2
INTEGRITAS PROFESIONALISME
PROFESIONALISME SINERGI
/ Toward IACM levelINTEGRITAS
4
SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN
PELAYANANINSPEKTORAT
KESEMPURNAAN
JENDERAL KEMENTERIAN KEUANGAN
2
22
Latar Belakang Perubahan KMK 134/KMK.06/2015 dan
KMK 309/KMK.06/2015 menjadi
KMK 332/KMK.06/2016
Batang Tubuh
Lampiran Modul Tata Cara Reviu
(1) Pedoman umum yang berisi latar belakang, definisi, tujuan
dan sasaran, ruang lingkup, obyektivitas dan kompetensi tim
reviu, referensi peraturan
(2) Langkah-langkah kerja reviu RKBMN untuk pengadaan
Bangunan Gedung Kantor, Tanah untuk Bangunan Gedung
Kantor, Bangunan Rumah Negara, Tanah untuk Bangunan
Rumah Negara, dan AADB, dan
(3) Langkah-langkah kerja reviu RKBMN untuk pemeliharaan
Bangunan Gedung Kantor, Tanah untuk Bangunan Gedung
Kantor, Bangunan Rumah Negara, Tanah untuk Bangunan
Rumah Negara, dan Alat Angkutan Bermotor serta selain alat
tanah/bangunan dan angkutan bermotor dengan nilai paling
sedikit Rp100.000.000,00
INTEGRITAS PROFESIONALISME
PROFESIONALISME SINERGI
/ Toward IACM levelINTEGRITAS
4
SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN
PELAYANANINSPEKTORAT
KESEMPURNAAN
JENDERAL KEMENTERIAN KEUANGAN
10
1
10
Pengaturan Jadwal Waktu Pelaksanaan Reviu
RKBMN dan Penelitian RKBMN
Penyusunan Pelaksanaan
Pelaksanaan Melakukan
RKBMN penelitian koreksi sesuai
RKBMN Reviu
(KPB/PPB- CHR APIP
(Pengguna RKBMN (Pengguna
W/ PPB E-1) (APIP K/L)
Barang) Barang)
Unit
Penelaah RKBMN
RKBMN,
DJKN Kemenkeu
11 Desember
M IV Nov– 10 Des
Unit Penyusun M IV Okt – M IV Nov
RKBMN
KPB/PPB-W/ Unit Peneliti RKBMN
PPB E-1 Unit Peneliti Biro Perlengkapan
Unit Pereviu (Pengguna Barang)
RKBMN RKBMN
Biro APIP K/L
Perlengkapan
(Pengguna
Barang)
Agustus – M 1 Oktober
RKBMN
Kemenkeu
M I – IV Okt
11 Desember
Unit Penelaah
RKBMN,
DJKN
13
13
/ Toward IACM level 4 INSPEKTORAT JENDERAL KEMENTERIAN KEUANGAN 1
13
RKA Pengadaan Kendaraan Dinas Bermotor
Pengadaan
RKBMN
Pemeliharaan
• Pengadaan gedung & bangunan
Termasuk kantor dan rumah dinas;
Sewa • Pengadaan tanah untuk gedung &
bangunan kantor dan rumah dinas;
• Kendaraan bermotor Jabatan dan ` • Tanah dan/atau bangunan kantor dan
rumah dinas;
• Alat angkutan bermotor.
dapat mengakibatkan
belanja modal.
(Pasal 11 ayat (4)) • Perangkat pengolah data dan
dengan
komunikasi (UPS, Server);
mempertimbangkan
ketersediaan anggaran • peralatan dan fasilitas perkantoran
dapat mengakibatkan (AC, mobile file).
belanja barang .
(Pasal 11 ayat (5)) Nilai >
Rp100juta
INTEGRITAS PROFESIONALISME
PROFESIONALISME SINERGI
/ Toward IACM levelINTEGRITAS
4
SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN
PELAYANANINSPEKTORAT
KESEMPURNAAN
JENDERAL KEMENTERIAN KEUANGAN
15
1
15
Usulan pengadaan/pemeliharaan BMN
melalui RKBMN atau RKA-K/L?
Pengadaan
RKA-K/L
Pemeliharaan
INTEGRITAS PROFESIONALISME
PROFESIONALISME SINERGI
/ Toward IACM levelINTEGRITAS
4
SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN
PELAYANANINSPEKTORAT
KESEMPURNAAN
JENDERAL KEMENTERIAN KEUANGAN
16
1
16
Ringkasan RKBMN atau RKA-K/L
RKBMN
Pengadaan Pemeliharaan
Output 998 (gedung & bangunan) Output 998 (gedung & bangunan)
Output 003 (tanah) Output 003 (tanah)
Output 995 (kendaraan bermotor) Output 995 (kendaraan bermotor)
INTEGRITAS PROFESIONALISME
PROFESIONALISME SINERGI
/ Toward IACM levelINTEGRITAS
4
SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN
PELAYANANINSPEKTORAT
KESEMPURNAAN
JENDERAL KEMENTERIAN KEUANGAN
17
1
17
Output Hasil Reviu
Di-upload ke SIMAN
Pengguna Barang
Pengguna dan tembusan
Barang Sekretaris Jenderal/
Sekretaris Utama/
Sekretaris
INTEGRITAS PROFESIONALISME
PROFESIONALISME SINERGI
/ Toward IACM levelINTEGRITAS
4
SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN
PELAYANANINSPEKTORAT
KESEMPURNAAN
JENDERAL KEMENTERIAN KEUANGAN
18
1
18
[XW1]Disesuaikan dg PMK 7
Format CHR
A. Kelengkapan Dokumen Ada Tidak Keterangan
1. Surat Penyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) yang
ditandatangani Pengguna Barang atas kebenaran
RKBMN;
2. Pendelegasian wewenang penandatanganan RKBMN
Pengguna Barang dan SPTJM (bila ada);
3. Hasil Penelitian RKBMN oleh Pengguna Barang;
4. Data tanah dan/atau bangunan existing yang
terindikasi idle;
5. Dokumenrencana BMN untuk dihapuskan/ dihentikan
penggunaannya/ dipindahtangankan/dimanfaatkan/
dimusnahkan;
6. Dokumen hasil pembahasan antara lain berupa notulen
antara PB/KPB dengan Kementerian/instansi/unit
kerja yang bertanggung jawab di bidang Pekerjaan
Umum untuk RKBMN pengadaan bangunan rumah
negara;
7. Renstra K/L;
8. Hasil Pengusulan Penyediaan Anggaran pada RKBMN
tahun sebelumnya;
9. Dokumen pendukung terkait lainnya.
B. Legalitas Dokumen Ada Tidak Keterangan
1. Apakah sudah ditandatangani oleh pejabat berwenang?
2. Apakah dokumen RKBMN merupakan dokumen asli
(bukan fotokopi)?
C. Kesesuaian Format Dokumen RKBMN Ada Tidak Keterangan
1. Apakah dokumen RKBMN telah disajikan sesuai dengan
format dalam PMK Perencanaan Kebutuhan?
2. Apakah data softcopy yang disampaikan dari K/L sama
/ Toward IACM level 4 dengan hardcopy? 19
INSPEKTORAT JENDERAL KEMENTERIAN KEUANGAN
Format CHR
Optimalisasi Existing
Existing** Rencana Rencana
Penghapusan/ Penggunaan
Ketera
Usulan dihentikan (alih status Kebutuhan Disetuju
No Es. I/ Satker SBSK ngan***
AADB* penggunaannya* penggunaan, Riil i APIP
*
** alih fungsi,
pemanfaatan)
A B c d e f G h (d-(e+f+g)) i j
1 Sekretariat
2. Jenderal
3. Inspektorat
4. Jenderal
Direktorat
Jenderal ...
- Satker A
- Satker B
- Satker C
Badan ... :
- Satker A
- Satker B
- Satker C
Kami telah mereviu usulan Perencanaan Kebutuhan Barang Milik Negara Kementerian Negara/Lembaga [Nama
Kementerian Negara/Lembaga] untuk tahun anggaran [Tahun Anggaran] sesuai dengan Modul Tata Cara Reviu
Perencanaan Kebutuhan Barang Milik Negara. Semua informasi yang dimuat dalam usulan Perencanaan Kebutuhan
Barang Milik Negara merupakan tanggung jawab manajemen Kementerian Negara/Lembaga [Nama Kementerian
Negara/Lembaga].
Reviu bertujuan untuk memberi keyakinan terbatas mengenai kelengkapan dan kesesuaianusulan Perencanaan
Kebutuhan Barang Milik Negara serta kepatuhan dalam penerapan ketentuan Perencanaan Kebutuhan Barang Milik
Negara. Reviu mempunyai lingkup yang jauh lebih sempit dibandingkan dengan lingkup audit yang dilakukan sesuai
dengan peraturan terkait.
Kami memberikan catatan atas terdapatnya: [contoh] (1) Usulan 2 (dua) unit pengadaan AADB Operasional Jabatan
tidak disetujui karena penambahan struktur organisasi unit eselon II belum mendapat izin prinsip dari Kementerian PAN
dan RB; (2)Usulan 5 (unit) pengadaan Bangunan Rumah Negara tidak disetujui karena belum dilengkapi dengan
dokumen hasil pembahasan bersama dengan Kementerian PU dan PERA dengan rekomendasi untuk (1)melampirkan
izin prinsip penambahan struktur organisasi dari Kementerian PAN dan RB; (2)melampirkan dokumen hasil
pembahasan bersama dengan Kementerian PU dan PERA.
Berdasarkan reviu kami, kecuali terhadap catatan pada paragraf ketiga di atas, tidak terdapat perbedaan yang
menjadikan kami yakin bahwa Usulan Perencanaan Kebutuhan Barang Milik Negara yang kami sebutkan di atas tidak
sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 150/KMK.06/2014 tentang Perencanaan Kebutuhan Barang Milik
Negara dan peraturan lain yang terkait.
[Nama Kota] , [Tanggal-Bulan-Tahun]
[Jabatan Penanda Tangan]
[Nama Lengkap Penanda Tangan]
[NIP]
/ Toward IACM level 4 22
INSPEKTORAT JENDERAL KEMENTERIAN KEUANGAN
Permasalahan Dalam Reviu RKBMN
INTEGRITAS PROFESIONALISME
PROFESIONALISME SINERGI
/ Toward IACM levelINTEGRITAS
4
SINERGI PELAYANAN KESEMPURNAAN
PELAYANANINSPEKTORAT
KESEMPURNAAN
JENDERAL KEMENTERIAN KEUANGAN
25
2
25
Siklus
Perencanaan
Kebutuhan
BMN dan
Penyusunan
Penganggaran
11 Desember
Lihat surat Pagu
Pagu Pagu
DJKN S- Alokasi
389/KN/2015 Indikatif Anggaran
Anggaran
/ Toward IACM level 4 INSPEKTORAT JENDERAL KEMENTERIAN KEUANGAN 27
Integrasi Sistem Pengelolaan Aset (RKBMN) dan Sistem
Penganggaran
JAN – APRIL MEI – JULI AGS – OKT NOP – DES
Y-2 (Y-1) (Y-1) (Y-1) (Y-1)
MULAI
DPR Pembicar Nota
Januari aan Keuangan;
Pendahul RAPBN; UU
Arah uan RUU APBN
Kebijaka RAPBN APBN
n
Kabinet Alokasi
Rancang Pembah Anggaran
an Awal asan
RKP K/L
RKP
Kemenkeu
Berita
Pagu Acara
Pagu Anggara
Nota
Indikatif Maret n K/L
Keuangan; SELES
K/L RAPBN; AI
M4 Juni RUU
Penelaah APBN
Perkiraan
Hasil an RKA- Peng
Kapasitas KL esah
Fiskal Penelaah
an
Peb an DIP
Penyus RKBMN A
K/L M4 Juli
unan
RKBMN
Penelitia Indikasi Renja
n Kebutuha
K/L Penyesu
n
RKBMN Anggaran aian
RKA-KL
Review RKBM RKAKL Penyus
RKBMN
N Review unan 28
/ Toward IACM level 4
RKA- INSPEKTORAT JENDERAL KEMENTERIAN
DIPA KEUANGAN
Sinergi antara APIP K/L - Kuasa Pengguna
Barang - Pengguna Barang K/L
Pengguna
APIP K/L Barang
Pengelola
Reviu RKBMN Penelitian Barang, DJKN
RBMN Penelaahan
RKBMN
Kuasa
Pengguna
Barang
RKBMN
Menyusun
RKBMN