PENATAUSAHAAN

KEUANGAN
DI LINGKUNGAN
PEMERINTAH PROVINSI
JAWA BARAT
REGULASI
• PP 58/2005
• Permendagri 13/2006 & 55/2008
• PERDA 12/2008
• PERGUB 05/2017
• PERGUB 45/2017
• KEPGUB 900/KEP.25-BPKAD/2018
• KEPGUB 900/KEP.64-BPKAD/2019
• SE 900/11/BPKAD Tanggal 31-1-2018
Penatausahaan Keuangan – CADISDIKWIL XII 3

MAKSUD
Sebagai Pedoman bagi para Verifikator dan para
Bendahara dalam rangka terselenggaranya
pelaksanaan penatausahaan dan verifikasi
keuangan secara cermat, akurat, akuntabel
(meliputi kelengkapan, kebenaran dan keabsahan
dokumen administrasi keuangan) dan tepat waktu
 TUJUAN
1. Memberikan kerangka kerja dalam
melaksanakan dan meningkatkan nilai
tambah proses penataausahaan dan proses
verifikasi.
2. Menguraikan prinsip dasar yang
menggambarkan pelaksanaan penatausahaan
dan verifikasi.
3. Menetapkan dasar untuk mengevaluasi
kinerja bendahara dan verifikator.
4. Mendorong peningkatan proses dan
operasional PPK-SKPD
 PENATAUSAHAAN
PERTANGGUNGJAWABAN
(SPJ)
 TANDA BUKTI TRANSAKSI
Belanja Honorarium Non PNS (Guru dan Tenaga Kependidikan)

1. SK Penetapan Pembayaran;
2. SK KPA(SKBM);
3. Bukti Pembayaran(Ledger);
4. Daftar Hadir;
5. Laporan Kinerja Non PNS dalam satu bulan.
 TANDA BUKTI TRANSAKSI
Belanja Perjalanan Dinas

1. Surat Undangan/Surat Perintah;

2. Rincian Biaya Perjalanan Dinas(SPD Rampung);
3. Daftar Penerimaan Uang Harian dan atau Uang Saku;
4. Tanda Bukti Akomodasi meliputi : Kuitansi / Nota / Faktur / Bill yang memuat nama Pelaksana perjalanan dinas dari hotel yang telah distempel oleh penyedia atau
dari situs penyedia jasa akomodasi;
5. Tanda Bukti Transportasi meliputi :
a. Tiket Bus / Tiket Kereta Api dan atau Tiket Kereta Api beserta boarding Pass;
b. Jika menggunakan kendaraan dinas / operasional, lampirkan : Struk atau Nota BBM dan Bukti Toll;
c. Jika Menggunakan Sewa Kendaraan, lampirkan :
✓ Kuitansi / Nota / Faktur sewa kendaraan;
✓ Fotocopy STNK Kendaraan.
6. Bukti Transfer / SPPT dan atau kuitansi pembayaran;
7. Surat Perjalanan Dinas (SPD) / Visum yang ditandatangani dan di stemple oleh pejabat yang berwenang/pihak terkait (tempat tujuan / tempat pelaksanaan
kegiatan);
8. Foto Kegiatan Perjalanan Dinas;
9. Laporan Perjalanan Dinas dibuat, dilaporkan kepada pemberi perintah dan diarsipkan.
 TANDA BUKTI TRANSAKSI
Belanja Pakai Habis (ATK, materai dan benda pos lainnya, belanja peralatan kebersihan dan bahan pembersih, belanja
alat listrik dan elektronik)

1. Bukti Pembelian/Pembayaran/surat tagihan;

2. Faktur Barang;
3. Surat Pesanan
4. Bukti transfer/SPPT ke pihak penyedia barang/jasa;
5. Berita Acara Serah Terima Barang;
6. e-Billing dan NTPN Pajak sesuai dengan aturan yang
berlaku;
7. Foto Dokumentasi.
 TANDA BUKTI TRANSAKSI
Belanja Bahan / Material

1. Bukti Pembelian/Pembayaran/Surat Tagihan;

2. Faktur Barang;
3. Bukti Transfer/SPPT ke Pihak Penyedia barang/jasa;
4. E-Billing dan NTPN Pajak sesuai dengan aturan
yang berlaku
 TANDA BUKTI TRANSAKSI
Belanja Jasa Kantor

1. Bukti Pembelian/Pembayaran/Surat Tagihan;

2. Bukti Transfer/SPPT ke Pihak Penyedia barang/jasa;
3. E-Billing dan NTPN Pajak sesuai dengan aturan
yang berlaku
 TANDA BUKTI TRANSAKSI
Belanja Langganan Surat Kabar/Majalah/Buletin

1. Bukti Pembelian/Pembayaran/Surat Tagihan;

2. Bukti Transfer/SPPT ke Pihak Penyedia barang/jasa;
3. E-Billing dan NTPN Pajak sesuai dengan aturan
yang berlaku
 TANDA BUKTI TRANSAKSI
Belanja Jasa Profesi (Tenaga Pengajar/Narasumber/Notulen/Instruktur/Moderator)

1. Curriculum Vitae (CV) / Biodata;

2. Surat Permohonan Permintaan Narasumber;
3. Daftar Hadir;
4. Jadwal Acara;
5. Foto Dokumentasi;
6. Kuitansi/Daftar Pembayaran;
7. Bukti Transfer/SPPT/Bukti Pembayaran ke pihak penyedia
barang/jasa;
8. e-Billing dan NTPN Pajak sesuai dengan aturan yang berlaku.
 TANDA BUKTI TRANSAKSI
Belanja Jasa Akomodasi
1. Bukti Pembelian/Pembayaran, dapat berupa :
Invoice, Kuitansi atau dokumen lain yang
dipersamakan.
2. Daftar Hadir;
3. Surat Undangan dari Penyelenggara;
4. Surat Pesanan;
5. Bukti Transfer/SPPT ke pihak penyedia barang/jasa.
 TANDA BUKTI TRANSAKSI
Belanja Jasa Penerangan/Iklan/Reklame, Film, Pemotretan (cetak)

1. Kuitansi bermaterai dan faktur atau Nota sesuai

dengan ketentuan;
2. Surat Tagihan;
3. Bukti Terbit (foto dokumentasi);
4. Bukti Transfer/SPPT ke pihak penyedia barang/jasa.
 TANDA BUKTI TRANSAKSI
Belanja Jasa Penerangan/Iklan/Reklame, Film, Pemotretan (elektronik)

1. Kuitansi bermaterai dan faktur atau Nota sesuai

dengan ketentuan;
2. Surat Tagihan;
3. Bukti Tayang : Jadwal Siaran/Penayangan, Rekaman
Film, VCD, DVD, CD;
4. Bukti Transfer/SPPT ke pihak penyedia barang/jasa.
 TANDA BUKTI TRANSAKSI
Belanja Perawatan Kendaraan Bermotor(Belanja Service, Penggantian Suku Cadang, Pelumas)

1. Nota Dinas Usulan dari pengguna kendaraan operasional;

2. Bukti Pembelian/Pembayaran Surat Tagihan;
3. Bukti Transfer/SPPT ke pihak penyedia barang/jasa;
4. Foto Dokumentasi;
5. Surat Tagihan jika pelaksanaannya dikerjasamakan dengan
pihak penyedia;
6. e-Billing dan NTPN Pajak sesuai dengan aturan yang berlaku.
 TANDA BUKTI TRANSAKSI
Belanja Cetak dan Penggandaan
1. Bukti Pembelian/Pembayaran Surat Tagihan;
2. Faktur barang;
3. Bukti Transfer/SPPT/Bukti pembayaran ke pihak
penyedia barang/jasa;
4. e-Billing dan NTPN Pajak sesuai dengan aturan
yang berlaku.
 TANDA BUKTI TRANSAKSI
Belanja Sewa Rumah/Gedung/Gudang/Parkir/Tempat
1. Bukti Pembayaran Sewa;
2. Surat Perjanjian/Kontrak sewa antara pengguna
anggaran/PPK dengan pemilik;
3. Foto dokumentasi belanja sewa sebagai bukti;
4. Bukti Transfer/SPPT/Bukti pembayaran ke pihak
penyedia barang/jasa;
5. e-Billing dan NTPN Pajak sesuai dengan aturan yang
berlaku.
 TANDA BUKTI TRANSAKSI
Belanja Makanan dan Minuman
1. Bukti Pembelian/Pembayaran dan Faktur;
2. Undangan Rapat/Nota Dinas Permohonan/Surat Perintah Lembur;
3. Notula Rapat;
4. Daftar Hadir;
5. Foto dokumentasi sebagai bukti;
6. Bukti Transfer/SPPT/Bukti pembayaran ke pihak penyedia
barang/jasa;
7. e-Billing dan NTPN Pajak sesuai dengan aturan yang berlaku.
 TANDA BUKTI TRANSAKSI
Belanja Modal Pengadaan Tanah
1. Keputusan Gubernur tentang penetapan lokasi pengadaan tanah;
2. Keputusan Kepala BPN tentang Susunan keanggotaan
Pelaksanaan Pengadaan Tanah;
3. Laporan Appraisal;
4. Berita Acara Kesepakatan Harga;
5. Validasi pemberian Ganti kerugian dari BPN;
6. Foto dokumentasi;
7. Daftar Pembayaran;
8. e-Billing dan NTPN Pajak sesuai dengan aturan yang berlaku.
 TANDA BUKTI TRANSAKSI
Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Bengkel/(disesuaikan dengan kode rekening anggaran)/Penghias ruangan
rumah tangga/Perlengkapan kantor/Lampu/Buku

1. Bukti Pembelian / Pembayaran / Surat Tagihan;

2. Faktur Invoice/ Surat Pesanan;
3. Berita Acara Serah Terima
4. Foto dokumentasi (spesifikasi barang);
5. Bukti transfer/SPPT ke pihak penyedia barang/jasa jika
pembayarannya melalui transfer;
6. e-Billing dan NTPN sesuai dengan peraturan yang
berlaku
TERIMA KASIH
Cabang Dinas Pendidikan Wilayah XII