Nama:YUSTINA MARTIKA

Nim:20230070161
Kls:AK23E
TUGAS PENGANTAR AKUNTANSI SESI 14 BAGIAN 2

SOAL:
Saldo kas dari Qianzy Companya per 31 Desember 2023 yang ada di Philos Bank London
adalah sebesar $21.750. Laporan bank yang mencakup bulan Desember memperlihatkan
saldo akhir sebesar $23.438. Pemeriksaan atas catatan akuntansi Nugget dan laporan Bank
bulan Des menemukan pos-pos rekonsiliasi sebagai berikut:
Deposito bernilai $2.375 telah dikirimkan pada tanggal 31 Des tetapi belum muncul dalam
laporan bank
Cek-cek yang ditulis selama bulan Des tetapi belum tercantum dalam laporan bank adalah:
Cek No. 3737 sebesar $ 275; Cek No. 3751 sebesar $3.573; dan cek No. 3752 sebesar $199
Qianzy belum mencatat bunga sebesar $332 yang ditagih oleh bank pada tanggal 20 Des atas
obligasi Taxcy Company yang dikelola oleh bank atas nama Qianzy
Beban jasa bank sebesar $23 belum dicatat
Salah satu cek untuk pelanggan yang bernama YoaMen yang bernilai $212 telah
dikembalikan bersama dengan laporan bank dan ditandai "NSF". Bank memperlakukan cek
kosong tersebut sebagai pengeluaran.
Nugget menemukan bahwa cek No. 7455 senilai $337, yang ditulis bulan Des untuk
membayar hutang usaha telah salah dicatat sebesar $373 dalam pembukuan
Sebuah cek Qianzy Company yang berjumlah $117 telah salah dibebankan kepada Qianzy
Company.

Diminta:

Buatlah rekonsiliasi dan jurnal rekonsiliasinya untuk periode 31 Desember 2023

JABABAN:
1)Rekonsiliasi Bank
Tabel:

Debet Kredit

Saldo per Buku Bank $21.750

Tambah: Deposito dalam perjalanan $2.375

Tambah: Bunga yang belum dicatat $332

Kurangi: Cek yang belum dicairkan (No. 3737, 3751,

3752) $4.047

Kurangi: Beban jasa bank yang belum dicatat $23

Kurangi: Cek yang dikembalikan (NSF) $212

Tambah: Kesalahan pencatatan cek No. 745 $36

Kurangi: Kesalahan debit cek $117

Saldo yang Disesuaikan $20.321

2)Jurnal Rekonsiliasi

Tanggal 31 Desember 2023

➢ Kas $2.375
Deposito dalam Perjalanan

➢ Kas $332
Pendapatan Bunga

➢ Cek yang Belum Dicairkan $4.047

Kas

➢ Beban Jasa Bank $23

Kas

➢ Kas $212
Piutang Usaha

➢ Kesalahan Pencatatan $36

Kas

➢ Kas $117
Kesalahan Debit Cek