KASUS : PENGISIAN SPT TAHUNAN PPH WP BADAN

PT Perdana dididrikan pada tahun 2010 merupakan wajib pajak yang bergerak di bidang usaha
dagang.

I. Data Wajib Pajak

Nama Wajib Pajak : PT Perdana
NPWP : 01.444.555.1.541.000
Alamat Kedudukan : Jl Kenari No 49 Condong,Yogyakarta
No Telepn : 0274-864.9876
KLU : 51310
Nama Pimpinan : Arya Saloka
Alamat Rumah : Jl Swakarya No 5

II. Kegiatan Usaha

Pada Tahun 2021 , PT Perdana memperoleh penghasilan dari dalam negeri dan luar negeri.
Laporan Laba Rugi ( Komersial ) pada tahun 2021 adalah sebagai berikut.

PT Perdana
Laporan Laba Rugi
Periode 1 Januari 2021 s.d 31 Januari 2021
(Dalam Rupiah)

Penghasilan Usaha Dalam Negeri

Penjualan 20,005,654,000
Retur Penjualan - 954,852,000
Potongan Penjualan - 545,987,000 +
Penjualan Neto 18,504,815,000

Harga Pokok Penjualan

Persediaan Awal, 1 Januari 2021 5,000,000,000
Pembelian 13,000,000,000
Persediaan Akhir , 31 Desember 2021 - 3,345,121,000 +
Harga Pokok Penjualan 14,654,879,000

Laba Bruto 3,849,936,000

Biaya Usaha
Gaji,upah,THr, tunjangan lain 1,551,900,000
Alat tulis dan biaya kantor 23,958,000
Biaya Perjalanan Dinas 53,465,000
Biaya Listrik dan telepon 16,825,000
Biaya Makan Karyawan 36,783,000
Biaya Promosi 297,285,000
PBB dan bea materai 53,726,000
Pajak 60,000,000
Biaya Representasi 65,798,000
Biaya Royalti 237,465,000
 Biaya Konsumsi / penjamuan 12,132,000
Biaya Sewa 197,958,000
Biaya kerugian piutang 105,654,000
Biaya Penyusutan 169,000,000
Biaya Lain-lain 293,873,000 +
Total Biaya Usaha 3,175,822,000

Laba Usaha 674,114,000

Penghasilan diiluar usaha
Dividen 40,000,000
Sewa 25,000,000 +
Total Penghasilaan Luar Usaha 65,000,000

Laba Neto Dalam Negeri 739,114,000

Penghasilan Dari Luar Negeri

Laba Usaha dari Kanada 200,000,000
Bunga Obligasi dari Singapura 50,000,000 +
Total Penghasilan luar negeri. 250,000,000
Laba Sebelum Pajak 989,114,000.00

Selain laporan laba rugi ( komersial) juga diselesaikan informasi-informasi sebagai berikut.
A. Informasi yang digunakan sebagai dasar penyesuaian perhitungan laba ( rugi) fiskal
1 Dalam penjualan tidak memasukan penjualan kepada karyawan sebesar Rp 20.000.000 yang
penagihannya melalui pemotongan gaji setiap bulan.
2
Dalam gaji, upah, dan tunjangan hari raya, terdapat pengeluaran untuk pembelian beras yang
dibagikan kepada karyawan senilai Rp 20.365.000 dan biaya pengobatan karyawan senilai Rp
5.100.000.
3 Dalam Biaya Perjalanan Dinas terdapat bukti-buukti pendukung atas nama keluarga pemegang
saham sebesar Rp 596.000
4 Dalam biaya promosi terdapat sumbangan yang tidak ada hubungannya dengan kegiatan utama
perusahaan sebesar Rp 12.754.000
5 Pajak sebesar Rp 60.000.000 merupakan Angsuran PPh Bulanan selama tahun 2021 (PPh 25)

6 Pengeluaran berupa biaya representasi tidak didukung dengan bukti pengeluaran dari pihak
eksternal.
7 Biaya royalti sebesar Rp 237.465.000 yang ada bukti pendukungnya hanya sebesar Rp
225.353.000.
8 Piutang yang benar-benar tidak tertagih dan telah memenuhi syarat untuk diakui sebagai piutang
tak tertagih menurut pajak dalam tahun 2021 sebesar Rp 60.500.000
9 Perusahaan mempunyai aset tetap sebagai berikut:
Tanggal
Nama Aset Umur Harga Perolehan
Perolehan
a Mesin 1-Jan-15 10 Tahun 500,000,000 kel 2
b Kendaraan 31-Dec-15 10 Tahun 400,000,000 kel 2
c Komputer 6-Mar-18 5 Tahun 300,000,000 kel 1
d Inventaris 1-Jan-16 8 Tahun 200,000,000 kel 2
e Bangunan 31-Dec-10 20 Tahun 600,000,000
Metode penyusutan menggunakan garis lurus.
10 Dalam biaya lain-lain terdapat biaya rekreasi karyawan sebesar Rp 2.652.000.

11 Penghasilan Sewa ( Dalam Penghasilan luar usaha ) sebesar Rp 25.000.000 terdiri dari:
Sewa Bangunan 5,000,000 PPh Pasal 4 Ayat 2 Final
Sewa Peralatan Pabrik 12,000,000 PPh 23
Sewa Kendaraan 8,000,000 + PPh 23
Jumlah 25,000,000
Penghasilan sewa ini diterima dari PT Putera Surya Jl Mayjen Sutoyo 30 Yogyakarta. NPWP :
01.166.552.2.541.000

12 Penghasilan dividen yang di teriam sebesar Rp 40.000.000 terdiri dari :

No Nama Perusahaan % Saham Dividen
1 PT Adinda 20% 15,000,000 PPh 23
2 PT Kapuas 30% 25,000,000 Bukan Objek Pajak

B. Informasi lain yang digunakn sebagai dasar pengisian SPT Tahunan PPh Badan adalah :

1 PT Perdana selama tahun 2021 telah mejual hasil produksinya kepada Dinas Perhubungan
yang beralamat Jl Hayam Wuruk dengan NPWP 02.118.722.1.542.000. Penjualan tersebut
seniali Rp 5.500.000.000 ( Harga ini termasuk PPN 10%) PPh 22
2
PT Perdana ( Importir yang memiliki API) selama tahun 2021 mengimpor sebagian bahan
baku dari jepang dengan harga faktur Rp $ 40.000. Pt Perana membayar biaya-biaya sebagai
berikut :
Bahan Baku ( Cost) 40,000 PPh 22
Biaya Angkut ( Freight) 3,000
Biaya Asuransi ( Insurance) 7,000
Biaya Bea Masuk
Kurs $ 1 = Rp 13.000
3 Tarif Pajak atas Laba di Kanada adalah 40%
4 Tarif Pajak atas Laba di Singapura adalah 20%
5 Total angsuran PPh 25 sebesar Rp 60.000.000
6 Laba ( Rugi Fiskal 3 Tahun Terakhir)
Rugi 2018 sebesar Rp 350.000.000
Laba 2019 sebesar Rp 150.000.000
Laba 2020 sebesar Rp 190.000.000

III Data Pemegang Saham

No Nama NPWP Jumlah
1 PT Ananda 01.333.222.1.541.000 90,000,000
2 Yunianto 04.111.444.2.542.000 45,000,000
3 Arya Saloka 04.222.444.2.542.000 45,000,000
180,000,000

Diminta
1 Susunlah rekonsiliasi fiskal untuk menyiapkan laporan Laba Rugi
2 Buatlah SPT 1771 2021
PPh 22

PPh 22
 PT Perdana
Rekonsiliasi Fiskal
Periode 1 Januari 2021 s.d 31 Desember 2021
(Dalam Rupiah)

Rekonsiliasi Fiskal
Komersil Positif Negatif Fiskal Ket
Penghasilan Usaha Dalam Negeri
Penjualan 20,005,654,000 20,000,000 20,025,654,000 A1
Retur Penjualan - 954,852,000 - 954,852,000
Potongan Penjualan - 545,987,000 - 545,987,000
Penjualan Neto 18,504,815,000 20,000,000 - 18,524,815,000

Harga Pokok Penjualan

Persediaan Awal, 1 Januari 2021 5,000,000,000 5,000,000,000
Pembelian 13,000,000,000 13,000,000,000
Persediaan Akhir , 31 Desember 2021 - 3,345,121,000 - 3,345,121,000
Harga Pokok Penjualan 14,654,879,000 - - 14,654,879,000

Laba Bruto 3,849,936,000 20,000,000 - 3,869,936,000

Biaya Usaha
Gaji,upah,THr, tunjangan lain 1,551,900,000 25,465,000 1,526,435,000 A2
Alat tulis dan biaya kantor 23,958,000 23,958,000
Biaya Perjalanan Dinas 53,465,000 596,000 52,869,000 A3
Biaya Listrik dan telepon 16,825,000 16,825,000
Biaya Makan Karyawan 36,783,000 36,783,000
Biaya Promosi 297,285,000 12,754,000 284,531,000 A4
PB dan bea materai 53,726,000 53,726,000
Pajak 60,000,000 60,000,000 - A5
Biaya Representasi 65,798,000 65,798,000 - A6
Biaya Royalti 237,465,000 12,112,000 225,353,000 A7
Biaya Konsumsi / penjamuan 12,132,000 12,132,000
Biaya Sewa 197,958,000 197,958,000
Biaya kerugian piutang 105,654,000 45,154,000 60,500,000 A8
Biaya Penyusutan 169,000,000 73,500,000 242,500,000 A9
Biaya Lain-lain 293,873,000 2,652,000 291,221,000 A10
Total Biaya Usaha 3,175,822,000 224,531,000 73,500,000 3,024,791,000

Laba Usaha 674,114,000 - 204,531,000 - 73,500,000 845,145,000

Penghasilan diiluar usaha
Dividen 40,000,000 25,000,000 15,000,000 A12
Sewa 25,000,000 5,000,000 20,000,000 A11
Total Penghasilaan Luar Usaha 65,000,000 - 30,000,000 35,000,000

Laba Neto Dalam Negeri 739,114,000 - 204,531,000 - 43,500,000 880,145,000

Penghasilan Dari Luar Negeri

Laba Usaha dari Kanada 200,000,000 200,000,000
Bunga Obligasi dari Singapura 50,000,000 50,000,000
Total Penghasilan luar negeri. 250,000,000 - - 250,000,000

Laba Netto ( Dalam Negeri & Luar Negeri) 989,114,000 - 204,531,000 - 43,500,000 1,130,145,000
1,009,114,000
77,910,000
97,910,000
20,000,000
 Tanggal
Nama Aset Umur Harga Perolehan Kel 2 Penyusutan
Perolehan Fiskal
a Mesin 1-Jan-15 10 Tahun 500,000,000 8 62,500,000
b Kendaraan 31-Dec-15 10 Tahun 400,000,000 8 50,000,000
c Komputer 6-Mar-18 5 Tahun 300,000,000 4 75,000,000
d Inventaris 1-Jan-16 8 Tahun 200,000,000 8 25,000,000
e Bangunan 31-Dec-10 20 Tahun 600,000,000 20 30,000,000
242,500,000

Kompensasi Kerugian ( B6)

Sisa Kompensansi Rugi tahun 2018 350,000,000
Dikompensasikan Laba Tahun 2019 150,000,000 -
Sisa Kompensansi Rugi tahun 2018 200,000,000
Dikompensasikan Laba Tahun 2020 190,000,000 -
Sisa Kompensansi Rugi tahun 2018 10,000,000

Menghitung PPh Badan Tahun 2021

Laba Netto ( Dalam Negeri & Luar Negeri) 1,130,145,000.00

Sisa Kompensansi Rugi tahun 2018 10,000,000 -
Penghasilan Kena Pajak 1,120,145,000

Tarif PPh Badan Pasal 31 e

PKP yang memperoleh fasilitas 50% = 4.800.000.000 x 1,120,145,000
18,524,815,000

290,242,899

PKP yang tidak memperoleh fasilitas 1,120,145,000 - 290,242,899

829,902,101
PPh terutang 2021
50% x 22 % x 290,242,899 = 31,926,719
22% 829,902,101 = 182,578,462
214,505,181

Kredit Pajak
PPh 23 Sewa 400,000
PPh 23 atas Dividen 2,250,000
PPh 22 Bendahara Din 75,000,000
PPH 22 Impor 20,312,500
PPh 24 Kanada 38,299,538
PPh 24 Singapura 9,574,885
PPh 25 60,000,000 +
Jumlah Kredit Pajak 205,836,923
Kurang Bayar PPh Tahun 2021 8,668,258
Ket Penjelasan
A11 PPh 23 Sewa
Sewa Peralatan Pabrik 2% x 12,000,000 = 240,000
Sewa Kendaraan 2% x 8,000,000 = 160,000 +
400,000
PPh Pasal 4 Ayat 2
Sewa Tanah & Bangunan 10% x 5,000,000 = 500,000 FINAL

A12 PPh 23 atas Dividen 15% x 15,000,000 = 2,250,000

B1 PPh 22 Bendahara Dinas Perhubungan

DPP = 100/110 x Rp 5.500.000.000
5,000,000,000

PPh Pasal 22 1.5% x 5,000,000,000 = 75,000,000

B2 PPH 22 Impor
Nilai Impor = CIF + Bea Masuk& Bea masuk tambahan
= 40.000 + 3000+ 7000)+(25% x CIF)
= $ 62500
812,500,000.00

PPh Pasal 22 Impor 2.50% x 812,500,000 = 20,312,500

B3 Penghasilan di Kanada
MKPLN PPh 24 = Penghasilan di Kanada x PPh terutang 2021
Laba Netto ( Dalam Negeri & Luar Negeri)

= 200.000.000 x 214,505,181.16
1,120,145,000

= 38,299,538

PPhdi potong di Kanada =40%*200.000.000

= 80,000,000
B4 Penghasilan di Singapura
MKPLN PPh 24 = Penghasilan di Singapura x PPh terutang 2021
Laba Netto ( Dalam Negeri & Luar Negeri)

= 50.000.000 x 214,505,181.16
1,120,145,000
= 9,574,885
PPhdi potong di Singapura =20%*50.000.000
= 10,000,000
FINAL
Menghitung Angusran PPh Badan Tahun 2022

Laba Netto ( Dalam Negeri & Luar Negeri) 1,130,145,000

Sisa Kompensansi Rugi tahun 2018 10,000,000 -
1,120,145,000

Tarif PPh Badan Pasal 31 e

PKP yang memperoleh fasilitas 50% = 4.800.000.000 x 1,120,145,000
18,524,815,000

290,242,899

PKP yang tidak memperoleh fasilitas 1,120,145,000 - 290,242,899

829,902,101
PPh terutang 2021
50% x 22 % x 290,242,899 = 31,926,719
22% 829,902,101 = 182,578,462
214,505,181

Kredit Pajak
PPh 23 Sewa 400,000
PPh 23 atas Dividen 2,250,000
PPh 22 Bendahara Dinas Pe 75,000,000
PPH 22 Impor 20,312,500
PPh 24 Kanada 38,299,538
PPh 24 Singapura 9,574,885
Jumlah Kredit Pajak 145,836,923
Kurang Bayar PPh Tahun 2021 68,668,258

PPh Pasal 25 Tahun 2022 5,722,355

 SPT TAHUNAN TAHUN PAJAK

1771
FORMULIR
PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
PERHATIAN : • SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN
2 0 2 1
KEMENTERIAN KEUANGAN RI • ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM SPT PEMBETULAN
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI KE-…

NPWP : 0 1 4 4 4 5 5 5 1 5 4 1 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK : P T P E R D A N A
IDENTITAS

JENIS USAHA : PERUSAHAAN DAGANG KLU : 5 5 2 8 1

NO. TELEPON : 0 2 7 4 8 6 4 8 9 2 NO. FAKS :

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 2 1 s.d. 1 2 2 1

NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) :

PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN x TIDAK DIAUDIT

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NAMA AKUNTAN PUBLIK :

N P W P AKUNTAN PUBLIK :

NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :

N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK :

NAMA KONSULTAN PAJAK :

NPWP KONSULTAN PAJAK :

*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3) RUPIAH *)
(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO FISKAL
1 1,130,145,000
A. PENGHASILAN

(Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) …………………

KENA PAJAK

2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL

(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) …………………………
2 10,000,000

3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ……...…..………………………

3 1,120,145,000

4. PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)

a. Tarif PPh Ps. 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 ………….

B. PPh TERUTANG

b. Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 ……………………. 4 214,505,181

c. x Tarif PPh Ps. 31E ayat (1)
(Lihat Buku Petunjuk)

5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU
5 -

6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..………………………………….

6 214,505,181

7
7. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri)

8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

(Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 6) ……….……
8a 97,962,500
b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 8) ………
8b 47,874,423

8c 145,836,923
C. KREDIT PAJAK

c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ……...……………..….……………………

9. a. X PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI

(6 – 7 – 8c)…. 9 68,668,258
b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT

10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI

a. PPh Ps. 25 BULANAN ….……..………………..……………………
10a 60,000,000

10b
b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) …….….…..………

c. JUMLAH (10a + 10b) …….……………………...………………

10c 60,000,000
D. PPh KURANG/ LEBIH BAYAR

11. a. X PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)

(9 – 10c)….. 11 8,668,258
b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)

12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ……… 2 9 0 4 2 0 2 2
13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : TGL BLN THN

a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK

Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu : Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)

F.1.1.32.14
 20
Formulir 1771 Halaman 2
RUPIAH
(1) (2) (3)

14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR

PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..………………………
14a 1,130,145,000

E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL:

(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) .………...
14b 10,000,000

c. PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) …..………………

14c 1,120,145,000

d. PPh YANG TERUTANG

(Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c)
14d 214,505,181

e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS

PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN …..……
14e 145,836,923

f. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d – 14e) ………

14f 68,668,258

g. PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ………..…….……………………

14g 5,722,355
PENGHASILAN BUKAN

15 a. PPh FINAL :
F. PPh FINAL DAN

15a 500,000
OBJEK PAJAK

(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) …..……..…

b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :

PENGHASILAN BRUTO
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) …..……..…..
15b 25,000,000

16 a. Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.
HUBUNGAN ISTIMEWA
TRANSAKSI DALAM
G. PERNYATAAN

(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT )*
b. X Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven
Country

17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI

BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :
a. x SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29
b. x LAPORAN KEUANGAN
c. x TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6/ 8A-7/ 8A-8)*

d. x DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
e. x PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
f. DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
H. LAMPIRAN

g. DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)
i. PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
j. x KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
k. SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)
l. SURAT PERNYATAAN
m. Daftar Jumlah Penghasilan Bruto & Pembayaran PPh Final berdasarkan PP 46/2013
n.
* Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. atau mengambil di KPP/KP2KP
terdekat.
PERNYATAAN

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,
saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.

a. X WAJIB PAJAK b. KUASA c. Bandung, d. 2 9 0 4 2 0 2 2

(Tempat) tgl bln thn

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

NAMA LENGKAP
PENGURUS / KUASA : e. A R Y A S A L O K A

NPWP : f. 0 1 3 3 3 2 2 2 1 5 4 1 0 0 0

F.1.1.32.14
01.333.222.1.541.000
 LAMPIRAN - I
1771 - I

FORMULIR

TAHUN PAJAK
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 0 2 1
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL

IDENTITAS NPWP : 0 1 4 4 4 5 5 5 1 5 4 1 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK : P T P E R D A N A

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 2 1 s.d. 1 2 2 1

NO URAIAN RUPIAH
(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :

a. PEREDARAN USAHA …………..……………………………...…………...………… Ø

1a 18,504,815,000

b. HARGA POKOK PENJUALAN …………...…………...…………...…………...…… Ø

1b 14,654,879,000

c. BIAYA USAHA LAINNYA .…………...…………....…………...…………....……… Ø

1c 3,175,822,000

d. PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) ..…………...………….. Ø

1d 674,114,000

e. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…… Ø

1e 65,000,000

1f
f. BIAYA DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....… Ø

g. PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )..…….………….....……… Ø

1g 65,000,000

h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : .…………...…………....…………...…………. Ø
1h 739,114,000
2. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 5) .…………...…………....…………...…………. Ø
2 250,000,000

3.
3
JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) …………………...…………………...…………………...………………….…………...………
Ø
989,114,000

4. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL

DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..…………...………….....…………...………
Ø
4 30,000,000

5. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :

a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN
PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..…………...…………..... Ø
5a 596,000

b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..…………...………… Ø

5b 45,154,000
c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU
JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ..…………...…………..
5c 28,117,000

d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA

PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
5d
SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..…………...………….....…………...…… Ø

e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..…………...… Ø

5e 12,754,000

f. PAJAK PENGHASILAN ..…………...………….....…………...………….....………… Ø

5f 60,000,000
g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA
5g
ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..…………...… Ø

5h
h. SANKSI ADMINISTRASI ..…………...………….....…………...………….....……… Ø

5i
i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL .. Ø

5j
j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..…… Ø

5k
k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...…………..... Ø

l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ..…………...………….....………….. Ø

5l 97,910,000

m. JUMLAH 5a s.d. 5l : ..…………...………….....…………...…………............ Ø

5m 244,531,000

6. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :

a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL .. Ø
6a 73,500,000

6b
b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ..…… Ø

6c
c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..……………… Ø

6d
d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..…………...………….....………… Ø

e. JUMLAH 6a s.d. 6d ..…………...………….....…………...………….....… Ø

6e 73,500,000

7. FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO:

7b
TAHUN KE - 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ..…………. Ø

8. PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..…………...………….....… 8 1,130,145,000

CATATAN : Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

D.1.1.32.31
 LAMPIRAN - II
1771 - II

TAHUN PAJAK
FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

KEMENTERIAN KEUANGAN RI 2 0 2 1
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL
IDENTITAS

0 1 4 4 4 5 5 5 1 5 4 1 0 0 0 P T P E R D A N A
NPWP : NAMA WAJIB PAJAK :

0 1 2 1 1 2 2 1
PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

HARGA POKOK PENJUALAN BIAYA USAHA LAINNYA BIAYA DARI LUAR USAHA JUMLAH
NO. PERINCIAN
(Rupiah) (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) = (3) + (4) + (5)

1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN 13,000,000,000 13,000,000,000

2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI, 1,551,900,000 1,551,900,000

HONORARIUM, THR, DSB

3. BIAYA TRANSPORTASI -

4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 169,000,000 169,000,000

5. BIAYA SEWA -

6. BIAYA BUNGA PINJAMAN -

7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA -

8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH 105,645,000 105,645,000

9. BIAYA ROYALTI 237,465,000 237,465,000

10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI 297,285,000 297,285,000

11. BIAYA LAINNYA 814,518,000 814,518,000

12. PERSEDIAAN AWAL 5,000,000,000 5,000,000,000

13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)

(3,345,121,000) (3,345,121,000)

14 JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13 14,654,879,000 3,175,822,000 17,830,692,000

Catatan :
• Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.
• Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya
• Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.
• Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan
awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.

D.1.1.32.54
 LAMPIRAN - III
1771 - III

TAHUN PAJAK
FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

KEMENTERIAN KEUANGAN RI 2 0 2 1
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
IDENTITAS

0 1 4 4 4 5 5 5 1 5 4 1 0 0 0 P T P E R D A N A
NPWP : NAMA WAJIB PAJAK :

0 1 2 1 1 2 2 1
PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

PEMOTONG/ PRMUNGUT PAJAK OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN PAJAK PENGHASILAN BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP
NO. JENIS PENGHASILAN / YANG DIPOTONG / DIPUNGUT
NAMA NPWP (Rupiah) NOMOR TANGGAL
TRANSAKSI (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

1.
PT Putera Surya 01,166,552,2,541,000 Penghasilan Sewa 20,000,000 400,000 015' Ps.23/03/2021 10/03/2021

2.
PT Adinda 01,337,882,542,000 Penghasilan Dividen 15,000,000 2,250,000 036/Ps 23/09/2021 25/09/2021

3.
Dinas Perhubungan 02,118,722,1,541,000 Penyerahan Barang 5,000,000,000 75,000,000 561/ Ps 22/03/2021 05/03/2021

4.
Bea Cukai 00,455,232,0,021,000 Impor Barang 812,500,000 20,312,500 127/Ps 22/06/2021 19/08/2021

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

JUMLAH JML 5,847,500,000 97,962,500

Catatan :
• Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.
• Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (6) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-III

D.1.1.32.32
 LAMPIRAN - IV
1771 - IV
FORMULIR

KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
TAHUN PAJAK
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 0 2 1
PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

NPWP
0 1 4 4 4 5 5 5 1 5 4 1 0 0 0
:
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK

P T P E R D A N A
:

PERIODE PEMBUKUAN
0 1 2 1 s.d.
1 2 2 1
:

BAGIAN A : PPh FINAL

DASAR PENGENAAN PAJAK TARIF PPh TERUTANG
NO. JENIS PENGHASILAN
(Rupiah) (%) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5)

1. BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN, -

DAN DISKONTO SBI / SBN

2. BUNGA / DISKONTO OBLIGASI

3. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM -

YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK

4. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM

MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA

5. PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER / -

AGEN PRODUK BBM

6. PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS - 0 -

TANAH / BANGUNAN

7. PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS 5,000,000 10% 500,000

TANAH / BANGUNAN
IMBALAN JASA KONSTRUKSI :
a. PELAKSANA KONSTRUKSI
-

8. b. PERENCANA KONSTRUKSI -

c. PENGAWAS KONSTRUKSI -

9. PERWAKILAN DAGANG ASING

10. PELAYARAN / PENERBANGAN ASING

11. PELAYARAN DALAM NEGERI

12. PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP -

TRANSAKSI DERIVATIF YANG

13.
DIPERDAGANGKAN DI BURSA

14. PEREDARAN BRUTO TERTENTU - 0.5% -

JUMLAH BAGIAN A JBA 500,000

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

PENGHASILAN BRUTO
NO JENIS PENGHASILAN
(Rupiah)
(1) (2) (3)

1. BANTUAN / SUMBANGAN -

2. HIBAH -

3. DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL

25,000,000
PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)

4. IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN -

BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA

5.
DARI BADAN PASANGAN USAHA -

SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA

NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU
BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR
6.
PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI -
DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/
ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)

7.
-
…………………………………………………….…………

JUMLAH BAGIAN B JBB 25,000,000

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-IV
D.1.1.32.34
 LAMPIRAN - V

FORMULIR

TAHUN PAJAK
1771 - V SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI • DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN 2 0 2 1
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NPWP :
0 1 4 4 4 5 5 5 1 5 4 1 0 0 0
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK :

P T P E R D A N A

PERIODE PEMBUKUAN :
0 1 2 1 s.d.
1 2 2 1

BAGIAN A : DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
JUMLAH MODAL DISETOR DIVIDEN
NO NAMA ALAMAT NPWP
(Rupiah) % (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1.
PT Ananda Jl Tb Sukarsa 01.333.222.1.541.000 90,000,000 50 -

2.
Yunianto Jl Hayam Wuruk no 3 04.111.444.2.542.000 45,000,000 25 -

3.
Arya Saloka Jl Swakarya no 5 04.222.444.2.542.000 45,000,000 25 -

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

JUMLAH BAGIAN A JBA 180,000,000 100%

BAGIAN B : DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NO NAMA ALAMAT NPWP JABATAN

(1) (2) (3) (4) (5)

1. Arya Saloka Jl Swakarya no 5 04.111.444.2.542.000 Direktur

2. Yunianto Jl Hayam Wuruk no 3 04.222.444.2.542.000 Komisaris

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-V
D.1.1.32.35
 LAMPIRAN - VI

TAHUN PAJAK
1771 - VI
FORMULIR
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI • DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI 2 0 2 1
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
• DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NPWP :
0 1 4 4 4 5 5 5 1 5 4 1 0 0 0
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK :

P T P E R D A N A

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 2 1 s.d. 1 2 2 1

BAGIAN A : DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

JUMLAH PENYERTAAN MODAL
NO NAMA ALAMAT NPWP
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

JUMLAH BAGIAN A JBA -

BAGIAN B : DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
NO NAMA NPWP TAHUN
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

10.

11.

12.

13.

BAGIAN C : DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
NO NAMA NPWP TAHUN
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

10.

11.

12.

13.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-VI

D.1.1.32.36
 PERUSAHAAN LAMPIRAN KHUSUS 8A-2
8A-2
DAGANG SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK
TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN
DARI LAPORAN KEUANGAN 2 0 2 1
NPWP 0 1 4 4 4 5 5 5 1 5 4 1 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK P T P E R D A N A

I ELEMEN DARI NERACA

NO URAIAN NILAI RUPIAH NO URAIAN NILAI RUPIAH

1 KAS DAN SETARA KAS 573,692,840 1 HUTANG USAHA PIHAK KETIGA 8,764,120,790
HUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN
2 INVESTASI SEMENTARA 2 ISTIMEWA
25,000,000
3 PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA 9,123,500,875 3 HUTANG BUNGA

4 PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI 4 HUTANG PAJAK

HUBUNGAN ISTIMEWA 878,233,750
5 PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA 253,900 5 HUTANG DIVIDEN 100,000,000
6 PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI 6 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
HUBUNGAN ISTIMEWA 8,900,000
7 PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU 60,500,000 7 HUTANG BANK 951,300,970
BAGIAN HUTANG JANGKA PANJANG YANG JATUH
8 PERSEDIAAN 8 TEMPO DALAM TAHUN BERJALAN
3,345,121,000
9 BEBAN DIBAYAR DI MUKA 3,000,000 9 UANG MUKA PELANGGAN 90,835,000
10 UANG MUKA PEMBELIAN 10 KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA
11 AKTIVA LANCAR LAINNYA 219,800 11 HUTANG BANK JANGKA PANJANG
12 PIUTANG JANGKA PANJANG 12 HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK LAIN
HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK YANG
13 TANAH DAN BANGUNAN 13 MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
220,000,000
14 AKTIVA TETAP LAINNYA 1,400,000,000 14 KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN
15 DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN 205,000,000 15 KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA
16 INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI 16 MODAL SAHAM 1,800,000,000
17 INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA 17 AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR)
18 HARTA TIDAK BERWUJUD 74,989,750 18 LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA 1,516,578,836
19 AKTIVA PAJAK TANGGUHAN 19 LABA DITAHAN TAHUN INI 794,608,819
20 AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA 20 EKUITAS LAIN-LAIN 126,700,000
JUMLAH AKTIVA 15,031,278,165 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 15,031,278,165
II ELEMEN DARI LAPORAN LABA/RUGI

NO URAIAN NILAI RUPIAH

1 PENJUALAN BERSIH 18,524,815,000
2 PEMBELIAN 13,000,000,000
3 SALDO BARANG DAGANGAN - AWAL 5,000,000,000
4 SALDO BARANG DAGANGAN - AKHIR - 3,345,121,000
5 HARGA POKOK PENJUALAN (2 + 3 - 4) 14,654,879,000.00
6 LABA KOTOR (1 - 5) 3,869,936,000.00
7 BEBAN PENJUALAN 297,285,000.00
8 BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 2,878,537,000.00
9 LABA USAHA (6 - 7 - 8) 694,114,000.00
10 PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN 315,000,000.00
11 BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI
12 LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11) 1,009,114,000.00
13 BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN 214,505,181.16
14 LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13) 794,608,818.84
15 POS LUAR BIASA
16 LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15)
17 HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN
18 LABA BERSIH (16 - 17) 794,608,818.84

III ELEMEN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SESUAI DENGAN PSAK NOMOR 7

NO PIHAK-PIHAK JENIS TRANSAKSI NILAI TRANSAKSI (RUPIAH)

PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah
saya beritahukan di atas adalah benar, lengkap dan jelas.

a. ….…………………………………, 2 8 0 4 2 0 2 2
b. X WAJIB PAJAK KUASA (tempat)

c. NAMA LENGKAP PENGURUS/KUASA

A R Y A S A L O K A
( di Tanda Tangan & Cap Perusahaan )
 LAMPIRAN KHUSUS 2A
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
TAHUN PAJAK 2 0 2 1
PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL
UNTUK TAHUN PAJAK 2 0 2 1 DAN TAHUN PAJAK BERJALAN

NPWP : 5 5 1 5 4 1 0 0 0 NAMA WAJIB PAJAK P T P E R D A N A

KERUGIAN DAN PENGHASILAN NETO FISKAL KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL

NO TH 2 0 1 9 TH 2 0 2 0 TH 2 0 2 1 TH TH TH
TAHUN RUPIAH
(TAHUN PAJAK INI (TAHUN PAJAK INI
(RUPIAH) (RUPIAH) (RUPIAH) (RUPIAH) RUPIAH *) RUPIAH *)

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

1 2018 - 350,000,000

2 2019 150,000,000 150,000,000

3 2020 190,000,000 190,000,000

4 2021 1,130,145,000 10,000,000

JUMLAH JML 150,000,000 190,000,000 10,000,000

CATATAN : jakarta 2 2 0 4 2 0 2
*) PINDAHKAN JUMLAH KOLOM INI KE FORMULIR 1771 HURUF A ANGKA 2 WAJIB PAJAK
**) PINDAHKAN JUMLAH KOLOM INI KE FORMULIR 1771 HURUF E ANGKA 14 BUTIR b

( ……………………………)
KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL

(9)

1
WAJIB PAJAK

( ……………………………)
 LAMPIRAN KHUSUS 7A
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
TAHUN PAJAK
2 0 2 1

KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

NPWP : 0 1 4 4 4 5 5 5 1 5 4 1 0 0 0 NAMA WAJIB PAJAK : P T P E R D A N A

PEMOTONG PAJAK PAJAK YANG TERUTANG / DIBAYAR KREDIT PAJAK YANG

JUMLAH NETO
NO. JENIS PENGHASILAN DI LUAR NEGERI DAPAT DIPERHITUNGKAN
NAMA ALAMAT (RUPIAH)
RUPIAH VALAS (RUPIAH)

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

1. KANADA LABA USAHA 200,000,000.00 80,000,000 38,299,538.21

2. SINGAPURA BUNGA OBLIGASI 50,000,000.00 10,000,000 9,574,884.55

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

JUMLAH JML 250,000,000.00 90,000,000.00 - 47,874,422.77

CATATAN : JAKARTA 2 2 0 4 2 1
• DIISI DENGAN RINCIAN PER BUKTI PEMOTONGAN / PEMBAYARAN PAJAK.
• KOLOM (6) RUPIAH DIISI DENGAN NILAI KONVERSI DARI ANGKA DALAM KOLOM (7) VALAS DENGAN MENGGUNAKAN KURS PAJAK YANG WAJIB PAJAK / KUASA
BERLAKU PADA TANGGAL PEMBAYARAN / TERUTANGNYA PAJAK DI LUAR NEGERI.
• KREDIT PAJAK YANG DAPAT DIPERHITUNGKAN PADA KOLOM (8) DIHITUNG BERDASARKAN METODE ORDINARY CREDIT PER COUNTRY BASIS.
• PINDAHKAN HASIL PENJUMLAHAN KOLOM (8) KE FORMULIR 1771 HURUF C ANGKA 8.b.
• PINDAHKAN HASIL PENJUMLAHAN KOLOM (5) KE FORMULIR 1771 - I Nomor 2
• JIKA FORMULIR INI TIDAK CUKUP, DAPAT DIGANDAKAN (FOTOKOPI) SESUAI KEBUTUHAN, ARYA SALOKA
 LAMPIRAN KHUSUS 1A
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
TAHUN PAJAK 2 0 21
DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL

NPWP : 0 1 2 3 4 5 6 7 8 0 1 2 0 0 0 NAMA WAJIB PAJAK : PT P E R D A N A

BULAN / HARGA NILAI SISA BUKU FISKAL METODE PENYUSUTAN / AMORTISASI

KELOMPOK / JENIS HARTA TAHUN PEROLEHAN AWAL TAHUN PENYUSUTAN / AMORTISASI FISKAL TAHUN INI CATATAN
PEROLEHAN (RUPIAH) (RUPIAH) KOMERSIAL FISKAL (RUPIAH)
HARTA BERWUJUD
Kelompok 1 :
Komputer 6-Mar-18 300,000,000 156,250,000 GL GL 75,000,000
Kelompok 2 :
Mesin 1-Jan-15 500,000,000 125,000,000 GL GL 62,500,000
Kendaraan 31-Dec-15 400,000,000 150,000,000 GL GL 50,000,000
Inventaris 1-Jan-16 200,000,000 50,000,000 GL GL 25,000,000
Kelompok 3 :
Kelompok 4 :
KELOMPOK BANGUNAN
Permanen
Bangunan Pabrik 31-Dec-10 600,000,000.00 420,000,000.00 GL GL 30,000,000
Tidak Permanen :
………………………………………………….
JUMLAH PENYUSUTAN FISKAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………………………………...…… Ø 242,500,000
JUMLAH PENYUSUTAN KOMERSIAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……..………………………...…… Ø 169,000,000
SELISIH PENYUSUTAN ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF i ATAU ANGKA 6 HURUF a) ……………..……………..……………..……………..……………….… Ø 73,500,000
HARTA TAK BERWUJUD
Kelompok 1 :
………………………………………………….
Kelompok 2 :
………………………………………………….
Kelompok 3 :
………………………………………………….
Kelompok 4 :
………………………………………………….
Kelompok Lain-lain
………………………………………………….
JUMLAH AMORTISASI FISKAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………...…..……………………… Ø
JUMLAH AMORTISASI KOMERSIAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………………………….…..……………… Ø
SELISIH AMORTISASI ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF j ATAU ANGKA 6 HURUF b) …….………..………..……..……………..……………..……………………… Ø

Yogyakarta 2 2 0 4 2 1

WAJIB PAJAK / KUASA

( ………………………………………………...……… )