KKD (KURSUS KEUANGAN DAERAH) DAN

KKDK (KURSUS KEUANGAN DAERAH KHUSUS

PENATAUSAAN/AKUTANSI KEUDA)

1
 Dasar Hukum Perencanaan & Penganggaran

PERENCANAAN :
1. UU 25/2004 tentang Sistem Perencanaan pembangunan nasional
2. UU 32/2004 tentang Pemerintahan Daerah
3. PP 08/2008 tentang Tahapan, Tata Cara Penyusunan, Pengendalian dan
Evaluasi Pelaksanaan Rencana Pembangunan Daerah
4. PERMENDAGRI 54/2010 tentang Pelaksanaan PP 08/2008
PENGANGGARAN :
1. UU 17/2003 tentang Keuangan Negara
2. UU 1/2004 tentang Perbendaharaan Negara
3. UU 32/2004 tentang Pemerintahan Daerah
4. PP 58/2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah
5. PERMENDAGRI 13/2006 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah
6. PERMENDAGRI 59/2007 tentang Perubahan atas PERMENDAGRI 13/2006.

2
PERENCANAAN
adalah suatu proses untuk menentukan tindakan masa depan yang tepat, melalui
urutan pilihan, dengan memperhitungkan sumber daya yang tersedia.

PEMBANGUNAN DAERAH
adalah pemanfaatan sumber daya yang dimiliki untuk peningkatan kesejahteraan
masyarakat yang nyata, baik dalam aspek pendapatan, kesempatan kerja,
lapangan berusaha, akses terhadap pengambilan kebijakan, berdaya saing,
maupun peningkatan indeks pembangunan manusia

PERENCANAAN PEMBANGUNAN DAERAH

adalah suatu proses penyusunan tahapan-tahapan kegiatan yang melibatkan
berbagai unsur pemangku kepentingan didalamnya, guna pemanfaatan dan
pengalokasian sumber daya yang ada dalam rangka meningkatkan kesejahteraan
sosial dalam suatu lingkungan wilayah/daerah dalam jangka waktu tertentu.
3
 PRINSIP & PENDEKATAN PERENCANAAN PEMBANGUNAN DAERAH
(Pasal 3, Pasal 6 & Pasal 11)
Prinsip Perencanaan Pembangunan Daerah:
Satu kesatuan dalam sistem perencanaan pembangunan nasional
Dilakukan bersama pemangku kepentingan sesuai peran dan kewenangan
Mengintegrasikan RTRW dgn rencana pembangunan
Dilaksanakan berdasarkan kondisi, potensi serta dinamika daerah, nasional dan global

Pendekatan Perencanaan Pembangunan Daerah:

•Politik, (penjabaran dari agenda-agenda pembangunan yang ditawarkan KDH terpilih)
•Teknokratik, (menggunakan metoda dan kerangka pikir ilmiah)
•Partisipatif, (melibatkan semua pemangku kepentingan)
•Top down & Bottom Up (diselaraskan melalui musyawarah nasional, provinsi, kabupaten/ kota,
kecamatan dan desa)
Pendekatan Penyusunan Program, Kegiatan & Penganggaran:
•Berdasarkan prestasi kerja (Performance Budgeting System)
•Kerangka Pengeluaran Jangka Menengah (Medium Term Expenditure Framework)
•Perencanaan Penganggaran terpadu (Unified Budgeting System)
•Pagu Indikaif & Prakiraan maju (Resource Envelope & Forward Estimate)
•Mengacu pada SPM, sesuai dgn kondisi nyata dan kebutuhan masyarakat dan urusan wajib serta
urusan pilihan yang menjadi tanggungjawab SKPD.
4
 DOKUMEN RENCANA PEMBANGUNAN DAERAH
DAN STATUS HUKUMNYA
NO Dokumen Jangka Waktu Penetapan Amanat

Psl 15 UU 32/2004, Psl 8 PP

1 RPJPD 20 th Perda
8/2008

Psl 150 UU 32/2004, Psl 15 PP

2 RPJMD 5 th Perda
8/2008

Pengesahan
RENSTRA KDH dan Psl 26 PP 8/2008 dan
3 5 th
SKPD Penetapan oleh Permendagri 54/2010
SKPD

4 RKPD 1 th Perkada Psl 23 PP 8/2008

Pengesahan
KDH dan Psl 28 PP 8/2008 dan
5 RENJA SKPD 1 th
Penetapan oleh Permendagri 54/2010
Kepala SKPD
5
 Fungsi Tiap Dokumen Rencana Pembangunan Daerah
 RPJP Daerah berfungsi sebagai :
• Road map (peta arah) pembangunan daerah 20 tahun kedepan.
kedepan.
• pedoman bagi penyusunan RPJMD.
• acuan penyusunan visi dan misi calon kepala daerah.
daerah.
• instrumen bagi mewujudkan pembangunan berkelanjutan dalam jangka 20 tahun.
• instrumen untuk meningkatkan keunggulan utama daerah (core competency).

 RPJM Daerah berfungsi sebagai :

• pedoman pembangunan di daerah selama 5 (lima) tahun.
• Pedoman penyusunan rencana kerja tahunan (RKPD).
• alat atau instrumen pengendalian bagi satuan pengawas internal (SPI) dan Bappeda.
• instrumen mengukur tingkat pencapaian kinerja kepala SKPD
• pedoman evaluasi penyelenggaraan Pemda sebagaimana amanat PP 6/2008

 RKP Daerah berfungsi sebagai :

• instrumen untuk mengoperasionalkan RPJMD.
RPJMD.
• acuan penyusunan Rencana Kerja SKPD.
SKPD.
• pedoman dalam penyusunan KUA dan PPAS.

6
 KONSISTENSI DAN SINKRONISASI
ANTAR DOKUMEN RENCANA PEMBANGUNAN DAERAH
Arah Kebijakan I II III IV 20)
Pembangunan Jangka (5) (10) (15)
Panjang Daerah
RPJPD

Renstra
SKPD
Kebijakan dan program I II III IV V Program dan kegiatan I II III IV V
Pemb Daerah Serta Indikasi dan indikator kinerja
RPJMD Rencana Program Prioritas SKPD
Disertai Kebutuhan
Pendanaan

Renja SKPD

Prirotias dan sasaran, 1 2 3 .. 12 Program dan keg 1 2 3 .. 12

RKPD serta Program dan Pemb Daerah
kegiatan

7
 SINKRONISASI PERENCANAAN & PENGANGGARAN PUSAT DAN DAERAH
DALAM SATU KESATUAN SITEM PERENCANAAN PEMBANGUNAN NASIONAL

20 TAHUN 5 TAHUN 1 TAHUN

PEDOMAN DIJABARKAN PEDOMAN

RPJPN RPJMN RKP RAPBN
PEDOMAN DIACU

DIPERHATIKAN
DIACU

RENSTRA PEDOMAN RENJA

K/L K/L

RPJPD PEDOMAN RPJMD DIJABARKAN RKPD PEDOMAN RAPBD

PROV PROV PROV PROV
PEDOMAN DIACU
DIPERHATIKAN

RENJA
DIACU

RENSTRA PEDOMAN
SKPD PROV SKPD PROV

PEDOMAN RAPBD
RPJPD RPJMD DIJABARKAN RKPD PEDOMAN
K/K K/K K/K K/K
PEDOMAN DIACU

RENSTRA PEDOMAN RENJA

SKPD K/K SKPD K/K

8
 TAHAPAN PENYUSUNAN
RENCANA PEMBANGUNAN DAERAH

9
Sistematika Dokumen RENBANGDA (Pasal 40 PP 8/2008)

10
TUJUAN PEMBANGUNAN DAERAH

11
 RPJPD
(Pasal 20 s.d Pasal 49)

 RPJPD provinsi memuat visi, misi dan arah

pembangunan daerah dengan mengacu pada RPJP
Nasional.
 RPJPD kabupaten/kota memuat visi, misi dan arah
pembangunan daerah dengan mengacu pada RPJP
Nasional dan RPJPD provinsi.

12
 BAGAN ALIR TAHAPAN DAN TATACARA PENYUSUNAN RPJPD PROVINSI
(Lampiran II)
1
Persiapan 2
Penyusunan RPJPD Rancangan
Awal RPJPD
Pengolahan Penelaahan
data dan RPJPN & RPJPD 3
informasi daerah lainnya Musrenbang
RPJPD
Analisis isu-isu
Penelaahan strategis
RTRW Provinsi Rancangan
& Daerah Akhir RPJPD
Lainnya

Perumusan Konsultasi
Permasalahan rancangan akhir
Pembangunan RPJP
RPJPD dengan
Pelaksanaan MENDAGRI
Daerah Forum Konsultasi
Publik
4
Masukan dari Pembahasan
Penyelarasan visi,
SKPD misi dan arah dan penetapan
kebijakan RPJPD Perda RPJPD
Prov
13
 BAGAN ALIR TAHAPAN DAN TATACARA PENYUSUNAN RPJPD KAB/KOTA
(Lampiran II)
1
Persiapan 2
Penyusunan RPJPD Rancangan
Awal RPJPD
Pengolahan Penelaahan RPJPN
data dan & RPJPD prov &
3
kab/kota lainnya
informasi Musrenbang
RPJPD
Analisis isu-isu
Penelaahan RTRW strategis
Rancangan
kab/kota & RTRW
kab/kota Lainnya Akhir RPJPD

Perumusan Konsultasi
Permasalahan rancangan akhir
Pembangunan RPJP
RPJPD dengan
Pelaksanaan GUBERNUR
Daerah Forum Konsultasi
Publik
4
Masukan dari Pembahasan
Penyelarasan visi,
SKPD misi dan arah dan penetapan
kebijakan RPJPD Perda RPJPD
kab/kota
14
 RPJMD
(Pasal 50 s.d Pasal 84)

 Rencana pembangunan jangka menengah daerah yang

selanjutnya disebut RPJM daerah untuk jangka waktu 5 (lima)
tahun merupakan penjabaran dari visi, misi, dan program kepala
daerah yang penyusunannya berpedoman kepada RPJP daerah
dengan memperhatikan RPJM nasional.
 RPJM daerah memuat arah kebijakan keuangan daerah, strategi
pembangunan daerah, kebijakan umum, dan program satuan
kerja perangkat daerah, lintas satuan kerja perangkat daerah,
dan program kewilayahan disertai dengan rencana kerja dalam
kerangka regulasi dan kerangka pendanaan yang bersifat
indikatif;

15
 BAGAN ALIR TAHAPAN DAN TATACARA PENYUSUNAN RPJMD PROVINSI
(Lampiran III)
Persiapan 2
Penyusunan
RPJMD 1 Rancangan
Awal
RPJMD
Penelaahan Perumusan Strategi Penyusunan
RPJPD PROV dan arah kebijakan Rancangan
Pengolahan Renstra SKPD
data dan
informasi VISI, MISI Perumusan Kebijakan
dan Program Perumusa umum dan program Rancangan
KDH n pembangunan daerah
Penjelasa RPJMD
n visi dan
Hasil misi Perumusan
Indikasi rencana
3
evaluasi Penelaahan program Musrenbang
capaian RTRW prov. prioritas yang disertai RPJMD
Dan RTRW Penelaahan RPJMN kebutuhan pendanaan
RPJMD dan RPJMD Provinsi
prov. lainnya
daerah lainnya
Perumusa
n Tujuan Penetapan Indikator Rancangan
dan Kinerja Daerah
Akhir RPJMD
Sasaran
Analisis Analisis isu-isu
Gambaran strategis Pembahasan dgn
umum kondisi SKPD Provinsi
daerah Konsultasi
rancangan akhir
Pelaksanaan Forum
Konsultasi Publik RPJMD dengan
Analisis Perumusan MENDAGRI
pengelolaan Permasalahan Pembahasan dengan
keuangan Pembangunan DPRD utk memperoleh
daerah serta Daerah masukan dan saran Pembahasan dan
kerangka penetapan Perda
pendanaan Penyelarasan program RPJMD
prioritas dan 4
kebutuhan pendanaan
16
 BAGAN ALIR TAHAPAN DAN TATACARA PENYUSUNAN RPJMD KABUPATEN/KOTA
(Lampiran III)
Persiapan 2
Penyusunan
RPJMD 1 Rancangan
Awal
RPJMD
Penelaahan Perumusan Strategi Penyusunan
RPJPD Kab/Kota dan arah kebijakan Rancangan
Pengolahan Renstra SKPD
data dan
informasi VISI, MISI Perumusan Kebijakan
dan Program Perumusa umum dan program Rancangan
KDH n pembangunan daerah
Penjelasa RPJMD
n visi dan
Hasil misi Perumusan
Indikasi rencana
3
evaluasi Penelaahan program Musrenbang
RTRW Kab/kota prioritas yang disertai RPJMD
capaian & RTRW daerah Penelaahan RPJMN,
RPJMD kebutuhan pendanaan
lainnya RPJMD Provinsi dan
kab/kota lainnya
Perumusa
n Tujuan Penetapan Indikator Rancangan
dan Kinerja Daerah
Akhir RPJMD
Sasaran
Analisis Analisis isu-isu
Gambaran strategis Pembahasan dgn
umum kondisi SKPD Kab/Kota
daerah Konsultasi
rancangan akhir
Pelaksanaan Forum
Konsultasi Publik RPJMD dengan
Analisis Perumusan GUBERNUR
pengelolaan Permasalahan Pembahasan dengan
keuangan Pembangunan DPRD utk memperoleh
daerah serta Daerah masukan dan saran Pembahasan dan
kerangka penetapan Perda
pendanaan Penyelarasan program RPJMD
prioritas dan 4
kebutuhan pendanaan
17
 GAMBARAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH SERTA
KERANGKA PENDANAAN DALAM DOKUMEN RPJMD

Memuat penjelasan tentang realisasi dan proyeksi pengelolaan keuangan

daerah, dari aspek kemampuan pendanaan program jangka menengah
mencapai visi, misi dan program kepala daerah.
Cakupan:
I. Kinerja Keuangan Masa Lalu :
a. Kinerja pelaksanaan APBD,
b. Neraca daerah,
II. Kebijakan Pengelolaan Keuangan:
a. Proporsi penggunaan anggaran
b. Analisis pembiayaan
III. Kerangka Pendanaan :
a. Analisis pengeluaran periodik wajib dan mengikat serta prioritas
utama
b. Pendanaan

18
 KINERJA KEUANGAN MASA LALU

Realisasi Neraca
APBD Daerah
Realisasi Neraca
Penjabaran SKPD
APBD

Data Data
Pendapatan Data Aset,
Pengeluaran Hutang &
Pembiayaan Ekuitas
Data Data
Belanja Penerimaa
n 19
 Langkah 1 :
Menghitung belanja periodik yang wajib dan mengikat
serta prioritas utama
 Langkah 2 :
Proyeksi penerimaan berdasar data masa lalu dan
asumsi terkait
 Langkah 3 :
Menghitung Kapasitas Riil Kemampuan Keuangan
Daerah
 Langkah 4 :
Menyusun Rencana Penggunaan Kapasitas Riil
Kemampuan Keuangan Daerah
20
 Alokasi Kapasitas Riil KeuDa

dialokasikan Pagu Indikatif Program

Dana Pada Prioritas I Prioritas pada Program
Pembangunan daerah

Pagu Indikatif Program

dialokasikan Prioritas pada
Dana Pada Prioritas II Penyelenggaraan Urusan
pemerintah Daerah Lainnya

Belanja tidak langsung yang

dialokasikan besarnya disesuaikan dg
kemamp. Keuda, seperti:
Dana Pada Prioritas III
bansos, tamb penghsl PNS,
hibah, dll

21
 Alokasi Kapasitas Riil KeuDa
Tahun I Tahun II Tahun III Tahun IV Tahun V

Rp ........ Rp ........ Rp ........ Rp ........ Rp ........

Dana Pada Prioritas I

Rp ........ Rp ........ Rp ........ Rp ........ Rp ........

Dana Pada Prioritas II

Rp ........ Rp ........ Rp ........ Rp ........ Rp ........

Dana Pada Prioritas III

22
 PENERAPAN SPM DALAM PENYUSUNAN
RANCANGAN AWAL RPJMD

Perumusa
n
PERUMUSAN Analisis Penjelasa Perumusan Strategi
PERMASALAHAN isu-isu n visi dan dan arah kebijakan
misi
Perumusa
strategis n Tujuan
dan
Sasaran
Kebijakan Umum
dan Program
Pembangunan
Daerah
SPM x
PROGRAM OUTCOME STANDAR PAGU
Belanja
Indikasi rencana
Program prioritas
disertai kebutuhan
pendanaan
STANDAR
INTERNASIONAL/ TINGGI
NASIONAL/ SESUAI
DAERAH RENDAH
LAINNYA
Dibahasan
Analisis Dengan
Gambaran DPRD Utk
Umum Kondisi Memperoleh
Daerah Masukan &
Saran

23
 PERAN DAN FUNGSI DPRD DALAM PENYUSUNAN RPJMD
PERDA
Kesepakatan RPJMD
KDH dgn DPRD

Fungsi Pembahasan PEMBAHASAN

Forum MUSRENBANG RAPERDA
Legislasi, Budget Dengan DPRD SKPD RPJMD RPJMD
& Pengawasan

Rumusan Kebijakan umum

Rumusan Strategi dan program Penyusunan
Rancangan
pembangunan
Visi & Misi dan Arah Daerah 5 thn Renstra SKPD
Kebijakan Konsultasi
dgn Gubernur
Rumusan IndikasI rencana
Tujuan program prioritas Rancangan
Sasaran disertai kebutuhan RENSTRA
pendanaan 5 thn SKPD

Program/
Indikator Program/ Rancangan Rancangan Rancangan
Pagu Per-program Awal RPJMD Akhir
Setiap SKPD 5 Thn RPJMD RPJMD

Indikator
Kinerja Daerah
Thn 1 s.d Thn 5
24
 RENSTRA SKPD
(Pasal 85 s.d Pasal 98)

 Renstra-SKPD memuat visi, misi, tujuan, strategi,

kebijakan, program, dan kegiatan pembangunan
sesuai dengan tugas dan fungsi SKPD.
 Penyusunan Renstra-SKPD berpedoman pada
RPJMD dan bersifat indikatif.

25
 PENYUSUNAN RENSTRA SKPD PROVINSI
(Lampiran IV)
SE KDH ttg Rancangan
Persiapan 1 PENYUSUNAN Penyusunan RPJMD
Penyusunan RANCANGAN Rancangan
Rentra-SKPD AWAL RPJMD Renstra-SKPD

Musrenbang
RPJMD 3
Tdk
Renstra-KL & sesuai sesuai
Rancangan
Renstra VERIFIKASI
SKPD Akhir RPJMD
kab/kota
Penelaahan
RTRW & KLHS
Perda RPJMD
Penyesuaian
Rancangan
Perumusan Renstra-SKPD
Isu-isu Penyempurnaan
Perumusan rencana Rancangan
strategis program, kegiatan, Renstra-SKPD
berdasarkan indikator kinerja,
tupoksi kelompok sasaran dan
pendanaan indikatif Rancangan Rancangan akhir
Analisis Perumusan RENSTRA-SKPD RENSTRA-SKPD
Gambaran sasaran
pelayanan 2 Tdk
SKPD sesuai
Perumusan indikator VERIFIKASI
SPM kinerja SKPD yang
mengacu pada tujuan sesuai
dan sasaran RPJMD
4
Perumusan Strategi
dan Kebijakan
Penetapan
Pengolahan Renstra SKPD
data dan
informasi
RENSTRA-SKPD
26
 PENYUSUNAN RENSTRA SKPD KABUPATEN/KOTA
(Lampiran IV)
SE KDH ttg Rancangan
Persiapan 1 PENYUSUNAN Penyusunan RPJMD
Penyusunan RANCANGAN Rancangan
Rentra-SKPD AWAL RPJMD Renstra-SKPD

Musrenbang
RPJMD 3
Tdk
sesuai sesuai
Renstra-KL & Rancangan
Renstra SKPD VERIFIKASI
Akhir RPJMD
Provinsi
Penelaahan
RTRW & KLHS
Perda RPJMD
Penyesuaian
Rancangan
Perumusan Renstra-SKPD
Isu-isu Penyempurnaan
Perumusan rencana Rancangan
strategis program, kegiatan, Renstra-SKPD
berdasarkan indikator kinerja,
tupoksi kelompok sasaran dan
pendanaan indikatif Rancangan Rancangan akhir
Analisis Perumusan RENSTRA-SKPD RENSTRA-SKPD
Gambaran sasaran
pelayanan 2 Tdk
SKPD sesuai
Perumusan indikator
VERIFIKASI
kinerja SKPD yang
SPM mengacu pada tujuan
dan sasaran RPJMD sesuai
4
Perumusan Strategi
dan Kebijakan
Penetapan
Pengolahan Renstra SKPD
data dan
informasi
RENSTRA-SKPD
27
 PENERAPAN SPM DALAM PENYUSUNAN
RANCANGAN RENSTRA SKPD

ISU-ISU
PERUMUSAN STRATEGIS Tujuan PERUMUSAN
PERMASALAHAN BERDASARKAN STRATEGI DAN
LAYANAN SKPD TUGAS DAN Sasaran KEBIJAKAN
FUNGSI SKPD

CAKUPAN SPM
PROGRAM OUTCOME x STANDAR PAGU PROG Perumusan
KINERJA HARGA rencana program,
PELAYANAN SKPD kegiatan, indikator
BERDASARKAN kinerja, kelompok
SPM sasaran dan pendanaan
CAKUPAN SPM
KEGIATAN OUTPUT x STANDAR PAGU KEG indikatif
HARGA

Th 1 s.d Thn 5
STANDAR
TINGGI Rancangan
INTERNASIONAL/
NASIONAL/ SESUAI RENSTRA
DAERAH RENDAH
LAINNYA SKPD

Analisis
Gambaran
Pelayanan SKPD

28
 Rencana Kerja Pembangunan Daerah
(Pasal 99 s.d Pasal 133)

RKPD memuat rancangan kerangka ekonomi daerah,

program prioritas pembangunan daerah, rencana kerja
dan pendanaannya serta prakiraan maju dengan
mempertimbangkan kerangka pendanaan dan pagu
indikatif, baik yang bersumber dari Anggaran Pendapatan
dan Belanja Daerah maupun sumber-sumber lain yang
ditempuh dengan mendorong partisipasi masyarakat.

29
 BAGAN ALIR TAHAPAN DAN TATACARA PENYUSUNAN RKPD PROVINSI
(Lampiran V)

Persiapan
1 SE
Penyusunan Penyusunan
RKPD Renja-SKPD

Pengolahan Telaahan Pokok-pokok

data dan kebijakan pikiran DPRD 2
informasi nasional provinsi Penyusunan
Rancangan
Awal RKPD Rancangan
Renja SKPD
Analisis Provinsi
Gambaran Perumusan
Umum Permasalahan
Kondisi Pembangunan
Daerah Daerah VERIFIKASI
Bappeda

Analisis Rancangan
Ekonomi & RKPD
keuda Perumusan Perumusan Perumusan
prioritas dan Kerangka program
Evaluasi sasaran
pembangunan
Ekonomi &
Kebijakan
prioritas daerah
beserta pagu
3 5
Kinerja RKPD Musrenbang Penetapan
Tahun Lalu beserta pagu Keuda indikatif PERGUB
RKPD provinsi ttg RKPD

Review Dok RKPD Penyelarasan

4
RPJMD
provinsi tahun
Forum Rencana program Rancangan PENYUSUNAN
berjalan
Konsultasi prioritas daerah Akhir RKPD
Publik beserta pagu KUA & PPAS
indikatif

30
 BAGAN ALIR TAHAPAN DAN TATACARA PENYUSUNAN RKPD KAB/KOTA
(Lampiran V)

Persiapan 1 SE
Penyusunan Penyusunan
RKPD Renja-SKPD
Berita Acara
Musrenbang
Telaahan Pokok-pokok kecamatan
Pengolahan
kebijakan pikiran DPRD
data dan
informasi nasional Kab/Kota 2
Rancangan Penyusunan
Awal RKPD Rancangan
Renja SKPD
Analisis Perumusan kab/kota
Gambaran Permasalahan
Umum Pembangunan
Kondisi Daerah
Daerah VERIFIKASI
Bappeda

Analisis Rancangan
Ekonomi & RKPD
keuda Perumusan Perumusan Perumusan
prioritas dan Kerangka program
Evaluasi sasaran
pembangunan
Ekonomi &
Kebijakan
prioritas
daerah beserta
3 5
Kinerja RKPD Musrenbang Penetapan
Tahun Lalu beserta pagu Keuda pagu indikatif PERBUP/PERWAL
RKPD kab/kota ttg RKPD

Review
Dok RKPD Penyelarasan 4
RPJMD
kab/kota tahun
berjalan
Forum Rencana program Rancangan
Konsultasi prioritas daerah
Akhir RKPD
Publik beserta pagu PENYUSUNAN
indikatif
KUA & PPAS

31
 PENERAPAN SPM DALAM PENYUSUNAN RANCANGAN AWAL RKPD

KINERJA Perumusan
PELAYANAN SKPD Permasalahan
BERDASARKAN Pembangunan
SPM Daerah

Perumusan Perumusan Perumusan

prioritas dan Kerangka program
sasaran Ekonomi & prioritas daerah
pembangunan Kebijakan beserta pagu
STANDAR • TINGGI beserta pagu Keuda indikatif
INTERNASIONAL/ • SESUAI
NASIONAL/ • RENDAH
DAERAH LAINNYA

Penyelarasan Rencana program prioritas

daerah beserta pagu indikatif
Analisis Gambaran
Pelayanan SKPD
SPM x
PROGRAM OUTCOME STANDAR PAGU PROG
BELANJA

Rancangan
Awal RKPD

32
 PERAN DAN FUNGSI DPRD DALAM PENYUSUNAN RKPD

Fungsi
Kesepakatan PERDA
Legislasi, Budget
KDH dgn DPRD APBD
& Pengawasan

IndikasI rencana
Hasil Jaring
program prioritas Asmara/
yang disertai
Pokok-pokok Musrenbang KESEPAKATAN
Kunker/ pikiran DPRD
kebutuhan Reses Dapil/ Kab/Kota RKPD kab/kota KUA & PPAS
pendanaan
RPJMD (5 Thn)

Analisis
Gambaran RANCANGAN
Umum Rancangan RANCANGAN RKPD
PERDA AWAL AKHIR RKPD
Kondisi RKPD RKPD
RPJMD Daerah

Analisis
Ekonomi &
keuda
Penyusunan
Evaluasi Rancangan
Kinerja RKPD
Tahun Lalu Renja SKPD
kab/kota

33
 Penelaahan Pokok-Pokok Pikiran DPRD

1. Inventarisasi jenis program/kegiatan yang diusulkan DPRD dalam

dokumen rumusan hasil penelaahan pokok-pokok pikiran DPRD
tahun lalu dan dikelompokkan kedalam urusan SKPD.
2. Kaji pandangan dan pertimbangan yang disampaikan berkaitan
dengan usulan program/kegiatan hasil penelaahan.
3. Indikator kinerja yang diusulkan serta lokasi yang diusulkan.
4. Lakukan pengecekan dan validasi oleh tim penyusun RKPD yang
berasal dari SKPD terkait terhadap kebutuhan riil di lapangan
dengan mempertimbangkan asas manfaat, kemendesakan,
efisiensi dan efektivitas.
5. Rumuskan usulan program dan kegiatan yang dapat
diakomodasikan dalam rancangan awal RKPD
34
TELAAHAN KEBIJAKAN NASIONAL DALAM RANGKA SINKRONISASI
PRIORITAS PROGRAM DAN KEGIATAN RKP DAN RKPD
(PENYUSUNAN RANCANGAN AWAL RKPD)

Review Dok RKPD

provinsi tahun
RPJMD berjalan

Analisis
Gambaran Analisis Evaluasi
Umum Ekonomi & Kinerja RKPD
Kondisi keuda Tahun Lalu
Daerah

Permasalahan Pokok-pokok
Pembangunan pikiran DPRD
Daerah provinsi

Perumusan program
prioritas daerah
beserta pagu indikatif
35
 Penyelarasan
Program Prioritas Rencana RANCANGAN
Beserta Pagu Konsultasi Program
Publik Prioritas dengan
AWAL RKPD
Indikatif Pagu Indikatif

RENCANA PROGRAM PRIORITAS DAERAH BESERTA PAGU INDIKATIF

KINERJA
PAGU
NO SKPD PROGRAM
INDIKATOR TARGET INDIKATIF
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
 1 SKPD A  Program 1..      
     Program 2..      
     Program dst..      
           
 2 SKPD B  Program 1..      
     Program 2..      
     Program dst..      
 3 Dst.....        
           

Menjadi acuan SKPD menyusun Rancangan RENJA-SKPD

36
 Rencana Kerja SKPD

Renja-SKPD memuat kebijakan, program,

dan kegiatan pembangunan baik yang
dilaksanakan langsung oleh pemerintah
daerah maupun yang ditempuh dengan
mendorong partisipasi masyarakat.

37
 BAGAN ALIR PENYUSUNAN RENJA SKPD PROVINSI
(Lampiran VI)

Persiapan
1
Penyusunan
Renja SKPD Perumusan Per KDH
Racng akhir RKPD
Sinkronisasi RKPD prov Prov
Kebijakan
Nasional
hasil evaluasi Musrenbang
Telaahan RKPD prov Penyesuaian
capaian
Pengolahan Renstra SKPD Rancangan Awal 2 Rancangan Renja
SKPD prov
data dan prov RKPD prov Rancangan
informasi Renja-SKPD prov Penyusunan
Rancangan
RKPD prov Pengesahan
Perumusa Renja-SKPD oleh
n Tujuan KDH
Analisis Isu-isu penting Penyesuaian &
Gambaran penyelenggara penyampaian
Pelayanan an tugas dan Rancangan Renja 4
SKPD prov fungsi SKPD Perumusa SKPD prov kpd Penetapan
n Sasaran Bappeda Renja-SKPD oleh
Kepala SKPD
Perumusan Pembahasan
program dan Penyempurnaan Renja SKPD
hasil evaluasi kegiatan, Rancangan Renja pada Forum RENJA-SKPD
pelaksanaan Renja- indikator kinerja, SKPD prov SKPD Provinsi
SKPD prov tahun dana indikatif Provinsi
lalu
3
Forum SKPD
Usulan program & Kabupaten/Kota
kegiatan dari
masyarakat

38
 BAGAN ALIR PENYUSUNAN RENJA SKPD KABUPATEN/KOTA
(Lampiran VI)

Persiapan 1
Penyusunan
Renja SKPD Per KDH
Perumusan RKPD
Ranc. akhir kab/kota
Sinkronisasi RKPD
Kebijakan
Nasional dan
Provinsi
hasil evaluasi
capaian Telaahan Musrenbang Penyesuaian
Pengolahan Renstra SKPD Rancangan Awal 2 Rancangan RKPD Rancangan Renja
SKPD kab/kota
data dan kab/kota RKPD kab/kota
informasi Renja-SKPD
kab/kota
Penyusunan
Rancangan Pengesahan
RKPD Renja-SKPD oleh
KDH
Analisis Isu-isu penting
Gambaran penyelenggara
Pelayanan an tugas dan
Penyesuaian
Rancangan Renja
4
SKPD fungsi SKPD Penetapan
SKPD kab/kota Renja-SKPD oleh
Kepala SKPD
Perumusan Pembahasan
program dan Penyempurnaan Renja SKPD
hasil evaluasi kegiatan, Rancangan Renja pada Forum RENJA-SKPD
pelaksanaan Renja- indikator kinerja, SKPD kab/kota SKPD Kab/Kota
SKPD kab/kota dana indikatif Kabupaten/Kota
tahun lalu
3 Musrenbang
Kecamatan
Usulan program &
kegiatan dari
masyarakat Musrenbang
Desa

39
 PENERAPAN SPM DALAM PENYUSUNAN RANCANGAN RENJA-SKPD

hasil evaluasi
capaian Renstra
SKPD kab/kota

Analisis KINERJA Isu-isu penting

PELAYANAN SKPD
Gambaran BERDASARKAN penyelenggaraan Perumusan program dan kegiatan,
Pelayanan SPM tugas dan fungsi indikator kinerja, dana indikatif
SKPD SKPD

TINGGI SPM x
hasil evaluasi PROGRAM OUTCOME STANDAR PAGU PROG
SESUAI pelaksanaan Renja- BELANJA
RENDAH
SKPD kab/kota
tahun lalu 1 tahun
CAKUPAN SPM
STANDAR KEGIATAN OUTPUT x STANDAR PAGU KEG
INTERNASIONAL/ HARGA
NASIONAL/
PROVINSI/KAB/KOTA/
DAERAH LAINNYA

Rancangan
RENJA SKPD

40
 KONSISTENSI PERENCANAAN &
PENGANGGARAN

KUA- RKA
RPJPD RPJMD RKPD APBD
PPAS SKPD

Perencanaan Konsistensi Penganggaran

41
 PERMASALAHAN
SINKRONISASI RKPD DGN
KUA & PPAS

1. Belum optimalnya koordinasi antara fungsi perencanaan

dan pengangaran.
2. Ketidaksesuaian/ketidakselarasan antara format RKPD
dengan format KUA & PPAS.
3. Adanya persepsi RKPD domain KDH, sementara KUA
& PPAS domain DPRD
4. Terjadinya bias dalam pembahasan KUA & PPAS
akibat mengakomodir pertimbangan politik sehingga
KUA & PPAS tidak sejalan dengan RKPD.
42
 DASAR HUKUM SINKRONISASI
RKPD-KUA - PPAS & RAPBD

Pasal 17 ayat (2) Penyusunan RAPBD berpedoman pada RKPD dalam

UU 17/2003 rangka mewujudkan tercapainya tujuan bernegara.
Pemerintah Daerah menyampaikan KUA tahun anggaran
Pasal 18 ayat (1)
berikutnya sejalan dengan RKPD, sebagai landasan
UU 17/2003
penyusunan RAPBD kepada DPRD selambat-lambatnya
pertengahan Juni tahun berjalan.
Berdasarkan KUA yang telah disepakati dengan DPRD,
Pasal 18 ayat (3)
Pemerintah Daerah bersama DPRD membahas PPAS
UU 17/2003
untuk dijadikan acuan bagi setiap SKPD.
Pasal 25 ayat (2) RKPD menjadi pedoman penyusunan RAPBD.
UU 25/2004
Penyusunan APBD berpedoman pada RKPD dalam
Pasal 16
rangka mewujudkan pelayanan kepada masyarakat
PP 58/2005
untuk tercapainya tujuan bernegara.
43
 TUJUAN SINKRONISASI RKPD-KUA-PPAS & RAPBD
(UTK MENCAPAI TUJUAN BERNEGARA)

TUJUAN
BERNEGARA
(UUD 1945)

KEWENANGAN
PEMERINTAHAN RPJMD DPRD
DAERAH
EPPD

RKPD KUA PPAS RAPBD

LPKD &
LKPJ

RENJA
SKPD RKA-SKPD DPA-SKPD LAKIP

44
 SIKLUS PERENCANAAN & PENGANGGARAN TAHUNAN
Pembahasan & Kesepakaan
KUA antara KDH dgn DPRD (Juni)

6 Pembahasan dan Kesepakatan PPAS

Penetapan RKPD antara KDH dgn DPRD (Juni)
(Mei) 5 7
Penyusunan RKA-SKPD & RAPBD
Musrenbang Kab/Kota (Juli-September)
4 8
8
(Maret)

Forum SKPD Pembahasan dan persetujuan

Penyusunan Renja SKPD 3 9 Rancangan APBD dgn DPRD
Kab/Kota (Maret) (Oktober-November)

Musrenbang Kecamatan 2 10 Evaluasi Rancangan

(Februari) Perda APBD (Desember)

Musrenbang Desa Penetapan Perda APBD

1 11
(Januari) (Desember)

Pelaksanaan APBD 13 12 Penyusunan DPA SKPD

(Desember)
Januari thn berikutnya
45
 SINKRONISASI RKP – RKPD PROV & KAB/KOTA

11 PRIORITAS NASIONAL
1.Reformasi Birokrasi dan Tata
kelola;
2.Pendidikan
3.Kesehatan PROGRAM-
3 FOKUS PROGRAM PROGRAM
4.Penanggulangan Kemiskinan 1.Program Pro Rakyat 26 URUSAN WAJIB
5.Ketahanan Pangan 2.Program keadilan untuk
6.Infrastruktur semua
7.Iklim Investasi dan Iklim Usaha 3.Program pencapaian Tujuan PROGRAM-
8.Energi Pembangunan Milenium PROGRAM
9.Lingkungan Hidup dan Pengelolaan 8 URUSAN PILIHAN
Bencana;
10.Daerah tertinggal, terdepan,
terluar dan Pascakonflik;
11.Kebudayaan, kreatifitas, dan
Inovasi teknologi;

46
 PENGENDALIAN DAN EVALUASI
PERENCANAAN PEMBANGUNAN DAERAH
BERTUJUAN UNTUK MEWUJUDKAN :
Konsistensi antara kebijakan dengan pelaksanaan dan hasil
rencana pembangunan daerah.
Konsistensi antar dokumen perencanaan :
Antara RPJPD dengan RPJPN dan RTRWN
Antara RPJMD dengan RPJPD dan RTRWD
Antara RKPD dengan RPJMD
Antara RENSTRA SKPD dengan RPJMD
Antara RENJA SKPD dengan RKPD
Antara RKPD , KUA&PPAS , RKASKPD dan RAPBD.
Kesesuaian antara capaian pembangunan daerah dengan
indikator-indikator kinerja yang telah ditetapkan.

47
 KEWENANGAN PENGENDALIAN DAN EVALUASI
(Pasal 156)
Menteri Dalam Negeri melalui Direktur Jenderal Bina
Pembangunan Daerah melakukan pengendalian dan
evaluasi terhadap perencanaan pembangunan daerah
antarprovinsi.
Gubernur melakukan pengendalian dan evaluasi
terhadap perencanaan pembangunan daerah lingkup
provinsi, antarkabupaten/kota
Bupati/Walikota melakukan pengendalian dan
evaluasi terhadap perencanaan pembangunan daerah
lingkup kabupaten/kota
48
 RUANG LINGKUP PENGENDALIAN DAN EVALUASI
(Pasal 158)

a. PENGENDALIAN DAN EVALUASI TERHADAP KEBIJAKAN

PERENCANAAN, PELAKSANAAN RENCANA SERTA EVALUASI
TERHADAP HASIL RENCANA PEMBANGUNAN DAERAH
ANTARPROVINSI
b. PENGENDALIAN DAN EVALUASI TERHADAP KEBIJAKAN
PERENCANAAN, PELAKSANAAN RENCANA SERTA EVALUASI
TERHADAP HASIL RENCANA PEMBANGUNAN DAERAH LINGKUP
PROVINSI, ANTARKABUPATEN/KOTA
c. PENGENDALIAN DAN EVALUASI TERHADAP KEBIJAKAN
PERENCANAAN, PELAKSANAAN RENCANA SERTA EVALUASI
TERHADAP HASIL RENCANA PEMBANGUNAN DAERAH LINGKUP
KABUPATEN/KOTA

49
 TUGAS DAN FUNGSI PENGENDALIAN DAN EVALUASI PEMBANGUNAN DAERAH
(Pasal 155 s.d Pasal 281)
PELAKSANA LINGKUP FOKUS HASIL DAN TINDAK LANJUT
MENDAGRI
Antar RPJPD, RPJMD,RKPD Melaporkan kpd MDN dan rekomendasi perbaikan/
(DITJEN BINA
provinsi PROV penyempurnaan RPJPD, RPJMD dan RKPD oleh Gubernur
BANGDA)
Gub melaporkan kpd MDN (RPJPD, RPJMD & RKPD)
RPJPD, RPJMD, dan rekomendasi kpd Gubernur :
Provinsi RENSTRA SKPD, RKPD & •Perbaikan dan penyempurnaan RPJPD, RPJMD & RKPD prov
RENJA SKPD PROV •Perbaikan dan penyempurnaan Renstra SKPD& Renja SKPD
GUBERNUR •Tindak lanjut pelaksanaan Renja SKPD
(BAPPEDA
PROVINSI) Antar
Melaporkan kpd Gubernur dan rekomendasi perbaikan /
kabupaten/ RPJPD, PJMD,RKPD
penyempurnaan RPJPD, RPJMD dan RKPD oleh Bupati/Walikota
kota KAB/KOTA
• Laporan triwulan capaian Renja SKPD kpd Bappeda Prov
KEPALA SKPD RENSTRA SKPD & RENJA
SKPD Prov • Menindaklanjuti rekomendasi Gub atas pelaksanaan Renja
PROV SKPD PROV
SKPD
Bup/Walikota melaporkan kpd Gub (RPJPD, RPJMD & RKPD)
BUPATI/ dan rekomendasi kpd Bupati/Walikota :
RPJPD, RPJMD, •
WALIKOTA Kabupaten/ Perbaikan dan penyempurnaan RPJPD, RPJMD & RKPD
RENSTRA SKPD, RKPD &
(BAPPEDA kota kab/kota
RENJA SKPD KAB/KOTA •
KAB/KOTA) Perbaikan dan penyempurnaan Renstra SKPD& Renja SKPD
•Tindak lanjut pelaksanaan Renja SKPD

• Laporan triwulan capaian Renja SKPD kpd Bappeda kab/kota

KEPALA SKPD SKPD kab/ RENSTRA SKPD & RENJA • Menindaklanjuti rekomendasi Bup/Walikota atas pelaksanaan
KAB/KOTA kota SKPD KAB/ KOTA
Renja SKPD 50
 KONSISTENSI/SINKRONISASI
RKPD, KUA, PPAS DAN RAPBD
RKPD : DAFTAR RENCANA PROGRAM DAN
KEGIATAN PRIORITAS DAERAH PROV/KAB/KOTA.
Memuat : Program, Kegiatan Lokasi, Indikator
Kinerja (Hasil Program, Keluaran Kegiatan, Hasil
Kegiatan), Pagu indikif, Prakiraan Maju (Target
Capaian & Pagu Indikatif TA Berikutnya) , serta
SKPD penanggungjawab.
RENJA SKPD : DAFTAR PROGRAM DAN KEGIATAN
PRIORITAS SKPD PROV/KABUPATEN/KOTA,
Memuat : Indikator Kinerja Program dan Kegiatan,
Lokasi, Target Capaian Kinerja, Kebutuhan
Dana/Pagu Indikatif dan Prakiraan Maju
KUA & PPAS
(Kesepakatan KDH dgn DPRD)
Lampiran RAPERDA ttg APBD
Lampiran RAPERKADA
ttg Penjabaran APBD
Memuat : Judul Program dan Kegiatan,
Waktu Pelaksanaan, Lokasi, Sumber dana,
Indikator capaian, Tolok ukur kinerja,
Target Kinerja atas capaian program,
Masukan dan Keluaran serta Hasil
Kegiatan.
51
KERANGKA PENGENDALIAN DAN EVALUASI SINKRONISASI KEBIJAKAN PERENCANAAN, PENGANGGARAN
DAN PERTANGGUNGJAWABAN KEUANGAN DAERAH

RPJPD
Review

Laporan Laporan
Triwulan Smesteran
RPJMD

PERDA DPA-
RKPD KUA PPAS
APBD SKPD
Penatausahaan/
Akuntansi Keuda

PERDA DPPA
PRKPD PKUA PPPAS
PAPBD SKPD
laporan ikhtisar realisasi kinerja dan laporan
keuangan BUMD/perusahaan daerah.
52
 PERMASALAHAN
DI BIDANG PERENCANAAN PEMBANGUNAN DAERAH

1. Belum tercapainya sinergitas, sinkronisasi, keterkaitan arah kebijakan dan capaian

sasaran program antara rencana pembangunan nasional, kementerian lembaga
dengan rencana pembangunan daerah provinsi dan kabupaten/kota baik jangka
menengah maupun tahunan.
2. Pendekatan politis lebih dominan dalam perencanaan pembangunan daerah
dibandingkan dengan pendekatan teknokratik, partisipatif, top-down, dan bottom-up.
3. Perencanaan pembangunan daerah belum sepenuhnya berbasis pada kewenangan
penyelenggaraan urusan pemerintahan.
4. Perencanaan pembangunan daerah belum sepenuhnya mengintegrasikan dengan
rencana tata ruang, memperhatikan lingkungan hidup dan berorientasi pada
kewilayahan pembangunan.
5. Belum efektifnya pengendalian dan evaluasi terhadap proses dan pelaksanaan
rencana pembangunan daerah.
6. Perencanaan pembangunan daerah belum berbasis pada data dan informasi yang valid
dan akurat.
7. Belum efektifnya kebijakan alokasi dana dekonsentrasi dan tugas pembantuan serta
dana alokasi khusus dalam mendukung percepatan pembangunan daerah dan belum
mempertimbangkan pada prioritas dan capaian sasaran yang tertuang dalam
dokumen perencanaan pembangunan daerah.

53
 PERUBAHAN RPJPD dan RPJMD
(Pasal 282 s.d Pasal 284)
Perubahan RPJPD dan RPJMD hanya dapat dilakukan apabila:
a. hasil pengendalian dan evaluasi menunjukkan bahwa proses
perumusan, tidak sesuai dengan tahapan dan tatacara penyusunan
rencana pembangunan daerah yang diatur dalam Peraturan Menteri ini;
b. hasil pengendalian dan evaluasi menunjukkan bahwa substansi yang
dirumuskan, tidak sesuai dengan Peraturan Menteri ini;
c. terjadi perubahan yang mendasar; dan/atau
d. merugikan kepentingan nasional.
RPJPD dan RPJMD perubahan ditetapkan dengan Peraturan Daerah.
Dalam hal pelaksanaan RPJPD dan RPJMD terjadi perubahan capaian
sasaran tahunan tetapi tidak mengubah target pencapaian sasaran akhir
pembangunan jangka panjang dan menengah, penetapan perubahan
RPJPD dan RPJMD ditetapkan dengan peraturan kepala daerah.

54
 PERUBAHAN RKPD
(Pasal 285 s.d Pasal 286)
RKPD dapat diubah dalam hal tidak sesuai dengan perkembangan
keadaan dalam tahun berjalan, meliputi :
a.perkembangan yang tidak sesuai dengan asumsi kerangka ekonomi
daerah dan kerangka pendanaan, prioritas dan sasaran pembangunan,
rencana program dan kegiatan prioritas daerah;
b.keadaan yang menyebabkan saldo anggaran lebih tahun anggaran
sebelumnya harus digunakan untuk tahun berjalan; dan/atau
c.keadaan darurat dan keadaan luar biasa sebagaimana ditetapkan
dalam perturan perundang-undangan.

•Perubahan RKPD ditetapkan dengan peraturan kepala daerah.

55
 PENYUSUNAN RKPD BAGI DAERAH YANG BELUM MEMILIKI RPJMD DAN
DAERAH OTONOM BARU
(Pasal 287 s.d Pasal 290)

Penyusunan RKPD bagi Daerah yang belum memiliki RPJMD :

a.penyusunan RKPD berpedoman pada sasaran pokok arah kebijakan
RPJPD provinsi, dan mengacu pada RPJMN untuk keselaran program
dan kegiatan pembangunan daerah provinsi dengan pembangunan
nasional;
b.penyusunan RKPD berpedoman pada sasaran pokok arah kebijakan
RPJPD kabupaten/kota dan mengacu pada RPJMD provinsi untuk
keselaran program dan kegiatan pembangunan daerah
kabupaten/kota dengan pembangunan daerah provinsi.
c.RKPD menjadi bagian dari RPJMD yang akan ditetapkan dengan
Peraturan Daerah.
d.Kepala daerah yang diperpanjang masa jabatannya 2 (dua) tahun
atau lebih, diwajibkan menyusun RPJMD, yang dijadikan pedoman
untuk penyusunan RKPD selama kurun waktu masa jabatan.
56
Penyusunan RKPD bagi Daerah Otonom Baru:
a.Penjabat kepala daerah otonom baru menyusun rancangan RKPD
berpedoman pada RPJMD provinsi dan kabupaten/kota induk, dengan
mengacu pada identifikasi permasalahan pembangunan dan isu-isu
strategis berdasarkan evaluasi hasil pelaksanaan RKPD tahun lalu
dalam wilayah administratif pemerintahan daerah otonom yang baru
dibentuk.
b.Berdasarkan hasil analisis, disusun rancangan kerangka ekonomi
daerah beserta kerangka pendanaan, prioritas, lokasi, dan sasaran
pembangunan daerah serta rencana program dan kegiatan prioritas
pembangunan tahunan daerah.
c.RKPD ditetapkan dengan peraturan kepala daerah sebagai dasar
penyusunan KUA, PPAS, dan RAPBD.

57
Menteri Dalam Negeri melalui Direktur Jenderal Bina
Pembangunan Daerah melaksanakan pembinaan dan
pengawasan terhadap perencanaan, pengendalian dan
evaluasi pembangunan daerah.
Gubernur melaksanakan pembinaan dan pengawasan
terhadap perencanaan, pengendalian dan evaluasi
pembangunan daerah lingkup provinsi dan
kabupaten/kota.
Cakupan: pemberian pedoman, bimbingan, supervisi,
konsultasi, pendidikan dan pelatihan.

58
59