22 = (1,5% x Rp 10.200.000.000) = 153,000,000
Kas yang diterima 10,047,000,000

Agustus Kas 34,300,000

PPh Pasal 23 700,000
Penghasilan Sewa 35,000,000

Penghasilan sewa 35,000,000

PPh Pasal 23 (2% x Rp 35.000.000) = 700,000
Kas yang diterima 34,300,000

September Kas 27,625,000

PPh Pasal 23 4,875,000
Penghasilan Bunga 32,500,000

Penghasilan sewa 32,500,000

PPh Pasal 23 = 15% x Rp 15.000.000) = 2,250,000
Kas yang diterima 30,250,000

Desember Uang Muka PPh Pasal 25 100,000,000

Kas 100,000,000
PERHITUNGAN KREDIT PAJAK
NILAI PAJAK YANG DIPUNGUT
NO NAMA PEMBELI Tarip JUMLAH
PENJUALAN PPh Ps 22 PPh Ps 23 PPh Ps 25

PERHITUNGAN PPH PASAL 29 KURANG BAYAR

Penghasilan Kena Pajak (PKP)
Pajak Terutang
PPh di Pot-Put dibayar sendiri:
PPh Pasal 22
PPh Pasal 23
PPh Pasal 25
Jumlah Kredit Pajak
PPh Pasal 29 (Pajak Kurang Bayar)

PERHITUNGAN ANGSURAN PPH PASAL 25

Penghasilan Kena Pajak (PKP)
Pajak Terutang
PPh di Pot-Put dibayar sendiri:
PPh Pasal 22
PPh Pasal 23
Jumlah Kredit Pajak
PPh Pasal 25 sbg dasar perhitungan angsuran

Angsuran bulanan (Masa) PPh Pasal 25

PERHITUNGAN PPH PASAL 25 KURANG BAYAR
Penghasilan Kena Pajak (PKP)
Pajak Terutang (25%) -
PPh di Pot-Put dibayar sendiri:
PPh Pasal 22
PPh Pasal 23
PPh Pasal 25
Jumlah Kredit Pajak
PPh Pasal 29 (Pajak Kurang Bayar) dibayar paling lambat 30 April 2014

PERHITUNGAN ANGSURAN PPH PASAL 25

Penghasilan Kena Pajak (PKP)
Pajak Terutang (25%)
PPh di Pot-Put dibayar sendiri:
PPh Pasal 22
PPh Pasal 23
Jumlah Kredit Pajak
PPh Pasal 25 sbg dasar perhitungan angsuran

Angsuran bulanan (Masa) PPh Pasal 25 mulai Mei 2014