1
KB 1. ASURANSI
A. PENGERTIAN
b. Grub Life
Pertanggungan renteng dakam satu polis. Contoh asuransi bagi karyawan
perusahaan.
c. Industrial Life
Asuransi jiwa dengan lingkup yang sempit. Misalnya mingguan.
d. Credit Life
Dimaksudkan untuk melindungi pemberi hutang terhadap kemungkinan
peminjam tidak dapat membayar hutangnya.
3. Usaha Reansuransi
Memberikan jasa dalam pertanggungan ulang terhadap resiko yang di
alami perusahaan asuransi kerugian dan atau perusahaan asuransi jiwa.
Ketika menjalankan usahanya,kemungkinan perusahaan asuransi
menanggung resiko yang lebih besar dari pada kemampuan finansialnya.
Usaha asuransi hanya dapat dilakukan oleh badan hukum yang terbentuk
A. Perusahaan perseroan
BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN NON BANK
B. Koprasi
C. Usaha bersama ( mutual )
Polis asuransi adlaha bukti tertulis atau surat perjanjian antara pihak-pihak yang
terkait dalam perjanjian asuransi
Polis asuransi memuat hal-hal sebagai berikut
1. Nomer polis
2. Nama dan alamat pemegang asuransi
3. Uraian resiko
4. Jumlah pertangguungan
5. Jumlah pertanggungan
6. Besar premi,bea materai
7. Resiko-resiko yang di jaminkan
8. Polis pertanggungan kendaraan bermotor
Premi asuransi adalah kewajiban pemegang asuransi kepada perusahaan asuransi
6 yang berupa pembayaran uanga dalam jumlah tertentu secara berkala.
H. PENGELOLAAN DANA ASURANSI
7
KB 2 DANA PENSIUN
Menurut UU No.11 Tahun 1992, Dana Pensiun adalah badan hokum yang
BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN NON BANK
mengelola dan menjalankan program yang menjajikan manfaat pension. Dana pensiun
diselenggarakan dengan tujuan memberikan kesejahteraan kepada para karyawan dalam
bentuk manfaat (dana) ketika karyawan memasuki masa pensiun atau mengalami
kecelakaan.dengan demikian karyawan akan merasa nyaman bekerja karena memiliki
jaminan waktu pensiun.
Perhatian pemerintah pada dana pensiun telah termuat dalam undang-undang
No.7 tahun 1983 tentang pajak penghasilan. Penyelenggaraan Dana pensiun di Indonesia
mulai diatur dalam undang-undang pada Tahun 1992,yaitu melalui UU No.11 tahun 1992
tentang dana pensiun. UU tersebut di dukung oleh peraturan pemerintah No.76 Tahun
1992 tentang dana pensiun pemberi kerja dan PP No. 77 Tahun 1992 tentang dana
pensiun lembaga keuangan.
Tujuan penyelenggaraan dana pensiun berbeda antara pemberi kerja dan karyawan
Peserta dana pensiun.
Dari sisi pemberi kerja,tujuan yang ingin di capai adalah sebagai berikut;
1. Kewajiban moral
2. Loyalitas
3. Kompetisi pasar tenaga kerja
Dari sisi karyawan peserta pensiun,tujuan untuk mengikuti dana pensiun adalah;
1. Memiliki rasa aman
2. Memiliki tambahan kompensasi
Dana pensiun, terutama bagi para pesertanya , memiliki fungsi antara lain;
a. Asuransi
b. Tabungan
c. Pensiun
Norma adalah aturan yang di tentukan dalam pelaksanaan program dana pensiun.
Norma perhitungan manfaat pensiun,uang pertanggungan, dan nilai tunai serta tata
cara pembayaran di tetapkan sebagai berikut:
a. Manfaat pensiun
b. Uang pertanggungan
c. Nilai tunai
Menurut UU No. 11 Tahun 1992, peserta dana pensiun adalah karyawan yang memenuhi
syarat bekerja dan berusia setidaknya 18 tahun, telah kawin, dan telah bekerja sekurang
kurang nya 1 tahun.
Usia pensiun adalah usia saat peserta berhak menerima manfaat dana pensiun.
e. Pengalihan kepesertaan
Ketentuan pengalihan kepesertaan
a) Kedua program sama
b) Ada pemberi kerja yang bertanggungjawab
b. Bank umum
1. Memenuhi tingkat kesehatan bank
F PROGRAM PENSIUN
Program pensiun adalah program yang mengupayakan dana pensiun bagi peserta
3 jenis dana pensiun :
1. Program Pensiun Iuran Pasti, program ini besarnya iuran sudah ditetapkan,
manfaat dihitung dari jumlah iuran ditambah hasil pengembangan.
Cara menentukan besaran iuaran sebagai berikut :
a. Money Purchase Plan, dibayarkan oleh pemberi kerja dan karyawan.
b. Saving Plan, besarnya ditentukan oleh karyawan
2. Program Pensiun Manfaat Dan Imbalan Pasti, program yang manfaatnya
ditentukan dalam peraturan dana pensiun
a. Final earning pension plan
2.5% x masa kerja maximal x besar gaji terakhir
Contoh : karyawan yang sudah 10 tahun bekerja dengan gaji terakhir Rp.
5.000.000 akan mendapatkan manfaat pensiun
Rp. 1.250.000 per bulan
b. Final average earning
2.5% x masa kerja maximal x besar gaji rata rata beberapa tahun
terakhir
Contoh : karyawan yang sudah 10 tahun bekerja dengan gaji rata rata 5
tahun terakhir Rp. 2.000.000 akan mendapatkan manfaat pensiun
Rp. 500.000 per bulan
c. Career average earning
2.5% x masa kerja maximal x besar gaji rata rata selama masa kerja
d. Flat benefit
Jumlah uang tertentu untuk setiap tahun masa kerja x masa kerja
Jika iuran pekerja Rp. 30.000 dan memiliki masa kerja 30 tahun, maka
manfaat pensiun yang diperoleh sebesar Rp. 900.000 per bulan 11
3. Program Pensiun Berdasarkan Keuntungan
Pembayaran iuran berdasarkan laba perusahaan, jadi besarnya berubah ubah.
2. Funding system
Pengumpulan dana pensiun berupa iuran yang dibayar oleh pemberi kerja dan
karyawan yang manfaatnya akan diterima dimasa dating.
a. Single premium funding
Penentuan iuran berdasarkan factor anuitas, atau lamanya perkiraan masa
kerja.
b. Level premium funding
Iuran yang ditetapkan berdasarkan premi tahunan, hal ini untuk
menghindari kenaikan besarnya iuran jika karyawan mendapatkan
kenaikan gaji.
12
KB 3 PEGADAIAN
A. PENGERTIAN DAN PERKEMBANGAN PEGADAIAN DI INDONESIA
Gadai berarti meminjam dalam batas waktu tertentu dengan menyerahkan barang
sebagai tanggungan, jika dalam waktu kesepakatan barang tersebut tidak ditebus,
Sejarah pegadaian bermula sejak jaman VOC didirikan dan dikuasai oleh pemerintah
belanda dengan nama Bank Van Leening didirikan pada 20 agustus 1746.
Pegadaian kemudian memberikan keleluasaan kepada masyarakat umum untuk
mendirikan usaha pegadaian dengan mengeluarkan lisensi (liecentie stelsel). Namun
dampak buruknya muncul banyak lintah darat dan praktek renternir yang menerapkan
bunga tinggi kepada rakyat, dan tidak meguntungkan pemerintah (Inggris), oleh
karena itu metode lisensi di rubah menjadi pacth stelsel yang menerapkan lisensi
namun dengan pajak yang tinggi untuk pemerintah.
Ketika belanda kembali berkuasa, dkeluarkan Staatsblad (Stbl) no. 131, 12 Maret
1901 yang mengatur bahwa pegadaian sepenuhnya merupakan monopoli pemerintah.
Dan didirikan pegadaian negara pertama di sukabumi Jawa Barat.
Tugas pokok pegadaian secara singkat sesuai dengan peraturan Menteri keuangan
No.Kep-39/MK/6/1/1971 tanggal 20 Januari 1970 adalah sebagai berikut
1. Membina perekonomian rakyat kecil yang bersifat produktif (wirausaha) dan
konsumtif (pegawai)
2. Mencegah pinajman illegal
3. Menyalurkan kredit yang bermanfaat bagi rakyat dan pemerintah
4. Membina pola perkreditan
Tujuan pegadaian adalah :
1. Melaksanakan kebijaksanaan program pemerintah di bidang ekonomi dan
pembangunan nasional melalui penyaluran kredit atas dasar hokum gadai, dan
2. Mencegah timbulnya praktek kredit illegal.
C. KEGIATAN USAHA 13
2. Layanan Syariah
a. Rahn , gadai berprinsip syariah
BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN NON BANK
D. BARANG JAMINAN
E. SUMBER PENDANAAN
15
JP
B
M
A H
S
LIR
G
N
E &
U
K
BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN NON BANK
16