PROPOSAL PENGEMBANGAN SISTEM INFORMASI

CV BATIK INDIASTUTI

Disusun oleh:

Nabiel Rahardian

(142150024)

Jl. Jangkar Bumi 379B Puluh dadi, desa Catur Tunggal, Kecamatan
Depok, Kabupaten Sleman, Yogyakarta
Telp : 085642435511
2017
ii | Proposal Pengembangan Sistem CV Batik Indiastuti

KATA PENGANTAR

Puji syukur saya panjatkan kehadirat Allah SWT. Yang telah melimpahkan rahmat
dan hidayah-Nya, sehingga saya dapat menyelesaikan proposal pengembangan sistem
informasi untuk CV. Batik Indiastuti. Proposal ini membahas mengenai struktur organisasi,
kode akun perusahaan, pengendalian internal, flowchart, dokumen dan catatan akuntansi di
CV. Batik Indiastuti.

Tujuan dari pembuatan proposal ini adalah untuk menyelesaikan tugas yang diberikan
oleh asisten dosen Praktik Sistem Informasi. Semoga dengan dibuatnya proposal ini dapat
memberi manfaat yang baik untuk pembaca dan menambah pengetahuan mengenai
pengembangan sistem informasi suatu perusahaan. Sebelumnya saya mohon maaf apabila
terdapat kesalahan kata-kata yang kurang berkenan dan saya memohon kritik dan saran yang
membangun demi perbaikan di masa depan.

Yogyakarta , 4 agustus 2017

Nabiel Rahardian
 DAFTAR ISI | iii
DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ............................................................................................................... i

DAFTAR ISI........................................................................................................................... iii
BAB I: PENDAHULUAN ...................................................................................................... 1
A. Latar Belakang .......................................................................................................... 1
B. Rumusan Masalah ..................................................................................................... 1
BAB II: PEMBAHASAN ........................................................................................................ 2
A. Gambaran Umum Perusahaan ................................................................................ 2
B. Visi Dan Misi Perusahaan ........................................................................................ 2
C. Flowchart Sistem Dan Dokumen ............................................................................. 2
D. Unit Organisasi .......................................................................................................... 3
E. Job Deskripsi ............................................................................................................. 3
F. Dokumen Dan Catatan ............................................................................................. 7
G. Pengendalian Intern .................................................................................................. 8
BAB III: KESIMPULAN ...................................................................................................... 12
DAFTAR PUSTAKA ............................................................................................................. 13
LAMPIRAN............................................................................................................................ 14
A. Flowchart Sistem Dan Dokumen ........................................................................... 14
B. Dokumen Dan Catatan ........................................................................................... 23
C. Kode Akun ............................................................................................................... 37
 BAB I: PENDAHULUAN | 1
BAB I: PENDAHULUAN

A. Latar Belakang
Kebutuhan informasi dewasa ini semakin meningkat, kemudahan dalam mengakses
informasi mutlak diperlukan untuk memberikan pelayanan yang lebih baik kepada konsumen
yang membutuhkan. Tuntutan pelayanan informasi dan pengelolahan informasi secara
terintegrasi menjadi sangat penting, termasuk di suatu perusahaan maupun kegiatan bisnis
lainnya .

Dalam suatu perusahaan terdapat beberapa faktor yang menuntut pihak manajemen
untuk bekerja lebih efisien agar mampu bersaing dan mempertahankan perusahaan. CV.
Batik Indiastuti untuk meningkatkan kualitas dan juga keefisienan kinerja dibutuhkan sebuah
sistem yang mampu mendorong kinerja perusahaan pula. Tak hanya sistem, namun alur
koordinasi dan komunikasi juga perlu dibangun dalam menciptakan kinerja yang efektif dan
efisien. Dalam menjalankan kegiatan operasi suatu perusahaan semakin luas pimpinan
tidaklah terlepas dari berbagai masalah, baik dibidang manajemen, produksi, penjualan,
pengelolaan kas, dan juga sistem informasi yang dibutuhkan. Tanpa sistem informasi suatu
organisasi perusahaan tidak dapat merencanakan dan mengawasi aktivitas yang kompleks.

Persaingan yang semakin ketat membuat CV. Batik Indiastuti melakukan inovasi
terhadap kain batik serta busana batik produksinya, menambah outlet dan mengembangkan
sistem informasi yang ada. Maka dari itu, kami memberikan penawaran pengembangan
sistem informasi yang cocok untuk perusahaan ini. Agar perusahaan ini mampu bersaing
dengan perusahaan lain, serta dapat mencapai visi dan misi yang telah ditetapkan oleh CV.
Batik Indiastuti.

B. Rumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang yang telah dijelaskan di atas, dapat ditarik kesimpulan
bahwa CV Batik Indiastuti memerlukan pengembangan sistem informasi yang baik untuk
menunjang kebutuhan perusahaan dalam menjalankan aktifitas guna mencapai sasaran
perusahaan.
2 | Proposal Pengembangan Sistem CV Batik Indiastuti

BAB II: PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum Perusahaan

CV. Batik Indiastuti awalnya adalah perusahaan perseorangan yang merupakan home
industri pembuat kain batik tulis. Perusahaan ini didirikan pada tahun 1995, yang berlokasi di
Jalan Rajawali No. 1A Yogyakarta. Seiring dengan perkembangan akan permintaan busana
batik, maka pada tahun 2000 CV. Batik Indiastuti memperluas usahanya dengan
memproduksi busana batik.
Perusahaan ini pada awalnya hanya mempunyai satu outlet penjualan di Jalan
Rajawali No. 1A. CV. Batik Indiastuti ini mempunyai 2 gedung permanen di Jl. Rajawali,
gedung yang berada di bagian depan digunakan untuk show room kain dan busana batik
(sebagai outlet) dan gedung bagian belakang dipakai sebagai rumah produksi. Seluruh bahan
baku dan penolong untuk produksi kain batik tulis dilakukan dengan cara membeli kepada
pemasok.
Persaingan yang semakin ketat memotivasi perusahaan ini membuat produk dengan
motif batik yang bervariasi dan desain busana yang bervariasi juga. Kemudian karena
permintaan kain dan busana batik dengan merk “Indiastuti” semakin meningkat, maka
perusahaan menambah 3 outlet lagi, yaitu di Jl. Babarsari No. 2A Yogyakarta, Jl. Elang No.
56B Semarang dan Jl. Garuda No. 7C Jakarta.
B. Visi Dan Misi Perusahaan
Visi dari CV. Batik Indiastuti adalah menjadi produsen batik yang menjunjung tinggi
dan melestarikan budaya warisan budaya leluhur yang adiluhur. Sedangkan misi dari CV.
Batik Indiastuti dalam menjalankan usahanya adalah sebagai berikut:
a. Melestarikan budaya bangsa yang adiluhung di tengah masyarakat global saat ini.
b. Membuka lapangan pekerjaan untuk mengurangi pengangguran.
c. Memperoleh keuntungan yang memadai
d. Menyediakan kebutuhan sandang bagi masyarakat.
C. Flowchart Sistem Dan Dokumen
(Terlampir)
 BAB II: PEMBAHASAN | 3
D. Unit Organisasi
Struktur organisasi CV. Batik Indiastuti dapat kita perhatikan seperti gambar di bawah
ini:

Direktur utama

Audit Internal
Direktur

Manajer Manajer
Manajer Akuntansi dan Manajer Produksi Manajer Pembelian
Personalia Pemasaran dan
Keuangan
Umun

E. Job Deskripsi
Direktur Utama

Bertanggungjawab kepada : Dewan Komisaris

Membawahi : Direktur, Audit Internal, Manajer Akuntansi, Manajer
Keuangan, Manajer Produksi.
Tugas :

1. Membuat rencana pengembangan dan usaha perusahaan dalam jangka pendek dan
panjang
2. Memberikan laporan pertanggung jawaban kepada RUPS
3. Bertanggung jawab penuh atas tugasnya untuk kepentingan perseroan dalam
mencapai maksud dan tujuan.

Wewenang :

1. Mengawasi serta mengurusi kekayaan perusahaan

2. Menunjuk, mengangkat dan memberhentikan direktur
3. Menandatangani permintaan pengeluaran kas yang jumlahnya besar dan sifatnya
penting
4. Menetapkan pencapaian tujuan untuk jangka panjang
5. Mengambil keputusan strategi bagi perusahaan.
4 | Proposal Pengembangan Sistem CV Batik Indiastuti

Direktur

Bertanggungjawab kepada : Direktur Utama

Membawahi : Seluruh Manajer
Tugas :

1. Control manajemen
2. Control kinerja perusahaan
3. Menentukan kebijakan-kebijakan strategi

Wewenang : Memelihara laporan-laporan manajemen dan fungsi

perusahaan.
Audit Internal

Bertanggungjawab kepada : Direktur Utama

Membawahi :-
Tugas :

1. Menyusun dan melaksanakan Audit Internal

2. Menguji dan mengevaluasi pelaksanaan pengendalian intern dan sistem manajemen
resiko sesuai kebijakan
3. Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas efisiensi dan efektivitas di bidang
keuangan, akuntansi, operasional, SDM, pemasaran, TI, dan lain-lain
4. Membuat laporan hasil audit dan menyampaikan laporan tersebut kepada Direktur
Utama dan Dewan Komisaris

Wewenang :

1. Mengakses seluruh informasi yang relevan tentang perusahaan terkait dengan tugas
dan fungsinya
2. Melakukan komunikasi secara langsung dengan direksi, dewan komisaris, dan komite
audit beserta anggota-anggotanya
 BAB II: PEMBAHASAN | 5
Manajer Akuntansi dan Keuangan

Bertanggungjawab kepada : Audit Internal, Direktur dan Direktur Utama

Membawahi : Staff
Tugas :

1. Control investasi perusahaan

2. Control kasir dan mesin register
3. Control faktur, PO, harga jual dan label harga
4. Control target dan realitas
5. Control omzet
6. Control penyimpanan uang

Wewenang :

1. Merencanakan, mengendalikan dan membuat keputusan atas aktivitas

2. Mengkoordinir dan mengawasi kegiatan keuangan di perusahaan

Manajer Produksi

Bertanggungjawab kepada : Direktur Utama dan Direktur

Membawahi : Staff bagian produksi
Tugas :

1. Bertanggung jawab atas pengendalian bahan baku dan efisien tenaga kerja mesin dan
peralatan
2. Mengkoordinir dan mengawasi setiap seksi dibawahnya

Wewenang :

1. Member sanksi apabila terjadi kesalahan di departemen produksi

2. Membuat inovasi di bidang produksi

Manajer Personalia

Bertanggungjawab kepada : Direktur

Membawahi : Staff
Tugas :
6 | Proposal Pengembangan Sistem CV Batik Indiastuti

1. Rekruitmen pegawai
2. Menyelenggarakan pelatihan dan pengembangan karyawan
3. Control karyawan
4. Perencanaan karir karyawan

Wewenang :

1. Membuat perencanaan penambahan tenaga kerja sesuai permintaan dari manajer di

bagian lain
2. Merencanakan dan mengkoordinir program pelatihan untuk tenaga kerja baru

Manajer Pembelian

Bertanggungjawab kepada : Direktur

Membawahi : bagian pembelian, penerimaan, gudang
Tugas :

1. Melakukan penggandaan atau pembelian barang

2. Mengeluarkan order pembelian kepada pemasok yang dipilih
3. Control gudang
4. Control penerimaan barang
5. Control barang expired
6. Control order mingguan

Wewenang :

1. Membuat pemesanan pembelian dan memesan barang kepada pemasok

2. Membuat pembelian yang berfungsi untuk menambah stock barang
3. Memverifikasi pemesanan barang
4. Member kebijaksanaan mengenai hal-hal yang berkaitan dengan pembelian

Manajer Pemasaran dan Umum

Bertanggungjawab kepada : Direktur

Membawahi : bagian riset dan bagian promosi
Tugas :
 BAB II: PEMBAHASAN | 7
1. Mengkoordinir kegiatan promosi
2. Melakukan perencanaan strategi pemasaran
3. Merencanakan jaringan pemasaran

Wewenang :

1. Merumuskan kebijakan pemasaran perusahaan

2. Berwenang untuk memutuskan harga jual produk

F. Dokumen Dan Catatan

(Terlampiran)

G. Pengendalian Internal

Siklus Pengeluaran

a. Otoritas Transaksi
 kepala bagian: menantangani pembelian
b. Pemisahan Tugas
- Bagian adm, gudang
- Bagian penerimaan barang
- Bagian utang
- Bagian pengeluaran kas
c. Supervisi
- Bagian administrasi gudang : mengawasi keluar masuknya sediaan barang gudang dan
mengidentifikasikan keberadaan barang di gudang
- Bagian penerimaan Barang : melakukan penolakan apabila barang yang dipesan
sesuai pesanan
d. Catatan Akuntansi
- Administrasi gudang : mengajukan surat permintaan pembeliaan sediaan bahan baku
kepada bagian pembelian rangkap 3
- Bagian pembelian : membuat pesanan pembelian rangkap 6
- Bagian penerimaan barang : laporan ini dibuat rangkap 5
- Bagian pengeluaran kas : membuat cek 2 rangkap
8 | Proposal Pengembangan Sistem CV Batik Indiastuti

e. Pengendalian Akses
- Bagian administrasi umum mengidentifikasi keberadaan barang di gudang
f. Verifikasi Independen
- Bagian akuntansi : melakukan update data keuangan
- Bagian Utang : melakukan pencatatan dan update dana utang perusahaan

Siklus Pendapatan

a. Otoritas Transaksi
- Bagian pengiriman : akan meminta tanda tangan sebagai bukti barang sudah sampai
tujuan
b. Pemisahan Tugas
- Bagian penjualan kepada bagian pengiriman barang : melakukan pengepakan barang
disertai dengan dokumen pengepakan dan pengiriman
- Bagian pengiriman kepada bagian penagihan : melakukan penagihan ke pelanggan,
dan kemudian melakukan pembukuan
- Bagian piutang: menerima dokumen penjualan, kemudian membuat buku pembantu
secara keseluruhan dan setiap akhir periode membuat rekap piutang dan
melaporkannya ke bagian akuntansi
- Kasir akan menyetorkan uang ke bank yang diketahui oleh bagian akuntansi dan
keuangan
c. Supervisi
- Bagian penerimaan kas: karyawan yang bertugas untuk membuka dokumen memiliki
akses ke kas dan dokumen permintaan pembayaran
- Bagian penjualan: melakukan pengecekan kualitas dan jumlah barang sesuai dengan
yang dipesan
- Bagian penjualan: apabila terjadi retur, maka bagian penjualan yang melakukan
penerimaan barang retur dan akan melakukan pengecekan barang yang kembali
d. Catatan Akuntansi
- Bagian penjualan: membuat surat pesanan penjualan rangkap 7, lembar 1 untuk
otorisasi kredit oleh bagian kredit, lembar 2 sebagai slip pengepakan, lembar 3 untuk
dokumen pengeluaran barang, lembar 4 sebagai dokumen pengiriman, lembar 5
 BAB II: PEMBAHASAN | 9
sebagai faktur penjualan, lembar 6 dikirim ke bagian akuntansi, lembar 7 sebagai
arsip
- Bagian penjualan: Apabila penjualan dilakukan secara tunai, maka bagian penjualan
langsung membuat slip pembayaran rangkap 3, lembar 1 untuk pembelian tunai,
lembar 2 untuk kasir, lembar 3 sebagai arsip
- Bagian penjualan: apabila terjadi retur penjualan, membuat dokumen retur rangkap 2,
lembar 1 dikirimkan kebagian kredit dan lembar 2 sebagai arsip.
- Bagian penerimaan kas: apabila terjadi pembayaran debitur melalui bank, maka kasir
akan menerima slip setoran lembar 3, dan apabila pembayaran dilakukan perusahaan,
maka kasir akan menyiapkan bukti setoran rangkap 3, lembar 1 untuk pembeli, lembar
2 untuk bagian audit intern dan lembar 3 sebagai arsip
e. Pengendalian Akses
- Setiap 2 hari sekali, kasir akan menyetorkan uang ke bank yang di ketahui oleh bagian
akuntansi dan keuangan
f. Verifikasi Independen
- Bagian penjualan : secara rutin akan melakukan pembaharuan atas sediaan yang ada
di toko kepada bagian akuntansi
- Bagian penerimaan kas : penerimaan kas, buku besar umu dan koefisien bank
Siklus Konversi

a. Otoritas Transaksi
- Kepala bagian gudang : menandatangani surat pengiriman barang
b. Pemisahan Tugas
- Pengendalian sediaan terpisah di bagian penyimpanan persediaan
- Bagian akuntansi biaya terpisah dari bagian tempat kerja, jurnal umum terpisah dari
fungsi akuntansi biaya
c. Supervisi
- Mengawasi penggunaan bahan baku dan pencatatan jam kerja
d. Catatan Akuntansi
- File perintah kerja, lembar biaya, lembar pekerja, permintaan bahan baku, ecod WIP
dan file persediaan barang jadi
e. Pengendalian Akses
10 | Proposal Pengembangan Sistem CV Batik Indiastuti

- Membatasi akses fisik ke barang jadi, persediaan bahan baku dan proses produksi
menggunakan prosedur dan dokumen formal untuk mengeluarkan bahan baku bagi
produksi
f. Verifikasi Independen
- Fungsi akuntansi biaya merekonsiliasi semua harga produksi
- Bagian buku besar merekonsiliasi seluruh sistem

Siklus Aset Tetap

a. Otorisasi Transaksi
- Setiap transaksi harus dimulai dengan permintaan tertulis dari pengguna atau
departemen. Dalam hal ini, barang-barang yang bernilai tinggi harus ada proses
persetujuan independen mengevaluasi keuntungan permintaan tersebur berdasarkan
biaya dan manfaat
b. Pemisahan Tugas
- Bagian yang mengajukan asset tetap akan menerima asset tetap dan akan dilakukan
pencatatan asset tetap yang diterimanya dan melaporkan ke bagian akuntansi
c. Supervisi
- Para supervise harus memutuskan bahwa aktiva tetap yang digunakan sesuai dengan
kebijakan perusahaan dan produk bisnis
d. Catatan Akuntansi
- Bagian yang membutuhkan aset tetap : surat permintaan dan bukti kirim rangkap 2.
- Bagian yang membutuhkan perbaikan : surat permohonan kepada kepala bagian 2
lembar.
- Pemberi jasa : nota perbaikan rangkap 3.
- Bagian administrasi dan umum : surat penghapusan aset tetap rangkap 4.
e. Pengendalian Akses
- Bagian yang membutuhkan aset tetap : prosedur pemeliharaan aset tetap.
f. Verifikasi Independen
- Penggendalian aset tetap akan dilaporkan ke bagian akuntansi
 BAB II: PEMBAHASAN | 11
Siklus Personalia

a. Otoritas Transaksi
- Manajer personalia: penarikan tenaga kerja, pengembangan tenaga kerja,
mengeluarkan surat rekomendasi untuk melakukan penambahan pegawai kepada
kepala bagian personalia
- Bagian personalia: menganalisis surat permohonan mengenai jumlah kriteria, posisi
yang dibutuhkan dan alasan penambahan pegawai
b. Pemisahan Tugas
- Kepegawaian dipisahkan menjadi 2 pegawai tetap dan kontrak
- Prosedur penggajian dipisahkan, yaitu: perhitungan gaji, proses pembayaran gaji dan
proses pencatatan penggajian
- Fungsi penjagaan waktu dipisahkan dari fungsi personalia
c. Supervisi
- Melakukan penjagaan waktu
- Kasir akan mengecek kecukupan dana untuk melakukan pembayaran gaji
d. Catatan Akuntansi
- Bagian perhitungan gaji akan membuat daftar gaji dan juga akan mengkonfirmasi
data-data yang terkait dengan karyawan
- Bagian kasir menyimpan data bonggol cek dan mengarsip tembusan daftar gaji
karyawan serta melakukan pencatatan atas pengeluran kas untuk gaji
- Surat keputusan penerimaan dan penempatan karyawan
- Surat pengangkatan tetap
- Ikhtisar jam kerja
e. Pengendalian Akses
-
f. Verifikasi Independen
- Verifikasi jam kerja
- Jumlah produk dihasilkan
- Jumlah lembur
12 | Proposal Pengembangan Sistem CV Batik Indiastuti

BAB III: KESIMPULAN

Dari proposal diatas dapat disimpulkan bahwa dokumen dan catatan akuntansi CV.
Batik Indiastuti adalah hal yang sangat penting bagi perusahaan. Dengan ini dokumen dan
catatan akuntansi dalam CV. Batik Indiastuti, sistemnya harus berjalan dengan baik dan
sesuai dengan prosedur yang berlaku di CV. Batik Indiastuti. Dan juga tugas pokok dan
fungsi masing-masing jabatan pun sudah jelas bersama dengan alur koordinasinya sehingga
mengurangi adanya kesalahan komunikasi yang terjadi ataupun double job antar masing
masing jabatan. Siklus yang telah dibuat pun sudah cukup jelas dan mampu untuk mendorong
kinerja perusahaan untuk menjadi lebih baik lagi.
 DAFTAR PUSTAKA | 13
DAFTAR PUSTAKA

Sri Astuti dan Dian Indri Purnamasari, 2014, Modul Praktik Sistem Informasi Akuntansi,
Gosyen Publishing Yogyakarta
14 | Proposal Pengembangan Sistem CV Batik Indiastuti

LAMPIRAN

A. Flowchart Sistem Dan Dokumen

Siklus Pengeluaran

Bag. Bag. Bag. Utang Bag. Gudang Bag. Kasir/ Pemasok

Pengendalian Pembelian Akuntansi
Sediaan

PS CU PP
PS
PS PP

BB
PS BB
PP

Faktur
PP
Rekon
siliasi

Cek
LPB LPB Cek
Cek
LPB

LPB Faktur no ye
s

Rekon
B
siliasi Voucher
Tunai

Jurnal

C
Update data

A
 LAMPIRAN | 15
A

CU

Voucher
C
Tunai

Menutu
p
Voucher

voucher

Update data
B
keuangan

Keterangan:

PS: Pembelian Sediaan

PP: Pesanan Pembelian

CU: Catatan Utang

LPB: Laporan Penerimaan Barang

BB: Bahan Baku

16 | Proposal Pengembangan Sistem CV Batik Indiastuti

Siklus Pendapatan

Pelanggan Bag. Bag. Bag. Bag. Bag. Bag. Bag.

Penjualan Kredit Pengiriman Akuntansi Penagihan Piutang Audit
Barang Intern

PPj
PPb PPb PPjSPK, DPB B C

A
Faktur DP
persetujuan
Penjualan,
tuna PPj
SP Salinan buku
i kred
besar, PP
it Barang
SPK
A D BB Piutang,
Sedian brg
DP B BPB jadi
BB Piutang,
DPB Sedian brg jadi

C Penagiha
FP n D
Pelangga
C n
BS
BPB
B Pembukuan

C BS
SP
SP
SPPP SPPP
A

Menyia
A pkan A
cek,
barang,
Barang pengep
akan

BPB

BS C
 LAMPIRAN | 17

Keterangan:

PPb: Pesanan Pembelian

PPj: Pesanan Penjualan

SPK: Slip Pengepakan

DP: Dokumen Pengiriman

DPB: Dokumen Pengeluaran Barang

FP: Faktur Penjualan

SP: Slip Pembayaran

BS: Bukti Setoran

BPB: Bukti Pengiriman Barang

SPPP: Sumber Pencatatan Pelunasan Piutang

18 | Proposal Pengembangan Sistem CV Batik Indiastuti

Siklus Konversi

Bag. Bag. Produksi Bag. Gudang Bag. Adm Bag. Umum Bag.
Penjualan Gudang Akuntansi

PS RPj LKBB KS

Perhitunga BB & BP
RPj n BB&BP PPj
SPB

LKBB
LKBB
KS

BB & BP
SPB

Data penjualan Data penjualan Data sediaan

sediaan sediaan

Perencanaan
produksi

Permintaan Permintaan
Permintaan
BB&BP BB&BP
BB&BP

BB & BP
BB & BP BPS
BPS Biaya Proses Biaya Proses
BPS Produksi Produksi

Proses
Produks
i Update data

A
 LAMPIRAN | 19

DPB
DPB
Kain Batik
dan DPB Kain Batik

Keterangan:

PS: Permintaan Sediaan

RPj: Rencana Penjualan

LKBB: Laporan Kebutuhan Bahan Baku

BB&BP: Bahan Baku & Bahan Penolong

SPB: Surat Pengiriman Barang

KS: Kartu Sediaan

BPS: Bukti Pengeluaran Sediaan

DPB: Dokumen Pengiriman Barang

20 | Proposal Pengembangan Sistem CV Batik Indiastuti

Siklus Aset Tetap

Bag. yang Kepala TOP Pemasok Bag. Bag. Bag. Pihak

membutuhkan Bagian Manajer Utang Akuntansi/ Adm & pemberi
Kasir Umum jasa
perbaikan

SOP
SPSP SP
SOP A
B

SPAT SPPAT Jasa

SPPAT A
Barang Perbaik
BK LPB an
BPAT
SOP
SOP
SOP SOP
SOP LPB
Nota Nota
Perbaikan Perbaikan
C

Barang
BK LKAT LKAT B
LKAT
BPAT

Penelaaha
Pencatatan n
Aset Tetap
SPAT SPAT
SPAT
SPAT

LPB D

A B

SPPA
SPPA

Meminta
jasa
perbaika
B n

A
Nota Perbaikan

LKAT

D
 LAMPIRAN | 21

Keterangan:

SP: Surat Permintaan

SPPAT: Surat Permintaan Pengadaan Aset Tetap

BK: Bukti Kirim

BPAT: Bukti Pembelian Aset Tetap

LPB: Laporan Penerimaan Barang

SPPA: Surat Permohonan Perbaikan Aset

SPAT: Surat Penghapusan Aset Tetap

LKAT: Laporan Kondisi Aset Tetap

SOP: Surat Order Pembelian

22 | Proposal Pengembangan Sistem CV Batik Indiastuti

Siklus Personalia

Kepala Personalia Manajer Pegawai Bag. Kasir Bank Bagian

Bagian Perhitungan Akuntansi
Gaji

Surat Daftar
SPPP SPPP A Daftar Gaji Catatan
Persetuj Pegawai
uan Data Pengeluara
Analisis Pegawai n Kas
SPPP
Anali
Surat Pemb
sis Mempe
Pengangkat ayara
Perse an Pegawai n rbah-
Surat tujua kepad arui
Daftar
Persetujua n a
Gaji
n
Analisis pegaw
SPPP ai
Catatan gaji &
Data
Cek Cek karyawan
Surat
Rekomen Pegawai
dasi
Surat
Rekomenda
Catatan
Surat si Pengeluaran
Pengan Kas
gkatan Surat
Pegawa Pengangkatan
i Pegawai

Daftar Pegawai

Keterangan: SPPP: Surat Permohonan Penambahan Pegawai

 LAMPIRAN | 23
B. Dokumen Dan Catatan
Siklus Pengeluaran

BUKTI PENGELUARAN KAS

CV.INDRIASTUTI
Jl. Rajawali No 1A
Yogyakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-1
Tanggal : 1 Oktober 2012
Cek Nomor Cek : CP12-001 Tanggal cek : 6 Oktober
No Urut :
Dibayar Kepada :
Jumlah :
Dengan Huruf :
Ketengan :

Disetujui oleh Dibayar oleh Dibukukan oleh

LAPORAN PENERIMAAN BARANG

PT.INDRIASTUTI No :
SUU : Tanggal :
Gudang :
LAPORAN
PENERIMAAN BAHAN BAKU PAKAN
Nama Supplier : No. PO :
No. SJ Supplier : Tgl.PO :
Tgl.SJ Supplier : No. Kend :
No Urut :
Kode Barang Nama Barang Kuantitas Santun Keterangan

Diterima Oleh, Diperiksa Oleh, Disetujuin Oleh,

24 | Proposal Pengembangan Sistem CV Batik Indiastuti

PERMINTAAN PEMBELIAN

PT INDRIASTUTI PURCHASE ORDER

Jl. Rajawali No 1A PO No :
Yogyakarta, Indonesia
Tlp: 0973840987

Vendor
Pt. Indriastuti Place Of Delivery
Jl. Rajawali No 1A Jl. Merpati No 92
Yogyakarata Telp, 021-876534
Telp, 021-987534
Fax, 021-87654

No Description of goods Unit Quality Unit Quality Amount

Ordered By Prepared By Approved By Confirmed By

PEMESANAN PEMBELIAN

PT INDRIASTUTI Tanggal :
Tuan/Toko :
Nota No :
Tanda Terima :
Hormat Kami :
Banyaknya Nama Barang Harga Jumlah
 LAMPIRAN | 25
Siklus Pendapatan

Kartu Pesanan Pelanggan

CV BATIK INDIASTUTI Telepon : 024-14232
JL.RAJAWALI NO.1A Tgl : 04/04/2013
YOGYAKARTA
No Urut :
KARTU PESANAN PELANGGAN

Nama Pelanggan :

Alamat :

NO Nama Barang Jumlah Keterangan

Segera disediakan untuk dikirim pada tanggal

Bagian Penjualan Petugas Bagian Gudang

______________ ____________________

Surat Jalan

CV BATIK INDIASTUTI Tgl : 04/04/2013

JL.RAJAWALI NO.1A No Urut :

YOGYAKARTA SURAT JALAN

Telepon : 024-14232 Tanggal :
No.Surat Jalan :
Dikirim Dengan :
Kepada :
NO Kode Barang Nama Barang Satuan Jumlah Jumlah Keterangan
Packing Barang

Tanda Terima Sopir Manajer Bag.Packing

26 | Proposal Pengembangan Sistem CV Batik Indiastuti

Bukti Penerimaan Kas

CV BATIK INDIASTUTI Telepon : 024-14232

JL.RAJAWALI NO.1A

YOGYAKARTA

No Urut :

BUKTI PENERIMAAN KAS

Diterima dari :

Banyaknya Uang :

Untuk :

JUMLAH Yogyakarta , 04 Juni 2014

yang menerima

Mahdyanti

Kartu Piutang
CV BATIK INDIASTUTI Telepon : 024-14232
JL.RAJAWALI NO.1A Tgl : 04/04/2013
YOGYAKARTA
Kepada Tn : UD . Batik Yogya
Jl.Selokan Mataram
Sleman DIY
Nota Kredit

No.1/Thafiz/PJ/XII/2014

Kami telah mengkredit rekening saudara

atas barang yang kami terima sebagai berikut :

NO Jenis Barang Banyaknya Harga Satuan Jumlah

Yogyakarta , 04 April 2014

Bagian Penjualan

(Nirwana)
 LAMPIRAN | 27
Daftar tagihan

CV BATIK INDIASTUTI Telepon : 024-14232

JL.RAJAWALI NO.1A

YOGYAKARTA

No Urut :

Customer
Nama :
Alamat :
Kota :
Telepon :
Nama barang Jumlah Harga Total

Slip material

SLIP MATERIAL
CV BATIK INDIASTUTI Telepon : 024-14232
JL.RAJAWALI NO.1A
YOGYAKARTA
No Urut :
NO Jenis Barang Banyaknya Harga Satuan Jumlah

Terbilang .......................................................
Dibuat Oleh Disetujui Oleh

Kasir Direktur Utama

28 | Proposal Pengembangan Sistem CV Batik Indiastuti

Siklus Konversi

Surat Order Produksi

CV INDRIASTUTI
SURAT ORDER PRODUKSI

Tanggal : No :
Nama Pabrik : No. telepon :
Alamat :

No Kode Deskripsi Unit Harga Satuan Jumlah

Total Penjualan
Uang Muka
Sisa Tagihan
Pramuniaga

………………………………

Surat Permintaan Bahan baku dan Bahan Penolong

KARTU PERMINTAAN BAHAN BAKU DAN PENOLONG

Metode: …
MASUK KELUAR SALDO
TGL KET
Unit Harga Jumlah Unit Harga Jumlah Unit Harga Jumlah
 LAMPIRAN | 29
Kartu Sediaan

Nama Barang
No. Kode
Kartu Sedianan
Satuan
Metode
Masuk Keluar Saldo
No.
Tgl Harga Harga Harga
Bukti Unit Jumlah Unit Jumlah Unit Jumlah
Satuan Satuan Satuan

Laporan Berita Acara Serah Terima Sediaan

BERITA ACARA SERAH TERIMA SEDIAAN PERUSAHAAN BATIK

Nomor : ................................................................

Pada hari ini :................... Tgl .... Bulan........... Tahun........ bertempat di...............
berdasarkan keputusan kepala perusahaan ................ Nomor....... Tgl.. Bulan...........
Tahun........ yang bertanda tangan dibawah ini :
Nama : ........................................... Jabatan : Ketua
Nama : ........................................... Sekertaris
Nama : ........................................... Anggota
Nama : ........................................... Anggota
Masing-masing karena jabatanya, dengan ini menyatakan dengan sebenarnya telah
melaksanakan pemeriksaan terhadap peyeahan barang/jasa............... yang dipesan
dari:
Nama Perusahaan : ....................................
Alamat perusahaan :.....................................
30 | Proposal Pengembangan Sistem CV Batik Indiastuti

Sebagai reaksi Surat Pemesanan/SP/Kontrak Nomor....... Tgl.. Tahun........ dengan

jumlah/jenis barang :
1. .....................
2. .....................
3. Dst
Hasil pemeriksaan dinyatakan :
a. Baik
b. Kurang Baik
yang selanjutnya akan diserahkan oleh penyedia barang/jasa pada Dep. Persediaan.
Demikian berita acara ini dibuat dalam rangkap .....(.....) untuk dignakan sebagaimana
mestinya.

PENYEDIA BARANG/ JASA PANITIA PEMERISA BAANG/JASA

1. Nama : .......................
Tandatangan (....................)
2. Nama : .......................
Tandatangan (....................)
3. Nama : .......................
Tandatangan (....................)
 LAMPIRAN | 31
Siklus Aset Tetap

Berita Acara Penghapusan Aset Tetap

Formulir Penambahan Aset Tetap

32 | Proposal Pengembangan Sistem CV Batik Indiastuti

Siklus Personalia

CV. Batik Indiastuti Tangga : 29 Mei 2014

Jl. Rajawali No. 1A Amplop Gaji No. Cetak : 001
Yogyakarta
Nama : Mr. X Alamat : Jl. Mawar No. 23 Yogyakarta
Jabatan : manajer pembelian Telepon : 085222333000
No. Keterangan Jumlah

Total diterima
Penerima Kepala Bagian Personalia

Siska Dewi Sulis

CV. Batik Indiastuti Tanggal : 29 Mei 2014

Jl. Rajawali No. 1A Daftar Gaji No. Cetak : 002
Yogyakarta
Nama : Mr. X Alamat : Jl. Mawar No. 23 Yogyakarta
Jabatan : manajer pembelian Telepon : 085222333000
No. Keterangan Jumlah

Total diterima
Penerima Kepala Bagian Personalia

Siska Dewi Sulis

 LAMPIRAN | 33
CV. Batik Indiastuti Tanggal : 29 Mei 2014
Jl. Rajawali No. 1A Daftar Karyawan No. Cetak : 003
Yogyakarta
No Kode Nama Karyawan Tgl. Masuk Lama Bekerja Jabatan Status Lulusan

Penerima Kepala Bagian Personalia

Siska Dewi Sulis

CV. Batik Indiastuti Tanggal : 29 Mei 2014

Jl. Rajawali No. 1A Data Kepegawaian No. Cetak : 004
Yogyakarta
No Kode Nama Pegawai Tgl. Masuk Lama Bekerja Jabatan Status Lulusan

Penerima Kepala Bagian Personalia

Siska Dewi Sulis

34 | Proposal Pengembangan Sistem CV Batik Indiastuti

CV. Batik Indiastuti

Kartu Identitas
Nama : Mr. X

Kode : xxx

Jabatan : Manajer pemasaran

Alamat Kantor : Jalan Rajawali No. 1A yogyakarta

Kepala Bagian Personalia

Siska Dewi Sulis

CV. Batik Indiastuti Tanggal : 29 Mei 2014

Jl. Rajawali No. 1A No. Cetak : 004
Ikhtisar Jam Kerja
Yogyakarta
Kode Nama Jam Masuk Jam Keluar Jumlah

Penerima Kepala Bagian Personalia

Siska Dewi Sulis

 LAMPIRAN | 35
CV. Batik Indiastuti
Jl. Rajawali No. 1A No. Cetak : 004
Rekening Bank
Yogyakarta
Tanggal Sandi Debet Kredit Saldo Keterangan

Penerima Kepala Bagian Personalia

Siska Dewi Sulis

CV. Batik Indiastuti

Jl. Rajawali No. 1A No. Cetak : 004
Laporan Kehadiran
Yogyakarta
Karyawan
Kode Nama Tanggal Jam Jumlah

Penerima Kepala Bagian Personalia

Siska Dewi Sulis

CV. Batik Indiastuti Permohonan Penambahan

Jl. Rajawali No. 1A No. Cetak : 004
Pegawai
Yogyakarta
Tanggal Masuk Kode Nama Jabatan
36 | Proposal Pengembangan Sistem CV Batik Indiastuti

Penerima Kepala Bagian Personalia

Siska Dewi Sulis

 LAMPIRAN | 37
C. Kode Akun
KODE AKUN NAMA AKUN
1111 Kas
1112 Kas Kecil
1211 Piutang Usaha - CV Cantika Batik
1212 Piutang Usaha - Alamanda Batik
1213 Piutang Usaha - Attailera Boutiq
1214 Piutang Usaha - Etnik Batik
1215 Piutang Usaha - Butik Almairra
1216 Piutang Usaha -Raza Collection
1221 Piutang Usaha - Dee’s Collection
1222 Piutang Usaha - Toko Busana Rifa
1223 Piutang Usaha - Butik Almannah
1224 Piutang Usaha - Toko Kain & Busana Jazirra
1225 Piutang Usaha - Toko Pelangi Nusantara
1226 Piutang Usaha - Butik Naura
1231 Piutang Usaha - Larasati Boutiq
1232 Piutang Usaha - Diana Batik
1233 Piutang Usaha - Toko Raisa
1234 Piutang Usaha - Toko Ariella
1235 Piutang Usaha - Toko Dania
1235 Piutang Usaha - Maisa Batik
1236 Piutang Usaha - Toko Zabiella
1237 Piutang Usaha - Toeti Batik
1241 Piutang Usaha - Dian Boutiq
1242 Piutang Usaha - Toko Ayunda
1243 Piutang Usaha - Toko Annisa
1244 Piutang Usaha - Reza’s Collection
1246 Piutang Usaha - Marella Boutiq
1246 Piutang Usaha - Laysa Boutiq
1300 Cadangan Kerugian Piutang
38 | Proposal Pengembangan Sistem CV Batik Indiastuti

1401 Kain Mori Sutera

1402 Kain Mori Katun Sangat Halus (Primissima)
1403 Kain Mori Katun Katun (Prima)
1404 Kain Mori Katun Sedang (Biru)
1405 Lilin Batik
1406 Zat Pewarna Soga
1407 Zat Pewarna Naptol
1408 Zat Pewarna Indigosol
1409 Zat Pewarna Reaktip
1410 Obat-obat Pembantu Untuk Pewarna (Rafid)
1411 Obat-obat Pembantu Untuk Pewarna (Ergan)
1412 Obat-obat Pembantu Untuk Pewarna (Zat Kimia)
1430 Kain Batik Motif Ceplok
1431 Kain Batik Motif Gurdo
1432 Kain Batik Motif Truntum
1433 Kain Batik Motif Parang
1434 Kain Batik Motif Ciptoning
1435 Kain Batik Motif Kembang
1436 Kain Batik Motif Slobog
1437 Kain Batik Motif Cuwiri
1438 Kain Batik Motif Kawung
1439 Kain Batik Motif Nitik
1440 Kain Batik Motif Semen
1441 Kain Batik Motif Burung Hok
1442 Kain Batik Motif Abstrak
1461 Produk Busana Perempuan Blouse Lengan Pendek
1462 Produk Busana Perempuan Blouse Lengan Panjang
1463 Produk Busana Perempuan Rok Pendek
1464 Produk Busana Perempuan Rok Panjang
1465 Produk Busana Perempuan Gaun Pendek
1466 Produk Busana Perempuan Gaun Panjang
 LAMPIRAN | 39
1467 Produk Busana Perempuan Gamis
1471 Produk Busana Laki-laki Hem Lengan Pendek
1472 Produk Busana Laki-laki Hem Lengan Panjang
1481 Produk Busana Anak Laki-laki
1482 Produk Busana Anak Perempuan
1500 Perlengkapan
1600 Tanah
1601 Bangunan
1602 Akumulasi Depresiasi Bangunan
1700 Peralatan Toko
1701 Akumulasi Depresiasi Peralatan Toko
1702 Peralatan Kantor
1703 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor
1801 Mesin
1861 Akumulasi Depresiasi Mesin
1900 Kendaraan
1961 Akumulasi Depresiasi Kendaraan
1950 Merk Dagang
1951 Goodwill
2100 Hutang Usaha
2101 Hutang Usaha CV. Pelangi
2102 Hutang Usaha Toko Adelweis
2103 Hutang Usaha Toko Sogan
2104 Hutang Usaha Toko Ratu Batik
2105 Hutang Usaha PT. Prima Mori
2106 Hutang Usaha PT. Harono
2107 Hutang Usaha PT. Badak Laut
2108 Hutang Usaha CV. Fajar
2109 Hutang Usaha CV. Canting
2110 Hutang Usaha Toko Cahaya
2200 Hutang Gaji
40 | Proposal Pengembangan Sistem CV Batik Indiastuti

2300 Hutang Pajak Penghasilan

2400 Hutang Bunga
2600 Hutang Jangka Panjang
3000 Modal
3100 Modal Indri
3101 Modal Astuti
3200 Prive Indri
3201 Prive Astuti
3300 Ikhtisar L/R
4000 Pendapatan
4100 Penjualan
4101 Potongan Penjualan
4102 Retur Penjulan
5010 Pembelian
5021 Potongan Pembelian
5022 Retur Pembelian
6100 Harga Pokok Penjualan
6200 Biaya Kerugian Piutang
6201 Biaya Perlengkapan
6202 Biaya Penyusutan Bangunan
6203 Biaya Penyusutan Peralatan Toko
6204 Biaya Penyusutan Peralatan Kantor
6205 Biaya Penyusutan Mesin
6206 Biaya Penyusutan Kendaraan
6207 Biaya Gaji
6208 Biaya Angkut
6209 Biaya Iklan
6210 Biaya Listrik & Air
6211 Biaya Telepon & Komunikasi
6212 Biaya Bunga
6213 PPh
LAMPIRAN | 41