Soal Ujian Tengah Semester : Akuntansi Pajak I

Dosen Pengajar : Mirza Maulinarhadi R., SE., MSA.,Ak., CA

Prodi : Perpajakan
Kelas : F,G
Hari : Rabu
Tanggal : 05-11-2014
Waktu : 100 menit
Jenis Ujian : Close Book ; Boleh memakai kalkulator

Bacalah soal dengan teliti dan kerjakan soal-soal berikut ini dengan baik dan benar:
SOAL UTS:
1. Dari penugasan 7 minggu pertemuan tersebut lakukan evaluasi dan perbaikan terhadap desain
perusahaan Anda, meliputi:
a. Susunan Struktur organisasi
b. Uraian Job desk masing-masing bagian dalam struktur organisasi
c. Daftar akun
d. Setiap prosedur, meliputi: prosedur potong pungut PPh 21, prosedur pembelian, prosedur
penjulan, prosedur potong pungut PPN, prosedur pelaporan PPh Pasal 25 dan PPh pasal
28/29, setelah Anda memahami prosedur ekualisasi antara pelaporan PPh Badan dan PPN.
e. Pengendalian internal
2. Susunlah perbaikan yang telah Anda buat menjadi sebuah makalah, lengkapi juga tentang profil
perusahaan secara umum, meluputi:
a. Rincian dan penjelasan bidang operasional perusahaan (Jasa/ Dagang/ Manufaktur)
dibidang apa dijelaskan disini.
b. Bentuk dan Lokasi perusahaan
c. Kepemilikan perusahaan
d. Kebijakan akuntansi/ kebijakan manajemen yang telah Anda buat
3. Lakukan analisa kelakayan bisnis dari perusahaan yang telah Anda buat, dengan menggunakan
bisnis model konsep. (contoh terlampir)

Format susunan makalah:

1. Rincian dan penjelasan bidang operasional perusahaan.

2. Bentuk dan Lokasi perusahaan.
3. Kepemilikan perusahaan.
4. Kebijakan akuntansi/ kebijakan manajemen.
5. Gambar dari Visio, Struktur organisasi.
6. Uraian Job desk.
7. Gambar dari Visio, prosedur potong pungut PPh 21, prosedur pembelian, prosedur penjulan,
prosedur potong pungut PPN, prosedur pelaporan PPh Pasal 25 dan PPh pasal 28/29.
8. Pengendalian internal.
9. Analisa kelayakan bisnis.

Makalah , diprint, diberi sampul di staples tanpa dijilid, dikumpulkan pada saat tanggal dan jam
UTS, tidak boleh terlambat, tidak ada ujian susulan, mengumpulkan UTS tidak tepat waktu
dengan alasan yang tidak dapat diberkan oleh bag. Akademik berarti kategori (ini adalah kode
etik ujian takehome).
Contoh: analisa kelayakan bisnis dengan bisnis model kanvas:

Ke 9 hal yang harus dapat Anda analisa dalam konsep bisnis model:
Soal Ujian Tengah Semester : Akuntansi Pajak I
Dosen Pengajar : Mirza Maulinarhadi R., SE., MSA.,Ak., CA
Prodi : Perpajakan
Kelas : F,G
Hari : Rabu
Tanggal : 05-11-2014
Waktu : 100 menit
Jenis Ujian : Close Book ; Boleh memakai kalkulator
INI ADALAH RANGKUMAN TUGAS-TUGAS DARI 7 KALI PERTEMUAN yang sudah dilakukan, mungkin diperlukan dalam mengerjakan UTS.
Tugas minggu ke 2 dan ke 3
1. Pelajari profil sebuah perusahaan yang terdaftar di bursa (emiten). Kunjungi laman idx.go.id
2. Sebutkan dan jelaskan kewajiban perpajakan yang harus dipenuhi WP, jika bidang usahanya di perusahan jasa, perusahaan dagang, perusahaan
manufaktur. (kelas dibagi menjadi 3 kelompok).
3. Buatlah sebuah struktur organisasi (dengan visio) perusahaan sesuai pembagian kelompok, lengkap dengan uraian job deskripsi masing-masing
bagian, dan ciptakan pengendalian internal yang harus ada dalam masing-masing bagian agar mencerminkan pengendalian secara sistemik yang
efektif, efisien dan ekonomis.
4. Desain daftar akun perusahaan jika perusahaan sudah memperhatikan akuntansi pajak dan manajemen pajak.
5. Mensetting akun list perusahaan di software akuntansi (MYOB/ Zahir) untuk transaksi-transaksi keuangan dan non keuangan yang terjadi dalam
perusahan. Secara spesifik dapat merancang akun list untuk transaksi akuntansi dan transaksi yang terkait dengan pajak.
6. Mengeksport data akun list yang sudah dibuat di MYOB/ Zahir ke excel, dikumpulkan ke email kelas.
7. Mengimpor data akun list yang sudah dibuat di EXCEL/ Zahir ke MYOB, di praktikkan.

Tugas minggu ke 4 dan ke 5:

1. Desainlah sedemikian rupa pada perusahaan yang telah anda buat sebelumnya, kebijakan terkait manajemen SDM dan sistem informasi penggajian
(payroll system).
(jika pada pegunasan minggu ke 2_penyusunan SO dan Job desk belum ada uraian job desk atau fungsi dari departemen yang mengurusi SDM dan
penggajiannya, maka harus diperbaiki SO dan Job desknya yang telah dibuat sebelumnya itu).
2. Susunlah informasi-informasi terkait daftar karyawan yang bekerja pada perusahaan anda seusai dengan SO yang pernah dibuat sebelumnya. (dengan
bantuan Excel, MYOB atau Zahir).
3. Susunlah sebuah prosedur terkait proses potong pungut hingga pelaporan PPh ps.21. dari perusahaan yang pernah anda susun sebelumnya (dengan
asusmsi minimal perusahaan anda berbadan hukum berbentuk cv).(prosedur ditulis dan digambar denga flow chart).
4. Sebutkan dan jelaskan sistem pengendalian internal yang harus dirancang dalam proses manajemen pajak khususnya pada pengadministrasian
transaksi terkait potong pungut PPh 21.
5. Jelaskan pula apa dampak pengendalian yang telah anda buat tersebut pada laporan keuangan perusahaan atau perhitungan pph terutang
perusahaan.

Tugas minggu ke 6:
1. Susunan flow chart terkait proses penjualan dan pembelian barang/ jasa yang terjadi di perusahaan Anda. Dari perusahaan yang pernah anda susun
sebelumnya (dengan asusmsi perusahaan Anda adalah PKP).(prosedur ditulis dan digambar dengan flow chart).
2. Susunlah sebuah prosedur terkait proses potong pungut hingga pelaporan PPN. Dari perusahaan yang pernah anda susun sebelumnya (dengan
asusmsi perusahaan Anda adalah PKP dan barang/ jasa yang dijual/ dibeli adalah barang/ jasa kena pajak).(prosedur ditulis dan digambar dengan
flow chart).
3. Evaluasi daftar akun yang pernah dibuat sebelumnya, apakah sudah mencakup akun-akun untuk mencatat transaksi yang terkait dengan prosedur
jual dan beli barang/ jasa serta pencatatan potong-pungut PPN.
4. Sebutkan dan jelaskan sistem pengendalian internal yang harus dirancang dalam proses manajemen pajak khususnya pada pengadministrasian
transaksi terkait potong pungut PPN.

Tugas minggu ke 7:
1. Susunan flow chart terkait proses perhitungan, penyetoran dan pelaporan PPh pasal 25 (terkait angsuran pajak) yang terjadi di perusahaan Anda.
Dari perusahaan yang pernah anda susun sebelumnya, dengan asusmsi perusahaan Anda melakukan prosedur pembayaran PPh badan dengan
metode angsuran tiap bulannya. (prosedur tersebut ditulis dan digambar dengan flow chart).

2. Susunan flow chart terkait proses perhitungan, penyetoran dan pelaporan PPh pasal 28-29 (terkait perhitungan pajak pada akhir tahun) yang terjadi
di perusahaan Anda. Dari perusahaan yang pernah anda susun sebelumnya, dengan asusmsi perusahaan Anda sebelumnya telah melakukan
pembayaran PPh secara angsuran tiap bulannya. (prosedur ditulis dan digambar dengan flow chart).

3. Evaluasi daftar akun yang pernah dibuat sebelumnya, apakah sudah mencakup akun-akun untuk mencatat transaksi yang terkait dengan prosedur
tersebut!

4. Evaluasi struktur organisasi yang pernah dibuat sebelumnya, apakah sudah terdapat bagian atau job desk yang melakukan prosedur tersebut!

5. Apakah yang anda ketahui tentang prosedur ekualisasi PPh badan dan PPN, jelaskan!.serta sebutkan secara terperinci terkait hal-hal apa saja yang
harus dilakukan jika Anda sudah memikirkan tentang proses ekualisasi tersebut di Perusahaan Anda!