tertib dalam
pengelola dana
kas kecil..?
MEMPERSIAPKAN ADMINISTRASI
MENGELOLA KAS KECIL
KAS KECIL
MENDOKUMENTASIKAN BUKTI
TRANSAKSI KAS KECIL
TUJUAN PEMBELAJARAN
KOMPOSISI KAS
PERLENGKAPAN
ADMINISTRASI KAS KECIL
PROSEDUR PEMBENTUKAN
KAS KECIL
PENGERTIAN ADMINISTRASI :
Administrasi adalah sesuatu yang
tertulis atau tercetak yang dapat
digunakan sebagai bukti atau
keterangan.
PENGERTIAN KAS/KAS KECIL
Kas adalah seluruh uang tunai dan bentuk-bentuk lainnya yang
dapat diuangkan setiap saat apabila perusahaan
memerlukannya.
Kas Kecil adalah uang yang disediakan untuk membayar
pengeluaran-pengeluaran yang jumlahnya relatif kecil, dan
tidak ekonomis bila dibayar dengan cek
Wujud dari kas dapat berupa uang kertas atau logam,
simpanan bank yang sewaktu-waktu dapat ditarik, dana kas
kecil, cek, bilyet giro, dsb. Item yang tidak bisa dikatakan kas
adalah cek mundur, cek yang tidak cukup dananya/not
sufficient fund (NSF) chek, saldo dana yang kegunaanya
dibatasi, saldo rekening koran yang dibatasi.
KOMPOSISI KAS
Uang Tunai (Logam & Kertas)
Uang yg disimpan di Bank (Giro)
Cek yg diterima sbg pembayaran dr pihak lain
Cek perjalanan (travellers check) : dpt diuangkan pd
cabang bank penerbit
Cashier check : cek yg ditanda tangani & ditarik oleh
bank itu sdri (srt perintah dr sst bank kpd bank itu sdri
utk melakukan pembayaran kpd pihak lain).
Wesel Pos : sifatnya sangat segera utk dijadikan uang
tunai pd saat diperlukan
PERLENGKAPAN YG DIBUTUHKAN DLM PENGELOLAAN
DANA KAS KECIL
BUKTI PENGAJUAN DANA KAS KECIL
BUKTI PENERIMAAN KAS KECIL
BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL
BUKU KAS KECIL
FORMULIR JURNAL
ALAT TULIS
ALAT MENGHITUNG
PROSEDUR PENGELOLAAN KAS KECIL :
SURAT PENGAJUAN
MEMO PIMPINAN
SIMPAN DI BRANKAS
BUKTI TRANSAKSI
DISIMPAN/ARSIPKAN
PERHITUNGAN UANG
UTK MELAKUKAN PEMERIKSAAN THD KE-BENARAN PENCATATAN KAS PERLU
DILAKUKAN DENGAN 2 CARA :
1. PEMERIKSAAN SALDO KAS MELALUI CATATAN
2. PEMERIKSAAN SALDO KAS SECARA FISIK YAITU MENGHITUNG SECARA FISIK
PEMERIKSAAN MELALUI CATATAN
Saldo Awal : xx
Penerimaan kas slama satu periode : xx (+)
Jumlah Kas tersedia : xxxx
Pengeluaran kas slama satu periode : xx (-)
Saldo Akhir : xx
PERHITUNGAN FISIK
PERHITUNGAN FISIK :
Uang Kertas :
…. Lembar @ Rp 100.000,- = Rp ….
…. Lembar @ Rp 50.000,- = Rp ….
…. Lembar @ Rp 20.000,- = Rp ….
…. Lembar @ Rp 10.000,- = Rp ….
…. Lembar @ Rp 5.000,- = Rp ….
…. Lembar @ Rp 2.000,- = Rp ….
…. Lembar @ Rp 1.000,- = Rp …. (+)
Jumlah (1) = Rp…..
Uang Logam
…. Keping @ Rp 1.000,- = Rp ….
…. Keping @ Rp 500,- = Rp ….
…. Keping @ Rp 200,- = Rp ….
…. Keping @ Rp 100,- = Rp …. (+)
Jumlah (2) = Rp…..(+)