LAMPIRAN E
PERHITUNGAN ANALISA EKONOMI
2. Manufacturing Cost
2.1 Direct Manufacturing Cost
2.2 Indirect Manufacturing Cost
2.3 Fixed Manufacturing Cost
3. General Expense
3.1 Administrasi
3.2 Sales
3.3 Riset
3.4 Finance
Harga indeks tahun 2024 dicari dengan persamaan least square, dengan
menggunakan data indeks dari tahun 2002 sampai 2018. Untuk tujuan tersebut
digunakan data indeks yang dapat dilihat pada Tabel E.1 berikut
(Chemical Engineering Plant Cost Index - CEPI 2019.pdf):
Dari data di atas dengan asumsi kenaikan indeks bersifat linear, maka dapat
diturunkan persamaan least square yang dapat dilihat pada Gambar E.1 berikut :
700
600
f(x) = 10.6924019607843 x − 20964.3397058823
R² = 0.703563810416652
indeks
500
400
300
200
100
0
2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018 2020
Tahun ke
700
E-3
600
f(x) = 10.6924019607843 x − 20964.3397058823
R² = 0.703563810416652
indeks
500
400
300
200
100
0
2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018 2020
Tahun ke
5. Kapasitas produksi
Tahun I = 85%
Tahun II = 95%
Tahun III = 100%
6. Pajak pendapatan
Kurang dari Rp 25.000.000,00 = 15 %
Rp 25.000.000,00 – Rp 50.000.000,00 = 25 %
Lebih dari Rp 50.000.000,00 = 35 %
Pajak pendapatan (pasal 17 UU PPh no.17, 2000)
E.4.1 Perhitungan biaya total produksi pada kapasitas 85%, 95% dan 100%
Biaya produksi tanpa depresiasi = Total Biaya Produksi – Depresiasi
= Rp 5,337,021,081,818
Tabel E.21 Biaya Operasi untuk Kapasitas 85%, 95% dan 100%
No.Kapasitas Biaya operasi
1 . 85% Rp 4,536,467,919,545
2 . 95% Rp 5,070,170,027,727
3 . 100% Rp 5,337,021,081,818
Untuk modal sendiri tidak akan terpengaruh karena modalnya habis pada tahun
pertama, sedangkan untuk modal pinjaman dari bank akan terpengaruh, karena
pembayaran pinjaman dilakukan setelah mulai berproduksi pada tahun pertama
dan bunga bank tetap dihitung pada saat modal dicairkan.
Konstruksi = Rp 1,714,241,265,831.46
Keterangan :
*Pajak sebesar 35% sesuai dengan pasal 17 UU PPh no.17, 2000
Rata-rata laba sebelum pajak = Rp 496,836,914,392.28
Rata-rata laba sesudah pajak = Rp 321,191,186,462.82
Harga penjualan = Rp 5,908,048,667,879.48
Rp 496,836,914,392.28
ROI sebelum pajak = x 100%
Rp 317,020,807,817.67
= 157%
Rp 321,191,186,462.82
ROI sesudah pajak = x 100%
E-12
Rp 317,020,807,818
POT sebelum pajak =
Rp 496,836,914,392 + Rp 31,702,080,782
= 0.6 tahun
Rp 317,020,807,818
POT setelah pajak =
### + Rp 31,702,080,782
= 0.9 tahun
NPV pada suku bunga yang ditetapkan bernilai positif, sehingga dari metode
ini investasi yang dilakukan adalah layak dengan = 1.3700
Break Event Point adalah titik yang menunjukkan pada tingkat berapa
biaya dan penghasilan jumlahnya sama. Dengan Break Even Point kita dapat
menentukan tingkat berapa harga jual dan jumlah unit yang dijual secara
minimum dan berapa harga serta unit penjualan yg harus dicapai agar mendapat
keuntungan. Range nilai BEP yang masih diijinkan berkisar 40-60%
(Fa + (0,3 x Ra))
BEP = x 100%
(Sa -Va - (0,7 x Ra))
= 42%
Diperoleh nilai Break Event Point (BEP) sebesar42%
:
(0,3 x Ra)
SDP = x 100% = 35%
(Sa-Va - (0,7 x Ra))
Pabrik layak didirikan karena SDP memenuhi range 20%-40%
Garis Penjualan (Sa) (10-9) Total Penjualan (Sa) Rp 5,908,048,667,879
x y Biaya Tetap (Fa) Rp 60,233,953,485
0 0 Biaya Variabel (Va) Rp 4,229,147,854,931
100 5908.049 Biaya Reguler (Ra) Rp 1,079,341,354,183
x Jumlah produksi (%) Untuk biaya reguler dianggap perubahannya sebesar 30%
y Rupiah/tahun (10-9) 3500
x y
0 60.23395 2500
100 60.23395 Rupiah/Tahun (109)
2000
Garis Biaya Variabel (Va) (10-9)
x y
0 60.23395 1500
100 4289.382 SDP
1000
Garis Total Biaya (10-9)
x y
0 384.0364
500
100 5368.723
BEP 42%
SDP 35%
5,908,048,667,879.48.-
60,233,953,485.36.-
4,229,147,854,931.00.-
1,079,341,354,183.48.-
Ra
BEP
Sa
SDP
Va
Total Penjualan (Sa)
Biaya Tetap (Fa)
Biaya Variabel (Va)
Total Biaya Produksi
Total Biaya (Ra)
Fa
25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 80 85 90 95 100
Tahun Pengeluaran
1 Rp 70,353,673,338.34
2 Rp 70,353,673,338.34
3 Rp 70,353,673,338.34
4 Rp 70,353,673,338.34
5 Rp 70,353,673,338.34
6 Rp 70,353,673,338.34
7 Rp 70,353,673,338.34
8 Rp 70,353,673,338.34
9 Rp 70,353,673,338.34
10 Rp 70,353,673,338.34
Total Rp 703,536,733,383.35
Rumus :
600
f(x) = 10.9380882352941 x − 21457.4320588235
R² = 0.675622273680814
500
400
300
200
100
0
2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018
Umur Pabrik (tahun) 10
Lama pengembalian pinjaman (tahun) 10
Bunga 12%
Laju inflasi 6%
Pajak 35%
INVESTASI
Modal Sendiri
Tahun ke- Kapasitas
Pengeluaran Inflasi
1 2
-2 0% Rp 953,494,841,932 Rp 57,209,690,515.93
-1 0%
0 0%
1 85%
2 95%
3 100%
4 100%
5 100%
6 100%
7 100%
8 100%
9 100%
10 100%
supaya sisa = 0
ASI INVESTASI
endiri Modal Pinjaman
Jumlah (1+2) Pinjaman Bunga Jumlah (4+5)
3 4 5 6
Rp 1,010,704,532,448 Rp 204,320,323,271
Rp 204,320,323,271
Rp 294,896,086,841 Rp 703,536,733,383
Sisa Pinjaman
Pengembalian Pinjaman Hasil Penjualan
Akumulasi (3+6) (9)-(8)
7 8 9 10
Rp 1,714,241,265,831 Rp 703,536,733,383
Rp 70,353,673,338 Rp 633,183,060,045 Rp 5,021,841,367,697.56
Rp 70,353,673,338 Rp 562,829,386,707 Rp 5,612,646,234,485.50
Rp 70,353,673,338 Rp 492,475,713,368 Rp 5,908,048,667,879.48
Rp 70,353,673,338 Rp 422,122,040,030 Rp 5,908,048,667,879.48
Rp 70,353,673,338 Rp 351,768,366,692 Rp 5,908,048,667,879.48
Rp 70,353,673,338 Rp 281,414,693,353 Rp 5,908,048,667,879.48
Rp 70,353,673,338 Rp 211,061,020,015 Rp 5,908,048,667,879.48
Rp 70,353,673,338 Rp 140,707,346,677 Rp 5,908,048,667,879.48
Rp 70,353,673,338 Rp 70,353,673,338 Rp 5,908,048,667,879.48
Rp 70,353,673,338 Rp 0.00 Rp 5,908,048,667,879.48
Biaya Operasi FCI Depresiasi (12)*10%
11 12 13
Total 45 $ 575,234.00
1 E - 340 Boiler 1
2 L - 111 Pompa Raw Water 2
3 BP - 110 Bak Ekualisasi 1
4 L - 112 Pompa Bak Sedimentasi/Skimmer 2
5 BP - 114 Bak Sedimentasi 1
6 L - 121 Pompa Clarifier 2
7 CL - 120 Bak Clarifier 1
8 BP - 130 Bak penampung air clarifier 1
9 L - 131 Pompa Sand Filter 2
10 H- 140 Sand Filter 1
11 BP - 150 Bak penampung air bersih 1
12 L - 151 Pompa Hidrant Fire 2
13 L - 152 Pompa Clorinator 2
14 BP - 160 Clorinator 1
15 L - 161 Pompa Air Sanitasi 2
16 L - 211 Pompa Kation Exchanger 2
17 KE - 210 Kation Exchanger 1
18 L - 221 Pompa Anion Exchanger 2
19 AE - 220 Anion Exchanger 1
20 L- 231 Pompa Softening Water 2
21 F - 310 Tangki Softening Water 1
22 L - 321 Pompa Deaerator 2
23 DE - 320 Deaerator 1
24 F - 322 Tangki Hydrazin 1
25 BP - 330 Bak Air Umpan Boiler 1
26 L -331 Pompa air umpan boiler 2
27 L - 311 Pompa Air Proses 2
28 L - 351 Pompa Bak Air Pendingin 2
29 BP - 350 Bak Air Pendingin 1
30 L - 352 Pompa Air Pendingin 2
31 L - 361 Pompa Air Recycle Pendingin 2
32 P - 360 Cooling Tower 1
33 L - 362 Pompa Cooling Tower 2
34 E - 370 AC Generator Cadangan 1
35 F - 380 Tangki Bahan Bakar 1
36 BP - 410 Bak Penampung Limbah 1
37 BP - 420 Bak Aerasi 1
Total
54
Dalam Rp.
Harga alat
Total Harga ($)
2024 indeks 2018
$ 20,745.34 $ 124,472.03 indeks 2024
$ 14,784.03 $ 29,568.07
$ 15,737.84 $ 62,951.37
$ 14,629.04 $ 29,258.08
$ 23,487.54 $ 23,487.54
$ 20,864.56 $ 20,864.56
$ 30,760.33 $ 30,760.33
$ 17,526.23 $ 17,526.23
$ 27,064.32 $ 27,064.32
$ 20,983.79 $ 20,983.79
$ 89,419.56 $ 536,517.36
$ 34,933.24 $ 34,933.24
$ 13,114.87 $ 13,114.87
$ 13,949.45 $ 13,949.45
$ 16,409.09 $ 16,409.09
$ 76,066.24 $ 76,066.24
$ 17,553.66 $ 17,553.66
$ 19,672.30 $ 19,672.30
$ 14,903.26 $ 14,903.26
$ 12,161.06 $ 12,161.06
$ 13,949.45 $ 13,949.45
$ 41,729.13 $ 41,729.13
$ 40,059.96 $ 40,059.96
$ 15,904.76 $ 15,904.76
$ 26,632.72 $ 26,632.72
$ 16,095.52 $ 32,191.04 www.chemengonline.c
$ 16,691.65 $ 33,383.30
$ 10,849.57 $ 10,849.57
$ 696,678.52 $ 1,356,916.78
Rp 9,777,883,002.78 Rp 19,044,326,972.23
https://www.scribd.com/document/410567937/cepci-2019
www.chemengonline.com