BAB III

PEMBAHASAN

3.1. Tinjauan Perusahaan

3.1.1. Sejarah Institusi/Perusahaan

PT Mario Minardi Indonesia berdiri pada tahun 2015, bergerak dalam

bidang penjualan sepatu kulit pria dan wanita dengan nama brand Mario Minardi.

Mario Minardi perusahaan keluarga yang terspesialiasi dalam membuat sepatu pria

dengan tangan kualitas tinggi. Mario Minardi awalnya terfokus dalam sepatu klasik

dan kasual.

Mario Minardi sudah memiliki surat-surat kelengkapan yang harus dimiliki

oleh setiap perusahaan dengan No. SIUP 1140/24.1PM.7/31.74/-1.824.27/e/2017,

dan No. NPWP 03.230.324.0-063.000 pada tanggal 2 April 2012.

Visi dari PT Mario Minardi Indonesia adalah mempertahankan eksistensi

dan mengembalikan citra industri sepatu untuk meningkatkan daya saing dalam era

pasar globalisasi.

Misi dari PT Mario Minardi Indonesia adalah memberikan pelayanan yang

terbaik dan memberikan kualitas terbaik dalam setiap pasang sepatu yang dijual

dengan mutu, harga dan pasokan yang berdaya saing tinggi melalui pengelolaan yang

professional dengan cara sebagai berikut:

1. Mempertahankan dan mengembangkan industri sepatu non-sport.

24
 25

2. Meningkatkan dan mengembangkan industri sepatu non–sport dan industri

sepatu UKM.

3. Melakukan konsolidasi dengan supporting industry bidang persepatuan.

4. Memperbaiki image industri persepatuan sebagai salah satu indsutri yang dapat

menggerakan roda perekonomian.

5. Meningkatkan SDM di bidang persepatuan dalam menghadapi era pasar

Global.

3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsi

1. Struktur Organisasi

Struktur organisasi dari PT Mario Minardi Indonesia adalah sebagai berikut:

Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

Gambar III.1.

Struktur Organisasi PT Mario Minardi Indonesia

 26

2. Fungsi dan Tugas

Uraian fungsi dan tugas struktur organisasi PT Mario Minardi Indonesia

adalah sebagai berikut:

a. Director

1) Pemimpin sekaligus pemilik perusahaan,

2) Mengontrol dan mengendalikan jalannya perusahaan, dan

3) Mengambil keputusan dan kebijakan dalam perusahaan.

b. Asistant Manager

1) Memantau proses berjalannya suatu perusahaan,

2) Pembaharuan sistem-sistem atau rancangan pada perusahaan.

3) Sebagai assistant director sekaligus menjadi penaggung jawab

berjalannya perusahaan.

c. Brand Manager

1) Mengembangkan dan memperdayakan kepegawaian

2) Mengembangkan sarana dan prasarana.

d. HRD & GA

1) Mengembangkan dan memperdayakan kepegawaian,

2) Mengembangkan sarana dan prasarana,

e. IT

1) Mengembangkan sarana dan prasarana,

2) Mengontrol kinerja setiap pegawai,

3) Bertanggung jawab untuk komputer setiap pegawai.

 27

f. Finance

1) Melakukan pemeriksaan terhadap laporan keuangan, dan

2) Mencatat pemasukan dan pengeluaran keuangan perusahaan,

3) Membuat laporan keuangan untuk dilaporkan ke Director,

4) Melakukan pembayaran-pembayaran terhadap biaya yang dikeluarkan

perusahaan.

g. Marketing

1) Membuat surat penawaran untuk promosi,

2) Update harga atau produk baru,

3) Menjalin hubungan baik pada pihak luar.

h. Merchandiser

1) Membuat Purchase Order untuk setiap barang,

2) Memastikan semua Purchase Order berjalan dengan lancar,

3) Melakukan pemeriksaan stok barang yang kosong,

4) Mencari tahu produk yang laku dan tidak laku.

i. Operation

1) Mengatur penempatan barang display toko

2) Mengembangkan dan memperdayakan sales toko,

3) Mengatur pengiriman barang ke toko,

4) Melakukan Perjalanan dinas ke toko,

5) Mengatur wilayah penjualan,

j. Administrasi

1) Menjadwal setiap perjalanan driver,

 28

2) Menginput data member customer,

3) Menginput purchase order yang diterima,

4) Mendata setiap barang yang akan keluar dan masuk perusahaan,

k. E-Commerce

1) Melakukan promosi barang via media social,

2) Mengontrol stok barang di toko.

3) Menginput setiap penjualan untuk mengurangi langsung stok barang.

l. Warehouse Dept

1) Mencatat barang masuk dan keluar, dan

2) Stok opname

m. Driver

1) Mengirim barang ke toko.

n. Incharge

1. Sebagai Kepala toko bertanggung jawab untuk hal-hal yang terjadi di

toko.

2. Mengawasi kinerja sales assistant.

3. Meneliti setiap keuangan yang masuk dan keluar ditoko.

4. Memeriksa stok atau persediaan barang ditoko.

o. Kasir

1) Melakukan transaksi mesin atm saat terjadinya penjualan.

2) Melakukan pencatatan manual di invoice dan menginputnya ke excel

setiap adanya penjualan.

 29

p. Sales Asistant

1) Melakukan Greeting Kepada Customer yang masuk ketoko

2) Memberikan pelayanan yang baik untuk customer.

3) Melakukan stok harian dan bulanan.

4) Mencapai target yang telah ditentukan.

3.2. Tinjauan Kasus

PT Mario Minardi Indonesia ialah perusahaan yang masih berkembang,

pengolahan data akuntansinya masih dilakukan dengan bantuan Microsoft Excel

saja. Hal ini sangat tidak efektif karena pengolahan data akuntansi secara manual

memiliki banyak resiko dibandingkan dengan menggunakan system yang

terkomputerisasi.

Misal, dalam hal paling sederhana yaitu penginputan jurnal penjualan harus

dilakukan dua kali, yaitu jurnal penjualan dan penyesuaian persediaannya,

karena tidak terjurnal otomatis terkadang pihak yang menjurnal lupa menginput

jurnal penyesuaian persediaannya. Hal ini dapat berakibat pada tidak balance-

nya buku besar dan laporan keuangan yang dibuat nantinya.

Laporan keuangan juga sering terlambat dikarenakan banyaknya transaksi

yang harus dikerjakan. Sedangkan akuntansi memerlukan database yang

confidential karena seluruh transaksi yang ada berkaitan dengan keuangan

sebuah perusahaan atau badan perseorangan.

Oleh karena itu penulis bertujuan membantu memecahkan hambatan yang

dihadapi PT Mario Minardi Indonesia tersebut dengan mengusulkan untuk

 30

menggunakan software Zahir Accounting versi 5.1 dalam pengolahan data

akuntansinya.

3.3. Pencatatan Akuntansi Manual

Pengolahan data akuntansi PT Mario Minardi Indonesia masih dibukukan

secara manual dengan Microsoft Excel. Berikut ini adalah pengolahan data akuntansi

PT Mario Minardi Indonesia secara manual pada bulan Februari 2018.

1. Saldo Awal Bulan Februari 2018

Tabel III.1

Neraca Saldo Awal

MARIO MINARDI
NERACA SALDO
1 FEBRUARI 2018
Debet Kredi t
Ka s Kecil 1.000.000

Ka s Penjualan Toko 10.735.000

Ba nk BCA 12.765.000

Pers ediaan Sepatu 134.735.000

Sewa Dibayar Dimuka 56.000.000

Mes i n dan Peralatan 51.363.200

Akumulasi Penyusutan Mesin dan Peralatan 26.323.000

Mebel Alat Tulis Kantor 4.752.000

Akumulasi Penyusutan Alat Tulis Toko 1.078.000

Moda l Disetor 180.000.000
La ba ditahan 63.949.200
Total 271.350.200 271.350.200
Sumber: PT Mario Minardi Indonesia
 31

2. Data Karyawan

Tabel III.2

Data Karyawan

NO No Akun NAMA KARYAWAN JABATAN TIPE

1 E001 Faiq Suwoto Assistant Director Employee
2 E002 Fajar Arie Akbar Brand Manager Employee
3 E003 Widia Wulandari Finance Employee
4 E004 Sukra IT Employee
5 E005 Herlin Hrd & GA Employee
6 E006 Wahyu Marketing Employee
7 E007 Septian Marketing Employee
8 E008 Aida Administrasi Employee
9 E009 Mega E-Commerce Employee
10 E010 Indrika Ayu Merchandiser Employee
11 E011 Irsan Operation Employee
12 E012 Alex Solang Warehouse Dept Employee
13 E013 Edi Sopyan Warehouse Dept Employee
14 E014 Nandang Warehouse Dept Employee
15 E015 Rusmadi Driver Employee
16 E016 Bandi Incharge Employee
17 E017 Nuke Alpianda Kasir Employee
18 E018 Ina Sales Assistant Employee
19 E019 Andri Sales Assistant Employee
20 E020 Sales Assistant Sales Assistant Employee

Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

3. Data Supplier

Tabel III.3

Data Supplier
NO No Akun PERUSAHAAN T IPE
PT Utaliya
1 V001 Jl Raya Guru Mughni Jakarta Vendor
SelatanNo.247
T lp: 5251811
PT Darindo Jaya Sentosa
2 V002 Raya Sentul Jaya Km.27
Rt 02/rw 06 No.99 Desa Perahu Vendor
Balaraja tangerang 15610
Indonesia
Sumber: PT Mario Minardi Indonesia
 32

4. Data Other

Tabel III.4

Data Other
NO No Akun NAMA AKUN TIPE
1 O001 Dian Fotocopy Others
2 O002 JNE Others
3 O003 TELKOM Others
4 O004 ALFAMART Others
Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

5. Data Customer

Tabel III.5

Data Customer
NAMA
NO No Akun TIPE
CUSTOMER
1 C001 Bp Very Sitorus Customer
2 C002 Bp Jery Rambitan Customer
3 C003 Bp Kelvin Customer
4 C004 Bp Erwin Customer
5 C005 Bp Stephane Customer
6 C006 Bp Andaka Customer
7 C007 Bp Anton Customer
8 C008 Bp Reno Customer
9 C009 Bp Riki Customer
10 C010 Ibu Leni Customer
11 C011 Ibu Aisyah Customer
12 C012 Bp Dani Customer
13 C013 Bp Harahap Customer
14 C014 Bp Surya Customer
15 C015 Bp Yahya Customer
16 C016 Bp Adit Customer
17 C017 Bp Adi Customer
18 C018 Bp Keigo Customer
19 C019 Ibu Mia Customer
20 C020 Bp Lukman Customer
21 C021 Ibu Erlita Customer
22 C022 Ibu Dewi Customer
23 C023 Bp Budi Customer
Sumber: PT Mario Minardi Indonesia
 33

6. Data Barang

Tabel III.6

Data Barang
NO AKUN ARTIKEL WARNA SIZE
SA001 Forza Light Brown 43
SA002 Ryan Blue 39
SA003 Flavio Black 41
SA004 Forza Black 41
SA005 Elmo Maroon 43
SA006 Bruno Dark Grey 42
SA007 Calvino Tan 42
SA008 Rosa Black 37
SA009 Lanz Brown 45
SA010 Michele Blue 38
SA011 MDN 158 Black 44
SA012 Verona Blue 41
SA013 Milan Grey Nubuck 40
SA014 Lanz Brown 40
SA015 Arianna Taupe 38
SA016 Lanz Brown 41
SA017 Pierre Brown 43
SA018 MDL 28 Black 43
SA019 Lanz Brown 40
SA020 Emilio Dark Brown 41
SA021 Calvino Wine 44
SA022 Emily Olive 39
SA023 Charlotte Camel 36
SA024 Fazio Tan 42
SA025 Bertuccio Black 39
SA026 Aldo Dark Wine 43
SA027 Zola Dark Grey 43
SA028 Zola Brown 43
SA029 Forza Black 43
SA030 Calvino Grey 44
SA031 SA01 BLACK 44
SA032 MDP257 BLACK 39
SA033 MDP257 BLACK 40
SA034 MDP257 BLACK 41
SA035 MDP257 BLACK 42
SA036 MDP257 BLACK 43
SA037 MDP257 BLACK 44
Sumber: PT Mario Minardi Indonesia
 34

7. Saldo Awal Persediaan

Tabel III.7

Saldo Awal Persediaan

NO HARGA
ARTIKEL WARNA SIZE QTY HPP
AKUN JUAL
SA001 Forza Light Brown 43 500.000
3 2.750.000
SA002 Ryan Blue 39 350.000
3 1.599.000
SA003 Flavio Black 41 600.000
3 2.750.000
SA004 Forza Black 41 500.000
3 2.750.000
SA005 Elmo Maroon 43 600.000
3 2.750.000
SA006 Bruno Dark Grey 42 650.000
3 2.900.000
SA007 Calvino Tan 42 600.000
3 2.500.000
SA008 Rosa Black 37 300.000
3 1.599.000
SA009 Lanz Brown 45 500.000
3 2.750.000
SA010 Michele Blue 38 250.000
3 999.000
SA011 MDN Black 44 500.000
158 3 2.500.000
SA012 Verona Blue 41 350.000
3 1.899.000
SA013 Milan Grey 40 350.000
Nubuck 3 1.899.000
SA014 Lanz Brown 40 500.000
3 2.750.000
SA015 Arianna Taupe 38 500.000
3 1.899.000
SA016 Lanz Brown 41 500.000
3 2.750.000
SA017 Pierre Brown 43 600.000
3 2.500.000
SA018 MDL 28 Black 43 600.000
3 2.500.000
SA019 Lanz Brown 40 500.000
3 2.750.000
SA020 Emilio Dark Brown 41 600.000
3 2.750.000
SA021 Calvino Wine 44 600.000
3 2.500.000
SA022 Emily Olive 39 250.000
3 1.499.000
SA023 Charlotte Camel 36 150.000
3 999.000
SA024 Fazio Tan 42 250.000
3 949.000
SA025 Bertuccio Black 39 500.000
3 2.750.000
SA026 Aldo Dark Wine 43 650.000
3 2.900.000
SA027 Zola Dark Grey 43 3 500.000
 35

2.750.000
SA028 Zola Brown 43 500.000
3 2.750.000
SA029 Forza Black 43 500.000
3 2.750.000
SA030 Calvino Grey 44 600.000
3 2.500.000
Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

8. Data Akun Yang Digunakan

Tabel III.8

Data Akun
No. No. Akun Nama Akun
1 110-10 Kas Kecil
2 110-20 Kas
3 120-10 Bank BCA
4 140-10 Persediaan Sepatu
5 150-20 Sewa Dibayar Dimuka
6 170-30 Mesin dan Peralatan
7 170-31 Akumulasi Penyusutan Mesin dan Peralatan
8 170-40 Mebel dan Alat Tulis Toko
9 170-41 Akumulasi Penyusutan Alat Tulis Toko
10 310-20 Modal Disetor
11 320-10 Laba Ditahan
12 410-10 Penjualan Sepatu
13 510-10 HPP
14 610-10 Biaya Gaji
15 610-30 Biaya Telepon
16 610-50 Biaya Lain-lain
17 610-60 Biaya Pengiriman
18 660-11 Penyusutan Mesin dan Peralatan
19 660-12 Penyusutan Mebel dan Alat Tulis Toko

9. Data Transaksi Bulan Februari 2018

Berikut transaksi Mario Minardi yang terjadi selama bulan februari 2018:

01 Februari 2018

1. Mario Minardi mejual 1 pasang sepatu artikel Forza warna Light Brown size

43 kepada Bp Very Sitorus dengan harga jual Rp. 2.750.000,- dan mendapat
 36

diskon 10% sehingga yang dibayarkan Rp. 2.475.000, pembayaran dilakukan

secara tunai melalui bank BCA.

2. Mario Minardi menjual 1 Pasang sepatu artikel Ryan wana dark blue size 39

kepada Bp Jery Rambitan dengan harga jual Rp. 1.599.000,- dan mendapat

diskon 30% sehingga yang dibayarkan Rp.1.119.300, pembayaran dilakukan

secara tunai.

3. Mario Minardi menjual 1 pasang sepatu artikel Flavio warna black size 41

kepada Bp Kelvin dengan harga jual Rp.2.750.000,- dan mendapat diskon

10% sehingga yang dibayarkan Rp.2.475.000, pembayaran dilakukan secara

tunai melalui bank BCA.

4. Mario Minardi menjual 1 pasang sepatu artikel Forza warna black size 41

kepada Bp Erwin dengan harga jual Rp.2.750.000,- dan mendapat diskon 20%

sehingga yang dibayarkan Rp.2.200.000, pembayaran dilakukan secara tunai

melalui bank BCA.

03 Februari 2018

5. Mario Minardi menjual 1 pasang sepatu artikel Elmo warna maroon size 43

kepada Bp Stephane dengan harga jual Rp.2.750.000,- dan 1 pasang sepatu

artikel Bruno warna dark grey size 42 dengan harga jual Rp.2.900.000,- dan

setiap pasang sepatu mendapatkan diskon 10% sehingga total yang

dibayarkan Rp.5.085.000, pembayaran dilakukan secara tunai.

04 Februari 2018
 37

6. Mario Minardi menjual 1 pasang sepatu artikel Calvino warna tan size 42

dengan harga jual Rp. 2.500.000,- dan 1 pasang sepatu artikel Rosa warna

black size 37 dengan harga jual Rp.1.599.000,- kepada Bp Andaka dan setiap

unitnya mendapatkan diskon 10% sehingga total yang dibayarkan

Rp.3.689.100 , pembayaran dilakukan secara tunai.

7. Mario Minardi menjual 1 pasang sepatu artikel Lanz warna brown size 45

dengan harga jual Rp.2.750.000, dan 1 pasang sepatu artikel Michele warna

blue size 38 dengan harga jual Rp. 999.000 kepada Bp Anton dan setiap unit

mendapatkan diskon 10% sehingga total yang dibayarkan Rp. 3.374.100,

pembayaran dilakukan secara tunai.

06 Februari 2018

8. Mario Minardi membayar biaya fotocopy untuk fotocopy laporan stock Rp.

20.000,- Melalui kas kecil.

08 Februari 2018

9. Mario Minardi menjual 1 pasang sepatu artikel MDN 158 warna black size 44

dengan harga jual Rp.2.500.000,- dan 1 pasang sepatu artikel Verona warna

blue size 41 dengan harga jual Rp.1.899.000,- kepada Bp Reno dan setiap

unit mendapatkan diskon 10% sehingga total yang dibayarkan Rp. 3.959.100,

pembayaran dilakukan secara tunai.

10. Mario Minardi menjual 1 pasang sepatu artikel Milan warna grey nubuck size

40 dengan harga jual Rp.1.899.000 dan 1 pasang sepatu artikel Lanz warna
 38

brown size 40 dengan harga jual Rp. 2.750.000,- kepada Bp Riki dan setiap

pasang sepatu mendapatkan diskon 10% sehingga total yang dibayarkan

Rp.4.184.100, pembayaran dilakukan secara tunai.

11. Mario Minardi menjual 1 pasang sepatu artikel Arianna warna taupe size 38

kepada Ibu Leni dengan harga jual Rp. 1.899.000,-dan mendapat diskon 30%

sehingga yang dibayarkan Rp.1.329.300, pembayaran dilakukan secara tunai

melalui bank BCA.

09 Februari 2018

12. Mario Minardi menjual 1 pasang sepatu artikel Lanz warna brown size 41

kepada Ibu Aisyah dengan harga jual Rp. 2.750.000,- dan mendapat diskon

30% sehingga yang dibayarkan Rp.1.925.000, pembayaran dilakukan secara

tunai.

10 Februari 2018

13. Mario Minardi menjual 1 pasang sepatu artikel Pierre warna brown size 43

kepada Bp Dani dengan harga jual Rp.2.500.000,- dan mendapat diskon 10%

sehingga yang dibayarkan Rp.2.250.000, pembayaran dilakukan secara tunai

melalui bank BCA.

14. Mario Minardi menjual 1 pasang sepatu artikel MDL 28 warna black size 43

kepada Bp Harahap dengan harga Rp.2.500.000,- dan mendapat diskon 10%

sehingga yang dibayarkan Rp.2.250.000, pembayaran dilakukan secara tunai.

 39

15. Mario Minardi membeli sepatu kepada PT.Utaliya, pembayaran dilakukan

melalui transfer bank BCA. dengan rincian sebagai berikut:

Tabel III.9

Data Pembelian Barang

T OT AL
NAMA NAMA HARGA HARGA
T GL WARNA QTY PURCHASE
SUPPLIER ART IKEL BELI JUAL
VALUE
18 PT Utaliya SA01 Black 1
600.000 600.000 2.275.000

18 PT Utaliya MDP 257 Black 9

600.000 5.400.000 2.275.000

10
6.000.000

11 Februari 2018

16. Mario Minardi menjual 1 pasang sepatu artikel Lanz warna brown size 40

kepada Bp Surya dengan harga Rp.1.899.000 pembayaran dilakukan secara

tunai.

12 Februari 2018

17. Mario Minardi menjual 1 pasang sepatu artikel Emilio warna dark brown size

41 kepada Bp Yahya dengan harga Rp.2.750.000,- dan mendapat diskon 10%

sehingga yang dibayarkan Rp.2.475.000, pembayaran dilakukan secara tunai.

18. Mario Minardi membayar biaya untuk print kebutuhan marketing Rp.8.000,-

Melalui kas kecil.

 40

14 Februari 2018

19. Mario Minardi menjual 1 pasang sepatu artikel Calvino warna wine size 44

kepada Bp Adit dengan harga Rp.2.500.000,- dan mendapat diskon 10%

sehingga yang dibayarkan Rp.2.250.000, pembayaran dilakukan secara tunai.

15 Februari 2018

20. Mario Minardi menjual 1 pasang sepatu artikel Emily warna olive size 39

kepada Bp Adi dengan harga Rp.1.499.000,- dan mendapat diskon 30%

sehingga yang dibayarkan Rp.1.049.300, pembayaran dilakukan secara tunai.

16 Februari 2018

21. Mario Minardi menjual 1 pasang sepatu artikel Charlotte warna camel size 36

kepada Bp Keigo dengan harga Rp.999.000,- , pembayaran dilakukan secara

tunai.

22. Mario Minardi menjual 1 pasang sepatu artikel Fazio warna tan size 42

kepada Ibu Mia dengan harga Rp.949.000,- pembayaran dilakukan secara

tunai.

19 Februari 2018

23. Mario Minardi mengirim barang menggunakan jasa pengiriman JNE ke

Padang Rp.50.000 Melalui kas kecil.

 41

20 Februari 2018

24. Mario Minardi membeli 2pack lakban bening @110.000, 4pcs Label Tom &

jerry 121 @24.000 melalui kas kecil.

25. Mario Minardi membayar biaya telepon Rp. 225.960,- melalui kas bank BCA.

21 Februari 2018

26. Mario Minardi menjual 1 pasang sepatu artikel Bertuccio warna black size 39

dengan harga jual Rp. 2.750.000,- 1 pasang sepatu artikel Aldo warna dark

wine size 43 dengan harga jual Rp.2.900.000,- dan 1 pasang sepatu artikel

Zola warna dark grey size 43 dengan harga jual Rp. 2.750.000, kepada Bp

Lukman dan setiap pasang sepatu mendapatkan diskon 10% sehingga total

yang dibayarkan Rp. 7.560.000, pembayaran dilakukan secara tunai.

27. Mario Minardi menjual 1 pasang sepatu artikel zola warna brown size 43

kepada Ibu Erlita dengan harga jual Rp.2.750.000,-dan mendapat diskon 30%

sehingga yang dibayarkan Rp.1.925.000, pembayaran dilakukan secara tunai.

28. Mario Minardi membeli 2pcs kapur barus @32.200, Swalw kamp bals

@23.000, Sunlight @15.500, Harpic 2pcs @36.400, Soklin @12.100, setelah

dapat potongan harga menjadi Rp.100.300, Melalui kas kecil.

22 Februari 2018

29. Mario Minardi mengirimkan barang ke Kota Metro menggunakan jasa

pengiriman JNE Rp.37.000,- melalui kas kecil.

 42

24 Februari 2018

30. Mario Minardi menjual 1 pasang sepatu artikel forza warna black size 43

kepada Ibu Dewi dengan harga jual Rp.2.750.000,- dan mendapatkan diskon

30%,- sehingga yang dibayarkan Rp.1.925.000, pembayaran dilakukan secara

tunai.

31. Mario Minardi menjual 1 pasang sepatu artikel Calvino warna grey size 44

kepada Bp Budi dengan harga Rp.2.500.000,- dan mendapatkan diskon 10%

sehingga yang dibayarkan Rp.2.250.000, pembayaran dilakukan secara tunai.

32. Mario Minardi memberli battray ABC untuk mesin harga Rp.27.000,- melalui

kas kecil.

26 Februari 2018

33. Perusahan mengisi kas kecil kembali Rp.1.000.000,- melalui kas.

28 Februari 2018

34. Perusahaan membayar gaji karyawan toko sebesar Rp.14.000.000,- untuk 4

orang sales assistant.

35. Perusahaan melakukan penyusutan mesin dan peralatan sebesar

Rp.6.000.000,-.

36. Perusahaan melakukan penyusutan alat tulis toko sebesar Rp.200.000,-.

 43

10. Catatan Penjualan Harian Mario Minardi

Tabel III.10

Catatan Penjualan Harian

Nama
Tgl Artikel Warna Size Qty HPP Harga Jual Harga Kotor
Customer

Light
1 Very Sitorus Aldo Brown 43 1 Rp.650.000 Rp.2.900.000 Rp.1.975.000
Jery
1 Rambitan Bruno Dark Grey 39 1 Rp.650.000 Rp.2.900.000 Rp.769.300
1 Kelvin Chloe Black 37 1 Rp.320.000 Rp.1.599.000 Rp.1.875.000
3 Erwin Edgard Black 42 1 Rp.400.000 Rp.2.750.000 Rp.1.700.000
3 Stepahane Elmo Maroon 43 1 Rp.600.000 Rp.2.750.000 Rp.1.875.000
3 Stepahane Hannah Black 40 1 Rp.400.000 Rp.1.699.000 Rp.1.960.000
4 Andaka Kayla Black 40 1 Rp.400.000 Rp.1.499.000 Rp.1.650.000
4 Andaka Laiv Brown 40 1 Rp.650.000 Rp.2.700.000 Rp.1.139.100
4 Anton Lanz Brown 45 1 Rp.500.000 Rp.2.750.000 Rp.1,975.000
4 Anton Lanz Black 42 1 Rp.500.000 Rp.2.750.000 Rp.649.100
8 Reno Leon Grey 44 1 Rp.500.000 Rp.2.900.000 Rp.1,750.000
8 Reno Lily Black 39 1 Rp.350.000 Rp.1.599.000 Rp.1.359.100
Dark
8 Riki Maxi Brown 43 1 Rp.500.000 Rp.2.800.000 Rp.1.359.100
MDN
8 Riki 158 Tan 41 1 Rp.500.000 Rp.2.900.000 Rp.1.975.000
8 Leni MDP 257 Black 40 1 Rp.600.000 Rp.2.900.000 Rp.829.300
Rp.
9 Aisyah Pierre Brown 41 1 RP.600.000 2.500.000 Rp.1.425.000
10 Dani Pierre Brown 43 1 Rp.600.000 Rp.2.500.000 Rp.1.650.000
10 Harahap Rico Brown 44 1 Rp.250.000 Rp.699.000 Rp.1.650.000
11 Surya SA01 Black 42 1 Rp.600.000 Rp.2.750.000 Rp.1.399.000
12 Yahya SA01 Brown 41 1 Rp.600.000 Rp.2.750.000 Rp.1.875.000
14 Adit Valerio Grey 44 1 Rp.500.000 Rp.2.750.000 Rp.1.650.000
15 Adi Sergio Yellow 40 1 Rp.500.000 Rp.1.899.000 Rp.799.300
16 Keigo Sergio Black 41 1 Rp.500.000 Rp.1.899.000 Rp.849.000
Dark
16 Mia Emilio Brown 40 1 Rp.600.000 Rp.2.750.000 Rp.699.000
Light
21 Lukman Massimo Brown 39 1 Rp.350.000 Rp.1.899.000 Rp.1.975.000
Rp.
21 Lukman Aldo Dark Wine 43 1 Rp.650.000 2.900.000 Rp.1.960.000
21 Lukman Bertuccio Brown 40 1 Rp.500.000 Rp.2.750.000 Rp.1.975.000
21 Erlita Chloe Brown 36 1 Rp.320.000 Rp.1.599.000 Rp.1.425.000
 44

24 Dewi Edgard Light Grey 40 1 Rp.400.000 Rp.2.750.000 Rp.1.425.000

24 Budi Hannah Tan 40 1 Rp.400.000 Rp.1.699.000 Rp.1.650.000
Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

11. Catatan Pembelian

Tabel III.11

Catatan Pembelian
TOTAL
NAMA NAMA HARGA
TGL WARNA QTY PURCHASE HARGA JUAL
SUPPLIER ARTIKEL BELI
VALUE
18 PT Utaliya SA01 Black 1
600.000 600.000 2.275.000
18 PT Utaliya MDP 257 Black 9
600.000 5.400.000 2.275.000
10
6.000.000
Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

12. Catatan Pengeluaran Kas Harian

Tabel III.12

Catatan Pengeluaran Kas Harian

01 Februari – 28 Februari 2018
NO TGL PENGELUARAN HARGA
1 6 Fotocopy Rp. 20.000
2 12 Prin Rp. 8.000
3 19 Ongkir JNE Padang Rp. 50.000
4 20 Lakban Bening, Tom & Jerry Label Rp. 134.000
5 20 Pembayaran Telepon Rp. 225.960
6 21 Kapur Barus, dll (struk Alfamart) Rp. 100.300
7 22 Ongkir JNE Kota Metro Rp.37.000
8 24 Batteray ABC Rp. 27.000
Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

13. Jurnal Umum

Tabel III.13

Jurnal Umum
Sumber: PT Mario MInardi Indonesia
01 Februari – 28 Februari 2018
TANGGAL AKUN DEBIT KREDIT

FEBRUARI 1 Bank BCA 2.475.000

 45

2018 Penjualan 2.475.000

1 Kas 1.119.300

Penjualan 1.119.300

1 Bank BCA 2.475.000

Penjualan 2.475.000

1 Bank BCA 2.200.000

Penjualan 2.200.000

3 Kas 5.085.000

Penjualan 5.085.000

4 Kas 3.689.100

Penjualan 3.689.100

4 Kas 3.374.100

Penjualan 3.374.100

6 Fotocopy 20.000

Kas Kecil 20.000

8 Kas 3.959.100

Penjualan 3.959.100

8 Kas 4.184.100

Penjualan 4.184.100

8 Bank BCA 1.329.300

Penjualan 1.329.300

9 Kas 1.925.000

Penjualan 1.925.000

10 Bank BCA 2.250.000

Penjualan 2.250.000

10 Kas 2.250.000

Penjualan 2.250.000

10 Pembelian Sepatu 6.000.000

Bank BCA 6.000.000

11 Kas 2.750.000

Penjualan 2.750.000
 46

12 Kas 2.475.000

Penjualan 2.475.000

12 Biaya Print 8.000

Kas Kecil 8.000

14 Kas 2.250.000

Penjualan 2.250.000

15 Kas 1.049.300

Penjualan 1.049.300

16 Kas 999.000

Penjualan 999.000

16 Kas 949.000

Penjualan 949.000

19 Ongkir JNE 50.000

Kas Kecil 50.000

Pembelian lakban, dan label tom &
20 jerry 24.000

Kas Kecil 24.000

20 Biaya Telepon 225.960

Bank BCA 225.960

21 Kas 7.560.000

Penjualan 7.560.000

21 Kas 1.925.000

Penjualan 1.925.000

21 Pembelian kebutuhan di alfamart 100.300

Kas Kecil 100.300

22 Ongkir JNE 37.000

Kas Kecil 37.000

24 Kas 1.925.000

Penjualan 1.925.000

24 Kas 2.250.000

Penjualan 2.250.000

24 Pembelian Battray ABC 27.000

 47

Kas Kecil 27.000

26 Kas Kecil 1.000.000

Kas 1.000.000

28 Biaya Gaji 14.000.000

Bank BCA 14.000.000

28 Penyusutan Mesin dan Peralatan 6.000.000

Akum. Penyusutan Mesin dan
Peralatan 6.000.000

28 Penyusutan Mebel dan Alat Tulis Toko 200.000

Akum. Penyusutan Alat Tulis Toko 200.000

Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

14. Ayat Jurnal Penyesuaian

Berikut Ayat Jurnal Penyesuaian yang terjadi pada PT Mario Minardi

Indonesia periode Februari 2018, setiap akhir bulan berjalan dilakukan

penyesuaian mesin dan Peralatan disusutkan sebesar @Rp.6.000.000 untuk

Mesin dan Peralatan dan @200.000 untuk mebel alat tulis toko.

Tabel III.14

Ayat Jurnal Penyesuaian

PT Mario Minardi Indonesia
Periode 28 Februari 2018

Biaya Penyusutan Mesin & Peralatan 6.000.000

Akm Penyusutan Mesin & Peralatan 6.000.000

Total 6.000.000 6.000.000

Sumber : PT Mario Minardi Indonesia
 48

Tabel III.15

Ayat Jurnal Penyesuaian

PT Mario Minardi Indonesia
Periode 28 Februari 2018

Biaya Penyusutan Mebel alat tulis toko 200.000

Akm Penyusutan Mebel alat tulis toko 200.000

Total 200.000 200.000

Sumber : PT Mario Minardi Indonesia

15. Buku Besar

Tabel III.16

Buku Besar
01 Februari – 28 Februari 2018
No. Akun : 110-10
Nama Akun : Kas Kecil
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Neraca Saldo
1-Feb 1.000.000

1.000.000 266.300 1.733.700

Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

No. Akun : 110-20

Nama Akun : Kas
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Neraca Saldo 10.735.000
Jurnal Umum
1 Feb 49.718.000 1.000.000 59.453.000
Sumber: PT Mario Minardi Indonesia
 49

No. Akun : 120-10

Nama Akun : Bank BCA
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
12.765.000
Jurnal
1 Feb Umum 10.729.300 20.225.960 3.268.340
Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

No. Akun : 140-10

Nama Akun : Persediaan Sepatu
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Neraca Saldo
134.735.000
Jurnal Umum
1 Feb 6.000.000 14.350.000 126.385.000
Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

No. Akun : 150-20

Nama Akun : Sewa Dibayar Dimuka
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Neraca Saldo
Jurnal
1 Feb Umum 56.000.000 56.000.000
Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

No. Akun : 170-30

Nama Akun : Mesin dan Peralatan
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Neraca Saldo
Jurnal
1 Feb Umum 26.323.000 26.323.000
 50

Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

No. Akun : 170-31

Nama Akun : Akumulasi Mesin dan Peralatan
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Neraca Saldo
Jurnal
1 Feb Umum 51.363.200 51.363.200
Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

No. Akun : 170-40

Nama Akun : Mebel dan Alat Tulis Toko
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Neraca Saldo

Jurnal Umum
1 Feb 4.752.000 4.752.000
Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

No. Akun : 170-41

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Mebel dan Alat Tulis Toko
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Neraca Saldo
Jurnal
1 Feb Umum 1.078.000 1.078.000
Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

No.Akun : 310-20
Nama Akun : Modal Disetor
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Neraca Saldo
1 Feb Jurnal
 51

Umum 180.000.000 180.000.000

Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

No. Akun : 320-10

Nama Akun : Laba Ditahan
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Neraca Saldo
Jurnal
1 Feb Umum 63.949.200 63.949.200
Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

No. Akun : 410-10

Nama Akun : Penjualan Sepatu
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Neraca Saldo
1-28
Jurnal Umum
Feb 60.447.200 60.447.200
Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

No. Akun : 510-10

Nama Akun : HPP
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Neraca Saldo
Jurnal Umum
1 Feb 14.350.000 14.350.000
Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

No. Akun : 610-10

Nama Akun : Biaya Gaji
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Neraca Saldo
28 Feb Jurnal 14.000.000
 52

Umum 14.000.000
Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

No. Akun : 610-30

Nama Akun : Biaya Telepon
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Neraca Saldo
Jurnal
20 Feb Umum 225.960 225.960
Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

No.Akun : 610-50
Nama Akun : Biaya lain-lain
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Neraca Saldo
1-28 Jurnal
Feb Umum 179.300 179.300
Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

No.Akun : 610-60
Nama Akun : Biaya Pengiriman
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Neraca Saldo
1-28 Jurnal
Feb Umum 87.000 87.000
Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

No.Akun : 610-11
Nama Akun : Penyusutan Mesin dan Peralatan
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Neraca Saldo
 53

1-28 Jurnal
Feb Penyesuaian 6.000.000 6.000.000
Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

No Akun : 660-12
Nama Akun : Penyusutan Mebel Alat Tulis Toko
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Neraca Saldo
Jurnal
28 Feb Penyesuaian 200.000 200.000

16. Neraca Saldo Sesudah Penyesuaian

Tabel III.17

Neraca Saldo Sesudah Penyesuaian

PT Mario Minardi Indonesia
Periode 28 Februari 2018
Saldo
No.Akun Nama Akun
D K

110-10 Kas Kecil 1.733.700

110-20 Kas 59.453.000

120-10 Bank BCA 3.268.340

140-30 Persediaan Sepatu 126.385.000

170-30 Mesin dan Peralatan 51.363.200

170-31
Akumulasi Penyusutan Mesin dan Peralatan 32.323.000
170-40
Mebel dan Alat T ulis T oko 4.752.000
170-41
Akumulasi Penyusutan Alat Tulis T oko 1.278.000

150-10 Sewa Dibayar dimuka 56.000.000

310-20 Modal Disetor 180.000.000

320-10 Laba Ditahan 63.949.200

410-10 Penjualan Sepatu 60.447.300

 54

510-10 HPP Sepatu 14.350.000

610-10 Biaya Gaji 14.000.000

610-30 Biaya T elepon 225.960

610-60 Biaya Pengiriman 87.000

610-50 Biaya lain-lain 179.300

660-11 Penyusutan Mesin & Peralatan 6.000.000

660-12 Penyusutan Mebel Alat Tulis T oko 200.000

Total 337.997.500 337.997.500

Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

17. Neraca Lajur

Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

Gambar III.2

Neraca Lajur PT Mario Minardi Indonesia

 55

18. Laporan Keuangan

Tabel III.18

Laporan Laba Rugi

Laporan Laba Rugi Februari 2018

Penjualan 60.447.300
Harga Pokok Penjualan 14.350.000

T otal Pendapatan 46.097.300

Biaya-biaya

Biaya Gaji Karyawan 14.000.000

Biaya T elepon 225.960
Biaya lain-lain 179.300
Biaya Pengiriman 87.000

Penyusutan Mesin & Peralatan 6.000.000

Penyusutan Mebel Alat Tulis
T oko 200.000

T otal Pengeluaran 20.692.260

Laba/Rugi Mario Minardi 25.405.040

Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

Tabel III.19

Laporan Perubahan Modal

Laporan Perubahan Modal Februari 2018

Modal Awal Rp180.000.000

Laba/Rugi 25.405.040

Modal 25.405.040
 56

Akhir Rp205.405.040
Sumber: PT Mario Minardi Indonesia

19. Neraca Saldo Akhir

Tabel III.20

Neraca Saldo Akhir Mario Minardi

MARIO MINARDI
Neraca Saldo
1 FEBRUARI 2018
Debet Kredit

Kas Kecil 1.733.700

Kas Penjualan Toko 59.453.000

Bank BCA 3.268.340

Persediaan Sepatu 126.385.000

Sewa Dibayar Dimuka 56.000.000

Mesin dan Peralatan 51.363.200

Akumulasi Penyusutan Mesin dan
Peralatan (32.323.000)

Mebel Alat Tulis Toko 4.752.000

Akumulasi Penyusutan Alat Tulis Toko (1.278.000)

Laba ditahan 63.949.200

Modal Akhir 205.405.040

Total 269.354.240 269.354.240

Sumber: PT Mario Minardi Indonesia
 57

3.4 Pencatatan Dengan Tool Aplikasi

1. Struktur Kode

a. Kode Customer

Contoh :

b. Kode Supplier

Contoh :

c. Kode Employee
 58

Contoh :

d. Kode Other

Contoh :
 59

3.4.1. Setup Awal

Nama Perusahaan : PT Mario Minardi Indonesia

Alamat Perusahaan : Jl Karet Kuningan Gg 21 No.22B

Kota : Jakarta Selatan

Negara : Indonesia

Kode Pos : 12930

Zahir Accounting dirancang untuk dapat digunakan meskipun kita tidak

mendalami teori akuntansi, namun akan lebih baik jika kita mempelajari prinsip-

prinsip dasar akuntansi. Dengan menguasai teori akuntansi dengan baik kita

dapat memanfaatkan laporan-laporan yang dihasilkan oleh Zahir Accounting

untuk mengambil keputusan bisnis dengan tepat.

Untuk dapat menggunakan Zahir Accounting terlebih dahulu harus

menginstalnya di komputer PC atau Notebook berbasis Windows. Installer Zahir

tersedia dalam paket program berupa CD atau dapat mendownload versi

demonya di www.zahiraccounting.com.

1. Membuat Data Baru

Setiap kali program dijalankan akan tampil Menu Utama seperti gambar

dibawah, dimana melalui menu ini Anda dapat membuat data keuangan baru

atau membuka data keuangan yang sudah dibuat sebelumnya. Informasi yang

lebih lengkap tentang fungsi-fungsi yang ada di menu utama dapat dilihat

pada topik menu utama.

Buka program Zahir Accounting 5.1 > klik Membuat Data Baru > Masukan data
informasi perusahaan > Klik Lanjutkan.
 60

Gambar III.3

Jendela Membuat Data Baru

Gambar III.4

Jendela Informasi Perusahaan

2. Periode Akuntansi

Sesuaikan periode akuntansi dimulai pada bulan Februari dan tutup buku

bulan Desember tahun 2018, kemudian klik Lanjutkan.

 61

Gambar III.5

Jendela Pengisian Periode Akuntansi

3. Konfirmasi Akhir

Ini merupakan konfirmasi akhir dari perusahaan, jika sudah sesuai, maka

klik Proses.

Gambar III.6

Jendela Konfirmasi Akhir

 62

4. Jenis Usaha

Pada langkah ini kita diminta untuk menentukan bidang usaha agar program

Zahir Accounting secara otomatis akan membuat daftar akun yang sesuai

dengan bidang usaha perusahaan. Setelah menentukan jenis usaha, klik

Lanjutkan.

Gambar III.7

Jendela Pemilihan Jenis Usaha

5. Pemilihan Mata Uang

Pilih mata uang yang digunakan perusahaan kemudian klik Lanjutkan.

Gambar III.8
 63

Jendela Pemilihan Mata Uang

6. Membuat Data Baru Selesai

Setelah semua data perusahaan telah berhasil diinput, klik Selesai.

Gambar III.9

Jendela Membuat Data Baru Selesai

3.4.2. Input Saldo Awal Akun

Setelah data perusahaan telah selesai diinput ke dalam Zahir Accounting,

maka langkah berikutnya adalah input saldo awal akun, input daftar

customer beserta saldo piutang, input daftar supplier beserta saldo hutang,

dan input daftar harta tetap.

1. Penyesuaian Daftar Akun

Sebelum menginput saldo awal akun, kita harus menyesuaikan nama-

nama akan terlebih dahulu. Nama akun yang disesuaikan atau ditambah

adalah:

a. Membuat Akun Baru

 64

Klik modul Data-Data > Klik Data Rekening > Klik Baru > Isi

Klasifikasi, kode dan Nama > Klik rekam.

Gambar III.10

Jendela Input Kode Akun

Isilah kode dan nama akun kemudian klik rekam.

Gambar III.11

Data-Data Akun

b. Mengedit Akun
 65

Klik modul Data-Data > Klik Data Rekening > Pilih Nama Akun yang

ingin diubah > Klik Edit > Ubah Nama Akun > Klik Rekam

Gambar III.12

Jendela Mengedit Akun

Lakukan langkah yang sama pada nama akun yang ingin diubah berikutnya.

2. Penginputan Saldo Awal Akun

Klik menu setting > Pilih Saldo Awal > Pilih Saldo Awal Akun > Isi

Saldo awal akun > Klik Rekam.

 66

Gambar III.13

Jendela Pengisian Saldo Awal

3. Membuat Data Kelompok Produk

Untuk membuat data kelompok produk klik modul data-data lalu pilih

kelompok produk, lalu klik baru.

Gambar III.14
 67

Jendela Input Kode Akun

Isilah kelompok produk, sifat persediaan produk dan kode akun produk

yang digunakan setelah itu rekam.

4. Membuat Data Customer

Membuat data customer klik modul data-data lalu pilih data nama alamat,

lalu klik baru.

Gambar III.15
Jendela Input Data Customer

Isilah ID customer, nama customer, type customer, dan data customer

lainnya. Setelah terisi semua data klik rekam.

Gambar III.16
Data-Data Customer
 68

5. Membuat Data Supplier

Untuk membuat data supplier pilih modul data-data pilih data nama

alamat lalu klik baru.

Gambar III.17

Jendela input Data Supplier

Isilah ID perusahaan, nama perusahaan, ype perusahaan dan data

perusahaan yang lainnya. Setelah terisi semua data klik rekam.

Gambar III.18
 69

Data-Data Supplier

6. Membuat Data Karyawan

Untuk membuat data karyawan pilih modul data-data pilih data nama

alamat lalu klik baru.

Gambar III.19

Jendela Input Data Karyawan

Isilah ID Karyawan, nama karyawan, type karyawan dan data karyawan

yang lainnya. Setelah terisi semua data klik rekam.

Gambar III.20

Data-data Karyawan
 70

7. Membuat Kode Pajak

Untuk membuat kode pajak klik modul data-data pilih Data Pajak klik

baru.

Gambar III.21

Jendela Membuat Data Pajak

Isilah kode, presentase dan akun yang digunakan, kemudian klik rekam.

Gambar III.22

Data-Data Kode Pajak

8. Membuat Satuan Pengukur

 71

Untuk membuat satuan pengukur klik modul data-data pilih satuan

pengukuran lalu klik baru.

Gambar III.23

Jendela Membuat Satuan Pengukur

Isilah kode dan nama satuan lalu klik rekam.

Gambar III.24

Data-Data Satuan Pengukur

9. Setup Inventory
 72

Untuk membuat data barang modul Data-Data pilih Data Produk klik

Baru.

Gambar III.25

Jendela Membuat Data Barang

Setelah data produk diisi lalu klik rekam.

Gambar III.26

Jendela Tampilan Data Barang

10. Input Saldo Awal Account

 73

Saldo akun merupakan saldo dari akun rekening perkiraan keuangan

neraca pada periode pembukuan sebelum periode menggunakan

program Zahir. Sebagai contoh saldo awal di Toko Mario Minardi

dibuat pada program Zahir dengan awal periode Februari 2018,

maka saldo laporan keuangan sebelumnya yang diinput ke dalam

program Zahir adalah saldo awal Januari 2018.

Untuk mengisi saldo awal akun dapat kita lakukan dari menu

(setting) pilih saldo awal dan klik (Saldo Awal akun).

Gambar III.27

Jendela Input Saldo Awal Akun

 74

Gambar III.28

Saldo Awal Akun

Isikan saldo laporan keuangan sebelum periode pembukuan program

Zahir, dalam contoh diatas jika data dibuat Februari 2018 makan

isikan saldo laporan keuangan Februari 2018. Karena nilai saldo awal

akun diatas adalah sebenarnya di rekening pada Laporan Keuangan.

Neraca maka pastikan apa yang kita input sudah balance antara Aktiva

dan Passiva. Perhatikan persamaan Akuntansi berikut ini:

(Harta=Kewajiban+Modal), jika dalam teknis penginputan saldo awal

tidak balance antara Aktiva dan Passiva, program Zahir akan

memproses apapun data yang kita masukkan ke dalam Saldo Awal

tanpa melihat apakah sudah balance atau belum antar Aktiva dan

Pasiva. Tetapi program Zahir akan mengalokasikan secara otomatis

selisih antar Aktiva dan Passiva yang timbul dikarenakan proses

penginputan uang tidak balance. Selisih tersebut akan masuk ke dalam

sebuah akun rekening otomatis “Historical Balancing”. Sehingga akun

 75

rekening ini bisa sebagai alat bantu kita untuk melihat apakah sudah

benar saldo awal akun yang kita isikan.

11. Input Saldo Awal Hutang

Saldo Awal hutang usaha merupakan posisi saldo hutang pada periode

pembukuan sebelumnya yang harus Ana masukkan dalam

menggunakan program Zahir pertama kali. Informasi mengenai saldo

hutang yang dibutuhkan akan dimasukkan ke dalam program Zahir

secara detail per invoice dan per supplier. Keuntungan mengisi saldo

awal hutang per supplier per nomor invoice adalah anda dapat

membuat analisa sisa hutang per nomor invoice adalah anda dapat

membuat analisa sisa hutang per nomor invoice dengan lebih baik.

Untuk mengisi saldo awal hutang dapat kita lakukan dari menu setting

lalu pilih saldo awal dan klik saldo awal Hutang Usaha, isi data utang

usaha lalu klik rekam.

Gambar III.29

Jendela Input Saldo Awal Hutang Usaha

 76

12. Input Saldo Awal Piutang

Saldo awal piutang usaha merupakan posisi saldo piutang pada periode

pembukuan sebelumnya yang harus Anda masukkan dalam

menggunakan program Zahir pertama kali. Informasi menegenai saldo

piutang yang dibutuhkan akan dimasukkan ke dalam program Zahir

secara detail per invoice dan per customer. Keuntungan mengisi saldo

awal hutang per customer per nomor invoice adalah Anda dapat

membuat analisa jumlah piutang per nomor invoice dengan lebih baik.

Untuk mengisi saldo awal piutang dapat kita lakukan dari menu setting

lalu pilih saldo awal dan klik Saldo Awal Piutang Usaha, isi data utang

usaha lalu klik rekam.

Gambar III.30

Jendela Input Saldo Awal Piutang Usaha

13. Input Saldo Awal Inventory

 77

Saldo awal persediaan usaha merupakan posisi saldo persediaan pada

periode pembukuan sebelumnya yang harus Anda masukkan dalam

menggunakan program Zahir pertama kali.Informasi menegenai saldo

awal persediaan yang dibutuhkan akan dimasukkan ke dalam program

Zahir secara detail yaitu: nama barang, supllier, harga pokok dan harga

jual. Untuk mengisi saldo awal persediaan dapat kita lakukan dari menu

setting lalu pilih saldo awal dan klik Saldo Awal Persediaan, isi data

persediaan usaha lalu klik rekam.

Gambar III.31

Jendela Input Saldo Awal Persediaan

 78

Gambar III.32

Jendela Sado Awal Persediaan

Setelah data terisi lalu klik Rekam

Gambar III.33

Saldo Awal Persediaan

3.4.3. Input Data Transaksi

Input data transaksi diisi sesuai dengan data transaksi penjualan sepatu,

pembelian sepatu, dan pengeluaran kas kecil. Berikut data transaksi toko

Mario Minardi selama Februari 2018.

 79

01 Februari 2018

Mario Minardi mejual 1 pasang sepatu artikel Forza warna Light Brown size

43 kepada Bp Very Sitorus dengan harga jual Rp. 2.750.000,- dan mendapat

diskon 10% sehingga yang dibayarkan Rp. 2.475.000, pembayaran dilakukan

secara tunai melalui bank BCA.

Untuk menginput penjualan klik modul penjualan pilih pengiriman barang

(invoicing).

Gambar III.34

Jendela Transaksi Penjualan

Transaksi Penjualan:

1. Masukkan nama Pelanggan dibagian Kiri atas

2. Masukkan tanggal transaksi

3. Centang “Invoice” dan Tunai untuk pembayaran melalui Bank BCA

 80

4. a. Klik 2 kali pada kolom “no. barang” masukkan kode barang yang dijual.

b. Masukkan banyaknya barang yang terjual dikolom “dikirim” yang lalu

otomatis akan menampilkan harga barang tersebut.

c. Apabila ada potongan harga masukkan jumlah discount yang diberikan.

5. Masukkan Nama Sales yang menjual barang

6. Klik pilih kode akun untuk pembayaran melalui Card/Bank BCA atau ke

Tunai/Kas.

7. Transaksi selesai klik rekam.

06 Februari 2018

Mario Minardi membayar biaya fotocopy untuk fotocopy laporan stock

Rp.20.000,-

Gambar III.35

Jendela Transaksi Kas Keluar

Transaksi Kas Keluar

 81

1. Klik akun kas pilih metode pembayaran yang dilakukan.

2. Klik dikolom penerima lalu masukkan nama toko.

3. Dikolom memo masukkan keterangan pembayaran .

4. Dikolom alokasi dana masukkan kode akun, biaya fotocopy, dan besarnya

biaya pengeluaran kas.

5. Transaksi selesai klik rekam.

10 Februari 2018

Mario Minardi membeli sepatu kepada PT.Utaliya, Pembayaran dilakukan

secara tunai melalui transfer bank BCA.

Gambar III.36

Jendela Transaksi Pembelian

Transaksi Pembelian

1. Masukkan nama pemasok tempat pembelian barang.

2. Masukkan tanggal transaksi pembelian.

3. Ceklis “Invoice” untuk metode transaksi melalui Bank BCA.

 82

4. Masukkan keterangan transaksi yang dilakukan.

5. Masukkan kode barang, deksripsi barang, jumlah barang, dan otomatis

akan menampilkan harga barang.

6. Klik Bagian pembelian, masukkan nama karyawan yang melakukan

pembelian.

7. Transaksi selesai klik rekam.

20 Februari 2018

Mario Minardi membayar biaya telepon Rp. 225.960,- melalui kas kecil.

Gambar III.37

Jendela Transaksi Kas Keluar

Transaksi Kas Keluar :

1. Pilih akun yang digunakan untuk pembayaran telepon.

2. Klik dikolom penerima masukkan nama penerima pembayaran.

3. Masukkan tanggal transaksi pembayaran.

4. Masukkan keterangan pembayaran di kolom memo.

 83

5. Dikolom alokasi dana masukkan kode akun, biaya telepon, dan besarnya

biaya pengeluaran kas.

6. Transaksi selesai klik rekam.

26 Februari 2018

Perusahaan mengisi kas kecil kembali Rp.1.000.000,- melalui kas.

Gambar III.38

Jendela Transaksi Transfer Kas Kecil

Transaksi Pengisian Kas Kecil.

1. Klik akun kas sebagai yang melakukan pengisian kas kecil.

2. Klik akun kas kecil untuk pengisian kas kecil.

3. Masukkan tanggal transaksi pengisian kembali kas kecil

4. Masukkan nominal kas yang akan di transfer.

5. Masukkan memo pembayaran dikolom keterangan.

6. Transaksi selesai lalu klik rekam.

 84

27 Februari 2018

Perusahaan membayar gaji karyawan toko sebesar Rp.14.000.000,- untuk 4

orang Sales Assistant.

Gambar III.39

Jendela Transaksi Pembayaran Gaji

Transaksi Pembayaran Gaji

1. Pilih akun yang digunakan untuk pembayaran gaji.

2. Pilih akun yang akan menerima pembayaran gaji.

3. Masukkan tanggal transaksi pembayarn gaji.

4. Masukkan di kolom memo keterangan pembayaran gaji.

5. Dikolom alokasi dana masukkan kode akun, nama akun, dan besarnya

biaya pengeluaran gaji

6. Transaksi selesai lalu klik rekam.

28 Februari 2018
 85

Perusahaan melakukan penyusutan mesin dan peralatan sebesar

Rp.6.000.000,-

Gambar III.40

Jendela Transaksi Penyusutan Mesin dan Peralatan

Transaksi Penyusutan Mesin dan Peralatan

1. Masukkan tanggal transaksi.

2. Pada kolom keterangan otomatis akan memberikan memo jurnal umum.

3. Masukkan kode akun penyusutan mesin dan peralatan serta masukkan

nominal besarnya biaya penyusutan di debit, lalu masukkan kode akun

yang akan disusutkan dan otomatis biaya penyusutan berada di kredit.

4. Pastikan kembali besarnya biaya penyusutan.

5. Transaksi selesai klik rekam.

 86

3.4.4. Laporan

1.Jurnal Umum
87
 88

Gambar III.41

Jurnal Umum
 89

2.Buku Besar
90
 91

Gambar III.42

Buku Besar Standar

 92

3. Neraca Saldo

Gambar III.43

Neraca Saldo
93
 94

4. Laporan Laba Rugi

Gambar III.44
Laporan Laba Rugi
 95

5. Laporan Arus Kas

Gambar III.45

Laporan Arus Kas

3.4.5. Analisis Laporan Keuangan

Gambar III.46

Jendela Grafik Harta

 96

Pada grafik harta terdapat komposisi kas kecil sebesar Rp. 61.187.000,-

komposisi bank Rp.3.268.000,- komposisi persediaan sebesar

Rp.126.385.000,- dan komposisi harta tetap berwujud sebesar Rp.

22.514.000,-.

Gambar III.47

Jendela Grafik Laba Rugi

Dari grafik laba rugi diatas dapat dilihat bahwa untuk pendapatan sebesar

Rp.60.447.300,- lebih besar dibandingkan dengan beban biaya sebesar

Rp.34.042.260,- sehingga mendapatkan keuntungan sebesar

Rp.25.405.040,-.
 97

Gambar III.48

Jendela Grafik Kas dan Bank

Dari grafik kas dan bank diatas dapat dilihat bahwa, saldo akhir kas kecil

per tanggal 28 Februari 2018 sebesar Rp.1.733.700,- untuk saldo bank

BCA sebesar Rp.3.268.340,- dan untuk kas penjualan sebesar

Rp.59.453.000,-.

Gambar III.49

Jendela Grafik Penjualan

Dari grafik penjualan diatas dapat dilihat bahwa penjualan atau pendapatan

pada bulan februari sebesar Rp. 60.447.000,-.