Identitas PKP

PT. SONY SEJAHTERA adalah perusahaan yang didirikan pada Tanggal 1

Maret 2005 dengan NPWP 01.333.444.5.091.000. dan sejak tanggal 01
Januari 2005 Dikukuhkan sebagai PKP. Saat ini PT. SONY SEJAHTERA
bergerak dibidang Industri dan perdagangan dengan Nomor KLU 60052.

Produk yang dihasilkan oleh PT. SONY SEJAHTERA adalah Televisi

dengan merk SS. Semua bagian (spare part) Televisi dibuat oleh unitunit usaha PT. SONY SEJAHTERA, sedangkan bahan bakunya diperoleh
dari diimpor atau pembelian dalam negeri.

PT. SONY SEJAHTERA mempunyai tempat kedudukan di Jl.Malambong

No. 15 Bandung dengan Nomor telepon (022) 99885600.

Dari catatan yang dimiliki oleh PT. SONY SEJAHTERA selama bulan
JANUARI 2011 diketahui hal-hal sebagai berikut:

Daftar Penyerahan (1)

Tgl

Keterangan

7 Jan
2011

Dieskpor Televisi 21 inch kepada Samyong ltd Singapura dengan Nilai

Ekspor sebesar Rp. 2 Milyar. PEB telah diberikan persetujuan oleh
DJBC pada tanggal 12 Januari 2011 (PEB-0000023).

10 Jan
2011

Melakukan ekspor jasa maklon berupa pengiriman Televisi ukuran 54

pesanan dari Jaehun ltd Korea. Fee atas jasa maklon yang diterima
adalah sebesar Rp50.000.000 dan televisi yang dikirim bernilai
Rp500.000.000 dengan tanggal PEB yang telah diberikan persetujuan
pada tanggal 10 Januari 2011. Pemberitahuan ekspor jasa dibuat
pada tanggal 10 Januari 2011 (EJKP 00001).

11 Jan
2011

Diserahkan 10 unit Televisi ukuran 29 dengan harga jual Rp. 30 juta

kepada Kementerian Kehutanan di Jakarta untuk memantau
kebakaran hutan. Faktur Pajak dibuat pada tanggal 11 Januari 2011
(020.000-11.00000001).

12 Jan
2011

Diterima pembayaran penuh dari PT. ANGKASA RAYA atas

penyerahan Televisi 21 inch dengan harga jual sebesar Rp. 50 juta.
Faktur Pajak dibuat pada tanggal 12 Januari 2011 (010.00011.00000002).

13 Jan
2011

Pegawai yang menjaga Outlet Pabrik melaporkan bahwa pada hari ini
telah dijual Televisi 14 inch dengan nilai jual sebesar Rp. 1 juta kepada
konsumen yang tidak diketahui identitasnya. Faktur Pajak dibuat pada

tanggal 13 Januari 2011 tanpa mencantumkan identitas pembeli

(010.000-11.00000003).
15 Jan
2011

Diserahkan spare part Televisi kepada PT. MEKAR SARI yang berada di
kawasan berikat. Atas penyerahan tersebut PPN yang terutang sebesar Rp. 40
juta tidak dipungut. Faktur Pajak dibuat pada tanggal 15 Januari 2011
(070.000-11.00000004).

18 Jan
2011

Diserahkan Televisi kepada Kedutaan Besar China sebesar Rp 50 juta. Atas

penyerahan tersebut mendapat fasilitas dibebaskan dari pengenaan PPN.
Faktur Pajak dibuat pada tanggal 18 Januari 2011 (080.000-11.00000005).

21 Jan
2011

Dijual mesin pabrik dengan harga jual Rp 120 juta kepada PT Recycle Mart.
Faktur Pajak dibuat tanggal 21 Januari 2011 (090.000-11.00000006).

23 Jan
2011

Dalam rangka peresmian perusahaannya, PT. SONY SEJAHTERA telah

mengadakan undian dengan hadiah berupa Televisi 21 inch dari jenis yang
paling baru dengan harga pokok penjualan sebesar Rp. 1.500.000. Atas
penyerahan televisi kepada pelanggan yang beruntung tersebut PT. SONY
SEJAHTERA Menerbitkan Faktur Pajak pada tanggal 23 Januari 2011
(040.000-11.00000007).

25 Jan
2011

Diterima Nota Retur (NR-05/1/2011) dari PT. ANGKASA RAYA atas Faktur
Pajak Nomor 010.000-11.00000002 sebesar Rp 20 juta, karena Televisi yang
diserahkan rusak.

Daftar Perolehan (1)

Tgl

Keterangan

8 Januari 2011

Hari ini telah dibuat PIB Nomor PIB-0000052 dan telah dibayar PPN
terutang pada tanggal 8 Januari 2011 sebesar Rp 45 juta melalui bank
Permata atas impor bahan baku untuk pembuatan Televisi dari Soni Corp
Jepang.

9 Januari 2011

Membayar jasa konsultan dari Daisho Corp Jepang yang melakukan

kegiatan konsultasi teknik di pabrik dengan nilai penggantian sebesar
Rp500.000.000. SSP atas pemanfaatan telah dibuat (NTPN:
0101020203030404) untuk penyetoran PPN atas pemanfaatan JKP dari
luar Daerah Pabean pada tanggal 9 Januari 2011.

17 Januari 2011

Dibayar tagihan telepon kantor sebesar Rp. 5.500.000 (termasuk PPN)

kepada PT. Telkom. Atas transaksi tersebut PT. SONY SEJAHTERA
menerima bukti pembayaran berupa kuitansi.

19 Januari 2011

Dikeluarkan dari pelabuhan tanjung priok mesin pembuat spare part

Televisi yang diimpor dari Kawaii ltd Jepang dengan nilai impor sebesar
Rp. 550 juta, dengan PIB nomor PIB-0000064 tanggal 19 Januari 2011.
Atas Impor tersebut PT. SONY SEJAHTERA mendapat fasilitas PPN
dibebaskan.

20 Januari 2011

Diterima Faktur Pajak tertanggal 16 Januari 2011 (010.000-11.00000020)

atas perolehan komponen elektronik untuk pembuatan televisi yang dibeli
dari PT. KOMPAK dengan harga jual sebesar Rp. 50 Juta.

21 Januari 2011

Membayar Rp. 5.500.000,- (termasuk PPN) kepada Bengkel

ARITONANG atas service mobil box yang digunakan untuk mengirim
spare part yang dijual. PPN terutang sebesar Rp500.000 dengan Faktur
Pajak nomor 010.000-11.00000028.

23 Januari 2011

Menerbitkan Nota Retur Nomor R 01/2/04 tanggal 23 Januari 2011 dengan

nilai DPP sebesar Rp 20 juta untuk Faktur Pajak Nomor 010.00011.00000034 kepada PT ABADI.

31 Januari 2011

Melakukan pembayaran PPN terutang atas kegiatan membangun sendiri

pabrik untuk perluasan produksi dengan biaya selama bulan Januari 2011
sebesar Rp 1 Miliar.

Data Tambahan:
1. Dalam SPT Masa PPN Desember 2010 terdapat kelebihan pembayaran PPN sebesar
Rp1.500.000,- yang diminta dikompensasikan ke Masa Pajak berikutnya.
2. PKP telah ditetapkan sebagai PKP berisiko rendah