PT Mitra Realty

Prosedur Analitis Kas dan Setara Kas

31 Desember 2018

Tahun Saldo kas

2017 5,807,588,698
2018 4,573,476,100
Analisis Trend -27%

Penurunan kas
sebesar 27%
dikarenakan terjadi
penurunan
penjualan pada PT
Mitra Realty
sehingga jumlah
kas menurun
namun masih
dibatas normal.
 PT Mitra Realty
WP Kas Kecil
31 Desember 2018

Nature:

Sejumlah dana yang dibentuk khusus untuk pengeluaran yang bersifat rutin dan relatif kecil jumlahnya

No Akun Kas Kecil Saldo per Book Saldo per Cek Fisik Selisih

Gedung 1 1,000,000 824,000 176,000

1
2 Gedung 2 1,000,000 727,400 272,600
3 Gedung 3 1,000,000 950,000 50,000
4 Gedung 4 1,000,000 1,000,000 -
5 Gedung 5 1,000,000 921,600 78,400
6 Gedung 6 1,000,000 943,800 56,200

Usulan Jurnal Penyesuaian

#1 Kas 200
Saldo Laba 200
untuk mencatat kesalahan pemcatatan beban pembelian
#2 Kas 200
Saldo Laba 200
untuk mencatat kesalahan pemcatatan beban pembelian
 Atribut:
1 Dokumen adalah dokumen yang sah
2 Transaksi terjadi pada periode yang tepat
3 Jumlah yang tertera pada dokumen = selisih perhitungan kas kecil

latif kecil jumlahnya

Dokumen Atribut
Tgl No Deskripsi Jumlah Selisih 1 2 3
28/12/18 no number Pembelian ATK 150,000 √ √ √
-
Kebutuhan Rumah
29/12/18 PJ018230 Tangga 26,000 √ √ √
27/12/18 No. 01197 Jasa Service 272,600 - √ √ √
27/12/18 05.37.454189 Pembelian Bensin 50,000 - √ √ √
-
30/12/18 INDO1234 Pembelian ATK 78,200 200 √ √ -
28/12/18 no number Pembelian ATK 56,000 200 √ √ -
 Tickmark

{a}
{b}
PT Mitra Realty
WP Kas Bank
31 Desember 2018

Nature:

Jumlah uang tunai yang disimpan di bank berupa tabungan/simpanan dan giro/biyet yang dapat ditarik setiap saat.

Saldo per Rekening

No Bank No Rekening Nama/Jenis Akun Saldo per Book Koran

1 CFI 728.30.2489.1 Saving Account 336,640,414 338,836,976

2 Haga 31.690.560.68 Giro 230,835,686 237,512,785

3 Haga 118-1015-671 Deposito 4,000,000,000 4,000,000,000

Usulan Jurnal Penyesuaian

#1 Kas 2,593,124
Saldo Laba 2,593,124

#2 Kas 6,677,099
Saldo Laba 6,677,099
dapat ditarik setiap saat.
Rekonsiliasi H - jumlah kolom J

Selisih Keterangan Jumlah Sisa Selisih Tickmark

Kesalahan pencatatan
utang pada PT XYZ serta
tidak dicatatnya
pendapatan bunga, pajak,
(2,196,562) dan biaya admin 396,562 (2,593,124) {c}

Tidak adanya pencatatan

pembayaran sewa oleh
tenant fendi serta tidak
dicatatnya pendapatan
bunga, pajak, dan biaya
(6,677,099) admin 6,677,099 - {d}
-
PT Mitra Realty
WP Rekonsiliasi Kas Bank
31 Desember 2018

PT Mitra Realty
Laporan Rekonsiliasi Bank
31 Desember 2018
Per Buku Besar
Saldo 31 Desember 2018 336,640,414

Ditambah:
Pendapatan Bunga 1,683,202
1,683,202

Dikurang:
Pajak 336,640
Biaya Admin 50,000
Penyesuaian saldo utang 900,000 (1,286,640)
337,036,976

PT Mitra Realty
Laporan Rekonsiliasi Bank
31 Desember 2018
Per Buku Besar
Saldo 31 Desember 2018 230,835,686

Ditambah:
Pendapatan Bunga 1,565,124
Penyesuaian saldo utang 5,450,000 7,015,124

Dikurang:
Pajak 313,025
Biaya Admin 25,000 (338,025)
Total rekonsiliasi 237,512,785
Per Bank CFI
Saldo 31 Desember 2018 338,836,976

Per Bank Haga

Saldo 31 Desember 2018 237,512,785
PT Mitra Realty
WP Konfirmasi Kas dan Setara Kas
31 Desember 2018

Date Sent by Received

Bank Balance per Book
Fax Email Mail Fax Email Mail

CFI 3/2/2019 10/2/2019 336,640,414

Haga 3/2/2019 13/2/19 230,835,686
Haga 3/2/2019 13/2/19 4,000,000,000

Status:
CB = clear balance; tidak terdapat selisih
RD = reconcile different, terdapat selisih dan belum selesai di rekonsiliasi oleh klien
P = balasan konfirmasi pending
Balance per
Diff Status Known Diff Still Diff Tickmark Manual Reff
Confirmation

338,836,976 (2,196,562) RD 396,562 (1,800,000) {e} Konf Bank - 01

237,512,785 (6,677,099) RD 6,677,099 - Konf Bank - 02
4,000,000,000 - CB - Konf Bank - 03
{a}

{b}

{c}

{d}

{e}

{f}
{g}
{h}
{i}
{j}
{k}
{l}
{m}
{n}
{o}
{p}
{q}
{r}
{s}
{t}
{u}
{v}
{w}
{x}
{y}
{z}
PT Mitra Realty
WP Kas dan Setara Kas
31 Desember 2018

Terdapat transaksi Pembelian ATK sebesar RP. 78.400 namun dicatat oleh PT Mitra Realty sebesar 78.200. Oleh karena
itu kami ajukan jurnal penyesuaian.
Terdapat transaksi Pembelian ATK sebesar RP 56.200 namun dicatat oleh PT Mitra Realty sebesar 56.000. Oleh karena
itu kami ajukan jurnal penyesuaian
PT Mitra Realty tidak membebankan beban administrasi dan pajak pada Bank Haga serta tidak mengakui adanya
pendapatan Bunga. Lalu terdapat transaksi utang pada PT XYZ yang terjadi kesalahan pencatatan. Namun masih terjadi
selisih setelah direkonsiliasi oleh karena itu kami rekonsiliasi dan ajukan jurnal penyesuaian.

PT Mitra Realty tidak membebankan beban administrasi dan pajak pada Bank Haga serta tidak mengakui adanya
pendapatan Bunga. Lalu terdapat transaksi pembayaran dari Tenant Fendi pada perusahaan namun belom dicatat oleh
perusahaan. Oleh karena itu kami rekonsiliasi dan ajukan jurnal penyesuaian.

Selisih rekonsiliasi dengan kas pada PT Mitra Realty masih berjumlah Rp 1.800.000. Oleh karena itu akan kami tanyakan
lebih lanjut kepada klien.