KERTAS KERJA PERHITUNGAN

PPN KURANG (LEBIH) BAYAR - PT XXXXXX – BULAN, TAHUN

PAJAK KELUARAN bulan : BULAN TAHUN

No Tanggal No. FP Transaksi NPWP DPP PPN PPn.BM

Diserahkan tagihan kepada Dinas

Pendidikan dan Kebudayaan Kota
1 3-Dec 020.444.16.00001201 02.092.199.5.605.000 278,500,000 27,850,000
Surabaya, Jl. Kedung Klinter 20
Surabaya

Menerima pembayaran dari PT

2 6-Dec 020.444.16.00001201 Sampurna Jl. Kalirungkut 40 01.335.909.8.615.000 55,000,000 5,500,000
Surabaya

Diserahkan pesanan PT
3 9-Dec 020.444.16.00001201 Kusumaningayu Jl. Jagir 02.206.723.5-613.00 68,500,000 6,850,000
wonokromo 117 Surabaya

Diterima uang muka pemesanan

4 12-Dec 020.444.16.00001201 dari PT Roda Jaya Jl. HR 02.229.672.7-641.000 5,000,000 500,000
Muhammad 235 Surabaya

Menerima SSP dari KPKN

5 14-Dec 020.444.16.00001201 Surabaya 1 Jl. Kertajaya 135 00.003.030.0.607.000 4,250,000 425,000
Surabaya

Diserahkan buku pelajaran bela

6 18-Dec 020.444.16.00001201 diri taekwondo PT Tunas Remaja 67,096,503,609,000 67,500,000 6,750,000
Jl. Ketabang kali 209 Surabaya

Disampaikan surat tagihan ke

7 20-Dec 020.444.16.00001201 Dinas Sosial Kota Surabaya Jl. 02.454.628.5-606.000 24,750,000 2,475,000
Gunusari 20 Surabaya

Menyerahkan pesanan PT
8 21-Dec 020.444.16.00001201 Matsuhita Indonesia Jl. Rungkut 01.661.560.8.615.000 28,000,000 2,800,000
Industri XVI/38 Surabaya
 Diserahkan pesanan PT Roda
9 23-Dec 020.444.16.00001201 Jaya Surabaya tanggal 12 02.229.672.7-641.000 13,000,000 1,300,000
Desember yang lalu
Menyumbangkan kepada korban
10 24-Dec 020.444.16.00001201 Gunung Sinabung Karo Sumatera 40,000,000 4,000,000
Utara
Menyerahkan sebagai barang
konsinyasi Buku Pelajaran Umum
11 25-Dec 020.444.16.00001201 SLTA kepada Toko Buku 02.777.294.6-619.000 95,000,000 9,500,000
Urakhan Jl. Ngagel Jaya 124
Surabaya

MenyerahkanKitab Suci Alquran

12 26-Dec 020.444.16.00001201 kepada CV Mulia Ilahi Jl. Dinoyo 02.840.269.1-609.000 25,000,000 2,500,000
121 Surabaya

Dilakukan ekspor Buku tentang

13 30-Dec 020.444.16.00001201 Budaya Reyog Ponoroga ke 450,000,000 45,000,000
Busodo,Plc. Wusan Korea Selatan

Jumlah Rp 115,450,000 Rp
Dikurangi PPN atas penyerahan :
Ekspor Rp 45,000,000
Yang dipungut Pemungut PPN Rp 2,475,000
Yang PPN nya tidak dipungut Rp 4,000,000
Yang PPN nya dibebaskan Rp 39,850,000
Jumlah Pengurangan Rp 91,325,000
Penyerahan yang PPN nya harus dipungut sendiri Rp 24,125,000
 KERTAS KERJA PERHITUNGAN
PPN KURANG (LEBIH) BAYAR - PT XXX – BULAN, TAHUN

PAJAK MASUKAN bulan : BULAN TAHUN

No Tanggal No. FP Transaksi NPWP Dasar Pengenaan Pajak PPN

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Jumlah Pajak Masukan Rp
Dikurangi PPN atas penyerahan :
Yang PM nya tidak dapat dikredit Rp
Yang Mendapat Fasilitas PPN Rp
Jumlah Pengurangan Rp
Ditambah:
Kelebihan setor bulan-bulan yang lalu Rp
Hasil Penghitungan kembali PM yang telah dikreditkan Rp
Jumlah Penambahan Rp
Jumlah PM yang dapat diperhitungkan Rp
 KERTAS KERJA PERHITUNGAN
PPN KURANG (LEBIH) BAYAR - PT XXX – BULAN, TAHUN

PPN KURANG (LEBIH) BAYAR:

Penyerahan yang PPN nya harus dipungut sendiri Rp

Jumlah PM yang dapat diperhitungkan Rp
PPN yang kurang (lebih) dibayar Rp