A.

Asuransi

1. Pengertian Asuransi
Kata asuransi berasal dari bahasa Inggris insurance, yang dalam

bahasa Indonesia telah menjadi bahasa populer dan diadopsi dalam Kamus

Besar Bahasa Indonesia dengan padanan kata “pertanggungan”. Dalam

bahasa Belanda disebut dengan istilah assurantie (asuransi) dan

verzekering (pertanggungan).1

Asuransi menurut undang-undang tentang usaha perasuransian

(UU Republik Indonesia No.2/1992) sebagai berikut :

“Asuransi atau pertanggungan adalah perjanjian antara dua pihak

atau lebih yang pihak penanggung mengikatkan diri kepada tertanggung
dengan menerima premi asuransi untuk memberikan penggantian kepada
tertanggung karena kerugian, kerusakan atau tanggung jawab hukum
kepada pihak ketiga yang mungkin akan diderita tertanggung, yang timbul
akibat suatu peristiwa yang tidak pasti atau untuk memberikan suatu
pembayaran yang didasarkan atas meninggal atau hidupnya seseorang
yang dipertanggungkan.”

Dalam pandangan matematika, asuransi merupakan aplikasi

matematika dalam memperhitungkan biaya dan faedah/manfaat pertanggungan

risiko.

Hukum probabilitas dan teknik statistik dipergunakan untuk

mencapai hasil yang dapat diramalkan.2

2. Asuransi dalam Pandangan Islam

Para ulama fiqih berbeda pendapat tentang hukum kehalalan sistem

asuransi. Sebagian mengharamkannya, sebagain lagi menghalalkannya.

Hal ini dikarenakan dalam al-Qur’an tidak dijelaskan secara langsung

tentang asuransi serta dalam praktik asuransi terdapat hal-hal yang

bertentangan dengan syariat Islam.

Diantara ulama yang mengharamkan asuransi adalah Sayid Sabiq

dan Muhammad Yusuf al-Qardhawi. Alasan utama pengharaman asuransi

diantaranya premi-premi yang dibayarkan oleh pemegang polis diputar

dalam praktik riba, mengandung unsur perjudian yang dilarang di dalam
Islam, terdapat unsur ketidak pastian, termasuk jual-beli atau tukar
menukar mata uang tidak secara tunai, serta objek bisnisnya tergantung
hidup matinya seseorang.
Sedangkan para ulama yang memperbolehkan praktik asuransi

diantaranya Abdul Wahab Khallaf (pengarang Ilmu Ushul al-Fiqih), Ibnu

Abidin, dan Mustafa Ahmad Zarqa mengemukakan alasan

memperbolehkan praktik asuransi yaitu:

a. Tidak terdapat nash al-Qur’an atau hadis yang melarang

asuransi.
b. Dalam asuransi terdapat kesepakatan dan kerelaan antara kedua
belah pihak.
c. Asuransi menguntungkan kedua belah pihak.
d. Asuransi mengandung kepentingan umum, sebab premi-premi
yang terkumpul dapat diinvestasikan dalam kegiatan
pembangunan.
e. Asuransi termasuk akad mudharabah antara pemegang polis
dengan perusahaan asuransi.
f. Asuransi termasuk syirkah at-ta’awujiyah, yaitu usaha bersama
yang didasarkan pada prinsip tolong-menolong.

Dari perbedaan pendapat diantara para ulama yang mengharamkan

dan yang menghalalkan terdapat pula ulama yang menganggap bahwa

asuransi merupakan sesuatu yang bersifat syubhat, yaitu sesuatu yang

meragukan hukumnya. Misalnya saja Abu Zahrah guru besar hukum Islam

universitas Kairo berpendapat bahwa asuransi yang bersifat sosial

diperbolehkan karena jenis asuransi sosial tidak mengandung unsur-unsur
yang dilarang di dalam Islam. Sedangkan asuransi yang bersifat bisnis
komersial tidak diperbolehkan karena mengandung unsur-unsur yang
dilarang Islam.

Asuransi di Indonesia terbagi atas dua yaitu asuransi syariah dan

asuransi konvensional. Asuransi konvensional sangat tidak dianjurkan oleh

sebagian para ulama dikarenakan terdapat unsur riba dan perjudian di

dalamnya. Namun ada pula yang memperbolehkannya dengan alasan tidak

ada ayat al-Qur’an atau hadis yang secara langsung melarang praktik

asuransi, selain itu didalamnya terjadi akad jual beli yang didasari dengan

keridaan kedua belah pihak yang terkait. Hal ini selaras dengan firman

Allah swt pada QS al-Nisa /4:29:

Terjemahnya:

Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta sesamamu dengan jalan yang
batil, kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan suka sama-suka di antara kamu dan
janganlah kamu membunuh dirimu. Sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang kepadamu.3 Kata
   pada ayat di atas berarti “suka sama suka (rida)”,

dimana penggalan kata ayat di atas menjelaskan bahwa dalam jalan

perniagaan, yakni perpindahan suatu barang dari satu tangan ke tangan lain

dalam garis yang teratur, harus ada sifat rida yakni suka sama suka antar

kedua belah pihak yang saling terkait dalam garis yang halal.4 Pada

asuransi pihak tertanggung membayarkan sejumlah premi kepada

perusahaan untuk mendapatkan bayaran berupa jasa pertanggungan jika

terjadi risiko di kemudian hari.

Sedangkan asuransi syariah sangat dianjurkan karena prinsip

asuransi syariah berasas pada konsep takaful yang merupakan perpaduan

rasa tanggung jawab dan persaudaraan antara peserta. Kata takaful berasal

berasal dari kata takafala-yatakafalu. Ilmu tashrif atau sharaf

memasukkan kata takaful kedalam kelompok bina muta’adi yaitu

tafaa’aala yang artinya saling menanggung atau saling menjamin. Untuk

itu harus ada suatu persetujuan dari para peserta takaful untuk memberikan

sumbangan keuangan sebagai derma (tabarru’) karena Allah swt semata

dengan niat membantu sesama peserta yang tertimpa musibah, seperti

kematian, bencana, dan sebagainya. Hal ini berdasarkan pada beberapa

ayat al-Qur’an yang mendukung proses asuransi syariah, diantaranya QS

al-Maidah/5:2:

Terjemahnya:

Dan tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan) kebajikan dan takwa, dan jangan tolong-menolong
dalam berbuat dosa dan pelanggaran. dan bertakwalah kamu kepada Allah, Sesungguhnya Allah amat
berat siksa-Nya.5 Pada ayat di atas terdapat kata     yang artinya “dan tolong

menolonglah kamu”, dimana ayat tersebut memuat perintah (amr) tolong

menolong antar sesama manusia.

Dalam bisnis asuransi, nilai ini terlihat

dalam praktek kerelaan anggota (nasabah) perusahaan asuransi untuk

menyisihkan dananya agar digunakan sebagai dana sosial (tabarru’). Dana

sosial ini berbentuk rekening tabarru’ pada berusahaan asuransi dan

difungsikan untuk menolong salah satu anggota (nasabah) yang sedang

mengalami musibah (peril).

3. Perbedaan Asuransi syariah dan asuransi konvensional

Konsep asuransi syariah berbeda dengan konsep asuransi

konvensional. Dengan perbedaan konsep ini, tentunya operasional yang

dilaksanakan akan berbeda antara satu dengan yang lainnya. Berikut

adalah perbedaan antara asuransi syariah dan asuransi konvensional.6

No.
Prinsip Asuransi Konvensional Asuransi Syariah

1.Konsep

K:Perjanjian antara dua pihak atau lebih dimana pihak penanggung mengikatkan diri kepada
tertanggung dengan menerima premi asuransi untuk memberikan pergantian kepada tertanggung

S:Sekumpulan orang yang saling membantu, saling menjamin, dan bekerja sama dengan cara masing-
masing mengeluarkan dana tabarru’

2.Akad
K:Akad jual beli
S:Akad tabarru’ (hibah)

3. Risiko

K:Transfer risiko dari tertanggung ke penanggung

S:Saling menanggung antar peserta asuransi

4. Investasi

K: Bebas melakukan investasi menurut aturan perundang-undangan dan tidak terbatasi pada halal dan
haramnya investasi yang digunakan

S: Investasi dilakukan bedasarkan aturan perundang-undangan dan prinsip syariah Islam. Bebas dari riba
dan tempat investasi terlarang.

5. Kepemilikan dana

K:Dana premi yang terkumpul menjadi milik perusahaan sehingga perusahaan bebas

S:Milik peserta. Perusahaan asuransi hanya sebagai pemegang amanah dalam

menggunakan dan menginvestasikannya.

mengelola dana tersebut.

6. Unsur premi

K:Terdiri dari tabel mortalitas, bunga (interest) , dan biaya asuransi (cost of insurance)

S:Terdiri dari unsur tabarru’ dan tabungan. Tabarru’ dihitung dari tabel mortalitas tanpa perhitungan
bunga.

7.Keuntungan

K:Seluruh keuntungan menjadi hak milik asuransi

S:Bagi hasil dengan peserta

Asuransi jiwa

1. Definisi Asuransi jiwa

Asuransi jiwa adalah asuransi yang bertujuan menanggung orang

terhadap kerugian finansial tak terduga yang disebabkan karena

meninggalnya terlalu cepat atau hidupnya terlalu lama.

Dari pengertian

diatas terlukiskan bahwa dalam asuransi jiwa risiko yang dihadapi ialah

risiko kematian dan risiko hidup seseorang terlalu lama.

2. Jenis-jenis Asuransi jiwa

a. Asuransi jiwa berjangka (term of life insurance)

Asuransi jiwa berjangka merupakan suatu bentuk

pertanggungan yang mempunyai jangka waktu tertentu. Misalnya

jangka waktunya 2 tahun, 5 tahun, 20 tahun, dan seterusnya.

Pembayaran premi pada term insurance lebih murah bila dibandingkan

dengan jenis pertanggungan jiwa lainnya. Kelemahan asuransi ini ialah

apabila jangka waktu telah habis (kadaluarsa) sedangkan pembeli polis

masih hidup, pemegang polis asuransi tidak bisa menarik uangnya

kembali. Asuransi jiwa berjangka dipakai untuk jaminan pada

pinjaman-pinjaman berjangka panjang seperti obligasi, hipotek, dan

lain sebagainya.

b. Asuransi jiwa seumur hidup

Asuransi jiwa seumur hidup adalah asuransi secara permanen

dimana pembayaran premi setiap tahun sama besarnya (level

premium). Untuk pembayaran premi tersebut ditetapkan sekali dan

berlaku untuk seumur hidup. Berapa pun meningkatnya risiko premi

yang dilunasi oleh pemegang polis tetap saja besarnya sama. Berbeda

dengan asuransi jiwa berjangka, asuransi seumur hidup tidak

menyediakan perlindungan kematian melainkan melainkan

menggabungkan perlindungan asuransi dengan tabungan atau elemen

akumulasi. Saat ini di dalam praktik sudah kurang dipergunakan

karena tidak menguntungkan bagi perusahaan asuransi yang

bersangkutan. Kelebihan dari asuransi ini adalah uang premi yang

diterima perusahaan dapat dipakai untuk melaksanakan investasi

modal.

c. Asuransi jiwa dwiguna murni (pure endowment)

Asuransi jiwa dwiguna murni adalah asuransi jiwa yang

manfaatnya dibayarkan pada akhir periode yang ditentukan jika

tertanggung masih bertahan hidup pada periode tersebut.12

d. Asuransi jiwa dwiguna berjangka

Asuransi jiwa dwiguna berjangka merupakan gabungan dari asuransi

jiwa berjangka dan asuransi jiwa dwiguna murni (pure endowment). Asuransi

jiwa dwiguna berjangka adalah asuransi yang pertanggungannya dibayarkan

bilamana dalam jangka waktu tertentu seseorang meninggal dunia atau masih

hidup. Pembayaran premi yang dibayarkan lebih mahal bila dibanding dengan

asuransi lainnya. Asuransi jiwa dwiguna berjangka memiliki dua manfaat

lebih yaitu sebagai tabungan masa depan serta sebagai sarana untuk

mencegah risiko dikemudian hari berdasarkan batasan waktu yang telah

disepakati. Jika kontrak asuransi sudah jatuh tempo sedangkan tertanggung

masih hidup, maka pembayaran pertanggungan tetap dikembalikan ke pihak

tertanggung.

G. Premi Asuransi

Premi adalah angsuran (suatu rangkaian pembayaran) yang wajib

dibayarkan oleh tertanggung ke perusahaan asuransi yang nantinya akan

dikembalikan secara berkala sesuai polis yang dipilih. Dalam asuransi jiwa

yang harus diperhatikan ialah penentuan tarif (rate making), karena hal

tersebut akan menentukan besarnya premi yang akan diterima. Tarif atau

premi yang ditetapkan harus bisa menutupi resiko (claim) serta biaya-biaya

asuransi dan sebagian dari jumlah penerimaan perusahaan (keuntungan).13

Premi asuransi jiwa terbagi menjadi tiga yaitu premi bersih tunggal,

premi bersih tetap (premi tahunan), dan premi kotor.

1. Premi bersih tunggal Premi bersih tunggal ( : | ) dapat didefinisikan sebagai sejumlah uang yang
dibutuhkan saat ini untuk mendanakan manfaat di masa

mendatang.

2. Premi kotor (gross premium)

Premi yang disajikan oleh perusahaan asuransi jiwa pada

masyarakat adalah premi bersih ditambah suatu jumlah yang dipergunakan

untuk biaya perusahaan. Premi seperti ini disebut gross premium dan disimbolkan dengan . Maka
diperoleh persamaan: = ℎ+ Biaya dalam perusahaan asuransi ada bermacam-macam, tapi

dalam menghitung gross premium, biaya-biaya tersebut dikelompokkan

atas tiga bagian, yaitu: a. Biaya pertama yang disimbolkan dengan , adalah biaya-biaya yang sepenuhnya
digunakan dalam tahun pertama saja. Besar

biaya ini dinyatakan perseribu dari santunan.

25 b. Biaya lanjutan yang disimbolkan dengan adalah biaya-biaya yang digunakan dalam kontrak
asuransi. Besar biaya-ini

dinyatakan perseribu dari santunan. c. Biaya penagihan yang disimbolkan dengan adalah ongkos
penagihan premi yang diperhitungkan selama pembayaran

premi. Besar biaya ini dinyatakan perseratus dari premi.14

Pada perhitungan gross premium, harus dipenuhi persamaan dasar

sebagai berikut: = Dengan menggunakan persamaan dasar dari gross premium, maka

untuk asuransi seumur hidup dengan santunan sebesar 1, akan diperoleh:

: biaya untuk tahun pertama : biaya lanjutan atau biaya-biaya yang digunakan dalam kontrak asuransi :
biaya atau ongkos penagihan : premi bersih untuk asuransi jiwa seumur hidup̈ : nilai tunai anuitas
seumur hidup awal Dengan cara yang sama, seperti di atas, maka untuk asuransi

dwiguna selama n tahun dengan santunan sebesar 1, akan diperoleh:

3. Premi tahunan

Premi tahunan adalah premi yang dibayarkan pada setiap awal

tahun yang besarnya biasa sama maupun berubah-ubah setiap tahunnya.

Pembayaran premi asuransi jiwa pure endowment dapat dilakukan

tiap permulaan tahun seumur hidup. Pada asuransi berjangka pembayaran

preminya dilakukan selama jangka waktu asuransi.

Sedangkan untuk asuransi dwiguna pembayaran preminya dapat

dilakukan dengan tiga cara, yaitu: selama jangka waktu perlindungan

asuransi, terbatas (lebih pendek dari jangka waktu), atau sekaligus (premi

tunggal).15

H. Perhitungan Premi Asuransi Jiwa Dwiguna Berjangka

Asuransi jiwa dwiguna berjangka merupakan suatu asuransi apabila

pemegang polis meninggal sebelum jatuh tempo maka tertanggung menerima

tanggungan dan apabila tertanggung masih hidup setelah masa polis berakhir

maka tertanggung tetap mendapat tanggungan. Hal ini dikarenakan asuransi

jiwa dwiguna berjangka (endowment) adalah jenis asuransi yang terdiri atas gabungan dua asuransi
yaitu asuransi jiwa berjangka tahun dengan asuransi jiwa dwiguna murni berjangka tahun. Dalam
perhitungan premi asuransi jiwa, perusaahaan asuransi telah

lama dan banyak yang menggunakan metode komutasi (deterministik) untuk

mempermudah perhitungan dan penyederhanaan penulisan rumus-rumus.

Terdapat beberapa simbol komutasi yang sering digunakan diantaranya, simbol komutasi yang
menyatakan hasil perkalian nilai tunai pembayaran ( ) pangkat usia tahun dengan banyak pemegang
polis yang hidup pada usia tahun, dinotasikan sebagai:

yaitu simbol komutasi yang menyatakan akumulasi dari dengan =0tahun sampai ke , dinyatakan sebagai
sehingga dirumuskan sebagai berikut: = + +⋯+ (2.21) , yaitu simbol komutasi yang menyatakan hasil
perkalian nilai tunai pembayaran () pangkat usia tahun dengan banyak pemegang polis yang meninggal
pada usia tahun, dinotasikan sebagai: