BANK FINANCIAL

STATEMENTS
1. STATEMENTS OF FINANCIAL POSITIONS
(NERACA)
 Berlaku rumus keseimbangan

Harta (Asset ) = Liabilitas (Kewajiban) + Ekuitas (Modal)

 Aktiva disusun menurut ukuran likuiditasnya. : jumlah waktu yang diperlukan untuk

mengubah asset tersebut menjadi kas.

 Liabilitas disusun menurut urutan kapan klaim tersebut harus dibayar (jangka pendek,

menengah, Panjang)

 Ekuitas disusun mulai dari modal internal

 Current Asset :

Cash, Short-Term Invesments (Sekuritas Liquid), Piutang (Pinjaman yang

didistribusikan kepada masyarakat, corporate, atau bank lain)

 Fixed Assets :

Building, equipments, Obligasi

Intangible Assets (Patent, Trademark, etc. )

Liabilitas

Jangka pendek : Depositor’s money (Cash, Deposito, Giro, Tabungan Berjangka)

Jangka Panjang : Pinjaman antarbank, Pinjaman Likuiditas BI

Ekuitas

Modal internal : Setoran pemilik, laba ditahan

Modal eksternal : Saham

2. INCOME STATEMENT
Merupakan laporan yang terdiri dari pendapatan dan beban yang menghasilkan

laba / rugi bersih perusahaan selama periode tertentu.

Profitabilitas (kemampuan perusahaan untuk menghasilkan laba) merupakan

komponen kinerja (jangka pendek) yang paling diperhatikan oleh investor.

Pendapatan :

Pendapatan bunga, pendapatan investasi (sekuritas, obligasi, pasar uang),

Pendapatan fee (asuransi, sekuritas, gadai, safe deposit box)

Biaya : Biaya tenaga kerja, Biaya dana yang dikumpulkan : bunga yang

dibayarkan atas simpanan, Biaya depresiasi atas peralatan lunak dan keras,
Biaya pajak, Biaya operasional lainnya
3. LAPORAN ARUS KAS (STATEMENT OF CASH
FLOWS)

Laporan untuk mencatat transaksi tunai perusahaan selama periode

tertentu.

Kegiatan Operasi : Kegiatan perusahaan yang bersifat rutin/ terus

menerus dilakukan. Kegiatan operasi utama adalah membeli dan

menjual produk / jasa. ( Pendapatan bunga, beban bunga, fee,
menerima simpanan nasabah dan bank lain, etc)
Kegiatan Investasi : Kegiatan yang dapat menaikkan / menurunkan aset

tidak lancar. (mis : jual/beli asset berharga, tanah, bangunan, kendaraan,

menerima bunga obligasi, dividen saham, dsb.)

Kegiatan Pendanaan : Kegiatan yang berkaitan dengan utang dan modal

sendiri (mis : menerima pinjaman dari kreditur, membayar cicilan,

menerima setoran modal, dsb.)