Lembar Jawaban

Ujian Akhir Semester

Nama : Nurliza Meidisyubina Nama Dosen : Julian Maradina SE,.Msi,Ak,CA

Nim : 2016121114 Mata Kuliah : EDP Audit
Prodi : S1-Akuntansi Kelas : 07SAKE006
Semester : 7 Nilai

1. Jelaskan yang dimaksud rekomendasi audit dan kapan rekomendasi diberikan ?

Jawab : Rekomendasi Audit adalah Pendapat Auditor Yang Di pertimbangkan

Mengenai Suatu situasi Tertentu dan Harus Mercerminkan Pengetahuan dan Penilaian Auditor
Mengenai Pokok Persoalanya dalam arti apa yang harus Dilakukan Untuk Mengatasinya .

Kapan Rekomendasi diberikan Jika Semua Tahapan Audit , Sudah Selesai Yaitu Perencanaan , (
Planing ) , Pemeriksaan Lapangan , Pelaporan , Sampai Tindak Lanjut dan Tergantung dari Jenis
Auditnya Sendiri .

2. Seorang klien audit dalam proses membuat sistem pemesanan penjualan berbasis Web online
untuk konsumen membeli produk menggunakan kartu kredit pribadi untuk pembayaran. Jelaskan
tiga resiko terkait dengan sistem penjualan online yang sebaiknya dipertimbangkan manajemen.
Untuk setiap resiko, sebutkan pengendalian internal yang bisa diterapkan untuk mengurangi
resiko itu?

Jawab :
1. Inheren Risk : risiko yang melekat di organisasi sebelum upaya tindakan untuk
mengubah kemungkinan dan dampak risiko.

Contohnya Di Penjualan Berbasis Web Adalah : Jika Terdapat Kesalahan Sistem dan Keamanan
Di E- Commerce Tersebut Misalnya Keamanan Dari Segi Data Konsumen Yang tidak di
perhatikan dan Cenderung Tanpa Sistem Keamanan Yang Memadai , mungkin SOP Yang
Kurang Baik Yang dibuat Perusahaan atau Juga Pengendalian Internal yang dilaksanakan E-
Commerce Tersebut tidak Berjalan Optimal Sebagai Mana Mestinya Dan Pengawasan Yang
kurang Baik Dari Perusahaan E-commerce Tersebut . Untuk Solusi Pengendalian Internal Yang
Dapat Dipakai adalah Komponen Pengawasan Yang Harus Di optimalkan lagi , Pengawasan
terhadap sistem pengendalian internal audit dapat menemukan kelemahan-kelemahan dan
memperbaiki efektivitas pengendalian atau Pembuatan SOP yang Lebih Baik lagi Sehingga
Lebih Optimal .

2. Control Risk : ukuran yang digunakan oleh auditor untuk menilai adanya
kemungkina bahwa terdapat sejumlah salah saji material yang melebihi nilai salah saji
yang masi dapat ditoleransi atas segmen tertentu akan tidak terhadang atau tidak
terdeteksi oleh pengendalian intern yang dimiliki klien

Contoh : Untuk Kartu Kredit ini , Saldonya Tidak Mendebet Ke Kas Perusahaan dari Customer
atau ada salah Input Dari Pihak Bank Kepada Perusahaan atau bisa juga ada Skiming dari pihak
tertentu sehingga kartu Kredit Cust Medebet Sendiri tetapi tidak masuk Ke Bank atau Ke E-
commerce Sendiri , Pengendalian Internal Yang Harus Dipakai adalah bisa Memakai
Pengendalian COSO Adalah Kegiatan Pemantauan Komponen ini merupakan satu-satunya
komponen yang berubah nama. Sebelumnya komponen ini hanya disebut pemantau
(monitoring). Perubahan ini dimaksudkan untuk memeprluas persepsi pemantauan sebagai
rangkaian aktivitas yang dilakukan sendiri dan juga sebagai bagian dari masing-masing empat
komponen pengendalian intern lainnya. Kegiatan pemantauan mencakup evaluasi berkelanjutan,
evaluasi terpisah, atau kombinasi dari keduanya yang digunakan untuk memastikan masing-
masing komponen pengendlaian intern ada dan berfungsi sebagaimana mestinya. Evaluasi
berkelanjutan dibagun di dalam proses bisnis pada tingkat yang berbeda-beda guna menyajikan
informasi tepat waktu. Evaluasi terpisah dilakukan secara periodic, bervariasi lingkup dan
frekuensinya tergantung pada hasil penilian risiko, efektivitas evaluasi berkelanjutan, dan
pertimbangan manajemen lainnya.

3. Detection Risk : risiko bahwa auditor tidak dapat mendeteksi salah saji material
yang terdapat dalam suatu asersi. Risiko deteksi merupakan fungsi efektivitas prosedur
audit dan penerapannya oleh auditor.

Contohnya : Kegiatan Hacker di dalam Website Tersebut sudah Berjalan Terus menerus tanpa
ada Pemberitahuan dari tim audit dan Baru Terdeteksi saat itu Contohnya adalah Kegiatan
Peretasan dan Skiming maupun Pengambilan data Pribadi Oleh Pihak Yang tidak Bertanggung
jawab Bisa Juga Menyusupka Mallware Sehingga Kartu Kredit tidak bisa digunakan Kembali

Pengendalian Internal Yang Bisa Dipakai Adalah Control Activity Kegiatan pengendalian
mencakup tindakan-tindakan yang ditetapkan melalui kebijakan dan prosedur untuk membantu
memastikan dilaksanakan arahan manajemen dalam rangka meminimalkan risiko atas
pencapaian tujuan. Kegiatan pengendalian dilaksanakan pada semua tingkat organisasi, pada
berbagai tahap proses bisnis, dan pada konteks lingkungan teknologi. Kegiatan pengendalian ada
yang bersifat preventif atau detektif dan ada yang bersifat manual atau otomatis. Contoh kegiatan
pengendalian adalah otorisasi dan persetujuan, verivikasi, rekonsiliasi, dan revie kenerja. Dalam
memilih dan mengembangkan kegiatan pengendalian, biasanya melekat konsep pemisahan
fungsi (segregation of duties). Jika pemisah fungsi tersebut dianggap tidak praktis, manajemen
harus memilih dan mengembangka altenatif kegiatan pengendalian sebagai kompensasinya.

3. Analisa
Bukalah sistem My Unpam,

a. Analisa dari software tersebut dan berilah kelebihan dan kekurangan dari sistem tersebut.
b. Buatkan rekomendasi audit

Jawab :

1. Analisa Software My Unpam

My Unpam Adalah Sistem Informasi Universitas Pamulang yang Berbasih Web dan Berbasis Aplikasi
Yang Bisa Di unduh dari Playstore
Untuk Spesifikasi Menu Di dalamnya Sendiri Terdapat
1. Data Pribadi
2. Akademi Mulai Dari KRS Sampai Dengan Dokumen Dokumen Penting termasuk Kode
Pembayaran

https://my.unpam.ac.id/login Website yang Dipakai Pun adalah Website Dengan Kode 3.0 Yang Terbaru

Untuk Kecepatanya Sendiri Di ukur Menggunakan

https://developers.google.com/speed/pagespeed/insights/?url=https%3A%2F%2Fmy.unpam.ac.i
d%2Flogin

Data Lapangan Selama 30 hari terakhir, data lapangan menunjukkan bahwa halaman ini
memiliki kecepatan Sedang dibandingkan dengan halaman lain dalam Laporan Pengalaman
Pengguna Chrome. Kami menunjukkan persentil ke-75 dari FCP dan persentil ke-95 dari FID.
Indeks Kecepatan menunjukkan seberapa cepat isi halaman terlihat jelas

Dengan Pengukuran Tersebut Di dapat 7,6 s

Untuk Lulus Audit Sebesar 19 Audit Dimulai Dari Eliminate render-blocking resources Sampai
Dengan Consider

Untuk Kelebihan Dari My Unpam Sendiri adalah

1. Mudah Di Akses Website Baru ini

2. Menunya Lumayan Lengkap

3. Terdapat Kode Pembayaran Yang Terhubung langsung dengan Bank dan Ketika Kita
Membayar Langsung Realtime Masuk Ke Aplikasi dengan Keterangan Lunas

4. Terdapat Pilihan Selain Website Yaitu Aplikasi Yang bisa dibuka Di Gadget Dengan Praktis
dan nyaman

Untuk Kekurangan My Unpam Sendiri Adalah :

1. Sering Terjadi Error Di Sistem Keuangan Ketika Membayar Angsuran Tidak Tertera Jam
Berapa Kita Membayar Hanya ada Tanggalnya Saja

2.Kadang Sering Terjadi Error Ketika Membuka My unpam

3.Penempatan Menu Helpdesk Harusnya Di dalam Sistem Sesudah Login Sehingga Otomatis
Bisa Mengetahui Pelapor Ditakutkan ada Pelapor Kaleng Atau Bukan Dari unpam Yang
Memanfaatkan Data Mahasiswa Unpam

Rekomendasinya adalah

Penambahan Kapasitas Storage di my unpam Sehingga My unpam dapat Berjalan Dengan lancar
mungkin bisa juga seperti e-learning yaitu dengan Maintance otomatis oleh system di tambahkan
oleh my unpam ini selain itu juga dapat dilaksanakan penambahan menu maupun sub menu dan
desain aplikasi di dalam my unpamnya bisa mungkin di percantik lagi , Penempatan Menu
Helpdesk Harusnya Di dalam Sistem Sesudah Login Sehingga Otomatis Bisa Mengetahui
Pelapor Ditakutkan ada Pelapor Kaleng Atau Bukan Dari unpam Yang Memanfaatkan Data
Mahasiswa Unpam
Bukti Bayar / Angsuran