Modul Uji Kompetensi

Profesi Bankir
Bidang Manajemen Risiko
Level 1

Bab V
Risiko Operasional

4-1
 Goals
BAB 4 – RISIKO OPERASIONAL

PEMAHAMAN
Peserta mampu memahami apa risiko
operasional, sumber-sumber dan
karakteristiknya.

PROSES MANAJEMEN RISIKO OPERASIONAL

Peserta memahami Proses Manajemen Risiko
Operasional

MENGENAL
• Perangkat pengendalian Risiko
Operasiona dengan RCSA, KRI dan
LED
• Metode perhitungan kebutuhan Modal
Risiko Operasional Bank dengan
Metode Pendekatan Indikator Dasar
(PID/BIA) dan mengetahui metode lain
seperti Metode Standar (SA) dan AMA
 Bab IV Risiko Operasional

Risiko Operasional Proses Internal

Pemahaman Manusia

Sistem & Teknologi

Penyebab
Kejadian Eksternal
Karakteristik Kebijakan Manajemen
Prinsip Dasar
Identifikasi
Rerangka Proses
Penilaian/Pengukuran
RCSA Pemantauan
Perangkat KRI Pengendalian
LED Risk Acceptance
Hubungan RCSA, Risk Avoidance
Perhitungan KRI, LED
Modal Risk Transfer

BIA/PID SA/PSA AMA Risk Mitigation

4-3
IV.1 Pemahaman Risiko Operasional
Pemahaman Risiko Operasional
Risiko Operasional
adalah risiko akibat ketidakcukupan dan/atau
tidak berfungsinya proses internal,
kesalahan manusia, kegagalan sistem,
dan/atau adanya kejadian-kejadian
eksternal yang mempengaruhi operasional
Bank
Risiko operasional dapat menimbulkan :
• kerugian keuangan secara langsung maupun
tidak langsung
• kerugian potensial berupa kesempatan yang
hilang untuk memperoleh keuntungan.
• kerugian yang tidak dapat atau sulit dihitung
dengan uang (contoh : nama baik /reputasi
yang rusak berakibat nasabah berpindah ke
bank lain) Loss
Expected Unexpected Loss
Dibebankan dalam
komponen pricing Diantisipasi
aset dengan modal
Risiko operasional tidak dapat dieliminasi
seluruhnya, namun pengelolaan risiko operasional
yang proaktif dan memadai dapat dimanfaatkan
untuk memitigasi risiko operasional tertentu
Ref : IV-1
Peningkatan perhatian bank terhadap risiko
operasional yang ditandai dengan:
• Peningkatan perhatian & kesadaran kepala unit
kerjaPe
terhadap isu risiko operasional
• Pengembangan berbagai pendekatan untuk
mitigasi risiko operasional
• Bank mengarahkan kemampuan mitigasi profil
risiko bank sebagai upaya peningkatan daya
saing
• Tekanan regulasi agar bank mengalokasikan
sebagian modal untuk menutup kerugian risiko
operasional (mendorong bank mengalokasikan
sumber daya yang ada secara efisien dan
efektif)
Bank menerapkan manajemen risiko yang lebih
komprehensif karena:
• Dituntut menerapkan manajemen risiko
operasional yang lebih sensitif terhadap risiko
sehingga mampu secara dini mendeteksi
berbagai risiko operasional yang berpotensi
menimbulkan kerugian
• Tuntutan regulator agar bank mengelola risiko
operasional dari waktu ke waktu secara proaktif
• Ekspektasi pemegang saham agar bank
mampu meningkatkan nilai secara kontinyu
4-4
IV.2 Penyebab Risiko Operasional

Penyebab Risiko Operasional

Dalam dunia perbankan, risiko operasional melekat di setiap aktivitas
perkreditan, treasuri dan investasi, operasional dan jasa, pembiayaan
perdagangan, pendanaan dan instrumen utang, teknologi sistem informasi
dan sistem informasi manajemen, dan pengelolaan sumber daya manusia.

Risiko operasional yang dapat menyebabkan kerugian bank berasal

dari faktor :
1 2
Kegagalan
Faktor Manusia
Proses Internal

3 4
Kegagalan Kejadian
Sistem Eksternal

Ref : IV-1 4-5

IV.2 Penyebab Risiko Operasional
1 Kegagalan Proses Internal
Contoh kegagalan proses internal yang
meningkatkan potensi risiko operasional
- Kesalahan pengiriman dokumen kepada
nasabah
- Kesalahan pembukaan rekening dan
transaksi nasabah
- Kerlambatan penyesuaian terhadap
perubahan kebijakan
- Kenaikan volume transaksi yang tidak terduga
- Produk yang beragam dan atau kegagalan
peluncuran aktivitas baru
- Peningkatan permintaan nasabah yang tidak
dapat ditangani oleh system.
Sumber risiko yang dapat menyebabkan
kegagalan proses internal:
- Berkaitan dengan risiko kesalahan
pembuatan model atau metodologi kesalahan
rancangan dan urutan kerja dengan tahapan
proses yang tidak jelas
- Kelemahan proses internal seperti tidak patuh
terhadap ketentuan internal dan eksternal,
kesalahan dalam produk, kesalahan dalam
berhubungan dengan nasabah, proses
dokumentasi yang buruk dll
Ref : IV-1
2 Faktor Manusia
Penyebab utama terjadinya risiko operasional,
merupakan akibat kesalahan manusia
Penyebab utamanya:
- Adanya tuntutan kompensasi dan perlakuan
diskriminatif, pelanggaran ketentuan jaminan
kesehatan dan keamanan pekerja serta
pemogokan
- Pelatihan dan manajemen yang tidak memadai,
kesalahan manusia, pemisahan tugas/
wewenang/tanggungjawab yang tidak jelas,
ketergantungan orang tertentu, integritas dan
kejujuran yang rendah
Kualitas pelatihan serta kontrol tidak memadai
ditambah dengan kualitas SDM buruk dan faktor
lainnya dapat meningkatkan risiko operasional
Contoh risiko operasional yang disebabkan faktor
manusia (sengaja atau tidak sengaja):
- Kesalahan melaksanakan transaksi dan SOP p
- Fraud dan trading yang tidak sah atau diluar
kewenangan
- Perselisihan ketenagakerjaan, kekurangan
pekerja, PHK, kecelakaan kerja dll
4-6
IV.2 Penyebab Risiko Operasional
3 4
Kegagalan Sistem
Ketergantungan pada teknologi informasi adalah
sumber utama risiko operasional dan kegagalan data
bank (sengaja atau tidak sengaja) merupakan penyebab
umum kesalahan operasional bank.
Contoh kasus risiko operasional:
- Kebangkrutan bank akibat transfer keluar yang
terbuku 2 kali
- Transaksi bank terganggu karena terjadi off-line
cukup lama
- Kelebihan pembayaran ke nasabah sebesar ratusan
miliar akibat kesalahan pada program komputer
yang disebabkan kesalahan testing
Contoh sumber risiko operasional terkait permasalahan
penggunaan teknologi informasi:
- Teknologi (Umum): kesalahan operasional terkait
teknologi, penggunaan teknologi oleh pihak yang
tidak berwenang dan penyalahgunaan teknologi.
- Hardware: kegagalan perlengkapan,
ketidakcukupan/ketidaktersediaan hardware
- Security: hacking, kegagalan firewall, dan gangguan
eksternal
- Software: virus dan bugs dalam programming
- Sistem: kegagalan sistem dan pemeliharaan sistem
- Telekomunikasi: jaringan telepon, faksimili dan email
Ref : IV-1
Kejadian Eksternal
Pengelolaan terhadap kejadian eksternal tetap perlu
dilakukan oleh bank walaupun bank tidak memiliki
kontrol terhadap kejadian eksternal. Namun bank
dapat memperkuat infrastruktur dan kesiapan sumber
daya manusia untuk meminimalisir dampak kerugian
risiko operasional, yaitu dengan mengembangkan
Business Continuity Management (Manajemen
Kelangsungan Usaha)
Risiko operasional yang disebabkan oleh faktor
eksternal:
- Perubahan undang-undang hak-hak konsumen
- Ancaman fisik seperti perampokan, serangan
teroris (contoh: serangan 11-9-11)
- Bencana alam seperti tsunami (Aceh tahun 2004)
dan gempa bumi (Jogja tahun 2006)
Contoh kasus:
Menara Bank T yang mengalami kebakaran di bagian
basement akibat korsleting listrik, mengakibatkan
server data bank dipindah ke tempat lain sehingga
transaksi online/ATM dihentikan sementara. Kerugian
risiko operasional akibat kebakaran tersebut antara
lain kerugian finansial terbakarnya bangunan bank,
rusaknya jaringan data dan informasi, terganggunya
pelayanan nasabah dan tidak dapat bekerjan
4-7
IV.3 Karakteristik Risiko Operasional

Karakteristik Risiko Operasional

Alasan utama yang menyebabkan risiko operasional menjadi sangat diperhatikan:

- Penerapan program outsourcing, deregulasi & globalisasi, regulasi, merger & akuisisi, e-commerce,
inovasi teknologi dan serangan teroris.
- Penggunaan teknologi informasi dengan sistem otomasi modern diikuti pertumbuhan yang pesat dari
e-commerce dan dilakukannya merger dan akuisisi skala besar, menguji kemampuan sistem yang
terintegrasi.

Globalisasi dan teknologi internet merupakan dua pemicu utama yang membuat bank berhadapan
dengan jenis risiko operasional yang baru.

Risiko umumnya terjadi di unit yang memiliki volume atau perputaran transaksi tinggi, perubahan
struktural yang tinggi dan sistem yang kompleks.

Pengelompokkan risiko operasional berdasarkan kemungkinan dan dampak yang terjadi:

1 2 3
High Freq – Low Impact Low Freq – High Impact Catastrophic Loss

Sering terjadi namun Jarang terjadi namun Sangat jarang terjadi,

dampaknya rendah dampak kerugian tinggi dampak luar biasa

Ref : IV-1 4-8

 V.4 Rerangka Risiko Operasional
a Prinsip Dasar
Prinsip dasar pelaksanaan manajemen
risiko operasional menurut Basel II:
• Pelaksanaan proses manajemen risiko
• Penetapan strategi yang jelas dan
terdokumentasi
• Pengawasan aktif Direksi dan Komisaris
• Budaya risiko operasional (operational risk
culture) yang terinternalisasi di organisasi
• Penerapan sistem pengendalian internal
misalnya pemisahan fungsi & tanggung jawab,
proses eskalasi permasalahan internal, sistem
pelaporan dan contingency plan
Bank wajib mengelola risiko operasional terhadap
setiap produk, aktivitas, proses dan sistem yang
digunakan dan harus meyakini bahwa hal-hal
tersebut telah melalui prosedur identifikasi dan
pengukuran risiko inheren yang memadai
Ref : IV-1
b Proses Manajemen
Kebijakan Manajemen Risiko Operasional
• Bank harus menyusun kebijakan manajemen
risko operasional yang dengan jelas
menggambarkan rerangka manajemen risiko
operasional.
• Kebijakan tersebut harus disesuaikan dengan
misi, strategi bisnis, kecukupan modal dan
kecukupan sumber daya manusia serta
eksposur dan profil risiko.
• Kebijakan manajemen risiko operasional
disusun oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko
dan disetujui oleh Direksi dan Komisaris.
Rerangka risiko operasional harus didasari oleh
adanya definisi risiko operasional yang dicakup
oleh bank secara jelas yang meliputi:
1. Identifikasi risiko
2. Penilaian/pengukuran risiko
3. Pemantauan risiko
4. Pengendalian risiko
4-9
 PROSES MANAJEMEN

Identifikasi
Tahapan dalam melakukan identifikasi risiko
operasional untuk setiap produk, aktivitas, proses
dan sistem:
• Memahami proses bisnis dilakukan (mapping
proses)
• Identifikasi terhadap faktor penyebab timbulnya
risiko operasional pada seluruh aktivitas yang
berdampak negatif terhadap sasaran bank
Hasil identifikasi risiko digunakan untuk :
• Memperbaiki kualitas alur kerja
• Mengurangi kerugian karena kegagalan proses
• Mengubah budaya kerja
• Menyediakan sistem peringatan dini terhadap
gangguan sistem atau manajemen
Pengukuran
Faktoryang diukur::
• Risiko yang melekat pada suatu aktivitas
(inherent risk)
• Sistem pengendalian risiko (risk control system)
Penilaian terhadap risiko inheren didasari pada
pengamatan kejadian risiko operasional
terutama :
• Frekuensi, yaitu seberapa sering terjadi di masa
lalu dan trend di masa depan
• Dampak, yaitu seberapa besar kerugian yang
diderita (severity) ketika terjadi di masa lalu atau
di masa depan
frequency
H

Hal utama melakukan identifikasi risiko operasional

L
adalah :
• Adanya kejadian (events) L H impact
• Terdapat penyebab timbulnya kejadian (cause)
• Terdapat dampak (impact) kerugian (loss) baik
keuangan maupun non keuangan
• Dapat diprediksi kejadian di kemudian hari Bila Sistem pengendalian risiko yang memadai, nilai
(frequency / probability) residual akan minimal
Bank mengumpulkan data kerugian operasional
untuk menghitung kebutuhan modal untuk menutup
risiko operasional 4 - 10
Ref : IV-1
V.4 Rerangka Risiko Operasional

Proses Manajemen – Pemantauan & Pengendalian

Pemantauan
• Harus dilakukan secara berkelanjutan terhadap seluruh eksposur risiko operasional serta
kerugian (loss events) yang dapat ditimbulkan oleh seluruh aktivitas fungsional (major
business line)
• Satuan Kerja Manajemen Risiko harus menyusun laporan kerugian risiko operasional
kepada Komite Manajemen Risiko dan Direksi
• Setiap aktivitas fungsional harus melakukan review terhadap faktor-faktor penyebab
timbulnya risiko oprasional serta dampak keuangan.

Pengendalian risiko yand dapat dilakukan:

• Tolerate / Risk Acceptance.
Harus diambil (kesempatan bisnis) tetapi risikonya harus dikontrol secara ketat
• Terminate / Risk Avoidance
Mencegah kerugian yang tidak dapat diterima (unacceptable). Dipilih apabila potensi
keuntungan tidak sesuai dengan eksposur risiko.
• Risk Transfer.
Risiko dialihkan ke pihak lain (asuransi, outsourcing)
• Treat Risk / Risk Mitigation.
Bertujuan untuk memperkecil kerugian misalnya penyediaan back up/alternatif

Ref : IV-1 4 - 11
IV.5 Perangkat Risiko Operasional

Perangkat Risiko Operasional

• Perangkat untuk mengidentifikasi dan mengukur risiko operasional

1 (kualitatif dan prediktif) dengan menggunakan dimensi dampak dan
Risk and Control kemungkinan kejadian (probabilitas)
Self Assessment • Penilaian risiko menggunakan checklist yang berisi pertanyaan
(RCSA) mengenai evaluasi tingkat risiko (kemungkinan kejadian, besarnya
dampak dan tingkat efektifitas kontrol)
• Fokus pada risiko berdampak besar
• Pendekatan bottom-up dan top-down

2 • Perangkat untuk mengidentifikasi dan menganalisa risiko sejak

dini atas naik-turunnya indikator-indikator tingkat risiko
• Berguna untuk memantau dan memprediksi eksposur risiko,
Key Risk
Indicator (KRI) mengidentifikasi perubahan profil risiko dan sebagai masukan bagi
SKAI dalam penyusunan perencanaan audit
• Untuk mengefektifkan pengelolaan, data KRI harus dicatat dan
dipantau berkala (harian/mingguan/bulanan/tahunan) tergantung
ketersediaan data
• Hasil pemantauan dilaporkan ke pihak yang berkepentingan/
minimal kepada kepala unit bisnis yang membawahi

Ref : IV-1 4 - 12
IV.5 Perangkat Risiko Operasional

Perangkat Risiko Operasional

• Perangkat untuk mencatat/mengelola data kejadian/insiden yang
3
telah terjadi dalam operasional bank (dicatat dalam database yang
Loss Event terstruktur dan konsisten)
Database (LED) • Berguna untuk penyusunan model pengukuran risiko operasional
• Alat validasi setiap proses penilaian risiko atau prediksi risiko
• Untuk memastikan bahwa proses pengendalian internal telah
memadai

Hubungan RCSA, KRI dan LED

- Database dapat digunakan sebagai salah satu dasar pengisian/penilaian risiko dalam
RCSA dan dapat digunakan untuk validasi keakuratan RCSA
- KRI memberikan indikator terhadap risiko utama dalam RCSA
- Peningkatan kecenderungan KRI menunjukkan peningkatan tingkat risiko (insiden) atau
penurunan efektifitas kontrol, demikian juga sebaliknya.
- Pergerakan kecenderungan KRI yang tidak sejalan dengan LED dapat mengindikasikan
bahwa batasan nilai wajar/normal KRI yang digunakan kurang tepat untuk
menunjukkan tingkat risiko atau efektifitas kontrol

Ref : IV-1 4 - 13
 HUBUNGAN ANTARA RCSA, KRI dan LED

Masa lalu/Sudah terjadi

Sekarang/Sedang terjadi Yad / Prakiraan

Risk and Control

Loss Event Key Risk Self Assessment
Database (LED) Indicator (KRI) (RCSA)

Kewajaran
Batas Nilai Indikator Utama
Normal KRI

Data utk Menyusun RCSA

Validasi keakuratan RCSA

4 - 14
IV.6 Perhitungan Modal Risiko Operasional

Perhitungan Modal Risiko Operasional

Metode perhitungan kebutuhan modal minimum untuk risiko operasional
1 • Paling sederhana dan tidak sensitif terhadap risiko
Basic Indicator • Menghasilkan beban modal yang cenderung besar
Approach (BIA)/ • Cocok untuk bank kecil / aktivitas bisnis sederhana
Pendekatan Indikator • Bank yang aktif secara internasional dan memiliki risiko
Dasar (PID) operasional tinggi didorong untuk menggunakan
pendekatan yang lebih mendekati risiko sebenarnya

• PSA memberikan hasil yang lebih detail dibanding PID.

2 • Membagi bank menjadi 8 (delapan) standar lini bisnis.
Standardised Approach • Berdasarkan suatu persentase tetap dari Gross Income
(SA)/ Pendekatan setiap lini bisnis.
Standar (PSA) • Tergantung eksposure risiko operasional suatu lini
bisnis.
• Persentase lini bisnis sebagai faktor Beta (β)
3
Advanced • Dapat menggunakan sistem pengukuran risiko
Measurement operasional yang dimiliki bank
Approach (AMA) • Lebih kompleks dibandingkan metode lainnya

Ref : IV-1 4 - 15
IV.6 Perhitungan Modal Risiko Operasional

Basic Indicator Approach (BIA) / Pendekatan Indikator Dasar (PID)

PID dapat diaplikasikan oleh seluruh Bank tanpa memandang kompleksitas, namun perlu
mematuhi pedoman yang diatur dalam “Sound Practice for Management and Supervision of
Operational Risk”.

Perhitungan ATMR risiko operasional dalam KPMM dengan menggunakan BIA :

ATMR Risiko Operasional = 12,5 x beban modal Risiko Operasional

Beban Modal Risiko Operasional adalah rata-rata penjumlahan bruto (gross income) tahunan
yang menpunyai nilai positif 3 (tiga) tahun terakhir, dikalikan faktor alpha 15% (lima belas
persen)

[ ∑(GI 1...n * α)]

KPID =
n

• GI : Gross Income positif 3 (tiga) tahun terakhir.

• n : Jumlah tahun yang memiliki Gross Income positif
• Alpha (α) : 15 % (ditetapkan Komite Basel berdasarkan kebutuhan modal
pada skala industri)
• KPID : Beban modal Risiko Operasional menggunakan BIA

Ref : IV-1 4 - 16
IV.6 Perhitungan Modal Risiko Operasional

Basic Indicator Approach (BIA) atau Pendekatan Indikator Dasar (PID)

Pendapatan Pendapatan Non

Gross Income /
Bunga Bersih/ Bunga Bersih/
Pendapatan = Net Interest + Net Non Interest
Bruto
Income (NII) Income (NNII)

Pendapatan Bunga Bersih (NII) = Pendapatan Bunga - Beban Bunga

Pendapatan Non Bunga Bersih (NNII) = Pendapatan Non Bunga - Beban Non Bunga

Ref : IV-1 4 - 17
IV.6 Perhitungan Modal Risiko Operasional

Basic Indicator Approach (BIA) atau Pendekatan Indikator Dasar (PID)

Pendapatan Non Bunga Bersih :

• Pendapatan deviden, komisi/provisi/fee

• Keuntungan transaksi spot dan derivatif
• Peningkatan nilai wajar (MTM) kredit yang diberikan
• Peningkatan nilai wajar (MTM) aset keuangan lainnya.
• Keuntungan penjualan surat berharga dalam Trading - diperdagangkan.
• Keuntungan penjualan kredit dalam Trading – diperdagangkan.
• Keuntungan penjualan aset keuangan lain dalam Trading – diperdagangkan
• Pendapatan non bunga lain

Beban Non Bunga :

• Komisi/provisi/fee
• Kerugian transaksi spot dan derivatif
• Penurunan nilai wajar (MTM) surat berharga yang diberikan
• Penurunan nilai wajar (MTM) kredit yang diberikan
• Penurunan nilai wajar (MTM) aset keuangan lainnya.
• Kerugian penjualan surat berharga dalam Trading - diperdagangkan.
• Kerugian penjualan kredit dalam Trading – diperdagangkan.
• Kerugian penjualan aset keuangan lain dalam Trading – diperdagangkan

Ref : IV-1 4 - 18
IV.6 Perhitungan Modal Risiko Operasional

Basic Indicator Approach (BIA) atau Pendekatan Indikator Dasar (PID)

Bank A 2010 2009 2008 2007 2006

Pendapatan Bruto 750 3.000 2.250 1.750 2.500

ATMR Risiko Operasional tahun 2011 = 12,5 x beban modal Risiko Operasional
= 12,5 x [15 % x {(750+3.000+2.250)/3}]
= Rp. 3.750 juta

Perhitungan pendapatan bruto dilakukan dengan memperhatikan hal-hal sbb :

• Pendapatan bruto adalah pendapatan bunga bersih ditambah pendapatan operasional non
bunga tertentu lainnya bersih yang dihitung secara kumulatif dari periode awal Januari
sampai dengan akhir Desember setiap tahun.
• Untuk Bank yang memiliki Unit Usaha Syariah, perhitungan pendapatan bruto
memperhitungkan pula pendapatan bruto dari Unit Usaha Syariah setelah dikonversi
sesuai karakteristik usaha Bank dan prinsip Syariah.
• Apabila berdasarkan hasil Laporan Keuangan setelah diaudit oleh KAP terdapat koreksi
atas besarnya pendapatan bruto, maka Bank harus melakukan koreksi ATMR Risiko
Operasional pada bulan berikutnya setelah laporan tersebut disampaikan oleh KAP
kepada Bank

Ref : IV-1 4 - 19
IV.6 Perhitungan Modal Risiko Operasional

Basic Indicator Approach (BIA) atau Pendekatan Indikator Dasar (PID)

Contoh
• Bank menghitung ATMR Risiko Operasional selama bulan Januari dan Februari
2011 berdasarkan pendapatan bruto 2008, 2009 dan 2010 (unaudited).
• Pada awal Maret 2011, Laporan Keuangan telah diaudit KAP dan telah
disampaikan kepada Bank. Bank menghitung ATMR Risiko Operasional bulan
Maret berdasarkan pendapatan bruto 2008, 2009 dan 2010 (audited)
• Apabila dalam menghitung rata-rata pendapatan bruto selama tiga tahun terakhir
terdapat satu atau dua tahun Bank mengalami pendapatan bruto negatif atau
nihil, maka perhitungan rata-rata pendapatan bruto tahunan Bank harus
mengeluarkan nilai pendapatan bruto negatif dari pembilang dan penyebut
Bank A 2011 2010 2009 2008 2007
Pendapatan Bruto 800 1.200 (750) (1.750) 3.000
ATMR Risiko Operasional tahun 2012 = 12,5 x beban modal Risiko Operasional
= 12,5 x [15 % x {(800+1.200)/2}]
= Rp. 1.875 juta
ATMR Risiko Operasional tahun 2011 = 12,5 x beban modal Risiko Operasional
= 12,5 x [15 % x {(1.200)/1}]
= Rp. 2.250 juta
Ref : IV-1 4 - 20
IV.6 Perhitungan Modal Risiko Operasional

Basic Indicator Approach (BIA) atau Pendekatan Indikator Dasar (PID)

Contoh
Apabila dalam tiga tahun terakhir Bank mengalami pendapatan bruto negatif atau
nihil, maka perhitungan rata-rata pendapatan bruto tahunan, Bank harus
menghitung beban modal Risiko Operasional menggunakan pendapatan bruto
tahunan terakhir yang positif

Bank A 2010 2009 2008 2007 2006

Pendapatan Bruto (1.250) (1.500) (750) 1.800 2.750

ATMR Risiko Operasional tahun 2011 = 12,5 x beban modal Risiko Operasional
= 12,5 x [15 % x {(1800)/1}]
= Rp. 3.375 juta

Ref : IV-1 4 - 21
IV.6 Perhitungan Modal Risiko Operasional

Basic Indicator Approach (BIA) atau Pendekatan Indikator Dasar (PID)

Contoh
Bagi Bank yang baru berdiri atau hasil merger atau konsolidasi, maka Bank tidak
wajib menghitung ATMR Risiko Operasional sampai akhir bulan Desember tahun
pendiriannya atau tahun Bank melakukan merger atau konsolidasi. Untuk tahun
berikutnya Bank wajib menghitung beban modal Risiko Operasional dengan
menggunakan pendapatan bruto selama tahun awal pendirian yang
disetahunkan

Beberapa bank merger menjadi Bank A efektif beroperasi 15 April 2010. Pada
akhir Desember 2010 total pendapatan bruto Bank A Rp. 750 juta. Sampai akhir
tahun pendirian (Desember 2010) Bank tidak wajib menghitung ATMR. Sejak
bulan Januari 2011 Bank A menghitung ATMR Risiko Operasional sbb :

ATMR Risiko Operasional tahun 2011 = 12,5 x beban modal Risiko Operasional
= 12,5 x [15 % x {750 x12/9}]
= Rp. 2.875 juta

Ref : IV-1 4 - 22
IV.6 Perhitungan Modal Risiko Operasional

Basic Indicator Approach (BIA) atau Pendekatan Indikator Dasar (PID)

Contoh
Bank B didirikan dan mulai beroperasi 19 Desember 2010. Pada akhir Desember
2010 total pendapatan bruto Bank B Rp. 100 juta. Sampai akhir tahun pendirian
(Desember 2010) Bank tidak wajib menghitung ATMR.
ATMR Risiko Operasional tahun 2011 = 12,5 x beban modal Risiko Operasional
= 12,5 x [15 % x {100 x12/1}]
= Rp. 2.250 juta

Ref : IV-1 4 - 23
IV.6 Perhitungan Modal Risiko Operasional

Basic Indicator Approach (BIA) atau Pendekatan Indikator Dasar (PID)

• Mudah diimplementasikan
Kelebihan • Tidak membutuhkan waktu dan sumber daya yang besar
PID • Cocok untuk bank yang sedang dalam tahap awal
melakukan implementasi Basel II, bank ukuran kecil dan
menengah

• Tidak memberikan perhatian khusus terhadap eksposur

dan pengendalian risiko operasional bank, struktur
Kelemahan aktivitas bisnis, peringkat kredit dan indikator lain
PID • Hasil perhitungan modelnya sering over estimate dari
kondisi sesungguhnya
• Tidak cocok diimplementasikan untuk Bank besar dan
aktif secara internasional

SEBI No : 11/3/DPNP, 27 Januari 2009 perihal Perhitungan Asset Tertimbang Menurut

Risiko (ATMR) untuk Risiko Operasional dengan menggunakan Pendekatan Indikator
Dasar (PID)

Ref : IV-1 4 - 24
IV.6 Perhitungan Modal Risiko Operasional

Standardised Approach (SA) atau Pendekatan Standar (PSA)

Karakteristik perhitungan modal risiko operasional menggunakan
pendekatan standar (PSA):
 Pendekatan PSA memberikan hasil yang lebih detail dari PID.
 Aktivitas bank dibagi kedalam 8 (delapan) lini bisnis.
 Perhitungan kebutuhan modal minimum dilakukan berdasarkan suatu
persentase tetap dari Gross Income setiap Lini Bisnis. Presentase
tersebut ditentukan (disebut faktor beta / β ) berbeda bagi lini bisnis
tergantung dari eksposur risiko operasional lini bisnis tersebut.

Ref : IV-1 4 - 25
IV.6 Perhitungan Modal Risiko Operasional

Advance Measurement Approach (AMA)

Dalam menggunakan AMA , bank diberi kesempatan untuk menggunakan hasil dari
sistem pengukuran Risiko Operasional yang dimiliki, namun tergantung pada
standar-standar kualitatif dan kuantitatif yang ditetapkan oleh regulator, untuk
menghitung kebutuhan modal minimum.

AMA merupakan pendekatan yang lebih komplek dibanding dengan dua

pendekatan sebelumnya, sehingga lebih mencerminkan kondisi risiko yang
sebenarnya (perhitungan kebutuhan modal untuk menutup risiko operasional lebih
sesuai)

Basic Advance
Standardized
Indicator Measurement
Approach
Approach Approach
(SA)
(BIA) (AMA)

Bank dianjurkan menggunakan cara yang lebih baik atas dasar profil risiko bank
dan kemampuan melaksanakan manajemen risiko dari Bank

Ref : IV-1 4 - 26
Terima kasih

Semoga Sukses

27