A.

Identitas Wajib Pajak

Nama Wajib Pajak : PT. Kangen Virus
NPWP : 11.111.111.8-111.000
Alamat Perusahaan : Jl. Gatot Subroto No. 121 Jakarta Selatan
Jenis Perusahaan : Perdagangan Komputer (KLU 123456)
Merk Usaha : Anti Virus
Nama Pimpinan : Dr Norton (NPWP 44.444.444.2-544.000)
Pembukuan : Tidak diaudit
Metode penyusutan : Garis Lurus

B. Keterangan Penghasilan
1. Penghasilan PT Kangen Virus selama tahun 2018 adalah sebagai berikut:
Perkiraan Komersial Koreksi Fiskal
No
    Positif Negatif  
A Penjualan Bruto 5.000.000.000    
Penjualan Netto 5.000.000.000    
B Harga Pokok Penjualan      
HPP 4.500.000.000    
Persediaan Awal 4.000.000.000
Pembelian 3.000.000.000
Persediaan Akhir 2.500.000.000
C Laba Kotor 500.000.000    
D Beban Usaha      
1 Gaji, Bonus, Honor, THR 125.000.000    
2 Biaya Pengangkutan Dan Pemasaran 25.000.000    
3 Sewa Gedung 20.000.000
4 Piutang Tidak Dapat Ditagih 10.000.000
5 Biaya Promosi 30.000.000
6 Biaya Alat Tulis Kantor 10.000.000
7 Biaya Listrik 20.000.000
8 Biaya Asuransi Mobil Box 5.000.000
9 Penyusutan Mobil Box 6.250.000
10 Penyusutan HP 1.562.500
11 Biaya Lainnya 24.400.000
12 Bea Siswa Dalam Negeri 4.000.000
13 Sanksi Administrasi Pajak 240.000
14 Sumbangan  
A. Pesantren 2.000.000
B. Yayasan Panti Asuhan 2.500.000
15 Voucher HP 12.000.000
Total Biaya Usaha 297.952.500
F Laba Dari Usaha 202.047.500
G Penghasilan Dari Luar Usaha      
1 Deviden dari PT Rontok Bro 40.000.000
(kepemilikan Saham 25%)
2 Bunga Deposito Dari Bank BCA 2.000.000
3 Penghasilan Sewa Komputer 30.000.000
4 Royalti, Malaysia 130.000.000
H Biaya Dari Luar Usaha  
1 Biaya Administrasi Bank BCA 300.000
Total Penghasilan Dari Luar Usaha 201.700.000
Total Laba 403.747.500

2 Penyusutan
Aktiva Harga Tahun Beli Tarif Penyusutan
Mobil Box (Kelompok Ii) 150.000.000 Awal 2017  12,5% 18.750.000 
HP (Kelompok I) 10.000.000 Awal 2016  25%  2.500.000

3. Penjelasan lain
1) Sewa gedung dari tanggal 1 Juli 2018 sampai 31 Juni 2020 ( 24 bulan)
2) Kerugian piutang tidak dapat ditagih dari sudah dilaporkan sesuai dengan ketentuan.
3) Biaya Lainnya terdiri dari:
a Biaya Koordinasi (ada rincian) Sebesar Rp 400.000
1|P a g e - l a t S P T B a d a n
 b PBB Rumah Dr Norton sebesar Rp 500.000
c Biaya macam-macam (tidak dirinci) sebesar Rp11.400.000,00
d Biaya entertain (ada daftar nominatif) sebesar Rp12.100.000,00
4) Penjelasan lainnya:
a. PPh sewa komputer dari PT DILA (11.111.111.8-111.000) sebesar Rp 600.000
No Bukti Potong: BP23/DILA/2018 tanggal 02 Juli 2018
b. Angsuran PPh Pasal 25 bulan Januari - Oktober sebesar Rp 12.000.000.
c. Pemungutan PPh sebesar Rp 1.500.000 atas penjualan komputer ke Dinas Olahraga (NPWP 22.222.222.6-
222.000) sebesar Rp 100.000.000. No Bukti Pungut: PPh22/DO/2018 tanggal 07 Agustus 2018.
5) Tambahan:
Kompensasi kerugian fiscal (tidak ada SKP yang diterbitkan selama kompensasi dimaksud)
Tahun 2015 : Rugi ( 70.000.000)
Tahun 2016 : Rugi ( 55.000.000)
Tahun 2017 : Rugi ( 35.000.000)
Penghasilan dari Luar Negeri :
Royalti dari Malaysia (Valas USD 13.000)/Rp 130.000.000,- dipotong Pajak di Malaysia Rp 13.000.000
Asumsi; 1USD = Rp 10.000,- Kurs KMK Tanggal 31 Desember 2018
Pemotong Pajak : Malaysia SDN BHD, Alamat: Johor Baru X12 Malaysia

4. Data Pengurus dan Pemegang Saham adalah sebagai berikut :

Data Pemegang Saham

No Nama NPWP Lembar Saham Persentase

1 PT Kroya 22.222.222.6-023.000 1.000 50%
Jl Hiu Raya 12 Jakarta Selatan
2 Dr Norton 44.444.444.2-021.000 550 27,50%
Jl Bintaro 09 Jakarta
3 Ipin, SDN, BHD 00.000.000.0-000.000 450 22,50%
Selamgor 10X Malaysia

Jumlah modal yang disetor penuh Rp 3.000.000.000,-

Data Pengurus

No Nama NPWP Jabatan

1 Indriyani 33.333.333.4-333.000 Komisaris
Jl Loka 100 Jakarta
2 Dr Norton 44.444.444.2-021.000 Direktur Utama
Jl Bintaro 09 Jakarta

Daftar Penyertaan Modal Pada Perusahaan Afiliasi

No Nama NPWP Alamat Saham

1 PT ABC 22.222.222.6-027.000 Jl Jaksa 12 Jakarta Pusat 25%
2 PT Unima 22.222.222.6-033.000 JL Benda 11 Kota Tangerang 30%
3 Chen Long, Ltd 00.000.000.0-000.000 X Building Singapore 45%

Isikan ke dalam SPT Tahunan PPh Badan Tahun Pajak 2018!

2|P a g e - l a t S P T B a d a n