Modul 7 Permasalahan Etika Di Manajemen Keuangan

MODUL PERKULIAHAN
Etika dan
Hukum Bisnis
Permasalahan Etika dalam
Manajemen Keuangan
Abstract Kompetensi
Pengertian dan Memahami terhadap Mahasiswa mampu memahami dan
Permasalahan Etika dalam menjelaskan tentang Permasalahan
Manajemen Keuangan Etika dalam Manajemen Keuangan
Tujuan Matakuliah
Fakultas Program Studi Tatap Muka Kode MK Disusun Oleh

Ekonomi & Bisnis Manajemen F032100026 Dr. Yanto Ramli, MM.
07
Tujuan Instruksional Khusus:
Mahasiswa dapat memahami dan menjelaskan maksud dan peran tentang

Permasalahan Etika dalam Manajemen Keuangan
Materi Bahasan:
1. Manajemen Keuangan
2. Masalah Etika dalam Industri Keuangan
3. Skema Ombudsman Perbankan 2006
4. Akuntabilitas dan Otonomi
5. Penipuan di Sektor Asuransi
6. Masalah-masalah Etis yang menghadapi kegiatan Pemain Profesional
1. Manajemen Keuangan
2021 Etika dan Hukum Bisnis
2 Dr. Yanto Ramli, MM.
Biro Bahan Ajar eLearning dan MKCU
http://pbael.mercubuana.ac.id/
Akuntansi keuangan adalah untuk mengukur, menerjemahkan, dan merangkum dampak
dari semua transaksi bisnis ke dalam istilah finansial, dalam bentuk laporan. Pernyataan
tersebut mengambil bentuk neraca, laporan laba rugi dan laporan arus kas dan
memfasilitasi organisasi untuk menganalisis dan mengevaluasi secara berkala apakah
bisnisnya menguntungkan dan layak untuk dikejar. Berdasarkan input finansial ini saja,
perusahaan merumuskan strategi bisnisnya untuk meningkatkan pendapatan, ekonomi
biaya, efisiensi keseluruhan, dan kekayaan pemegang saham. Dengan demikian proses
akuntansi dapat disimpulkan sebagai pencatatan sistematis, pelaporan, dan analisis
transaksi keuangan suatu bisnis.
Para arkeolog telah menemukan bukti bahwa praktik akuntansi sama tuanya dengan
peradaban. Sebagai soal fakta, sejarah akuntansi telah ditelusuri kembali ke sejarah
penulisan. Keberhasilan bisnis dalam kebangkitan Italia sebelumnya dikreditkan ke
pembukuan entri ganda. Perusahaan selama Revolusi Industri menyimpan catatan akurat
dari bisnis mereka dengan memperhitungkan transaksi reguler mereka. Ini memberi
mereka sarana untuk menentukan profitabilitas bisnis mereka
Akuntansi keuangan didefinisikan sebagai pelaporan posisi keuangan dan kinerja

perusahaan melalui laporan keuangan yang dikeluarkan untuk pengguna eksternal
secara berkala. Laporan keuangan, seperti yang dinyatakan sebelumnya, biasanya
mencakup neraca, laporan laba rugi dan laporan arus kas diikuti oleh dokumen
pendukung. Dokumen-dokumen ini diterbitkan oleh semua perusahaan terbatas publik
yang terdaftar dan diharuskan diaudit oleh auditor eksternal untuk akurasi dan
integritasnya.
Karakteristik utama akuntansi keuangan adalah sebagai berikut:
• Laporan keuangan dimaksudkan terutama untuk pengguna eksternal seperti

investor, pemegang saham, analis dan liain-lain.
• Laporan keuangan harus disusun sesuai dengan Prinsip Akuntansi yang Diterima
Secara Umum (GAAP).
• Data keuangan yang diberikan harus akurat dan tepat waktu. Pernyataan-
pernyataan ini menggambarkan kinerja masa lalu perusahaan. Pernyataan
tersebut memberikan gambaran bisnis secara keseluruhan. Laporan keuangan
berdiri sendiri.
Manajemen Akuntansi

Manajemen akuntansi adalah proses mengidentifikasi, mengukur, menganalisis,
menafsirkan, dan mengkomunikasikan informasi untuk mengejar tujuan organisasi.
Manajemen akuntansi juga dikenal sebagai akuntansi biaya. Manajemen akuntansi
melibatkan penganggaran, peramalan dan analisis perilaku biaya, manajemen biaya,
kontrol keuangan dan pengambilan keputusan, analisis rasio dan sebagainya.
Karakteristik utama akuntansi manajemen adalah sebagai berikut:
• Data yang terlibat dalam proses dimaksudkan hanya untuk penggunaan,

pemahaman, dan analisis pengguna internal.
• Penyusunan laporan dan lain-lain. Dalam proses ini tidak tunduk pada peraturan
atau standar GAAP.
• Relevansi dan fleksibilitas data sepenuhnya ditentukan oleh pengguna data.
• Penggunaan teknik akuntansi manajemen adalah untuk melihat keuntungan masa

depan dan untuk membuat keputusan berdasarkan data yang ada.
• Manajemen akuntansi sangat bergantung pada keuangan, ekonomi dan metode

kuantitatif untuk pengambilan keputusan dan analisis.
Perbedaan utama antara akuntansi manajerial dan keuangan adalah bahwa informasi
akuntansi manajerial ditujukan untuk membantu manajer dalam organisasi untuk
membuat keputusan. Sebaliknya, akuntansi keuangan ditujukan untuk memberikan
informasi kepada pihak di luar organisasi.
Manajemen Keuangan
Manajemen keuangan meliputi dua proses inti dari manajemen sumber daya dan operasi
keuangan. Manajemen sumber daya adalah penyebaran sumber daya organisasi yang
efisien dan efektif ketika dibutuhkan. Sumber daya tersebut dapat mencakup sumber
daya keuangan, inventaris, keterampilan manusia, sumber daya produksi, atau Teknologi
Informasi.
Operasi keuangan melibatkan pelaksanaan misi keuangan bersama untuk memberikan

nasihat dan panduan keuangan, mendukung proses pengadaan, memberikan dukungan
pembayaran, dan memberikan dukungan pencairan.
Secara umum, manajemen keuangan melibatkan:
• Analisis dan perencanaan keuangan;
• Keputusan investasi;
• Keputusan pembiayaan dan struktur modal; dan
• Pengelolaan sumber daya keuangan.

Peran Manajer Keuangan
Manajer keuangan adalah kepala yang membawahi departemen keuangan. Manajer

keuangan telah berkembang, dan mereka telah membawahi banyak tugas yang diberikan
kepada mereka Peran manajer keuangan melibatkan kegiatan-kegiatan sebagai berikut:
• Menyediakan dan menafsirkan informasi keuangan; pemodelan dan peramalan

bisnis;
• Memantau kinerja dan efisiensi; menganalisis perubahan, penilaian risiko;

perencanaan strategis;
• Merumuskan rencana bisnis jangka panjang;
• Harga, analisis pesaing; mengembangkan model keuangan yang kompleks;
• Menganalisis implikasi keuangan dari usaha baru atau masa depan; menyiapkan
akun;
• Kontrol anggaran; memantau arus kas; dan
• Bekerja sama dengan anggota tim lain di seluruh organisasi.
Dalam perannya sebagai manajer, penjaga gerbang, agen, dan promotor organisasi,
individu-individu ini bertanggung jawab kepada pemegang saham organisasi. Menurut
Undang-Undang Perusahaan, manajemen adalah agen untuk pemilik perusahaan.
Pemegang saham atau pemilik bisnis memberikan kompensasi dan / atau insentif kepada
manajemen, yang telah menerima untuk bekerja demi kepentingan terbaik (pemegang
saham) mereka. Maksimalisasi kekayaan pemegang saham adalah tujuan utama bagi
sebagian besar perusahaan.
Karena insentif manajer terkait dengan profitabilitas bisnis, ada ruang bagi manajer untuk
terlibat dalam kegiatan penipuan untuk memaksimalkan kepentingan pribadi.
Penyimpangan seperti itu akan menghabiskan sumber daya perusahaan yang dapat
menyebabkan kerugian yang besar untuk pemegang saham dan investor.
Masalah Etis dalam Keuangan
Profesor John Boatright dari Etika Bisnis dan Manajemen Sekolah di Loyola University,
Chicago, berbicara tentang bagaimana teori etika dalam keuangan dapat dikembangkan
di sekitar tiga tema besar:
1. Di pasar keuangan;
2. Dalam industri jasa keuangan (termasuk perbankan dan asuransi); dan
3. Oleh orang-orang keuangan dalam organisasi.

Masalah Etis di Pasar Keuangan
Profesor Boatright menyebutkan bahwa instrumen yang diciptakan di pasar keuangan;

seperangkat aturan dan kode perilaku yang menetapkan harapan di mana dinamika
pasar bekerja. Namun, di lapangan seringkali dipengaruhi dan perpindahkan dalam satu
cara atau cara lainnya berdasarkan penyebaran informasi dan sumber daya.
Pada tanggal 11 September 2008, Mahkamah Agung menguatkan keputusan Pengadilan

Banding Sekuritas yang menolak untuk menolak hukuman yang dijatuhkan oleh SEBI
pada Rajiv B Gandhi, istri dan saudara perempuannya karena perdagangan orang dalam,
yang melanggar Peraturan 3 dan 4 dari Efek, dan Peraturan Dewan Pertukaran India
(Perdagangan Orang Dalam) 1992, membaca dengan Bagian Undang-Undang. ‘SEBI
saat Gandhi, istrinya Sandhya Gandhi dan saudara perempuannya Amishi Gandhi
bersalah atas perdagangan manusia dalam dalam naskah Wockhardt berdasarkan
informasi sensitif harga yang tidak dipublikasikan dan hal yang sama tidak tersedia bagi
para investor pada umumnya.
Itu adalah pendapat SEBI bahwa Gandhi, sekretaris perusahaan dan CFO Wockhardt,
memiliki akses ke informasi mengenai posisi keuangan perusahaan. Menyadari fakta
bahwa hasil perusahaan untuk kuartal Desember 1998 mencerminkan kinerja negatifnya
selama kuartal sebelumnya, dan mengetahui dengan baik bahwa harga saham akan
jatuh begitu hasilnya diumumkan, Gandhi menjual saham mereka pada 21 dan 22
Januari sebelum rapat dewan berlangsung dan pasar dapat bereaksi terhadap hasil
keuangan perusahaan. Juga dilaporkan bahwa saudara perempuan dan istrinya juga
telah membeli saham perusahaan ketika harganya turun setelah rapat dewan.
2. Masalah Etika dalam Industri

Keuangan
Dalam arti luas, layanan keuangan akan mencakup layanan yang diberikan oleh semua
lembaga keuangan yang terlibat dalam beberapa bentuk pinjaman. Dalam arti luas, ini
mencakup perantara keuangan seperti bank komersial, perusahaan pembiayaan
pembelian sewa, perusahaan asuransi, dana pensiun, dan perwakilan investasi. Tetapi
dalam analisis kami tentang penipuan yang dilakukan di sektor jasa keuangan, kami akan
berkonsentrasi pada bank-bank komersial dan industri asuransi karena kepentingan
utama mereka dalam perekonomian sebagai penyedia keuangan besar untuk berbagai
sektor ekonomi.

Penipuan di Bank
Otoritas hukum mendefinisikan penipuan sebagai kejahatan yang 'melibatkan

penggunaan perilaku yang tidak jujur atau menipu untuk mendapatkan keuntungan yang
tidak adil atas orang lain'. Definisi penipuan ini menjelaskan bahwa penipu melakukan
kejahatan melalui penipuan dengan menggunakan cara-cara yang tidak jujur dengan
maksud untuk menipu orang atau institusi lain. Diasumsikan penipu tahu bahwa
tindakannya adalah salah atau tanpa keyakinan akan kebenaran; dan mendorong orang
lain untuk bertindak atas masalah ini, yang akan merampas harta benda mereka.
Penipuan ini terlihat di berbagai segmen industri seperti:
1. Sektor jasa keuangan, yaitu penipuan dalam kartu kredit, cek dan jenis layanan
terkait identitas lainnya; dan
2. Sektor asuransi, yaitu, penipuan internal yang dilakukan oleh karyawan terhadap
perusahaan asuransi, penipuan terhadap pemegang polis dan penipuan klaim,
dan penipuan yang dilakukan oleh perantara seperti broker / agen independen.
Ada jenis penipuan lain seperti yang berkaitan dengan telekomunikasi, sekuritas dan
komputer. Di sini, kita akan membahas dua yang pertama di sektor keuangan.
Statistik yang tersedia menunjukkan bahwa kerugian yang ditimbulkan oleh bank karena
penipuan jauh lebih besar daripada kerugian yang timbul dari perampokan, perampokan,
dan pencurian—semuanya disatukan. Penggunaan instrumen berteknologi tinggi seperti
komputer telah meningkatkan kualitas dan jangkauan penipuan ke tingkat yang sangat
besar.
Sebuah studi tentang penipuan bank mengungkap beberapa jenis penipuan, dengan atau
tanpa perhatian karyawan bank. Pihak berwenang pada subjek mengidentifikasi empat
elemen yang bertanggung jawab atas penipuan bank.
1. Keterlibatan aktif staf—baik pengawas maupun juru tulis—baik independen dari

unsur-unsur eksternal atau dalam hubungan dengan mereka.
2. Kegagalan staf bank untuk mengikuti dengan cermat, instruksi dan pedoman yang
ditetapkan oleh regulator seperti Reserve Bank of India (RBI).
3. Elemen eksternal yang melakukan penipuan pada bank dengan pemalsuan atau
manipulasi cek, draft, dan instrumen yang dapat dinegosiasikan lainnya.
4. Kolusi di antara pengusaha, eksekutif bank papan atas, pegawai negeri dan
politisi yang berkuasa untuk melanggar peraturan dan regulasi, dan untuk
memanipulasi norma-norma perbankan.
Jenis-jenis Penipuan Bank

Perpanjangan yang tidak sah dari fasilitas kredit seperti kredit tunai, penjaminan hipotek
barang terhadap tagihan atau hutang buku, penjaminan barang palsu, hipotesa barang
ke lebih dari satu bank, penggelembungan nilai barang, pemindahan barang dengan
bantuan pegawai bank, penjaminan barang-barang milik pihak ketiga, dan menerima stok
usang dan tidak memadai semuanya dilakukan dengan maksud untuk menipu bank-bank
untuk gratifikasi ilegal. Terlepas dari penipuan yang dilakukan oleh orang luar pada bank
atau klien mereka, bank sendiri menggunakan praktik tidak etis, bertentangan dengan
pedoman yang diberikan oleh RBI. Misalnya, Komisi Penanganan Perselisihan
Konsumen Nasional di New Delhi baru-baru ini mengeluarkan pemberitahuan kepada
RBI dan 88 bank komersial, termasuk bank asing yang beroperasi di negara itu, karena
menunda pemberian kredit cek. Ini didasarkan pada keluhan bahwa bank-bank di negara
itu tentang keterlambatan membayar bunga dan penyalahgunaan warkat kliring.
Menurut pengaduan, pelanggaran yang berat terhadap hak konsumen terjadi di industri
perbankan. Ditunjukkan bahwa ada jeda waktu yang sangat besar antara ketika cek
nasabah bank dibayar oleh bank penarik, dan ketika bank benar-benar mengkredit
rekening pelanggannya, dan jeda waktu yang lebih lama sebelum dana tersebut terdapat
di rekening nasabah tersebut.
Pengadu mengatakan bahwa pada tahun keuangan 2005–06, hampir 1.300 juta cek telah
diselesaikan oleh 88 bank yang beroperasi di India melalui cabang-cabangnya di seluruh
negeri yang berjumlah sekitar INR 113,4 juta. Bahkan jika diasumsikan bahwa bank
menikmati manfaat 'dana mengambang' hanya pada 50 persen dari cek yang disetorkan,
tingkat bunga harian akan mencapai INR 6.210 juta per hari dengan tingkat bunga 4
persen. Telah disampaikan bahwa sesuai dengan pedoman RBI, cek lokal akan
dikreditkan pada hari kerja ketiga sejak tanggal penerimaan cek di konter; bahwa
penarikan dana yang akan diambil pada bank di salah satu dari empat kota metropolitan
akan dikreditkan dalam waktu tujuh hari, dan prosedur ini tidak diikuti. Diusulkan bahwa
penundaan tersebut tidak diizinkan berdasarkan pedoman RBI.
Penipuan dalam akun deposito adalah pembukaan akun palsu, tanda tangan palsu dari
pengantar dan pengumpulan melalui akun seperti itu yang dicuri atau dipalsukan cek
atau draft bank. Penipuan juga dilakukan di bidang pemberian fasilitas cerukan dalam
rekening giro nasabah. Sejumlah besar penipuan telah dilakukan melalui draft bank,
transfer surat dan transfer telegraf.
Baru-baru ini, beberapa penipuan bank terungkap dalam penggunaan kartu kredit dan
juga dalam perpanjangan pinjaman rumah. Properti yang sama dijaminkan ke lebih dari
satu bank dengan menggunakan dokumen yang mirip dengan aslinya yang mungkin
melalui fotokopi berwarna. Misalnya, seorang penipu yang berbasis di Chennai ditangkap
pada bulan September 2006 atas tuduhan menipu 22 bank yang dinasionalisasi selama
tahun 2000—04 dari INR 15 juta dengan hanya dengan menggunakan satu properti
sebagai jaminan sebesar INR 4 juta. Bertindak atas pengaduan dari bank yang
dinasionalisasi, polisi Cabang Kejahatan Kota (CCB) menemukan bahwa dia telah
mengambil pinjaman berkisar antara INR 0,5 juta dan INR 1,2 juta.10
Phishing adalah taktik menggunakan email untuk meminta informasi sensitif dari
pengguna. Ini adalah bentuk serangan cyber baru-baru ini di mana penyerang membuat
pengguna Internet membocorkan informasi sensitif tentang rekening bank dan detail
pribadi mereka.
Beberapa kelemahan pada browser Web dan Internet membuat pengguna rentan
terhadap serangan phishing. Penipu menggunakan email untuk membujuk pengguna
dengan informasi sensitif seperti kata sandi untuk situs Web, informasi keuangan, dan
lain-lain.
Dalam serangan biasa, pengguna menerima pesan email dari penyerang dengan alamat
dan logo atau gambar bank atau lembaga keuangan, membuatnya mereka percaya
bahwa pesan telah datang dari lembaga-lembaga yang resmi; dan penipu mencoba
meyakinkan pengguna untuk memberikan informasi pribadi dan menggunakannya untuk
tujuan yang salah. Misalnya, pengguna menerima email tentang verifikasi rekening bank.
Secara umum, seluruh pesan email dikirim sebagai gambar yang menunjuk ke URL
‘phish’. Ketika pengguna mengklik tautan hiper yang disediakan dalam surel, itu
membuka situs web bank asli di latar belakang, dengan jendela di latar depan yang
menanyakan perincian rekening bank. Ada juga beberapa contoh di mana scammer /
penyerang menanamkan tautan Web dalam pesan email. Tautan tersebut mungkin
terlihat seperti situs bank yang sebenarnya tetapi sebenarnya terhubung ke situs Web
phisher, di mana replika yang tepat dari situs bank dibuat untuk secara curang
mengekstrak informasi pribadi dari pengguna. Solusi untuk masalah ini terletak pada
pelatihan pengguna akhir untuk tidak mengungkapkan informasi sensitif apa pun.
Cara Menghindari Penipuan
Untuk menghindari penipuan phising, pengguna harus curiga terhadap email, terutama
ketika mereka meminta permintaan mendesak untuk informasi pribadi tentang keuangan
seseorang. Lebih baik mereka seharusnya tidak bereaksi terhadap surel semacam itu.
Pengguna juga harus berhati-hati untuk memverifikasi kredensial pengirim sebelum
mereka melakukan transaksi apa pun berdasarkan pesan yang mereka terima melalui
email. Seseorang harus menghindari menggunakan tautan dalam surel yang tampak
mencurigakan untuk membuka situs Web. Harus dipastikan bahwa situs Web yang aman

dan diperbarui digunakan ketika mengirimkan informasi keuangan yang sensitif, termasuk
rincian kartu kredit untuk pembelian online. Akan aman jika seseorang memeriksa
laporan bank seseorang untuk memeriksa keaslian transaksi.
Pencegahan Pencucian Uang
Untuk waktu yang lama, terutama setelah adopsi kebijakan perizinan, impor terbatas dan
substitusi impor, penjatahan valuta asing dan Undang-Undang Peraturan Valuta Asing
(FERA) yang sangat ketat, ada banyak penyelundupan dan pencucian uang di negara ini.
Upaya setengah hati oleh pemerintah di waktu yang berbeda tidak menghasilkan hasil
nyata dalam mengendalikan ancaman ini, dan ini menyebabkan kerugian besar terhadap
keuangan negara.
Prevention of Money Laundering Act 2002 adalah undang-undang yang komprehensif

untuk mengekang kejahatan pencucian uang.
Pelaporan Transaksi Tunai dan Mencurigakan Bagian 12 dari Pencegahan Money

Laundering Act (PMLA) memberikan kewajiban tertentu pada perusahaan perbankan
sehubungan dengan pelestarian dan pelaporan informasi akun pelanggan. Di bawah
bagian PMLA ini, setiap bank harus memberikan informasi transaksi kepada Direktur Unit
Intelijen Keuangan India (FlU-IND) dalam waktu yang ditentukan, di mana 'Petugas
Utama' memiliki alasan untuk percaya bahwa suatu transaksi atau serangkaian transaksi
terhubung secara integral untuk mengalahkan ketentuan bagian ini.
3. Skema Ombudsman Perbankan 2006

Skema ini diperkenalkan dengan tujuan memungkinkan penyelesaian keluhan terkait
dengan layanan tertentu yang diberikan oleh bank dan untuk memfasilitasi kepuasan
atau penyelesaian keluhan tersebut. Reserve Bank dapat menunjuk satu atau lebih
petugasnya di pangkat Kepala Manajer Umum atau Manajer Umum yang dikenal sebagai
Ombudsman Perbankan untuk menjalankan fungsi yang dipercayakan kepada mereka
oleh atau di bawah Skema.
Penunjukan Ombudsman Perbankan dapat dilakukan untuk jangka waktu tidak melebihi
tiga tahun.
Yurisdiksi, Kekuatan dan Tugas Perbankan Ombudsman

1. Bank Cadangan harus menetapkan batas teritorial di mana wewenang setiap
Ombudsman Perbankan yang ditunjuk berdasarkan Klausul Skema yang akan
diperluas.
2. Ombudsman Perbankan akan menerima dan mempertimbangkan pengaduan yang

berkaitan dengan kekurangan dalam perbankan atau layanan lain yang diajukan
dengan alasan yang disebutkan, dan memfasilitasi kepuasan atau penyelesaiannya
dengan perjanjian atau melalui konsiliasi dan mediasi antara bank yang bersangkutan
dan pihak-pihak yang dirugikan, atau dengan memberikan penghargaan sesuai
dengan skema.
3. Ombudsman Perbankan akan melaksanakan wewenang umum pengawasan dan

kontrol dan akan bertanggung jawab atas pelaksanaan bisnisnya.
4. Kantor Ombudsman Perbankan harus menyusun anggaran tahunan untuk dirinya

sendiri dengan berkonsultasi dengan Reserve Bank of India dan akan melaksanakan
wewenang pengeluaran dalam anggaran yang disetujui pada garis-garis Peraturan
Pengeluaran Bank-Bank Reserve India, 2005.
5. Ombudsman Perbankan akan mengirim laporan kepada Gubernur Bank Cadangan

pada tanggal 30 Juni setiap tahun, berisi tinjauan umum tentang kegiatan Kantornya
selama tahun keuangan sebelumnya dan harus memberikan informasi lain seperti
yang dapat diarahkan oleh Bank Cadangan, dan Reserve Bank dapat, jika dianggap
perlu untuk kepentingan publik, mempublikasikan laporan dan informasi yang diterima
dari Ombudsman Perbankan dalam bentuk konsolidasi atau jika dianggap perlu.
Skema Ombudsman Perbankan 2002 telah direvisi oleh Reserve Bank of India dan
'Skema Ombudsman Perbankan 2006' yang baru telah mulai berlaku sejak 1 Januari
2006. Skema baru telah diperluas untuk memasukkan keluhan pelanggan pada area-
area baru tertentu seperti Kartu Kredit keluhan, memungut biaya layanan tanpa
pemberitahuan sebelumnya kepada pelanggan, tidak mematuhi kode praktik yang adil,
dll. Skema baru ini juga menyediakan pengajuan online keluhan, perubahan dalam
mekanisme banding terhadap Penghargaan yang dikeluarkan oleh Ombudsman
Perbankan bersama dengan beberapa perubahan administrasi.
Fitur-fitur penting dalam Skema
Skema baru ini menyediakan kerangka kerja institusional yang berlaku untuk semua
Bank Umum, Bank Perkreditan Rakyat Daerah dan bank-bank primer terjadwal yang
memiliki bisnis di India, dengan tujuan dan tujuan (i) memungkinkan penyelesaian
keluhan terkait dengan layanan tertentu yang diberikan oleh Bank; dan (ii) untuk
memfasilitasi kepuasan atau penyelesaian pengaduan tersebut. Peran Ombudsman
Perbankan sebagai arbiter sebagaimana diharapkan dalam skema 2002 telah dihapus di
bawah skema baru. Namun, cakupan skema telah ditingkatkan untuk mencakup bidang
pengaduan baru.
Skema ini mencakup pengaduan karena kekurangan dalam bidang layanan, yang
disebutkan dalam ayat 8 skema. Untuk pemahaman yang lebih baik, alasan pengaduan
dapat disebutkan di sini.
Pengaduan
1. Keluhan pada siapa pun dari alasan berikut yang menyatakan kekurangan dalam
perbankan atau layanan lain dapat diajukan kepada Ombudsman Perbankan yang
memiliki yurisdiksi:
a. Tidak ada pembayaran atau keterlambatan yang tidak wajar dalam pembayaran
atau pengumpulan cek, draf, tagihan dan lain-lain;
b. Tidak diterima tanpa sebab yang memadai dari catatan denominasi kecil yang
ditenderkan untuk tujuan apa pun dan untuk pengisian komisi sehubungan
dengan itu;
c. Tidak menerima, tanpa alasan yang memadai, koin ditenderkan dan untuk
pengisian komisi sehubungan dengan itu;
d. Non-pembayaran atau keterlambatan pembayaran pengiriman uang ke dalam

negeri;
e. Kegagalan menerbitkan atau menunda penerbitan konsep, pembayaran pesanan,

atau cek bankir;
f. Ketidakpatuhan terhadap jam kerja yang ditentukan;
g. Kegagalan untuk menghormati komitmen penjaminan atau surat kredit;
h. Kegagalan menyediakan atau menunda menyediakan fasilitas perbankan (selain

pinjaman dan uang muka) yang dijanjikan secara tertulis oleh bank atau agen
penjualan secara langsung;
i. Keterlambatan, non-kredit dari hasil ke rekening pihak, non-setoran, setoran atau

tidak mematuhi arahan Bank Cadangan, jika ada, berlaku untuk suku bunga
simpanan dalam tabungan, giro atau rekening lain yang dikelola oleh bank;
j. Keterlambatan penerimaan hasil ekspor, penanganan tagihan ekspor,

pengumpulan tagihan, dan lain-lain, bagi para eksportir asalkan keluhan tersebut
berkaitan dengan operasi bank ekspor;

k. Pengaduan dari warga non-residen yang memiliki rekening dan berhubungan
dengan pengiriman uang mereka dari luar negeri, deposito dan hal-hal lain yang
berkaitan dengan bank;
l. Penolakan untuk membuka rekening deposito tanpa alasan penolakan yang sah;
m. Pengadaan biaya tanpa pemberitahuan sebelumnya yang memadai kepada

pelanggan;
n. Ketidakpatuhan oleh bank atau anak perusahaannya terhadap instruksi Bank

Cadangan pada operasi kartu ATM / Debit atau operasi kartu kredit;
o. Non-pencairan atau keterlambatan dalam pencairan pensiun (sejauh keluhan

dapat dikaitkan dengan tindakan pada pihak bank terkait, tetapi tidak berkaitan
dengan karyawannya);
p. Penolakan untuk menerima atau menunda menerima pembayaran terhadap pajak

sebagaimana disyaratkan oleh Reserve Bank / Pemerintah;
q. Penolakan untuk menerbitkan atau menunda penerbitan, atau kegagalan untuk

melayani atau menunda melayani atau menebus sekuritas pemerintah;
r. Penutupan paksa rekening deposito tanpa pemberitahuan atau tanpa alasan yang
memadai;
s. Penolakan untuk menutup atau menunda penutupan akun;
t. Ketidakpatuhan terhadap kode praktik yang adil seperti yang diadopsi oleh bank;
dan kamu segala hal lain yang berkaitan dengan pelanggaran terhadap arahan
yang dikeluarkan oleh Reserve Bank sehubungan dengan perbankan atau
layanan lainnya.
2. Keluhan, dengan salah satu dari alasan berikut yang menyatakan kekurangan
layanan perbankan sehubungan dengan pinjaman dan uang muka dapat diajukan
kepada Ombudsman Perbankan yang memiliki yurisdiksi:
a. Tidak mematuhi arahan Reserve Bank tentang suku bunga;
b. Keterlambatan sanksi, pencairan, atau tidak mematuhi jadwal waktu yang

ditentukan untuk pembuangan permohonan pinjaman;
c. Tidak menerima permohonan pinjaman tanpa memberikan alasan yang sah

kepada pemohon; dan
d. Tidak mematuhi arahan atau instruksi Bank Cadangan lainnya sebagaimana

ditentukan oleh Bank Cadangan untuk tujuan ini dari waktu ke waktu.

3. Ombudsman Perbankan juga dapat menangani masalah lain seperti yang ditentukan
oleh Reserve Bank dari waktu ke waktu.
Prosedur Pengaduan
Setiap orang yang memiliki keluhan terhadap bank atas salah satu atau lebih dari alasan
yang disebutkan dalam Klausul Skema dapat, atas dirinya sendiri atau melalui perwakilan
resminya (selain dari advokat), mengajukan pengaduan kepada Ombudsman Perbankan
yang dalam yurisdiksinya cabang atau kantor bank yang dikeluhkan berada.
Penyelesaian Pengaduan
1. Segera setelah hal itu dapat dilakukan, Ombudsman Perbankan akan mengirim
salinan pengaduan ke cabang atau kantor bank yang disebutkan dalam pengaduan,
di bawah saran kepada petugas dan berupaya untuk memproses penyelesaian
pengaduan oleh kesepakatan antara pengadu dan bank melalui konsiliasi atau
mediasi.
2. Untuk tujuan mempromosikan penyelesaian pengaduan, Ombudsman Perbankan

dapat mengikuti prosedur yang dia anggap adil dan tepat dan dia tidak akan terikat
oleh aturan bukti.
3. Proses sebelum Ombudsman Perbankan bersifat ringkasan.
Penghargaan Ombudsman Perbankan
1. Jika pengaduan tidak diselesaikan dengan persetujuan dalam jangka waktu satu
bulan sejak tanggal diterimanya pengaduan atau periode selanjutnya yang
dimungkinkan oleh Ombudsman Perbankan untuk para pihak, dia dapat, setelah
memberi para pihak kesempatan yang masuk akal untuk menyampaikan keluhan
mereka. kasus, lulus Penghargaan atau menolak pengaduan.
2. Ombudsman Perbankan harus mempertimbangkan bukti yang diberikan kepadanya

oleh para pihak, prinsip-prinsip hukum dan praktik perbankan, arahan, instruksi dan
pedoman yang dikeluarkan oleh Bank Cadangan dari waktu ke waktu dan faktor-
faktor lain yang menurutnya relevan untuk pengaduan.
3. Putusan harus menyatakan secara singkat alasan pengabaian putusan.
4. Putusan yang diberikan harus menentukan jumlah, jika ada, yang harus dibayar oleh
bank kepada pengadu dengan cara kompensasi atas kerugian yang diderita olehnya
dan dapat berisi arahan apa pun ke bank.
5. Terlepas dari segala sesuatu yang terkandung dalam skema Ombudsman Perbankan
tidak akan memiliki wewenang untuk melewati suatu Penghargaan yang
mengarahkan pembayaran sejumlah yang lebih dari kerugian aktual yang diderita
oleh pengadu sebagai konsekuensi langsung dari tindakan tersebut. dari kelalaian
atau komisi bank.
6. Dalam kasus pengaduan yang timbul dari operasi kartu kredit, Ombudsman
Perbankan akan, sambil menentukan jumlah kompensasi yang dibayarkan,
memperhitungkan hilangnya waktu pengadu, biaya yang dikeluarkan olehnya,
kerugian keuangan, pelecehan dan penderitaan mental yang diderita oleh pengadu.
7. Salinan Hadiah akan dikirim ke pengadu dan bank.
8. Suatu Hadiah akan jatuh tempo dan tidak akan berpengaruh kecuali pengadu
memberikan kepada bank yang bersangkutan dalam waktu 30 hari dari tanggal
diterimanya salinan Hadiah, surat penerimaan Hadiah dalam penyelesaian penuh dan
akhir dari nya klaim. Asalkan tidak ada penerimaan seperti itu dapat diberikan oleh
pengadu jika ia telah mengajukan banding di bawah.
9. Bank wajib, kecuali bank tersebut memilih banding berdasarkan klausul dalam waktu
satu bulan sejak tanggal diterimanya oleh penerimaan secara tertulis atas Putusan
oleh pengadu dan patuh dengan Putusan dan kepatuhan intim kepada Ombudsman
Perbankan.
Penolakan Keluhan
Ombudsman Perbankan dapat menolak suatu pengaduan pada tahap apa pun jika
menurut pendapatnya pengaduan tersebut adalah
1. Tidak atas dasar keluhan sebagaimana dimaksud dalam ayat 8;
2. Di luar yurisdiksi keuangan Banking Ombudsman sebagaimana ditentukan dalam

klausul.
3. Sembrono, menjengkelkan, tidak sesuai aturan
4. Tanpa alasan yang memadai;
5. Bahwa itu tidak dikejar oleh pengadu dengan ketekunan yang wajar;
6. Menurut pendapat Ombudsman Perbankan tidak ada kerugian atau kerusakan atau
ketidaknyamanan yang ditimbulkan kepada pengadu; dan
7. Membutuhkan pertimbangan bukti dokumenter dan lisan yang rumit dan proses
sebelum Ombudsman Perbankan tidak sesuai pengaduan tersebut.

4. Akuntabilitas di Sektor Asuransi
Seorang pejabat dari bank sektor swasta tidak dikenakan kewaspadaan kapan saja. Dia
berada di luar ambisi kewaspadaan bahkan jika kemajuan yang disetujui dia akan
menjadi tidak dapat dipulihkan. Keputusan akhir sehubungan dengan karyawan diambil
oleh masing-masing dewan bank. Tetapi dalam kasus bank sektor publik, semua
karyawan di atas tingkat tertentu tunduk pada proses kewaspadaan. Bahkan kerugian
bisnis yang ditimbulkan oleh bank tidak dapat dihapuskan dengan mudah kecuali izin
Departemen Kewaspadaan Pusat diterima tentang pejabat yang keputusannya
mengakibatkan kerugian, meskipun manajemen sepenuhnya yakin akan bonafiditas dari
pejabat terkait.
Bahkan jika seorang pejabat telah berkinerja sangat baik selama seluruh karirnya,
kerugian kecil bagi bank karena faktor-faktor di luar kendalinya dapat menyebabkan
situasi yang tidak menyenangkan karena intervensi dari Departemen Kewaspadaan
Pusat. Manajemen tetap tidak berdaya pada beberapa kesempatan yang mengarah ke
de-motivasi para pejabat. Dalam keadaan di atas, untuk berpikir bahwa tingkat tata kelola
perusahaan dan praktik etika yang sama akan diikuti oleh seluruh industri perbankan
(yaitu, sektor publik dan sektor swasta) adalah harapan utopis. Namun, ada bank yang
menikmati praktik-praktik yang, bahkan dengan nilai sederhana, sangat tidak etis.
Beberapa praktik seperti itu dijelaskan di bawah ini:
1. Untuk menunjukkan pencapaian target bisnis tahunan, beberapa bank memberikan

sanksi pinjaman menjelang akhir tahun keuangan yang kemudian ditutup pada awal
tahun keuangan berikutnya dengan tidak membebankan / membebankan bunga
nominal kepada peminjam yang mewajibkan.
2. Sesuai pedoman RBI, tidak ada komisi yang dapat dibayarkan untuk mendapatkan
setoran. Mengingat persaingan yang dihadapi, para manajer mencoba menawarkan
komisi melalui hadiah, dan lain-lain. Kepada para deposan, biaya hadiah semacam itu
ditanggung oleh para pelanggan bank yang lebih dulu. Mereka menyetujui
pengaturan ini dan pada gilirannya menuntut manfaat keuangan khusus dari bank.
3. Sangat disayangkan bahwa untuk mempertahankan simpanan unit sektor publik yang
ada dengan mereka (tanpa direnggut oleh bank-bank sektor swasta dengan beberapa
alasan yang lemah), bank-bank yang dinasionalisasi didorong untuk menikmati
beberapa praktik yang tidak etis seperti menawarkan hadiah besar dan manfaat uang
lainnya untuk orang yang bersangkutan. Sebelumnya, ada pedoman pemerintah

dalam hal daftar semua unit sektor publik bank hanya dengan Bank Negara India atau
rekanannya. Secara bertahap pedoman ini telah dilonggarkan / dilanggar dengan
mengizinkan unit sektor publik yang berbeda untuk membuka rekening dengan bank
sektor swasta, meskipun seluruh keseluruhan layanan yang dibutuhkan oleh sektor
publik sepenuhnya diurus oleh kelompok Bank Negara India. Izin oleh kementerian
diberikan kepada unit-unit sektor publik untuk ditransfer ke bank-bank sektor swasta
lainnya dan alasan-alasan peralihan tersebut jelas diketahui oleh semua orang.
5. Penipuan di Sektor Asuransi

Tiga jenis penipuan di Industri Asuransi
1. Kecurangan internal terhadap perusahaan asuransi yang dilakukan oleh karyawan.
2. Pemegang polis/penipuan klaim yang dilakukan terhadap perusahaan asuransi,

dalam pembelian dan atau pelaksanaan produk asuransi dengan memperoleh
pertanggungan atau pembayaran yang salah.
3. Penipuan perantara yang dilakukan terhadap perusahaan asuransi atau pemegang

polis oleh perantara-broker/agen independen
Dalam industri asuransi, penipuan dapat terjadi pada tahap apa pun, mulai dari
pengajuan proposal asuransi hingga penyelesaian klaim perusahaan asuransi. Kami
dapat membagi seluruh proses menjadi tiga tahap: (i) tahap proposal kebijakan; (ii) tahap
kontrak kebijakan; dan (iii) tahap proses klaim. Selain semua ini, penipuan juga dapat
dilakukan di area operasional.
Penipuan Asuransi
1. Pengumpulan bukti yang tepat: Tanggung jawab untuk membuktikan suatu penipuan
terletak pada perusahaan asuransi. Karena itu, perusahaan asuransi yang harus
mengumpulkan semua bukti penipuan yang dapat dipertahankan yang akan berhasil
dilakukan pemeriksaan yudisial. Karena pengadilan akan mengambil pandangan
ketat terhadap perusahaan asuransi, sangat penting untuk mengumpulkan bukti yang
tepat sebelum sampai pada suatu keputusan.
2. Kebutuhan akan regulasi: Regulasi adalah aspek lain yang relevan untuk memerangi
penipuan. Perusahaan asuransi harus dilengkapi dengan sumber daya hukum yang
memadai untuk pengumpulan bukti dari pihak luar seperti rumah sakit, departemen
pemerintah, otoritas pendapatan, dll. Agar memungkinkan perusahaan asuransi untuk
membuktikan penipuan 'tanpa keraguan' di pengadilan .

3. Regulasi layanan sekutu: Regulasi yang tepat untuk sektor yang menyentuh asuransi
juga sangat diperlukan. Misalnya, sektor kesehatan yang saat ini merupakan industri
senilai 1500 miliar INR di India tidak memiliki peraturan formal sama sekali.
4. Perlunya kerjasama yudisial: Kasus-kasus pidana membutuhkan waktu bertahun-

tahun untuk menyimpulkan. Pada saat sebuah kasus muncul untuk pemeriksaan
terakhir, bukti vital dihancurkan dan saksi menjadi bermusuhan. Sementara ada
kasus amandemen yang sesuai dalam KUHAP dan Undang-Undang Bukti India untuk
menangani kasus-kasus seperti itu, peradilan juga perlu melakukan ketegasan pada
isu-isu seperti sumpah palsu.
5. Penanggung harus membidik putusan bersalah: Penanggung perlu menunjukkan

tekad untuk membawa pembohong. Saat ini, minat perusahaan asuransi dalam
mendeteksi penipuan terbatas pada penolakan tanggung jawab dan tidak lebih lanjut.
Jika ancaman ini harus diperiksa, perusahaan asuransi harus melihat melampaui
buku-buku mereka dan mengajukan pengaduan pidana terhadap penipu di mana
bukti yang cukup tersedia. Kecuali ada beberapa contoh hukuman untuk penipuan
asuransi, pencegahan kejahatan diam-diam ini akan tetap dibuat-buat.
6. Kebutuhan akan transparansi dan permainan yang adil: Penanggung juga harus
menjembatani kesenjangan kredibilitas yang membuat rata-rata tertanggung percaya
bahwa penanggung tidak adil memperlakukan pemegang polis yang jujur.
Transparansi dan fair-play dalam praktik penjaminan dan klaim, pendidikan
konsumen, kebijakan pemasaran etis, dan keterlibatan yang lebih baik dengan
pelanggan adalah beberapa bidang yang perlu ditangani. Untuk membalas, kejujuran
harus dipraktikkan terlebih dahulu dengan sungguh-sungguh. Persepsi umum bahwa
perusahaan asuransi menghasilkan uang dengan mengorbankan pemegang polis
dan bahwa premi akan meningkat terlepas dari klaim, perlu dihilangkan melalui
praktik bisnis yang transparan dan konsisten. Ditambahkan pada saran Arman Oza
ini, V. Ramakrishna menawarkan beberapa lagi untuk memerangi penipuan di industri
asuransi.
7. Koalisi Penanggung: Untuk mulai dengan, penanggung harus bekerja sama dengan
Otoritas Pengembangan Peraturan Asuransi (IRDA) untuk memerangi penipuan.
Informasi penipu harus dipertukarkan dan basis data nasional dipertahankan
sehingga elemen-elemen tersebut ditolak aksesnya ke perusahaan asuransi 'yang
tidak curiga'. Di India, bank dan jurusan keuangan konsumen telah mempraktekkan
ini selama beberapa tahun sekarang untuk melindungi terhadap mangkir kronis.
8. Membangun kesadaran konsumen: Pertempuran terbesar yang harus dimenangkan

adalah mendidik masyarakat asuransi tentang kejahatan penipuan asuransi dan cara-
cara untuk mencegahnya. Ini akan membuat sensitif rata-rata tertanggung terhadap
masalah ini. Hanya ketika penipuan asuransi dianggap sebagai sesuatu yang
'memalukan' dan 'kriminal' oleh sebagian besar konsumen maka semua upaya lain
akan mulai membuahkan hasil.
9. Hadiah untuk whistle-blower: Sebagai kelanjutan dari membangun kesadaran,

perusahaan asuransi dan regulator harus secara aktif mendorong 'whistle-blowing'
atau sekadar 'memekik' para penipu dan secara terbuka mengumumkan hadiah bagi
siapa saja yang membantu mencegah penipuan asuransi, untuk misalnya, karyawan
penipu atau bahkan tetangga.
10. Undang-undang dan tindakan yudisial yang efektif: Penipuan asuransi layak
mendapatkan undang-undang khusus dan perhatian yudisial — beberapa putusan
cepat, berprofil tinggi, dan dipublikasikan tinggi mungkin merupakan obat terkuat bagi
penipu potensial. Tanpa dukungan legislatif dan yudisial, semua aktivisme
perusahaan asuransi dan regulator akan menjadi ompong.
6. Masalah-masalah Etis yang

menghadapi Kegiatan Profesional
Industri jasa keuangan memiliki beberapa pemain seperti agen asuransi, broker, investor
individu, investor institusional, perusahaan broker, perusahaan reksa dana dan banyak
lagi. Industri ini menghasilkan beberapa produk dan layanan yang dengan menggunakan
keterampilan dan bakat khusus dikelola secara efisien. Namun, sementara agen dan
broker berutang tugas perawatan dan ketekunan yang kritis kepada klien mereka,
mereka sering cenderung melanggar ini.
Ambil contoh, kasus Ketan Parekh, yang dikenal luas sebagai 'Big Bull'. Sebagai seorang
akuntan yang disewa berdasarkan profesi, Ketan Parekh memiliki bisnisnya sendiri dan
memiliki koneksi dengan pengusaha kaya serta penggerak dan pelopor dalam industri ini.
Ketan Parekh adalah broker yang sangat sukses. Modus operandi-nya adalah meminjam
banyak dari berbagai sumber, terutama bank. Dia membeli saham dengan uang
pinjaman ini dengan harga rendah dan mengamati harga saham naik nilainya. Dia
kemudian berjanji saham ini dengan bank sebagai jaminan untuk lebih banyak uang.
Bank Co-op Mercantile Madhavapura (MMCB) adalah yang dituduh utama meminjamkan
uang dalam jumlah besar untuk saham. Ini meminjamkan hampir INR 8 miliar ke Parekh.

Kegiatan Parekh begitu merajalela dan tersebar luas sehingga banyak cabang MMCB
juga terlibat dalam skema peminjaman uang untuk saham. Selama harga saham tetap
tinggi, tidak ada yang perlu ditakutkan. Bankir senang menonton kenaikan saham dan
menghasilkan laba bersih. Namun, pada Maret 2000 Nasdaq jatuh dan uang mulai
lenyap. Pasca Maret 2000, ia pulih dengan sejumlah momentum dalam stok teknologi.
Tetapi krisis besar datang ketika pada bulan Desember 2000 pasar saham jatuh dengan
ledakan teknologi. Untuk menghemat uang, Parekh memindahkan sejumlah uang ke
sistem badla illegal yang sekarang ilegal di Bursa Efek Calcutta.
Ketika Bursa Efek Calcutta meminta uang tunai untuk transaksi, Parekh meminjam lebih
banyak uang tanpa jaminan dari bank. SEBI segera memerintahkan penyelidikan dan
melangkah untuk mengendalikan kerusakan yang lebih parah. Sesuai perincian yang
tersedia dari penyelidikannya, SEBI menuduh Ketan Parekh karena menipu Bank of India
hingga US $ 30 juta. Juga terungkap bahwa Ramesh Gelli, kepala promotor Global Trust
Bank, memberikan pinjaman besar tanpa jaminan kepada Ketan Parekh dan perusahaan
grup Zee Telefilms. RBI mendakwa Gelli pada tahun 2001 karena telah berjabat tangan
dengan scamster dalam manipulasi pasar saham dan kemudian dicopot sebagai ketua
dewan bank. Semua perkembangan ini berubah dan akhirnya menyebabkan runtuhnya
Global Trust Bank yang sangat menjanjikan.
Terlepas dari perkembangan besar ini, beberapa pialang kecil diyakini telah melakukan
bunuh diri karena kehancuran finansial dan ratusan investor, kecil dan besar, terdorong
ke kebangkrutan. Ketan Parekh bertanggung jawab atas runtuhnya sistem yang
menyebabkan jatuhnya banyak investor tidak bersalah. Parekh tidak hanya melanggar
etika dasar dalam penanganan uang hasil jerih payah orang lain, tetapi juga
mempermainkan sentimen dan kepercayaan orang. Layanan keuangan sebagai sebuah
industri memiliki kepercayaan sebagai premis dasar, di mana orang menyerahkan
pendapatan seumur hidup mereka kepada para agen di industri untuk mendapatkan
pengembalian investasi yang lebih baik.
Sementara pasar saham adalah sarana untuk pengembalian investasi yang lebih baik,
banyak orang juga berinvestasi di real estat dengan persentase pengembalian yang
tinggi. Dengan penurunan suku bunga bank, individu memiliki lebih banyak akses untuk
meminjam uang dan berinvestasi di real estat. Sementara bank dan perusahaan hipotek
pada dasarnya terikat untuk menyelidiki nilai properti yang ingin mereka investasikan,
mereka sering cenderung lunak dan membiarkan beberapa aturan ditekuk. Dengan
demikian semakin banyak orang cenderung berinvestasi dengan mudah di properti yang
kadang-kadang tidak memiliki izin yang tepat, atau tidak sebanding dengan harga yang
diminta saat ini.

Contoh lain dari pelanggaran etika oleh orang-orang dalam organisasi adalah kasus
penawaran reksa dana. Seringkali reksa dana mencari investor institusi besar, karena
biaya pengelolaan dana adalah persentase langsung dari holding. Reksadana
menggunakan keterampilan yang sangat khusus dari para profesional keuangan terlatih
untuk menginvestasikan sejumlah besar uang dalam berbagai saham, sehingga
menciptakan portofolio yang aman dan beragam dengan pengembalian yang baik bagi
para pemegangnya. Tetapi perlombaan untuk dana ini sering menyebabkan manajer
dana melanggar aturan yang ditetapkan untuk penggunaan dana tersebut. Motivasi satu-
satunya adalah biaya yang dapat diperoleh pada basis besar dan setiap pergantian
selanjutnya menambah biaya.
Etika finansial, menurut Profesor Boatright lebih dari sekadar kepercayaan. Dia
menyebutkan kesulitan dalam merangkum berbagai aspek subjek. Ia percaya bahwa
kesulitannya terletak pada:
1. Keuangan menjadi bidang yang tidak diidentifikasi sebagai pekerjaan tunggal seperti
kedokteran, hukum atau teknik, etika dalam bidang ini melibatkan beberapa aspek
dan orang yang berbeda.
2. Bidang kompleksitas lainnya adalah jumlah orang tidak hanya dalam organisasi,
tetapi juga di berbagai pasar keuangan dan lembaga keuangan.
Menurutnya, etika dalam keuangan adalah fungsi integritas pribadi individu,

kepemimpinan etis dan pemahaman etika di bidang keuangan dan akuntansi.

Daftar Pustaka
Fernando, A.C. (2012). Business Ethics and Corporate Governance. Second Edition.
Pearson. Chennai, India.
Maksum, Moh. Ja'far Sodiq. (2020). Hukum dan Etika Bisnis. Deepublish.
Soemarso, S.R. (2018). Etika dalam Bisnis & Profesi Akuntan dan Tata Kelola Perusahaan.
Penerbit Salemba Empat.
Untung, Budi. (2018). Hukum dan Etika Bisnis. Penerbit Andi.


Modul 7 Permasalahan Etika Di Manajemen Keuangan

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Modul 7 Permasalahan Etika Di Manajemen Keuangan

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

MODUL PERKULIAHAN

Fakultas Program Studi Tatap Muka Kode MK Disusun Oleh

Mahasiswa dapat memahami dan menjelaskan maksud dan peran tentang

Akuntansi keuangan didefinisikan sebagai pelaporan posisi keuangan dan kinerja

Karakteristik utama akuntansi keuangan adalah sebagai berikut:

• Laporan keuangan dimaksudkan terutama untuk pengguna eksternal seperti

2021 Etika dan Hukum Bisnis

Karakteristik utama akuntansi manajemen adalah sebagai berikut:

• Data yang terlibat dalam proses dimaksudkan hanya untuk penggunaan,

• Relevansi dan fleksibilitas data sepenuhnya ditentukan oleh pengguna data.

• Penggunaan teknik akuntansi manajemen adalah untuk melihat keuntungan masa

• Manajemen akuntansi sangat bergantung pada keuangan, ekonomi dan metode

Operasi keuangan melibatkan pelaksanaan misi keuangan bersama untuk memberikan

Secara umum, manajemen keuangan melibatkan:

• Analisis dan perencanaan keuangan;

• Keputusan pembiayaan dan struktur modal; dan

• Pengelolaan sumber daya keuangan.

Manajer keuangan adalah kepala yang membawahi departemen keuangan. Manajer

• Menyediakan dan menafsirkan informasi keuangan; pemodelan dan peramalan

• Memantau kinerja dan efisiensi; menganalisis perubahan, penilaian risiko;

• Merumuskan rencana bisnis jangka panjang;

• Harga, analisis pesaing; mengembangkan model keuangan yang kompleks;

• Kontrol anggaran; memantau arus kas; dan

• Bekerja sama dengan anggota tim lain di seluruh organisasi.

Masalah Etis dalam Keuangan

2. Dalam industri jasa keuangan (termasuk perbankan dan asuransi); dan

3. Oleh orang-orang keuangan dalam organisasi.

2021 Etika dan Hukum Bisnis

Profesor Boatright menyebutkan bahwa instrumen yang diciptakan di pasar keuangan;

Pada tanggal 11 September 2008, Mahkamah Agung menguatkan keputusan Pengadilan

2. Masalah Etika dalam Industri

2021 Etika dan Hukum Bisnis

Otoritas hukum mendefinisikan penipuan sebagai kejahatan yang 'melibatkan

1. Keterlibatan aktif staf—baik pengawas maupun juru tulis—baik independen dari

Jenis-jenis Penipuan Bank

Cara Menghindari Penipuan

2021 Etika dan Hukum Bisnis

Pencegahan Pencucian Uang

Prevention of Money Laundering Act 2002 adalah undang-undang yang komprehensif

Pelaporan Transaksi Tunai dan Mencurigakan Bagian 12 dari Pencegahan Money

3. Skema Ombudsman Perbankan 2006

Yurisdiksi, Kekuatan dan Tugas Perbankan Ombudsman

2021 Etika dan Hukum Bisnis

2. Ombudsman Perbankan akan menerima dan mempertimbangkan pengaduan yang

3. Ombudsman Perbankan akan melaksanakan wewenang umum pengawasan dan

4. Kantor Ombudsman Perbankan harus menyusun anggaran tahunan untuk dirinya

5. Ombudsman Perbankan akan mengirim laporan kepada Gubernur Bank Cadangan

Fitur-fitur penting dalam Skema

d. Non-pembayaran atau keterlambatan pembayaran pengiriman uang ke dalam

e. Kegagalan menerbitkan atau menunda penerbitan konsep, pembayaran pesanan,

f. Ketidakpatuhan terhadap jam kerja yang ditentukan;

g. Kegagalan untuk menghormati komitmen penjaminan atau surat kredit;

h. Kegagalan menyediakan atau menunda menyediakan fasilitas perbankan (selain

i. Keterlambatan, non-kredit dari hasil ke rekening pihak, non-setoran, setoran atau

j. Keterlambatan penerimaan hasil ekspor, penanganan tagihan ekspor,

2021 Etika dan Hukum Bisnis

m. Pengadaan biaya tanpa pemberitahuan sebelumnya yang memadai kepada

n. Ketidakpatuhan oleh bank atau anak perusahaannya terhadap instruksi Bank

o. Non-pencairan atau keterlambatan dalam pencairan pensiun (sejauh keluhan

p. Penolakan untuk menerima atau menunda menerima pembayaran terhadap pajak

q. Penolakan untuk menerbitkan atau menunda penerbitan, atau kegagalan untuk

s. Penolakan untuk menutup atau menunda penutupan akun;

a. Tidak mematuhi arahan Reserve Bank tentang suku bunga;