Modul

Bendahara Penerimaan
Tahun 2021
 ?
Mengintegrasikan Digunakan oleh K/L dari Menerapkan Konsep Mempunyai fungsi utama: Ber-interface dengan
Seluruh aplikasi Level Satker, Wilayah, single database Perencanaan, Pelaksanaan SPAN pada tiap tahap
satker yang ada Eselon 1 dan Kementerian. dan Pertanggungjawaban Anggaran. siklus anggaran.
 Modul Bendahara

Modul Bendahara merupakan bagian Modul Pelaksanaan Anggaran yang fungsinya adalah
menitikberatkan pada proses penatausahaan penerimaan dan pengeluaran negara di Bendahara
yang meliputi :
Bendahara Pengeluaran & Bendahara Penerimaan.

Penatausahaan Penatausahaan Penatausahaan Penatausahaan Surat Transaksi lain yg dikelola

LS Bendahara UP/TUP Potongan/ Bukti setoran pendapatan, oleh
pungutan pajak pengembalian belanja Bendahara

Ouput : LPJ Bendahara

 DEFINISI

Bendahara Penerimaan
adalah orang yang ditunjuk untuk menerima, menyimpan, menyetorkan,
menatausahakan, dan mempertanggungjawabkan uang pendapatan negara
dalam rangka pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara pada
kantor/ satuan kerja Kementerian Negara/Lembaga.

(Pasal 1 PER-3/PB/2014)
 Modul Bendahara Penerimaan

• Modul Bendahara Penerimaan merupakan bagian dari

kelompok Modul Bendahara yang fungsinya menitikberatkan
pada proses penatausahaan penerimaan pada satker yang
memiliki pendapatan khusus yang dikelola oleh bendahara
penerimaan.
 LINGKUP FUNGSIONALITAS

• Pengelolaan PNBP Fungsional

• Pengelolaan Dana Pihak Ketiga / Dana Titipan
• Pengelolaan Perpajakan Dana Pihak Ketiga/Dana
Titipan
• Pengelolaan Kas Lainnya
• Penyusunan LPJ Bendahara Penerimaan
 PENGELOLAAN PNBP
FUNGSIONAL
• Merupakan penerimaan yang berasal dari hasil pungutan kementerian
negara/lembaga (K/L) atas jasa yang diberikan sehubungan dengan tugas
pokok dan fungsinya.

Langkah-langkah:
• Membuat Surat Bukti Setor (SBS)
• Mencatat setoran PNBP Fungsional SBS / Non SBS
• Mencatat setoran PNBP Dana Titipan/Dana Pihak Ketiga
• Upload ADK PNBP (ekstensi .zip) dari aplikasi SIMPONI
• Monitoring penerimaan
 SETORAN PNBP DENGAN SBS

Contoh transaksi: Monitoring

Penerimaan
Setoran fungsional pendaftaran peserta
lelang ke bendahara penerimaan,
kemudian ke kas negara
Mencatat Uang Jurnal Kas Masuk - Kas di Bendahara Penerimaan(111711)
Masuk (SBS)

GL dan Pelaporan

Update AFP
Anggaran Setoran PNBP
Jurnal Kas Keluar, Realisasi, dan update FA

BANK
NTPN
 SETORAN PNBP NON SBS

Contoh transaksi: Penyewa

Setoran fungsioal pendapatan lelang
melalui pegadaian. Penyewa setor
langsung ke kas negara

Update AFP Jurnal Realisasi dan update FA

Setoran PNBP

Anggaran GL dan Pelaporan

 SETORAN PNBP DANA TITIPAN/DANA PIHAK KETIGA

Contoh transaksi: Monitoring

Penerimaan
Setoran pendapatan lelang yang
bersumber dari uang jaminan dari
pemenang lelang (DPK)
Mencatat Uang Dana
Jurnal Kas Masuk - Kas Lainnya di Bendahara Penerimaan(111825)
Pihak ketiga/Dana
Titipan

GL dan Pelaporan

Pindah Kategori ke
Kas PNBP

Saldo yang menjadi Hak Negara (pada LPJ)

Anggaran Update AFP Setoran PNBP Dana

Titipan/DPK Jurnal dan update FA
NTPN
 UPLOAD PENERIMAAN NEGARA

Contoh transaksi:
Upload data PNBP yang disetor
tanpa melalui Bendahara

Update AFP Upload Penerimaan Jurnal dan update FA

Pajak/Bea/Cukai

Anggaran GL dan Pelaporan

 PENGELOLAAN DANA PIHAK
KETIGA
• Merupakan pengelolaan uang lainnya pada bendahara penerimaan terkait dengan
pengelolaan PNBP-nya yang bersumber dari pihak ketiga.
Contoh: Dana Titipan Perkara, Uang Jaminan lelang

Pengelolaan DPK/ Dana Titipan berupa:

• Penerimaan kas Tunai/Bank
• Pengeluaran kas Tunai/Bank
• Pindah kategori kas DPK
 PENGELOLAAN DANA TITIPAN/DANA PIHAK KETIGA

Pihak Ketiga
Contoh transaksi:
Setoran pendapatan lelang yang
bersumber dari uang jaminan dari Pemindahan Kas Jurnal Kas Masuk - Kas Lainnya di Bendahara Penerimaan(111825)
pemenang lelang (DPK) Masuk Dana Pihak
ketiga/Dana Titipan

GL dan Pelaporan

Kas Keluar Dana

Pihak Ketiga/Dana Pindah Kategori ke
Titipan Kas PNBP
Jurnal Kas Keluar
Saldo yang menjadi Hak Negara

Setoran PNBP Dana

Titipan/DPK Jurnal dan update FA
NTPN
 PENGELOLAAN PERPAJAKAN

• Merupakan pengelolaan atas saldo kas yang sudah menjadi hak negara yang
tergolong dalam kategori kas pajak yang bersumber dari transaksi dana pihak
ketiga.

Pengelolaan Perpajakan Dana Titipan/DPK:

• Pindah Kategori Kas Perpajakan Dana Titipan
• Mutasi masuk/keluar
• Setoran Perpajakan Dana Titipan
 PENGELOLAAN PERPAJAKAN DANA TITIPAN/DPK

Pihak Ketiga

Contoh transaksi:
Pengelolaan Kas Pajak atas
transaksi lelang Pemindahan Kas
Masuk Dana Pihak
Jurnal Kas Masuk

ketiga/Dana Titipan

GL dan Pelaporan

Kas Keluar Dana

Pihak Ketiga/Dana Pindah Kategori ke
Titipan Kas Pajak
Jurnal Kas Keluar
Saldo yang menjadi Hak Negara

Setoran Perpajakan
Dana Titipan/DPK Jurnal dan update FA
NTPN
 PENGELOLAAN KAS LAINNYA

• Merupakan pengelolaan kas lainnya pada bendahara penerimaan atas setoran masuk
yang belum diketahui sumber dan maksud tujuan penyetorannya

Pengelolaan Kas Lainnya:

• Mutasi Kas Masuk/Keluar
• Pemindahan Kategori Kas Lainnya
 PENGELOLAAN KAS LAINNYA

Pihak Ketiga

Contoh transaksi:
Pengelolaan Kas Pajak atas
transaksi lelang Pemindahan Kas
Masuk Kategori Kas
Jurnal Kas Masuk-Kas lainnya di benpen 111711

Lainnya

GL dan Pelaporan

Kas Keluar (Lainnya) Pindah Kategori ke

Kas PNBP/Pajak/DPK
Jurnal Kas Keluar
Jurnal Pindah Kategori Kas
PENYUSUNAN LPJ DAN PENGIRIMAN
ADK

• LPJ Bendahara Penerimaan yang dibuat di dalam SAKTI

merupakan turunan (Subledger Account) dari akun-akun
terkait bendahara penerimaan yang disajikan dalam yang
Laporan Keuangan Satker;

• ADK LPJ Bendahara Penerimaan dihasilkan/dibentuk pada

SAKTI untuk kemudian diunggah pada SPRINT
Cetak LPJ
Setiap bulannya, bendahara penerimaan wajib
melakukan rekon LPJ ke KPPN. Adapun dokumen
yang dipersyaratkan diantaranya adalah Cetakan
LPJ Bendahara Penerimaan, Hasil (BA)
Pemeriksaan Kas dan Laporan Daftar Rincian Kas.

Ketiga dokumen tersebut dapat diakses pada

menu Cetak Laporan di modul bendahara.
Sebelum melakukan cetak, operator modul
bendahara perlu mengisi kolom Informasi Kas
Fisik dan Hasil Pemeriksaan Kas sesuai dengan
kondisi riil untuk menghindari terjadinya selisih
pada cetakan LPJ bendahara penerimaan. Dari
menu ini juga dapat dihasilkan ADK LPJ dan ADK
Konfirmasi Setoran Penerimaan
 Mutasi kas kategori PNBP

Rekam Migrasi Saldo Awal Mutasi kas kategori DPK

Bendahara Penerimaan

Mutasi kas kategori Pajak

Mutasi kas kategori

Jenis Tunai/Bank otomatis Lainnya
tersisi sesuai detil transaksi

Saldo awal PNBP ditambah

Kas DPK yang pindah
kategori ke PNBP dan Pajak
1. Setoran yang dicatat dikurangi Setoran PNBP dan
bendahara Setoran Pajak
2. Seluruh Setoran Satker
(Sumber: PNBP Pot. SPM,
Jurnal Manual di GL,
Pembukuan Bendahara)
Penjelasan selisih pembukuan
INTEGRASI DENGAN MODUL LAINNYA

Modul
Administrasi

Referensi
Modul
Pembayaran
Pembentukan Jurnal &
Informasi realisasi PNBP Modul Inf. Closing Modul
dari potongan SPM, Bendahara
SPM-PPNPBP
Penerimaan Tracing Jurnal GLP

LRA
Pendapatan
Modul Piutang
Setelmen Piutang Modul Anggaran

Est.
Pendapatan
 FITUR BENDAHARA PENERIMAAN
MENU FUNGSI

• Mencatat Uang Masuk Bendahara Penerimaan Catat kas masuk PNBP SBS

• Setoran PNBP Bendahara Penerimaan Setor PNBP SBS atau NON SBS (input manual)
• Setoran Perpajakan Setor Perpajakan yang bersumber dari DPK
• Setoran PNBP Dana Titipan/DPK Setor PNBP yang bersumber dari DPK

• Migrasi Saldo Awal Bendahara Penerimaan Perekaman Transaksi Saldo Awal

• Kas Tunai Bendahara Penerimaan Transaksi Mutasi dan Pindah Kategori Kas Tunai
• Kas Bank Bendahara Penerimaan Transaksi Mutasi dan Pindah Kategori Kas Bank
• Migrasi Saldo Awal PNBP Bendahara Penerimaan Migrasi saldo akhir PNBP yang belum disetorkan pada
TAYL sebagai Saldo awal

• LPJ Bendahara Penerimaan Cetak LPJ, Buku Pembantu, dan Pengiriman ADK
• Monitoring Penerimaan Bendahara Monitoring perekaman/Pencatatan PNBP Satker
• Upload Data Penerimaan dan Pengembalian Belanja Mencatat PNBP NON SBS menggunakan ADK SIMPONI

• Referensi Wajib Pajak/Wajib Bayar Perekaman referensi bendahara dan wajib pajak
• Referensi Detil Rekening Perekaman informasi detil rekening

• Tutup Buku Bulanan Tutup Buku Modul – (optional)

 FAQ
● Q: Selisih hasil rekonsiliasi internal dengan pembukuan UAKPA
● A: Merupakan selisih yang berasal dari perbedaan penyetoran PNBP menurut pembukuan
UAKPA(seluruh setoran pada satker) dengan penyetoran PNBP yang disetorkan melalui Bendahara
Penerimaan

● Q: Apa Perbedaan PNBP SBS, PNBP Non SBS, PNBP Dana Titipan/DPK
● A: SBS -> disetorkan Bendahara, terdapat kas masuk PNBP yang dibukukan Bendahara
Non SBS  disetorkan tanpa melalui Bendahara (tidak ada pembukuan kas pada Bendahara)
PNBP DPK  PNBP yang bersumber dari transaksi DPK pada satker

● Q: Cara Migrasi saldo lintas tahun?

● A: Rekam migrasi saldo awal di menu pemindahan kas

● Q: Penandatangan tidak muncul pada cetakan

● A: Pastikan data Pejabat, Bendaharawan, dan Penandatangan sudah direkam dengan benar

● Q: Koreksi salah pencatatan NTPN

● A: Hapus Data setoran, rekam ulang.
Selisih UAKPA pada
Validasi data pada
SPRINT
Lampiran Nota Dinas Direktur SITP, DJPb
Nomor ND-1182/PB.8/2019
TERIMA
KASI
H