Perencanaan dan

Penganggaran Pemerintah

Tankertanker Design

Deskripsi dan Tujuan

Tankertanker Design

DESKRIPSI:
Topik ini menjelaskan tentang konsep perencanaan dan
penganggaran, hubungan perencanaan dan penganggaran
daerah dan siklus anggaran daerah.
TUJUAN:
Peserta memahami konsep perencanaan dan penganggaran
Peserta memahami keterkaitan perencanaan dan
penganggaran
Peserta memahami siklus anggaran daerah

Tankertanker Design

Tankertanker Design

Bahasan
Tankertanker Design

Keterkaitan Perencanaan dan Penganggaran serta

Siklus Anggaran
Keterkaitan Perencanaan dan Penganggaran

Rencana Kerja Pemerintah Daerah

Penyusunan Rancangan APBD

Siklus Anggaran Daerah

Tankertanker Design

Tankertanker Design

Dasar Hukum Perencanaan & Penganggaran

Tankertanker Design
PERENCANAAN
:

1. UU 25/2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional

2. UU 32/2004 tentang Pemerintahan Daerah
3. PP 08/2008 tentang Tahapan, Tata Cara Penyusunan,
Pengendalian dan Evaluasi Pelaksanaan Rencana Pembangunan
Daerah
4. Permendagri 54/2010 tentang Pelaksanaan PP 08/2008
PENGANGGARAN :
1. UU 17/2003 tentang Keuangan Negara
2. UU 1/2004 tentang Perbendaharaan Negara
3. UU 32/2004 tentang Pemerintahan Daerah
4. PP 58/2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah
5. Permendagri 13/2006 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah
6. Permendagri
13/2006.

59/2007

tentang

Perubahan

atas

Permendagri
Tankertanker Design

Tankertanker Design

Fungsi Perencanaan
Tankertanker Design

Mengurangi ketidakpastian serta perubahan di masa

datang;

Mengarahkan semua aktivitas pada pencapaian visi

dan misi organisasi;

Meningkatkan efisiensi dan efektifitas penggunaan

sumber daya yang tersedia;

Memberikan arah bagi pemda dalam memberikan

pelayanan yang lebih baik kepada masyarakat;

Sebagai wahana untuk mengukur tingkat

keberhasilan atau kegagalan kinerja organisasi.

Tankertanker Design

Tankertanker Design

Sinkronisasi Perencanaan dan Penganggaran

Pusat dan Daerah dalam Satu Kesatuan Sistem
Perencanaan Pembangunan Nasional
Tankertanker Design

20 TAHUN

DIACU

DIPERHATIKAN

RPJP PEDOMAN RPJMN

N

PEDOMAN

DIPERHATIKAN

DIACU

RPJP PEDOMAN
RPJMD
D
PROV
PROV

RPJP
D K/K

1 TAHUN

5 TAHUN

RPJMD
K/K

DIJABARKAN
PEDOMAN
RENSTRA
K/L
DIJABARKAN

DIJABARKAN
PEDOMAN
RENSTRA
SKPD
K/K

RAPBN

DIACU
PEDOMAN

RKPD
PROV

RENJA
K/L

PEDOMAN

RAPBD
PROV

DIACU

PEDOMAN
RENSTRA
SKPD
PROV

PEDOMAN

RKP

PEDOMAN

RKPD
K/K

RENJA
SKPD
PROV

PEDOMAN

RAPBD
K/K

DIACU
PEDOMAN

RENJA
SKPD
K/K
Tankertanker Design

Tankertanker Design

Sistem Perencanaan
5 TH

Tankertanker Design

20 TH
PERDA

RPJP

DAERAH

VISI
MISI
ARAH
PEMBANGUNAN

M
U
S
R
E
N
B
A
N
G
D
A

PERDA
RPJM DAERAH
PENJABARAN
RPJP
Arah Kebijakan
Keuangan Daerah
Strategi
Pembangunan
Daerah

Kebijakan Umum
Program Kerja
Rencana Kerja
(Kerangka
Regulasi)
Rencana Kerja
(Kerangka
Pendanaan)

Pasal 150 UU 32/ 2004

M
U
S
R
E
N
B
A
N
G
D
A

1 TH
RKP

DAERAH

Rancangan
Kerangka Ekonomi
Daerah
Prioritas
Pembangunan
Daerah
Rencana Kerja dan
Pendanaan

Tankertanker Design

Fungsi Tiap Dokumen

Rencana Pembangunan Daerah

Tankertanker Design

Tankertanker Design

RPJP

Daerah berfungsi sebagai :

Road map (peta arah) pembangunan daerah 20 tahun kedepan.
pedoman bagi penyusunan RPJMD.
acuan penyusunan visi dan misi calon kepala daerah.
instrumen bagi mewujudkan pembangunan berkelanjutan dalam jangka 20
tahun.
instrumen untuk meningkatkan keunggulan utama daerah (core competency).

RPJM

Daerah berfungsi sebagai :

pedoman pembangunan di daerah selama 5 (lima) tahun.
Pedoman penyusunan rencana kerja tahunan (RKPD).
alat atau instrumen pengendalian bagi satuan pengawas internal (SPI) dan
Bappeda.
instrumen mengukur tingkat pencapaian kinerja kepala SKPD
pedoman evaluasi penyelenggaraan Pemda sebagaimana amanat PP 6/2008

RKP Daerah berfungsi sebagai :

instrumen untuk mengoperasionalkan RPJMD.
acuan penyusunan Rencana Kerja SKPD.
pedoman dalam penyusunan KUA dan PPAS.
Tankertanker Design

Tankertanker Design

Konsistensi dan Sinkronisasi Dokumen

Rencana Pembangunan Daerah
Tankertanker Design

Arah Kebijakan
Pembangunan
Jangka Panjang
Daerah

RPJPD

I
(5)

II
(10)

III
(15)

IV 20)

Renstra
SKPD

RPJMD

Kebijakan dan program

Pemb Daerah Serta
Indikasi Rencana
Program Prioritas
Disertai Kebutuhan
Pendanaan

II

III

IV

Program dan
kegiatan dan
indikator kinerja
SKPD

II

III

IV

Renja SKPD
RKPD

Prirotias dan
sasaran, serta
Program dan
kegiatan

..

1
2

Program dan
keg Pemb
Daerah

..

12

Tankertanker Design

Konsistensi Perencanaan dan

Penganggaran Daerah

Tankertanker Design

Tankertanker Design

RPJPD

RPJMD

Perencanaan

RKPD

KUAPPAS

RKA
SKPD

APBD

Konsistensi
Penganggaran

Tankertanker Design

Tankertanker Design

Keterkaitan Perencanaan dan Penganggaran

Tankertanker Design

RENSTRA
SKPD

RPJMD

RENJA
SKPD

PENYUSUNAN
RKPD

RANCANGAN
KUA

RANCANGAN
PPAS

RKPD

Standar
Harga

Kode
Rekening

KUA

NOTA
KESEPAKATAN
KUA DAN PPAS

RANCANGAN
RKA SKPD

RKA SKPD

PPAS

Catatan :
: Perencanaan
RAPBD
: Penganggaran

APBD

DPA SKPD

Draft
DPA SKPD

Tankertanker Design

Tankertanker Design

Penyusunan Rancangan APBD

5 tahun

5 tahun

Renstra
SKPD
5 tahun

1 tahun

1 tahun

Renja
SKPD
1 tahun

RPJM

RPJMD

Tankertanker Design

RKPD

RKP

1 tahun

KUA

PPAS

Dibahas
bersama
DPRD

NOTA KESEPAKATAN PIMPINAN

DPRD DGN KDH

RKA-SKPD

PEDOMAN
PENYUSUNAN
RKA-SKPD

TAPD
RAPERDA
APBD

1 tahun

Tankertanker Design

Tankertanker Design

Siklus Perencanaan dan Penganggaran Tahunan

Tankertanker Design

Pembahasan & Kesepakaan

KUA antara KDH dgn DPRD (Juni)

Penetapan RKPD
(Mei)
Musrenbang
Kab/Kota
(Maret)
Forum SKPD
Penyusunan
Renja SKPD
Kab/Kota (Maret)

Pembahasan dan Kesepakatan

PPAS antara KDH dgn DPRD
(Juni))
7
Penyusunan RKA-SKPD &
RAPBD (Juli-September)

1
0

Musrenbang
1
Desa
(Januari)
Pelaksanaan APBD 1
Januari thn berikutnya

1
2

Penetapan Perda
APBD
1
(Desember)
1
Penyusunan DPA SKPD
(Desember)
Tankertanker Design

Tankertanker Design

Jadwal Perencanaan (UU 25/2004) dan

Penganggaran Daerah (PP 58/2005)
Tankertanker Design

NO

JENIS KEGIATAN

WAKTU

Musrenbang Desa/Kelurahan

Januari

Musrenbang Kecamatan

Forum SKPD Kabupaten/Kota/Propinsi

Maret

Musrenbang Kabupaten/Kota

Maret

Musrenbang Propinsi/Nasional

April

Penyusunan Renja SKPD Menjadi Keputusan Ka SKPD

April - Mei

Penyusunan RKPD menjadi Peraturan Kepala Daerah

s/d Akhir Mei

Penyusunan Kebijakan Umum APBD mengacu Pedoman Peny.

APBD dari Mendagri

Penyampaian Kebijakan Umum APBD kpd DPRD

Februari

Juni
s.d. Pertengahan
Juni

10

Pembahasan Rancangan Kebijakan Umum APBD menjadi KUA

Akhir Juni

11

Pembahasan PPAS dgn DPRD Nota Kesepakatan KUA & PPAS

s/d Minggu II Juli

12

Kepala Daerah Menerbitkan Pedoman Penyusunan RKA SKPD

Agustus
Tankertanker Design

Tankertanker Design

Jadwal Perencanaan (UU 25/2004) dan

Penganggaran Daerah (PP 58/2005)
Tankertanker Design

NO

JENIS KEGIATAN

13

Penyusunan RKA SKPD

14

Evaluasi RKA SKPD oleh Tim Anggaran Eksekutif Daerah

15

Penyusunan Raperda APBD & Raper KDH tentang Penjabaran

APBD

16

Penyebarluasan Raperda tentang APBD kepada Masyarakat

17

Pengajuan Raperda tentang APBD kpd DPRD

18

Pembahasan Raperda APBD & persetujuan bersama DPRD

19

Penyampaian Raperda APBD & Raper KDH tentang Penjabaran

APBD untuk dievaluasi

20

Evaluasi Raperda APBD dan Raper KDH tentang Penjabaran

APBD

21

Penyempurnaan hasil evaluasi

22

Pengesahan Raperda APBD

WAKTU
Akhir Juli s/d
Minggu IV Agustus
Minggu I
September
Minggu II - III
September
Minggu IV
September
Minggu I Oktober
Minggu I IV
November
(3 hari)
(15 hari)
(7 hari)
Minggu IV
Desember

Tankertanker Design

Tankertanker Design

Penelaahan RTRW
NOTankertanker Design

URAIAN

WAKTU

KET

A. KUA, PPA dan RAPBD

1.

Penyusunan RKPD

Akhir bulan Mei

2.

Penyampaian KUA dan PPAS kpd KDH

Minggu I bulan Juni

1 bulan

3.

Penyampaian KUA dan PPAS oleh KDH

ke DPRD

Pertengahan bulan Juni

3 minggu

4.

KUA dan PPAS disepakati antara KDH &

DPRD

Akhir bulan Juli

5.

SE KDH perihal Pedoman RKA-SKPD

Awal bulan Agustus

1 minggu

6.

Penyusunan RKA-SKPD & RKA-PPKD

Mg I Agustus s/d Mg I Oktober

2 1/2 bulan

7.

Penyampaian RAPBD kpd DPRD

Minggu pertama bulan Oktober

2 bulan

8.

Pengambilan
KDH)

9.

Hasil evaluasi RAPBD

15 hari kerja ( bulan Desember)

Penetapan Perda ttg APBD & Raperkada

ttg Penjabaran APBD sesuai dgn hasil
evaluasi

Akhir Desember (31 Desember)

10.

Kep.Bersama

(DPRD

&

Paling lama 1 (satu) bulan

sebelum tahun anggaran yang
bersangkutan (bulan November)

Tankertanker Design

Tankertanker Design

Penelaahan KLHS
Tankertanker
Design RENCANA PROGRAM DAN
RKPD
: DAFTAR
KEGIATAN PRIORITAS DAERAH
PROV/KAB/KOTA.
APA KLHS?
KUA & PPAS
Memuat : Program, Kegiatan Lokasi,
(Kesepakatan KDH dgn DPRD)
Indikator Kinerja (Hasil Program, Keluaran
Kegiatan, Hasil Kegiatan), Pagu indikif,
Prakiraan Maju (Target Capaian & Pagu
Indikatif TA Berikutnya), serta SKPD
penanggungjawab.
Lampiran RAPERDA ttg APBD

RENJA SKPD : DAFTAR PROGRAM DAN

KEGIATAN
PRIORITAS
SKPD
PROV/KABUPATEN/KOTA,
Memuat
:
Indikator Kinerja Program dan Kegiatan,
Lokasi, Target Capaian Kinerja, Kebutuhan
Dana/Pagu Indikatif dan Prakiraan Maju

Lampiran RAPERKADA
ttg Penjabaran APBD
Memuat : Judul Program dan
Kegiatan, Waktu Pelaksanaan,
Lokasi, Sumber dana, Indikator
capaian, Tolok ukur kinerja, Target
Kinerja atas capaian program,
Masukan dan Keluaran serta Hasil
Kegiatan.
Tankertanker Design