LAPORAN PRAKTIK KERJA LAPANGAN

IMPLEMENTASI AKAD MURABAHAH PADA PRODUK LAYANAN

CICIL EMAS BANK SYARIAH MANDIRI KCP AMBARUKMO
YOGYAKARTA

Disusun oleh:

ANANDA RIZA RAMADHAN

NIM: 15820095

Dosen Pembimbing Lapangan

Joko Setyono, SE. M. Si
NIP. 19730702 200212 1 003

PERBANKAN SYARIAH
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGA
YOGYAKARTA
2018
 HALAMAN PERSETUJUAN
LAPORAN AKHIR PRAKTIK KERJA LAPANGAN

Setelah memberikan pengarahan, koreksi dan perbaikan seperlunya atas

laporan akhir Praktek kerja Lapangan (PKL) Program Studi Strata 1 Perbankan

Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Sunan

Kalijaga Yogyakarta 2018 dari Mahasiswa:

Nama : Ananda Riza Ramadhan

NIM : 15820095

Lokasi : Bank Syariah Mandiri KCP AMBARUKMO

Laporan akhir Praktek Kerja Lapangan (PKL) tersebut yang dilaksanakan

pada 8 Januari s/d 23 Januari 2018 telah dianggap memenuhi persyaratan

sebagaimana telah dijelaskan dalam buku pedoman praktik kuliah lapangan prodi

Perbankan Syari’ah UIN Sunan Kalijaga dan diterima serta disahkan sebagai salah

satu syarat program studi. Sehingga dapat diajukan sebagai tugas akhir PKL.

Demikian persetujuan ini dibuat untuk dapat dipergunakan sebagaimana

mestinya.

Yogyakarta, 28 Juni 2018

Mengetahui,
Dosen pembimbing lapangan

Joko Setyono, SE. M. Si

NIP. 19730702 200212 1 003

i
 HALAMAN PENGESAHAN
LAPORAN AKHIR PRAKTIK KERJA LAPANGAN (PKL)

Laporan akhir PKL berjudul

STRATEGI PROMOSI TERHADAP PENJUALAN PRODUK TABUNGAN

INVESTA CENDEKIA DI KANTOR KAS BANK SYARIAH MANDIRI

Disusun oleh:

Ananda Riza Rmaadhan (15820095)

Telah diujikan di depan sidang ujian PKL Perbankan Syai’ah pada dan
dinyatakan telah memenuhi syarat untuk diterima sebagai laporan akhir Praktek
Kuliah Lapangan Program Studi Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Islam UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta.

Yogyakarta, .... Juli 2018

Panitia Ujian PKL Perbankan Syari’ah 2018

Dosen Pembimbing Lapangan Dosen Penguji

Joko Setyono. SE. M. Si

NIP. 19730702 200212 1 003
Mengetahui,
Ketua Program Studi Perbankan Syari’ah
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam
UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta

Joko Setyono, SE. M. Si

NIP. 19730702 200212 1 003

ii
 KATA PENGANTAR

Alhamdulillah, atas puji dan syukur kehadirat allah SWT yang telah

memberikan rahmat, taufiq dan hidayahnya sehingga pada kesempatan ini

penulis dapat menyelesaikan laporan praktik kerja lapangan (PKL) ini dengan

lancar. Sholawat serta salam tidak lupa penulis panjatkan kepada junjungan Nabi

kita Nabi Muhammad SAW. Semoga kita termasuk golongan umatnya dan

mendapatkan syafaatnya di yaumul kiyamah. Amiin.

Penyusunan laporan praktik kerja lapangan (PKL) merupakan rangkaian

akhir dari kegiatan PKL mahasiswa yang bertempat di Bank Syariah Mandiri

KCP Ambarukmo Yogyakarta. Laporan tersebut disusun guna memenuhi syarat

untuk menyelesaikan mata kuliah praktik kerja lapangan (PKL) pada program

studi Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam di UIN Sunan

Kalijaga Yogyakarta. Meskipun tidak dapat penulis pungkiri ternyata bahwa

dalam penyusunan laporan PKL ini penulis masih banyak mengalami kendala dan

kekurangan, itu semata-mata karena dari keterbatasan penulis.

Dalam penyusunan laporan PKL ini penulis sangat berterima kasih kepada

berbagai pihak yang telah memberikan bimbingan dan dukungan baik berupa

moral, materiil maupun spiritual sehingga penyusunan laporan ini dapat

terselesaikan. Sebagai makhluk sosial, dan sebagai penerap ilmu sosial, penulis

beterima kasih kepada seluruh pihak yang telah membantu demi tersusunnya

laporan ini.

iii
 Untuk itu, penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada:

1. Prof. Drs. KH. Yudian Wahyudi Ph.D., selaku rektor Universitas Islam

Negeri (UIN) Sunan Kalijaga Yogyakarta

2. Dr. H. Syafiq Mahmadah Hanafi, M.Ag., selaku dekan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Islam UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta

3. Bapak Joko Setiyono SE.. M. Si., selaku Kepala Program Studi Perbankan

Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta

4. Bapak Joko Setiyono SE.. M. Si., selaku Dosen Pembimbing Lapangan

(DPL)

5. Seluruh Staf Pegawai Bank Syariah Mandiri (BSM) KCP Ambarukmo

Yogyakarta yang senantiasa merelakan waktunya untuk membimbing dan

bekerja sama

6. Panitia pelaksana Praktek Kerja Lapangan (PKL) dan Tim Perbankan Syariah

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam (FEBI) UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta

Disamping itu penulis menyadari bahwa dalam penyusunan ini

masih banyak kekurangan, sehingga kritik saran yang membangun dari

pembaca akan sangat penulis hargai. Akhir kata, penulis berharap semoga

laporan ini dapat bermanfaat.

Yogyakarta, 28 Juni 2018

Hormat Saya,

iv
Ananda Riza Ramadhan
NIM: 15820095

v
 DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL............................................................................................ i

HALAMAN PERSETUJUAN............................................................................ ii

HALAMAN PENGESAHAN............................................................................. iii

KATA PENGANTAR......................................................................................... iv

DAFTAR ISI........................................................................................................ 1

BAB I PENDAHULUAN.................................................................................... 3

A. Latar Belakang .......................................................................................... 3

B. Ruang Lingkup.......................................................................................... 6

C. Tujuan Praktik Kerja Lapangan................................................................. 6

D. Manfaat Praktik Kerja Lpangan................................................................ 7

E. Waktu dan Tempat Pelaksanaan................................................................ 8

F. Jadwal Kegiatan dan Alokasi Waktu......................................................... 9

BAB II OBJEK PRAKTIK KERJA LAPANGAN.......................................... 14

A. Profil Bank Syariah Mandiri..................................................................... 14

B. Nama Instansi, Alamat dan Sejarah Berdirinya........................................ 15

C. Visi dan Misi............................................................................................. 17

D. Sruktur Organisasi..................................................................................... 18

E. Deskripsi Kegiatan Praktik Kerja Lapangan............................................. 20

F. Bidang Usaha Bank Syariah Mandiri........................................................ 23

G. Produk Produk........................................................................................... 26

1
 H. Tujuan dan Fungsi Instansi Terkait dengan Bidang Kajian...................... 31

BAB III HASIL PELAKSANAAN PRAKTIK KERJA LAPANGAN.......... 32

A. Integrasi Kegiatan Praktik Kerja Lapangan dan Teori.............................. 32

B. Fitur Pembiayaan Murabahah.................................................................... 37

C. Fitur dan Mekanisme Pembiayaan Produk layanan Cicil Emas................ 42

D. Implementasi Akad Murabahah Pada Produk Cicil Emas........................ 46

BAB IV PENUTUP.............................................................................................. 48

A. Kesimpulan ............................................................................................... 48

B. Saran ......................................................................................................... 48

DAFTAR PUSTAKA ......................................................................................... 49

LAMPIRAN......................................................................................................... 50

CURRICULUM VITAE..................................................................................... 52

2
 BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang

Seiring dengan berkembangnya dunia kerja saat ini, tuntutan di

dunia kerjapun semakin tinggi dan beragam. Sumber daya manusia dituntut

untuk lebih berkaualitas lagi.Pasar tenaga kerja yang luas menciptakan

persaingan yang ketat dan kompetitif. Dalam hal ini maha siswa tidak hanya

dituntut mempunyai kecerdasan intelektual, namun juga harus mempunyai

kemampuan dasar yaitu knowladge (pengetahuan), skill (keterampilan), dan

attitude (sikap). Pengetahuan sifat keterampilan penting diketahui

mahasiswa agar sejalan antara teori yang didapat dengan praktik yang ada

dilapangan.

Praktik Kerja Lapangan (PKL) adalah bentuk penyelenggaraan

perkuliahan yang pelaksanaanya merupakan panduan antara pengetahuan

teoritis dengan pemahaman praktis. Kegiatan itu sekaligus melibatkan

berbagai media atau sarana yang terdapat dalam masyarakat, yaitu

pendidikan tinggi sebagai pusat dan aktifitas pembelajaran mahasiswa

dengan bantuan perusahaan, lembaga keuangan syariah, bank syariah, atau

asuransi syariah serta berbagai struktur kelembagaan syariah lainya dimana

mahasiswa langsung terlibat di dalamnya yang hasilnya diharapkan terjadi

hubungan signifikan antara kebutuhan dunia kerja dengan lulusan yang

dihasilkan lembaga pendidikan.

3
 Praktik Kerja Lapangan ini biasa diadakan hampir setiap tahun oleh

setiap Perguruan Tinggi Negeri di Indonesia. Yang bertujuan agar para

mahasiswa dapat mempraktikan antara teori yang didapat selama belajar

dikelas dengan keadaan yang lebih nyata. Saat ini, Bank Syariah telah

menjadi salah satu sektor industri yang berkembang pesat di Indonesia.

Namun, masyarakat masih banyak yang belum memahami bagaimana

sistem yang digunakan oleh Bank Syariah dan apa yang membedakan

dengan Bank Konvensional.

Bank Syariah memiliki produk-produk yang bervariatif dengan akad-

akad yang digunakan, seperti akad mudharabah, akad musyarakah, akad

murabahah, akad ijarah, akad walakah, dan lain sebagainya. Bank Syariah

Mandiri merupakan bank komersial Syariah yang kedua setelah bank

Muamalat Indonesia. Bank Syariah Mandiri mempunyai produk-produk

yang cukup digemari oleh nasabah. Bank Syariah Mandiri dalam

menghimpun dana masyarakat dilengkapi dengan tabungan, deposito, dan

giro. Khusus untuk pelayanan uang plastik, Bank Syariah Mandiri

meluncurkan kartu ATM syariah Mandiri yang bisa diakses di seluruh ATM

BSM dan Bank Mandiri. Selain itu, Bank Syariah Mandiri juga dilengkapi

dengan fasilitas short massage service (SMS Banking) bahkan produk kartu

debit card (Muhammad, 2005: 98).

Bank Syariah Mandiri merupakan lembaga keuangan yang bergerak

pada bidang Perbankan Syariah dengan sistem pengelolaan berdasarkan

prinsip-prinsip dan hukum Islam. Dalam memberikan layanan pembiayaan

4
dan pendanaan Bank Syariah Mandiri menawarkan berbagai produk seperti

tabungan bsm, tabungan mabrur, BSM OTO, BSM Griya, tabungan

berencana, tabungan simpatik, tabungan Ku, deposito bsm, seerta giro bsm,

yang termasuk pada layanan pendanaan, dan pada layanan pembiayaan

meliputi meliputi pebiayaan warung mikro, modal kerja, investasi, cicil

emas, dan pembiayaan murabahah. Pada kegiatan Praktik Kerja Lapangan

ini, penulis mengimplementasikan salah satu produk yang diterapkan di

Bank Syariah Mandiri KCP AMBARUKMO. Produk yang ditawarkan di

BSM KCP AMBARUKMO adalah tentang cicil emas.

Cicil emas ini ditujukan untuk membantu nasabah membiayai

pembelian atau kepemilikan emas berupa lantakan (batangan) dengan

mudah dan menguntungkan. BSM Cicil Emas mewujudkan impian untuk

memiliki emas dengan mudah. Dengan akad murabahah yang sesuai syariah

pencicilan emas ini sangat berbeda dengan pencicilan emas lainnya dengan

uang muka hanya 20% dari harga emas sejenis lantakan atau batangan.

Dengan demikian, dari implementasi yang dulakukan terhadap cicil

emas dengan prinsip Murabahah, maka mahasiswa dapat mengetahui

praktik sebuah produk yang ada di perbankan syariah yang selama ini

dipelajari di perkuliahan. Maka dari itu, penulis tertarik untuk menulis

laporan dengan judul “IMPLEMENTASI AKAD MURABAHAH PADA

PRODUK LAYANAN CICIL EMAS BANK SYARIAH MANDIRI

KCP AMBARUKMO YOGYAKARTA.” Semoga dapat menambah

5
 wawasan keilmuan bagi penulis dan bermanfaat bagi semua kalangan yang

terkait.

B. Ruang Lingkup

Praktik Kerja Lapangan (PKL) yang dilakukan oleh penulis adalah

di Kantor BSM KCP AMBARUKMO. Fokus yang dipilih oleh penulis

adalah pada pembiayaan. Salah satu produk pembiayaan yang ada di

kantor kas BSM KCP AMBARUKMO adalah Cicil Emas dengan akad

murabahah. Oleh karena itu, penulis membatasi PKL di kantor BSM KCP

AMBARUKMO hanya pada pembiayaan dengan akad murabahah.

C. Tujuan Praktik Kerja Lapangan

Adapun tujuan dari penulisan laporan Praktik Kerja Lapangan ini

adalah sebagai berikut:

1. Tujuan Penyusunan Laporan

Tujuan dari penyusunan laporan pelaksanaan Praktik Kerja Lapangan ini

adalah untuk mengetahui mekanisme pembiayaan serta Implementasi

akad murabahah pada produk Cicil Emas.

2. Tujuan Umum

Tujuan umum dari pelaksanaan Praktik Kerja Lapangan ini adalah untuk

mengetahui gambaran umum dari produk yang ada di Bank Syariah

Mandiri KCP Ambarukmo Yogyakarta. Mempraktekkan dan

meningkatkan pengetahuan mahasiswa mengenai kesesuaian teori yang

didapat diperkuliahan dengan praktik lapangannya.

6
 Serta memberikan pengalaman sesungguhnya, sehingga mahasiswa

memiliki keterampilan praktis dan wawasan kerja.

3. Tujuan Khusus

Tujuan Khusus dari pelaksanaan Praktik Kerja Lapangan ini adalah

untuk memenuhi ketentuan mata kuliah Praktik Kerja Lapangan mengenai

implementasi akad murabahah pada produk cicil emas yang ada di Bank

Syariah Mandiri KCP AMBARUKMO Yogyakarta. Serta menambah

kemampuan gognitif, afektif, dan konatif mengenai pengalaman kerja di

Perbankan Syariah.

I.3 Manfaat Praktik Kerja Lapangan

Adapun manfaat lainnya dari penulisan laporan ini adalah sebagai

berikut:

1. Bagi Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga,

a. Sebagai sarana silaturahmi antara Prodi Perbankan Syariah, Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Islam, UIN Sunan Kalijaga dengan Instansi yang

bersangkutan (link and match).

b. Sebagai bentuk kerja sama (relasi) dalam tahap mendukung

perkembangan kompetensi mahasiswa program studi Perbankan

Syariah khususnya.

2. Bagi Bank Syariah Mandiri KCP AMBARUKMO Yogyakarta,

a. Sebagai bentuk media informasi untuk mengenalkan lebih jauh

tentang produk-produk Bank Syariah Mandiri khususnya Layanan

Cicil Emas dan juga sebagai bentuk informasi kepada seluruh

7
 pembaca tentang deskrpsi umum mengenai organisasi di Bank Syariah

Mandiri KCP AMBARUKMO Yogyakarta.

b. Memperoleh bantuan tenaga kerja dalam melakukan kegiatan.

c. Mendapatkan informasi mengenai kompetensi mahasiswa sebagai

calon pekerja.

3. Bagi Mahasiswa,

a. Sebagai sarana pembelajaran dalam memanfaatkan ilmu yang telah

diperoleh diperkuliahan ke dalam praktik di lapangan.

b. Laporan ini dapat menambah wawasan mengenai produk layanan

gadai emas di Bank Syariah Mandiri.

c. Menambah kemampuan praktis dalam dunia kerja dan pengembangan

kepribadian untuk bersikap profesional.

d. Untuk melengkapi salahsatu syarat tugas akhir pada mata kuliah

Praktik Kerja Lapangan Program Studi Strata 1 Perbankan Syariah

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Sunan Kalijaga.

I.4 Waktu dan Tempat Pelaksanaan Praktek Kerja Lapangan

Kegiatan Praktik Kerja Lapangan ini dilaksanaan pada tanggal 08

Januari 2018 s/d 23 Januari 2018. Praktik ini diadakan setiap hari Senin

s/d Jum’at yang dimulai pukul 07.30 s/d 17.00 WIB. Tempat pelaksanaan

Praktik Kerja Lapangan ini bertempat di Bank Syariah Mandiri KCP

AMBARUKMO beralamat di Jl. Laksda Adisucipto No.167, KP

Ambarukmo Blok 1, Caturtunggal, Depok, Sleman, D.I. Yogyakarta.

8
I.5 Jadwal Kegiatan dan Alokasi Waktu

Kegiatan Praktik Kerja Lapangan ini dilaksanakan setiap hari Senin s/d

Jumat yang dimulai pada tanggal 08 Januari 2018 s/d 23 Januari 2018. Dalam

pelaksanaan Praktik Kerja Lapangan ini penulis banyak mengikuti berbagai

kegiatan seperti yang di tulis dalam tabel berikut ini:

Tabel 1.5 Jadwal Kegiatan Paktik Kerja Lapangan

No Hari Kegiatan Pembimbing

/Tangg Lapangan

al
1. Senin ,  Pengenalan Staff Bank Syariah Eni Rosana

08 Mandiri KCP Ambarukmo Abdul Aziz Dharmawan

Januari Yogyakarta Abdul Ghazali

2018  Pengenalan Bank Syariah

Mandiri KCP Ambarukmo

Yogyakarta

 Mempelajari Produk yang ada di

Bank Syariah Mandiri KCP

Ambarukmo Yogyakarta

 Belajar menjadi operator

2. Selasa ,  Doa pagi bersama staff sebelum Eni Rosana

09 mulai aktifitas pekerjaan Abdul Aziz Dharmawan

9
 Januari  Melengkapi berkas pembuataan

2018 tabungan nasabah

 Menawarkan produk dan

menyebar brosur produk layanan

yang ada di BSM KCP

Ambarumo Yogyakarta

 Belajar tentang produk dan

mekanisme produk layanan cicil

emas
3. Rabu ,  Doa bersama staff sebelum mulai Eni Rosana

10 aktifitas pekerjaan. Abdul Aziz Dharmawan

Januari  Belajar cara menghitung uang Bayu Paramita Setyorini

2018 dengan tiga jari

 Belajar mengetahui ciri uang asli

atau palsu dengan cara sederhana

 Belajar bagaimana mekanisme

ketika akad layanan yang akan

digunakan oleh nasabah

4. Kamis,  Doa bersama staff sebelum mulai Eni Rosana

11 aktifitas pekerjaan Abdul Aziz Dharmawan

Januari  Melengkapi data nasabah Mia Oktavia

2018  Memeperbanyak berkas nasabah

5. Jumat,  Doa bersama staff sebelum mulai Eni Rosana

12 aktifitas pekerjaan Lilla Luqman

10
 Januari  Membantu penagihan uang pada Bayu Paramita Setyorini

2018 nasabah

 Melengkapi data nasabah

 Merapikan berkas-berkas nasabah

6. Senin,  Doa bersama staff sebelum mulai Abdul Ghazali

15 aktifitas pekerjaan Abdul Aziz Dharmawan

Januari  Kunjungan Ke FEBI UIN SUKA

2018  Merapihkan berkas-berkas

nasabah

 Packing berkas-berkas nasabah

 Memperbanyak berkas nasabah

 Belajar menawarkan produk

layanan kepada nasabah

7. Selasa,  Doa bersama staff sebelum mulai Eni Rosana

16 aktifitas pekerjaan Abdul Aziz Dharmawan

Januari  Membantu membuat skema Nuringtyas Sri Rahayu

2018 untuk targetan bank

 Membantu menyatukan berkas

formulir yang akan diisi oleh

nasabah

 Belajar mekanisme dan alur

untuk produk cicil emas

8. Rabu,  Doa bersama staff sebelum mulai Eni Rosana

17 aktifitas pekerjaan Abdul Aziz Dharmawan

11
 Januari  Menyatukan formulir untuk yang Lilla Luqman

2018 akan diisi oleh nasabah Nuringtyas Sri Rahayu

 Memperbanyak berkas nasabah

 Melengkapi berkas nasabah

 Visit dan menawarkan produk ke

rumah nasabah
9. Kamis,  Doa bersama staff sebelum mulai Eni Rosana

18 aktifitas pekerjaan Abdul Aziz Dharmawan

Januari  Visit dan menawarkan produk Nuringtyas Sri Rahayu

2018 kerumah nasabah

 Merapikan berkas-berkas nasabah

 Menjadi operator
10. Jumat,  Doa bersama staff sebelum mulai Eni Rosana

19 aktifitas pekerjaan Abdul Aziz Dharmawan

Jabuari  Mengikuti marketing untuk Nuringtyas Sri Rahayu

2018 membantu nasabah mengurus dan

melengkapi berkas

 Membantu merapikan berkas-

berkas trnsaksi
11. Senin ,  Doa bersama staff sebelum mulai Eni Rosana

22 aktifitas pekerjaan Abdul Aziz Dharmawan

Januari  Membantu pengisian formulir Nuringtyas Sri Rahayu

2018 nasabah yang melakukan

 Mempelajari produk layanan dan

12
 mekasisme penghitungan cicil emas.
12. Jumat,  Doa bersama staff sebelum mulai Abdul Ghazali

23 aktifitas pekerjaan Eni Rosana

Januari  Menyebar brosur kepada Abdul Aziz Dharmawan

2018 masyarakat Nuringtyas Sri Rahayu

 Packing berkas nasabah Lilla Luqman

 Merapikan berkas transaksi Mia Oktavia

Bayu Paramita Setyorini

13
14
15
 BAB II

OBJEK PRAKTIK KERJA LAPANGAN

A. Profil Bank Syariah Mandiri

Berikut adalah profil lembaga keuangan syariah, di mana penulis

melakukan sebuah praktik kerja lapangan yang diunduh dari situs Bank

Syariah Mandiri Adapun profil yang terdapat dalam Bank Syariah Mandiri

adalah:

Nama : PT Bank Syariah Mandiri (Perseroan Terbatas)

Alamat Kantor pusat : Wisma Mandiri l, Jl. MH. Thamrin No. 5,

Jakarta 10340 – Indonesia.

Telepon : (021) 2300 509

Faksimili : (021) 3983 2989
Call Center : 14040 atau (021) 2953 4040,
Situs Web : www.syariahmandiri.co.id
Swift Code : BSMDIDJA
Tanggal Berdiri : 25 Oktober 1999
Tanggal Beroperasi : 1 November 1999
Modal Dasar : Rp2.500.000.000.000,-
Modal Disetor : Rp2.489.021.935.000,-
Kantor Layanan : 773 Kantor Cabang di seluruh provinsi di

Indonesia
Jumlah jaringan ATM : 182.156 ATM (ATM BSM, ATM Mandiri,

ATM Bersama)
B. Nama Instansi, Alamat, dan Sejarah Berdirinya

16
 Instansi ini bernama BSM KCP AMBARUKMO yang bertempat Jl.

Laksda Adi Sucipto No. 167, Kp. Ambarukmo, Sleman, Yogyakarta. Bank

Syariah Mandiri merupakan lembaga intermediasi keuangan yang bergerak

dibidang Perbankan Syariah dengan sistem pengelolaannya yang

berdasarkan pada prinsip-prinsip hukum Islam. Bank Syariah Mandiri hadir

dengan cita-cita membangun negeri. Nilai-nilai perusahaan yang

menjunjung tinggi kemanusiaan dan integritas telah tertanam kuat pada

segenap insan Bank Syariah Mandiri sejak pada awalnya.

Kehadiran Bank Syariah Mandiri sejak tahun 1999, sesungguhnya

merupakan hikmah sekaligus berkah pasca krisis ekonomi dan moneter

tahun 1997-1998. Sebagaimana diketahui, krisis ekonomi dan moneter sejak

Juli 1997, yang disusul dengan krisis multi-dimensi termasuk di panggung

politik nasional, telah menimbulkan beragam dampak negatif yang sangat

hebat terhadap seluruh sendi kehidupan masyarakat, tidak terkecuali dalam

dunia usaha. Dalam kondisi tersebut, industri perbankan nasional yang

didominasi oleh bank-bank konvensional mengalami krisis luar biasa.

Pemerintah akhirnya mengambil tindakan dengan merestrukturisasi dan

merekapitalisasi sebagian bank-bank di Indonesia. Salah satu bank

konvensional, PT Bank Susila Bakti (BSB) yang dimiliki oleh Yayasan

Kesejahteraan Pegawai (YKP) PT Bank Dagang Negara dan PT Mahkota

Prestasi juga terkena dampak krisis.

Bank Susila Bakti berusaha keluar dari situasi tersebut dengan

melakukan upaya merger dengan beberapa bank lain serta mengundang

17
investor asing. Sebagai tindak lanjut dari keputusan merger, Bank Mandiri

melakukan konsolidasi serta membentuk Tim Pengembangan Perbankan

Syariah. Pembentukan tim ini bertujuan untuk mengembangkan layanan

perbankan syariah di kelompok perusahaan Bank Mandiri, sebagai respon

atas diberlakukannya UU No. 10 tahun 1998, yang memberi peluang bank

umum untuk melayani transaksi syariah (dual banking system). Pada saat

bersamaan, pemerintah melakukan penggabungan (merger) empat bank

(Bank Dagang Negara, Bank Bumi Daya, Bank Exim, dan Bapindo)

menjadi satu bank baru bernama PT Bank Mandiri (Persero) pada tanggal

31 Juli 1999.

Kebijakan penggabungan tersebut juga menempatkan dan

menetapkan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. sebagai pemilik mayoritas

baru Bank Susila Bakti (BSB). Tim Pengembang Perbankan Syariah

memandang bahwa pemberlakuan UU tersebut merupakan momentum yang

tepat untuk melakukan konversi PT Bank Susila Bakti dari bank

konvensional menjadi bank syariah. Oleh karenanya, Tim Pengembangan

Perbankan Syariah segera mempersiapkan sistem dan infrastrukturnya,

sehingga kegiatan usaha Bank Susila Bakti berubah dari bank konvensional

menjadi bank yang beroperasi berdasarkan prinsip syariah dengan nama PT

Bank Syariah Mandiri sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris: Sutjipto,

SH., No. 23 tanggal 8 September 1999.

18
 Perubahan kegiatan usaha Bank Susila Bakti menjadi bank umum

syariah dikukuhkan oleh Gubernur Bank Indonesia melalui SK Gubernur BI

No. 1/24/KEP.BI/1999, 25 Oktober 1999.

Selanjutnya, melalui Surat Keputusan Deputi Gubernur Senior Bank

Indonesia No. 1/1/KEP.DGS/1999, BI menyetujui perubahan nama menjadi

PT Bank Syariah Mandiri. Menyusul pengukuhan dan pengakuan legal

tersebut, PT Bank Syariah Mandiri secara resmi mulai beroperasi sejak

Senin tanggal 25 Rajab 1420 H atau tanggal 1 November 1999.

PT Bank Syariah Mandiri hadir, tampil dan tumbuh sebagai bank yang

mampu memadukan idealisme usaha dengan nilai-nilai rohani, yang

melandasi kegiatan operasionalnya. Harmoni antara idealisme usaha dan

nilai-nilai rohani inilah yang menjadi salah satu keunggulan Bank Syariah

Mandiri dalam kiprahnya di perbankan Indonesia. Bank Syariah Mandiri

hadir untuk bersama membangun Indonesia menuju Indonesia yang lebih

baik.

C. Visi dan Misi

1. Visi

Visi Bank Syariah Mandiri yaitu “Bank Syariah Terdepan dan Modern”

a. Untuk Nasabah

BSM merupakan bank pilihan yang memberikan manfaat,

menentramkan, dan memakmurkan.

b. Untuk Pegawai

19
 BSM merupakan bank yang menyediakan kesempatan untuk

beramanah sekaligus berkarir profesional.

c. Untuk Investor

Institusi keuangan syariah Indonesia yang terpercaya yang terus

memberikan value berkesinambungan.

2. Misi

a. Mewujudkan pertumbuhan dan keuntungan di atas rata-rata industri

yang berkesinambungan.

b. Meningkatkan kualitas produk dan layanan berbasis teknologi yang

melampaui harapan nasabah.

c. Mengutamakan penghimpunan dana murah dan penyaluran

pembiayaan pada segmen ritel.

d. Mengembangkan bisnis atas dasar nilai-nilai syariah universal.

e. Mengembangkan manajemen talenta dan lingkungan kerja yang

sehat.

f. Meningkatkan kepedulian terhadap masyarakat dan lingkungan.

D. Struktur Organisasi

Struktur Organisasi Bank Syariah Mandiri terdiri dari Dewan

Komisaris, Dewan Pengawas Syariah, dan Dewan Direksi. Berikut ini

adalah bagan struktur organisasi Bank Syariah Mandiri dan Struktur

Organisasi Bank Syariah Mandiri KCP AMBARUKMO Yogyakarta:

20
 1. Dewan Komisaris

Ventje Raharjo
Komisaris Utama

Zulkifli Hasan Agus Fuad Bambang Ramuzi A. Zuhdi

Komisaris Independen Komisaris Widianto Komisaris
Komisaris
Independen

2. Dewan Pengawas Syariah

Dr. KH. Ma’ruf Amin

Ketua

Dr. Muh. Syafi’i Antonio Dr. Muh. Hidayat

Anggota Anggota

3. Dewan Direksi
Agus Sudiarto
Direktur Utama

Edwin Dwi Putu Fahmi Choirul Khusnan

Djajanto Rahwadyasa Ridho Anwar Yandi
Direktur Direktur Direktur Direktu Direktur

Ade Cahyo Nugroho Niken Andorowarsih

SEVP SEVP

4. Struktur Organisasi Bank Syariah Mandiri KCP AMBARUKMO

21
 BRANCH MANAGER

ABDUL GHAZALI

BOSM
CBRM CBRM
ENI ROSANA
LILLA ABDUL AZIZ
LUQMAN DHARMAWA
N
GSS
SALAES SALES CS TELLER TELLER
FORCE FORCE BAYU
MIA FEBRINA UPIK AMITA PARAMITA
SUWANTO OKTAVIA MEDIATAMA SETYORINI
TYAS SECURIITY

ABDUL RAHARDJO
AXA
KASDIYANTO
GAGAH
RIYANTO

DIDIK

DRIVER

VACANT

SUPORT OB & MSG

DIAN

E. Deskripsi Kegiatan Praktik Kerja Lapangan

Praktik Kerja Lapangan (PKL) merupakan salah satu program wajib

yang diadakan oleh Universitas Islam Negeri (UIN) Sunan Kalijaga

Yogyakarta, yang bertujuan untuk memberikan pengalaman yang lebih baik

kepada mahasiswa dengan mengimplementasikan ilmu yang didapat dari

bangku perkuliahan kepada dunia kerja yang nyata.

22
 Dalam pelaksanaan PKL penulis banyak mengikuti kegiatan yang ada

di Bank Syariah Mandiri KCP AMBARUKMO Yogyakarta. Salah satu

layanan yang ada di Bank Syariah Mandiri KCP AMBARUKMO

Yogyakarta yaitu layanan cicil emas. Layanan cicil emas ini merupakan

salah satu dari beberapa layanan dengan omset besar bagi Bank Syariah

Mandiri. Ada 5 produk terbesar yang paling berkontribusi terhadap modal

Bank Syariah Mandiri yaitu tabungan mabrur, tabungan pensiun,

pembiayaan makro, pembiayaan mikro, layanan gadai emas dan cicil emas.

Dalam hal ini, penulis lebih menekankan bekerja pada proses

pengamatan dan kerja langsung. Proses pengamatan yang dilakukan adalah

mengamati sistem marketing yang ada di Bank Syariah Mandiri KCP

AMBARUKMO. Pengamatan ini dilakukan dengan cara wawancara kepada

karyawan, membaca buku atau dokumen terkait produk-produk yang ada di

bank tersebut.

Selain itu, penulis juga terjun langsung ke dalam dunia kerja dengan

diposisikan sebagai marketing. Dimana penulis membantu penyebaran

brosur tentang layanan cicil emas serta layanan produk lainnya dan

memberikan informasi bahwa biaya atau tarif yang digunakan sangat

kompetitif, maksudnya harga emas sebagai media investasi yang

menguntugkan. Dalam layanan Ciciil Emas menggunakan layanan yang

profesional karena BSM meruoakan perusahaan yang terpercaya dengan

kualitas layanan terbaik. Adapun cara yang dilakukan penulis saat menyebar

brosur adalah dengan menawarkan/mempromosikan produk layanan cicil

23
emas kepada kepada masyarakat melalui media sosial maupun bertemu

secara langsung.

Dalam mempromosikan layanan cicil emas, penulis memberikan

pemahaman kepada calon nasabah mengenai kemudahan bertransaksi di

Bank Syariah Mandiri, syarat dan manfaat dari produk layanan gadai emas

yang ada di Bank Syariah Mandiri KCP AMBARUKMO Yogyakarta.

Praktik Kerja Lapangan ini memberikan sebuah pengalaman yang sangat

berharga bagi penulis. Salah satunya adalah ketika penulis menjadi operator

pada layanan informasi dan membantu input laporan teller pada sistem.

Pengalaman menjadi operator layanan informasi sangat berharga karena

penulis jadi mngetahui bagaimana etika saat memberikan informasi yang

benar kepada setiap nasabah dan yang membutuhkan informasi yang lain.

Selain itu banyak pengalaman yang lain seperti kunjungan di berbagai

tempat, salah satunya kunjungan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN

Sunan Kalijaga Yogyakarta, dari situ penulis belajar dan mengetahui

bagaimana kondisi persaingan pasar yang terjadi saat ini. Tak kalah

pentingnya juga pengalaman yang didapatkan penulis saat mengikuti visit

dan bertemu nasabah untuk menawarkan layanan tabungan pensiunan,

penulis jadi mengetahui bagaimana etika dan cara menawarkan layanan

produk dan layanan lainnya kepada nasabah dengan baik dan benar agar

nasabah berminat pada layanan yang ditawarkan.

24
F. Bidang Usaha Bank Syariah Mandiri

Bidang usaha BSM berdasarkan Akta Perubahan terakhir Nomor 2

Tanggal 2 Juni 2014 persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia

RI Surat Keputusan No. AHU-12852.40.22.2014. Tanggal 10 Juni 2014,

Anggaran Dasar BSM adalah :

1. Menghimpun dana dalam bentuk simpanan berupa giro, atau bentuk

lainnya yang dipersamakan dengan itu berdasarkan akad wadi’ah atau

akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah;

2. Menghimpun dana dalam bentuk investasi berupa deposito, tabungan

atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu berdasarkan akad

mudharabah atau akad lain yag tidak bertentangan dengan prinsip

syariah;

3. Menyalurkan pembiayaan bagi hasil berdasarkan akad musyarakah atau

akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah;

4. Menyalurkan pembiayaan bagi hasil berdasarkan akad mudharabah, akad

salam, akad istishna atau akad lain yang tidak bertentangan dengan

prinsip syariah;

5. Menyalurkan pembiayaan berdasarkan akad qardh atau akad lain yang

tidak bertentangan dengan prinsip syariah;

6. Menyalurkan pembiayaan penyewaan barang bergerak atau tidak

bergerak kepada nasabah berdasarkan akad ijarah dan/atau sewa beli

dalam bentuk ijarah muntahiyabittamlik atau akad lain yang tidak

bertentangan dengan prinsip syariah;

25
 7. Menyalurkan pengambilalihan utang berdasarkan akad hawalah atau

akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah;

8. Melakukan usaha kartu debit dan/atau kartu pembiayaan berdasarkan

prinsip syariah;

9. Membeli, menjual, atau menjamin atas risiko sendiri surat berharga pihak

ketiga yang diterbitkan atas dasar transaksi nyata berdasarkan prinsip

syariah.

10. Membeli surat berharga berdasarkan prinsip syariah yang diterbitkan

oleh pemerintah dan/atau Bank Indonesia;

11. Menerima pembayaran dari tagihan atas surat berharga dan melakukan

perhitungan dengan pihak ketiga atau antar pihak ketiga berdasarkan

prinsip syariah;

12. Melakukan penitipan untuk kepentingan pihak lain berdasarkan suatu

akad yang berdasarkan prinsip syariah;

13. Menyediakan tempat untuk menyimpan barang dan surat berharga

berdasarkan prinsip syariah;

14. Memindahkan uang, baik untuk kepentingan sendiri maupun untuk

kepentingan nasabah berdasarkan prinsip syariah;

15. Melakukan fungsi sebagai Wali Amanat berdasarkan akad wakalah;

16. Memberikan fasilitas letter of credit atau bank garansi berdasarkan

prinsip syariah;

17. Melakukan kegiatan lain yang lazim dilakukan di bidang perbankan dan

di bidang sosial sepanjang tidak bertentangan dengan prinsip syariah dan

26
 sesuai dengan ketentuan perundang-undangan;

18. Melakukan kegiatan valuta asing berdasarkan prinsip syariah;

19. Melakukan kegiatan penyertaan modal pada bank umum syariah atau

lembaga keuangan yang melakukan kegiatan usaha berdasarkan prinsip

syariah;

20. Melakukan kegiatan penyertaan modal sementara untuk mengatasi akibat

kegagalan pembiayaan berdasarkan prinsip syariah, dengan syarat harus

menarik kembali penyertaannya;

21. Bertindak sebagai pendiri dan pengurus dana pensiun berdasarkan prinsip

syariah;

22. Melakukan kegiatan dalam pasar modal sepanjang tidak bertentangan

dengan prinsip syariah dan ketentuan peraturan perundang-undangan di

bidang pasar modal;

23. Menyelenggarakan kegiatan atau produk bank yang berdasarkan prinsip

syariah dengan sarana elektronis;

24. Menerbitkan, menawarkan, dan memperdagangkan surat berharga jangka

pendek berdasarkan prinsip syariah, baik secara langsung maupun tidak

langsung melalui pasar uang;

25. Menerbitkan, menawarkan, dan memperdagangkan surat berharga jangka

panjang berdasarkan prinsip syariah, baik secara langsung maupun secara

tidak langsung melalui pasar modal;

26. Menyediakan produk atau melakukan kegiatan usaha bank umum syariah

lainnya yang berdasarkan prinsip syariah.

27
G. Produk-Produk Bank Syariah Mandiri

Berikut adalah kutipan dari “Produk-Produk Bank Syariah Mandiri”

yang diunduh dari situs Bank Syariah Mandiri (www.syariahmandiri.co.id)

dan brosur dari Bank Syariah Mandiri. Adapun produk-produk yang

terdapat dalam Bank Syariah Mandiri adalah:

1. Produk Pendanaan

a. Tabungan BSM

Tabungan dalam mata uang rupiah berdasarkan prinsip syariah

dengan akad mudharabah muthlaqah yang penarikan dan

penyetorannya dapat dilakukan setiap saat selama jam buka kas di

konten BSM atau melalui ATM. .

b. BSM Tabungan Mabrur

Tabungan dalam mata uang rupiah berdasarkan prinsip syariah

dengan akad mudharabah muthlaqah untuk membantu pelaksanaan

haji dan umrah. Tabungan ini tidak dapat dicairkan kecuali untuk

melunasi Biaya Penyelenggaraan Ibadah Haji/Umrah (BPIH).

c. BSM Tabungan Mabrur Junior

Adalah sama dengan BSM Tabungan Mabrur, hanya saja tabungan

ini dikhususkan bagi anak dibawah umur.

d. BSM Tabungan Investa Cendekia

Tabungan berjangka berdasarkan prinsip syariah mudharabah

muthlaqah untuk keperluan uang pendidikan dengan jumlah setoran

28
 bulanan tetap (installment) dan dilengkapi perlindungan asuransi.

e. BSM Tabungan Berencana

Berdasarkan prinsip syariah mudharabah muthlaqah. Tabungan

berjangka yang memberikan nisbah bagi hasil berjenjang serta

kepastian pencapaian target dana yang telah ditetapkan dan dilengkapi

perlindungan asuransi dan premi gratis. Jumlah setoran bulanan dan

periode tabungan tidak dapat diubah serta tidak dapat menerima

setoran diluar setoran bulanan. Saldo tabungan tidak bisa ditarik.

Apabila ditutup sebelum jatuh tempo (akhir masa kontrak) akan

dikenakan biaya administrasi.

f. BSM Tabungan Simpatik

Tabungan berdasarkan prinsip syariah dengan akad Wadiah yang

penarikannya dapat dilakukan setiap saat berdasarkan syarat-syarat

yang disepakati.

g. TabunganKu

Tabungan berdasarkan prinsip syariah dengan akad wadiah yad

dhamanah. Tabungan untuk perorangan dengan persyaratan mudah

dan ringan yang diterbitkan secara bersama oleh bank-bank di

Indonesia guna menumbuhkan budaya menabung dan meningkatkan

kesejahteraan masyarakat.

h. BSM Deposito

29
 Investasi berjangka waktu tertentu dalam mata uang rupiah yang

dikelola berdasarkan prinsip mudharabah muthlaqah. Jangka waktu

fleksibel: 1, 3, 6, dan 12 bulan. Dapat dicairkan pada saat jatuh tempo.

i. BSM Giro

Sarana penyimpanan dana dalam mata uang rupiah untuk

kemudahan transaksi dengan pengelolaan berdasarkan prinsip wadiah

yad dhamanah.

2. Produk pembiayaan

a. Pembiayaan Warung Micro

Pembiayaan yang digunakan untuk pengembangan usaha mikro.

Pembiayaan bersifat produktif kepada nasabah/calon nasabah

perorangan/badan usaha dengan limit pembiayaan sampai dengan

Rp100.000.000,-. Termasuk dalam segmen mikro adalah pembiayaan

dengan tujuan multiguna kepada nasabah perorangan dengan limit

sampai dengan Rp50 juta yang disalurkan melalui Warung Mikro

b. Pembiayaan Modal Kerja

Pembiayaan modal kerja merupakan pembiayaan jangka pendek

yang diberikan untuk pemenuhan kebutuhan modal kerja calon

nasabah/nasabah. Misalnya untuk membiayai pembelian bahan baku,

siklus/perputaran usaha, modal kerja, dan pembiayaan kontraktor.

c. Pembiayaan BSM Griya

30
 Pembiayaan BSM Griya merupakan fasilitas pembiayaan

pemilikan rumah tinggal.

d. Pembiayaan BSM Oto

Pembiayaan BSM Oto merupakan pembiayaan untuk pembelian

kendaraan bermotor baik baru maupun bekas dengan system

murabahah.

e. Pembiayaan Investasi

Pembiayaan investasi merupakan pembiayaan jangka menengah

dan jangka panjang yang diberikan untuk pembelian barang

modal/aktiva tetap, pembiayaan proyek baru ataupun proyek perluasan

suatu perusahaan, misalnya bangunan, mesin-mesin, alat-alat berat,

kendaraan.

f. Pembiayaan Gadai Emas

Pembiayaan gadai emas merupakan produk pembiayaan atas dasar

jaminan berupa emas sebagai salah satu alternatif memperoleh uang

tunai dengan cepat.

g. Pembiayaan Cicil Emas

Fasilitas yang disediakan oleh BSM untuk membantu nasabah

untuk membiayai pembelian/kepemilikan emas berupa lantakan

(batangan).

h. Pembiayaan Murabahah BSM

31
 Pembiayaan murabahah merupakan pembiayaan berdasarkan akad

jual beli antara bank dan nasabah. Bank embeli barang yang

dmibutuhkan dan menjualnya kepada nasabah sebesar harga pokok

ditambah dengan keuntungan margin yang disepakati.

3. Produk Jasa E-Banking

a. BSM Card

BSM Card merupakan kartu yang dapat dipergunakan untuk transaksi

perbankan melalui ATM dan mesin debit (EDC/Electronic Data

Capture).

b. BSM Mobile Banking GPRS

BSM Mobile Banking GPRS merupakan layanan transaksi perbankan

(non tunai) melalui mobile phone (handphone) berbasis GPRS.

c. BSM Net Banking

BSM Net Banking merupakan layanan transaksi perbankan (non tunai)

melalui jaringan internet.

d. BSM Notifikasi

Layanan pemberitahuan via sms atau email perihal transaksi debet dan

kredit yang berhasil dilakukan

e. BSM Call

14040/021-8063 9999

G. Tujuan dan Fungsi Instansi Terkait dengan Bidang Kajian

32
 Bank Syariah Mandiri bertujuan untuk mencari profit. Karena

perbankan adalah perusahaan yang bergerak di bidang bisnis. Sebagai

perusahaan yang melandasakan operasional berdasarkan syariah. Selain itu

Bank Syariah Mandiri adalah lembaga perantara bagi pihak yang kelebihan

dana dengan pihak yang kekurangan dana.

Salahsatu produk BSM yang cukup diminati adalah produk BSM Cicil

Emas. Hal ini dikarenakan produk tersebut sangat menguntungkan bagi

masyarakat yang menginginkan investasi dan harga emas yang relatif stabil.

Mekanisme pembiayaan produk BSM Cicil Emas di BSM KCP

AMBARUKMO terdiri dari beberapa tahapan mulai dari syarat pengajuan,

penilaian agunan, pemutusan pembiayaan, pelaksanaan akad dan pencairan

pembiayaan. Dalam proses pembiayaan cicil berpedoman pada Fatwa No:

77/DSN-MUI/V/2010 tentang Jual Beli Emas secara tidak tunai. Akad yang

digunakan menggunakan akad murabahah(jual beli) dimana bank sebagai

pihak penjual yang menalangi pembelian emas terlebih dahulu dan nasabah

sebagai pembeli,membayar dengan cara menyicil selama kurun waktu 2-5

tahun. BSM berpedoman pada DSN MUI No: 04/DSN-MUI/IV/2000

Tentang murabahah. Pengikatan agunan atau emas menggunakan akad

rahn(gadai) dimana bank menangguhkan emas selama kurun waktu yang

telah disepakati sesuai dengan Fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis

Ulama Indonesia No: 26/DSN-MUI/III/2002 tentang Rahn.

33
 BAB III

HASIL PELAKSANAAN PKL

A. Integrasi Kegiatan Praktik Kerja Lapangan dan Teori

Dalam menjalankan aktifiatas perkuliahan mahasiswa mendapatkan

banyak teori, dimana hal tersebut sangat perlu diimplementasikan dalam

dunia kerja yang nyata. Sehingga mahasiswa akan mendapatkan wawasan

yang lebih luas. Dalam hal ini penulis selaku mahasiswa Universitas Islam

Negeri Sunan Kalijaga Yogyakarta yang fokus studinya pada program studi

Perbankan Syariah. Dengan berlanjutnya proses perkuliahan, tentuna

banyak ilmu yang diadapatkan, mulai dari teori hinga praktik tentang ilmu

Perbankan Syariah.

Dalam teori misalnya, mahasiswa diajarkan tentang akad-akad yang

digunakan dalam Islam, di mana hal tersebut juga diterapkan dalam dunia

perbankan syariah. Sedangkan praktik yang dijalani mahasiswa dalam

perkuliahan sudah sangat sesuai dengan apa yang nanti akan dilakukan di

dunia kerja. Tidak sampai di sini, mahasiswa juga menjalani praktik kerja

34
lapangan dalam instansi terkait, yaitu bank syariah, untuk mendapatkan ilmu

dan pengalaman yang lebih baik.

Dalam hal ini, praktik yang penulis dapatkan di bangku perkuliahan,

yaitu mulai dari menginput data nasabah ,serta praktik mentransfer uang

antar rekening, sama persis dengan yang penulis alami ketika menjalani

praktik di Bank Syariah Mandiri KCP AMBARUKMO Yogyakarta.

BSM Cicil Emas adalah salah satu fasilitas yang disediakan oleh Bank

Syariah Mandiri KCP AMBARUKMO untuk biaya kepemilikan emas

berupa emas batangan dengan jangka waktu 2 samapi dengan 5 tahun

dengan cara mencicil. Emas merupakan logam mulia yang nilainya terus

naik setiap waktu. Dengan berinfestasi emas kekayaan seseorang akan tetap

terjaga dan hampir tidak terpengaruhi oleh adanya inflasi. Dalam hakikatnya

emas berfungsi menahan inflasi.

Fakta membuktikan sejak tahun 1998 dan terus berlanjut hingga

2010, harga emas terus naik secara kumulatif jauh di atas perubahan

kumulatif inflasi. Hal ini memungkinkan adanya kaitan dengan

ketidakstabilan ekonomi Indonesia yang dipicu oleh krisis moneter. (Anita,

2005:2) Produk BSM Cicil Emas di Bank Syariah Mandiri KCP

AMBARUKMO secara hukum menggunakan ketentuan dari DSN MUI

No:77/DSN-MUI/V/2010 tentang Jual Beli Emas Secara Tidak Tunai yang

ketentuannya telah dijelaskan di bab II. Sesuai dengan ketentuan fatwa

tersebut, akad pembiayaan BSM cicil emas di Bank Syariah Mandiri KCP

AMBARUKMO menggunakan akad murabahah, yaitu jual beli di mana

35
bank sebagai pihak penjual dan nasabah sebagai pembeli dengan ketentuan

margin sudah disepakati bersama. Selain itu terdapat batasan dan ketentuan

yang ada pada fatwa DSN MUI No:77/DSN-MUI/V/2010 yaitu pertama

harga jual (tsaman) tidak boleh bertambah selama jangka waktu perjanjian

meskipun ada perpanjangan waktu setelah jatuh tempo, kedua emas yang

dibeli dengan pembayaran tidak tunai boleh dijadikan jaminan (rahn),

ketiga emas yang dijadikan jaminan sebagai yang dimaksud pada ketentuan

kedua tidak boleh diperjualbelikan atau dijadikan objek akad lain yang

menyebabkan pemindahan kepemilikan.

Dalam hal ini BSM menalangi untuk membeli emas terlebih dahulu

sebelum cicilan dari nasabah terlunasi dalam jangka waktu yang sudah

ditentukan. Hal itu sudah sesuai dengan salah satu isi fatwa DSN MUI No:

04/DSN-MUI/IV/2000 tentang murabahah yaitu “Nasabah membayar harga

barang yang telah disepakati tersebut pada jangka waktu tertentu yang telah

disepakati”.

Secara hukum Islam, pembiayaan produk BSM Cicil Emas dengan

menggunakan akad murabahah diperbolehkan dalam Islam karena dalam

transaksi jual beli ini pihak bank menjelaskan kepada nasabah secara jelas

perihal harga pokok serta marginnya. Hal ini sebagaimana dijelaskan dalam

Fatwa DSN MUI No:04/DSN-MUI/IV/2000 tentang murabahah yang salah

satu isinya berbunyi “Bank harus menyampaikan semua hal yang berkaitan

dengan pembelian, misalnya jika pembelian dilakukan secara utang”.Aspek

kehalalan barang yang diperjual belikan menjadi penting karena

36
sebagaimana difatwakan oleh DSN MUI No: 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang

murabahah menyebutkan bahwa, “Barang yang diperjualbelikan tidak

diharamkan oleh syari’ah Islam”. dan emas tidak termasuk barang yang

dikategorikan haram. Dengan demikian produk ini tidak bertentangan

dengan fatwa DSN-MUI.

Selain akad murabahah, produk BSM Cicil Emas juga menggunakan

akad rahn. Akad rahn digunakan sebagai pengikatan agunan atau emas itu

sendiri selama masa pencicilan emas berlangsung. Secara umum, pengertian

gadai (rahn) yaitu menahan barang jaminan yang bersifat materi milik si

peminjam (rahin) sebagai jaminan atas pinjaman yang diterimanya, dan

barang yang diterima tersebut bernilai ekonomis, sehingga pihak yang

menahan (murtahin) memperoleh jaminan untuk mengambil kembali

seluruh atau sebagian utangnya dari barang yang digadaikan, bila pihak

yang menggadaikan tidak dapat membayar utang pada waktu yang telah

ditentukan maka jaminan tersebut akan diesksekusi. Namun, semua itu

tentunya sudah ada kesepakatan terlebih dahulu antara pihak bank dengan

nasabah pada saat akad berlangsung.

Dalam pelaksanaan akad rahn pada produk pembiayaan BSM Cicil

Emas BSM KCP Ambarukmo Yogyakarta berpedoman pada landasan

syariah yaitu fatwa DSN MUI No: 26/DSN-MUI/III/2002 tentang Rahn

Emas yang salah satu isinya berbunyi bahwa “akad rahn dibolehkan

berdasarkan prinsip rahn”. Mekanisme akad rahn dalam pembiayaan BSM

Cicil Emas di BSM pihak bank menangguhkan atau menyimpan emas

37
nasabah yang dibelinya selama masa penyicilan berlangsung yaitu dari 2- 5

tahun. Sesuai dengan isi fatwa yang berbunyi “Murtahin (penerima barang)

mempunyai hak untuk menahan marhun (barang) sampai semua utang

Rahin (yang menyerahkan barang) dilunasi.”

Mengenai biaya pemeliharaan atau penyimpanan agunan ditangung

oleh rahin atau nasabah yang menggadaikan emasnya. Pada saat akad sudah

dijelaskan pula mengenai biaya pemeliharaan agunan selama masa

penyicilan berlangsung. Hal itu sesuai dengan isi fatwa DSN MUI No:

26/DSN-MUI/III/2002 tentang rahn yang berbunyi “ongkos dan biaya

penyimpanan barang (marhun) ditanggung oleh penggadai (rahin)”.

Namun jika dalam jangka waktu tersebut telah berakhir dan pihak dari

nasabah belum bisa melunasi hutangnya maka akan ada proses eksekusi

jaminan atau eksekusi emas itu sendiri. Sebelumnya masa eksekusi tentunya

nasabah sudah diberikan surat peringatan setelah sebanyak tiga kali dalam

kurun waktu 30 hari setelah jatuh tempo sampai 90 hari setelah jatuh tempo.

Dapat disimpulkan bahwa dalam masa eksekusi bukan semata-mata menjual

barang yang ditangguhkan, namum hal itu juga sudah dimusyawarahkan dan

disetujui oleh pihak nasabah. Proses eksekusi tersebut sesuai dengan fatwa

DSN MUI No: 25/DSN-MUI/III/2002 tentang Rahn yang salah satu isinya

berbunyi “Apabila jatuh tempo, murtahin harus memperingatkan Rahin

untuk segera melunasi utangnya. Apabila Rahin tetap tidak dapat melunasi

utangnya, maka marhun dijual paksa/dieksekusi melalui lelang sesuai

syariah”.

38
 Dari penjelasan di atas mengenai penerapan akad murabahah dan

rahn yang digunakan dalam Produk Pembiayaan BSM Cicil Emas di Bank

Mandiri Syariah (BSM) KCP Ambarukmo sudah sesuai dengan Fatwa DSN

MUI, baik fatwa No:77/DSN-MUI/05/2010 tentang jual beli emas secara

tidak tunai, fatwa DSN-MUI No:04/DSN-MUI/IV/2000 tentang murabahah

dan fatwa DSN MUI No: 25/DSN-MUI/III/2002 tentang rahn.

B. Fitur produk Pembiayaan Murabahah

1. Definisi Pembiayaan Murabahah (Jual-Beli) dan Emas

Jual-beli murabahah adalah suatu bentuk jual-beli di mana

penjual memberi tahu kepada pembeli tentang harga pokok (modal)

barang dan pembeli membelinya berdasarkan harga pokok tersebut

kemudian memberikan margin keuntungan kepada penjual sesuai

dengan kesepakatan. Kata al-Murabahah diambil dari bahasa Arab

dari kata ar-ribhu (‫ ِر ْب ُح‬III‫ )ال‬yang berarti kelebihan dan tambahan

(keuntungan), atau murabahah juga berarti Al-Irbaah karena salah satu

dari dua orang yang bertransaksi memberikan keuntungan kepada

yang lainnya. Dalam murabahah, kontrak jual beli membawa suatu

hubungan debitur-kreditur antara nasabah dan bank. Si pembeli setuju

untuk membayar harga barang ditambah mark-up secara angsuran,

jumlah dan tanggal jatuh tempo angsuran yang ditentukan dalam

kontrak. Tentang “keuntungan yang disepakati”, penjual harus

39
memberi tahu pembeli tentang harga pembelian barang dan

menyatakan jumlah keuntungan yang ditambahkan pada biaya

tersebut. Begitu bank dan nasabah memasuki kontrak jual beli ini,

harga jual menjadi tanggungan hutang nasabah kepada bank

(Muhammad, 2005 :133).

Emas adalah unsur kimia dalam tabel periodik yang memiliki

simbol Au dan nomor atom 79. Sebuah logam transisi (trivalen dan

univalen) yang lembek, mengkilap, kuning, berat, "malleable", dan

"ductile". Emas tidak bereaksi dengan zat kimia lainnya tapi terserang

oleh klorin, fluorindan aqua regia. Logam ini banyak terdapat di

nugget emas atau serbuk di bebatuan dan di deposit alluvial dan salah

satu logam coinage. Kode ISOnya adalah XAU. Emas melebur dalam

bentuk cair pada suhu sekitar 1000 derajat celcius.

Emas merupakan logam yang bersifat lunak dan mudah

ditempa, kekerasannya berkisar antara 2,5 – 3 (skala Mohs), serta

berat jenisnya tergantung pada jenis dan kandungan logam lain yang

berpadu dengannya. Mineral pembawa emas biasanya berasosiasi

dengan mineral ikutan (gangue minerals). Mineral ikutan tersebut

umumnya kuarsa, karbonat, turmalin, flourpar, dan sejumlah kecil

mineral non logam. Mineral pembawa emas juga berasosiasi dengan

endapan sulfide yang telah teroksidasi. Mineral pembawa emas terdiri

dari emas nativ, elektrum, emas telurida, sejumlah paduan dan

senyawa emas dengan unsur-unsur belerang, antimon, dan selenium.

40
 Elektrum sebenarnya jenis lain dari emas nativ, hanya kandungan

perak di dalamnya >20%.

2. Landasan Hukum Murabahah

Adapun mengenai hukum jual beli murabahah, asalnya dibolehkan.

Dalil akan hal ini adalah keumuman firman Allah yang menjelaskan

halalnya jual beli. Allah berfirman,

‫َوأَ َح َّل هّللا ُ ْالبَ ْي َع‬

“Padahal Allah telah menghalalkan jual beli” (QS. Al Baqarah: 275).

ٍ ‫إِاَّل تَ ُكونَ تِ َجا َرةً عَن ت ََر‬

‫اض ِّمن ُك ْم‬

“Kecuali dengan jalan perniagaan yang saling ridho di antara kamu”

(QS. An Nisa’: 29).

Selain dari firman Allah, adapula hadis yang berkaitan dengan praktik

jual beli. Dari Ibnu ‘Abbas, Rasulullah shallallahu ‘alaihi wa sallam

bersabda,

ُ‫َم ِن ا ْبتَا َع طَ َعا ًما فَالَ يَبِ ْعهُ َحتَّى يَ ْستَوْ فِيَه‬

“Barangsiapa yang membeli bahan makanan, maka janganlah ia

menjualnya kembali hingga ia selesai menerimanya.”

Ibnu ‘Abbas mengatakan, “Aku berpendapat bahwa segala sesuatu

hukumnya sama dengan bahan makanan.” (HR. Bukhari no. 2136 dan

Muslim no. 1525)

Ibnu ‘Umar berkata,

41
 ُ ‫ع الطَّ َع••ا َم فَيَ ْب َع‬
‫ث َعلَ ْينَ••ا َم ْن‬ ُ ‫ نَ ْبتَ••ا‬-‫ص••لى هللا علي••ه وس••لم‬- ِ ‫•ان َر ُس•و ِل هَّللا‬
ِ •‫ُكنَّا فِى َز َم‬

•.ُ‫ان ِس َواهُ قَ ْب َل أَ ْن نَبِي َعه‬ ِ ‫يَأْ ُم ُرنَا بِا ْنتِقَالِ ِه ِمنَ ْال َم َك‬
ٍ ‫ان الَّ ِذى ا ْبتَ ْعنَاهُ فِي ِه إِلَى َم َك‬

“Kami dahulu di zaman Rasulullah shallallahu ‘alaihi wa sallam

membeli bahan makanan. Lalu seseorang diutus pada kami. Dia

disuruh untuk memerintahkan kami agar memindahkan bahan

makanan yang sudah dibeli tadi ke tempat yang lain, sebelum kami

menjualnya kembali.” (HR. Muslim no. 1527)

3. Fatwa DSN-MUI Terhadap praktik Pembiayaan Murabahah

Pembiayaan murabahah secara resmi diatur dalam fatwa DSN

MUI No. 04/DSN-MUI/IV/2000. Di dalam fatwa tentang murabahah

mengandung 6 (enam) ketentuan/ketetapan, salah satunya adalah

ketentuan umum murabahah dalam bank syariah.

Ketentuan umum murabahah dalam bank syariah memuat:

1. Bank dan nasabah harus melakukan akad murabahah yang bebas

riba.

2. Barang yang diperjualbelikan tidak diharamkan oleh syariah Islam.

3. Bank membiayai sebagian atau seluruh harga pembelian barang

yang telah disepakati kualifikasinya.

4. Bank membeli barang yang diperlukan nasabah atas nama bank

sendiri, dan pembelian ini harus sah dan bebas riba.

42
 5. Bank harus menyampaikan semua hal yang berkaitan dengan

pembelian, misalnya jika pembelian dilakukan secara utang.

6. Bank kemudian menjual barang tersebut kepada nasabah (pemesan)

dengan harga jual senilai harga beli plus keuntungannya. Dalam

kaitan ini, bank harus memberitahu secara jujur harga pokok barang

kepada nasabah berikut biaya yang diperlukan.

7. Nasabah membayar harga barang yang telah disepakati tersebut pada

jangka waktu tertentu yang telah disepakati.

8. Untuk mencegah terjadinya penyalahgunaan atau kerusakan akad

tersebut, pihak bank dapat mengadakan perjanjian khusus dengan

nasabah.

9. Jika bank hendak mewakilkan kepada nasabah untuk membeli

barang dari pihak ketiga, akad jual beli murabahah harus dilakukan

setelah barang secara prinsip menjadi milik bank.

Jaminan dalam Murabahah:

1. Jaminan dalam murabahah dibolehkan, agar nasabah serius

dengan pesanannya.

2. Bank dapat meminta nasabah untuk menyediakan jaminan

yang dapat dipegang.

Pada dasarnya, jaminan bukanlah satu rukun atau syarat yang mutlak

dipenuhi dalam murabahah. Jaminan dimaksudkan untuk menjaga agar si

pemesan tidak main-main dengan pesanan. Si pembeli (penyedia pembiayaan

atau bank) dapat meminta si pemesan (pemohon/nasabah) suatu jaminan atau

43
rahn untuk dipegangnya. Dalam teknis oprasionalnya, barang-barang yang

dipesan dapat menjadi salah satu jaminan yang bisa diterima untuk

pembayaran utang.

Secara prinsip, penyelesaian utang si pemesan dalam transaksi murabahah

tidak ada kaitannya dengan transaksi lain yang dilakukan si pemesan kepada

pihak ketiga atas barang pesanan tersebut. Apakah si pemesan menjual

kembali barang tersebut dengan keuntungan atau kerugian, ia tetap

berkewajiban menyelesaikan utangnya kepada si pembeli. Jika pemesan

menjual barang tersebut sebelum masa angsuran berakhir, ia tidak wajib

segera melunasi seluruh angsurannya. Seandainya penjualan aset tersebut

merugi. Contohnya kalau nasabah adalah pedagang juga pemesan harus tetap

menyelesaikan pinjaman nya sesuai kesepakatan awal. Hal ini karena transaksi

penjualan kepada pihak ketiga yang dilakukan nasabah merupakan akad yang

benar-benar terpisah dari aka dmurabahah pertama dengan bank.

Menurut ketentuan Undang-Undang Nomor 7 tahun 1992, Pembiayaan

berdasarkan prinsip syariah adalah penyediaan uang atau tagihan yang

dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara

bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk

mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu

dengan imbalan atau bagi hasil (Bank Indonesia, Undang-Undang Nomor

7:1992).

C. Fitur dan Mekanisme Pembiayaan Produk Cicil Emas

44
Produk BSM Cicil Emas memiliki berbagai keunggulan yaitu:

a. Aman

Maksud dari aman itu sendiri adalah Emas dapat diasuransikan apabila

terjadikerusakan atau prncurian,emas tersebut bisa diganti.

b. Menguntungkan

Tarif yang kompetitif, maksudnya harga emas setiap tahunya yang

selalu meningkat menjadikan emas sebagai media investasi yang

menguntungkan. Dalam pembiayaan Cicil Emas menggunakan

Layanan yang profesional karena BSM merupakan Perusahaan

terpercaya dengan kualitas layanan terbaik. Serta emas Dapat diungkan

dengan cara dijual atau digadaikan.

c. Layanan Profesional

Karena perusahaan terpercaya dengan kualitas layanan terbaik

d. Mudah

Karena pembelian emas dengan cara cicilan

e. Likuid

Karena dapat diuangkan dengan cara digadaikan untuk kebutuhan

mendadakatau mendesak

Persyaratan untuk pembiayaan kepemilikan emas adalah sebagai berikut:

a. WNI cakap hukum.

45
 b. Pegawai tetap dengan usia minimal 21 tahun atau sudah menikah

dan pada saat jatuh tempo pembiayaan usia maksimal 55 tahun atau

belum pensiun.

c. Profesional dan wiraswasta berusia maksimal 70 tahun pada saat

pembayaran jatuh tempo.

d. Pensiunan berusia maksimal 60 tahun pada saat pembiayaan

jatuh tempo.

e. Menyerahkan kartu identitas (KTP)

Tujuan BSM Cicil Emas : membantu nasabah untuk membiayai

pembelian/kepemilikan emas berupa lantakan (batangan).

Jaminan :

a. Jaminan adalah barang yang menjadi objek pembiayaan (emas).

b. Pengikatan jaminan dilakukan selama masa pembiayaan.

c. Jaminan tidak dapat ditukar agunan lain.

d. Fisik jaminan disimpan di Bank.

Jenis emas yang dibiayai : Emas lantakan atau batangan minimal 10

gram.

Harga perolehan emas :Harga perolehan emas ditentukan pada saat

akad

Plafound pembiayaan :Maksimum 80% dari harga perolehan untuk

emas jenis lantakan (batangan).

Jangka waktu :Jangka waktu dari 2 tahun-5 tahun.

Mekanisme pengajuan pembiayaan cicil emas sebagai beruikut :

46
 1. Untuk melakukan pembiayaan cicil emas, nasabah diharuskan datang

langsung di bank, memiliki persyaratan yang telah ditentukan oleh

bank kemudian menentukan harga perolehan emas (harga perolehan

emas sewaktu-waktu dapat berubah) dan jangka waktu pembiayaan.

2. Setelah menentukan harga perolehan emas dan jangka waktu

pembiayaan maka nasabah wajib membayar uang muka minimal 20%

dari harga perolehan emas. Uang muka dibayar secara tunai (tidak

dicicil) oleh nasabah kepada bank. Sumber dana uang muka harus

berasal dari dana nasabah sendiri dan bukan berasal dari pembiayaan

yang diberikan oleh bank. Kemudian nasabah dibebankan untuk

membayar biaya administrasi.

3. Kemudian nasabah melakukan angsuran sesuai yang telah disepakati.

Setelah nasabah melunasi angsuran tersebut, emas tersebut diberikan

kepada nasabah dan nasabah memiliki emas tersebut secara

sepenuhnya.

Tabel 3.3 Simulasi Angsuran Cicil Emas

Ber Harga Beli Uang Pembiayaa Angsuran Per Bulan
at Emas Muka n (80%)
LM (20%)
(gr) 12 Bulan 24 36 Bulan 48 Bulan 60
) Bulan Bulan
10 5. 332.000 1.066.400 4.265.000 391.070 212.956 154.212 125.302 108.318
25 13.255.000 2.651.000 10.604.000 972.175 529.395 383.360 311.492 269.272
50 26.445.000 5.289.000 21.156.000 1.939.58 1.056.19 764.840 621.457 537.223
2 4
100 52.840.000 10.568.00 42.272.000 3.875.49 2.110.39 1.528.23 1.241.74 1.073.43
0 7 2 4 0 1
50 132.000.00 26.400.00 105.600.00 9.681.40 5.271.98 3.817.69 3.102.00 2.681.54
0 0 0 7 5 3 0 6

47
Uang muka:

a. Minimal 20% dari harga perolehan emas

b. Uang muka dibayar secara tunai (tidak dicicil) oleh nasabah kepada

Bank. Sumber dana uang muka harus berasal dari dana nasabah

sendiri (self financing) dan bukan berasal dari pembiayaan yang

diberikan oleh Bank.

Supplier emas : PT. Antam Persero, Toko Emas atau Perseorangan

yang telah memiliki kerja sama dengan bank.

Biaya- biaya : Biaya administrasi, biaya angsuran kerugian, biaya

asuransi jiwa, biaya materai, biaya ongkos kirim,

denda keterlambatan

Adapun agunan yang digunakan dalam cicil emas ini adalah emas

batangan tersebut. Jadi pembelian emas tersebut menggunaakan

pembiayaan yang diberikan oleh bank terlebih dahulu.

Harga Emas pada PT Antam Per Tanggal 19 Januari 2018

Price Per Gram

No Gram Price Per Bar (Rp)
(Rp)
1 1 628.000 628.000
2 10 5.943.000 594.000
3 25 14.781.000 591.240
4 50 29. 513.000 590.260
5 100 58.976.000 589.760
6 250 147.314.000 589.256

48
D. Implementasi Akad Murabhah dalam Produk Cicil Emas Di Bank

Syariah Mandiri KCP Ambarukmo

Cicil emas merupakan salah satu produk Bank Syariah Mandiri

yang memfasilitasi nasabah untuk membiayai pembelian/kepemilikan

emas berupa lantakan (batangan). Produk cicil emas di Bank Syariah

Mandiri KCP Ambarukmo secara hukum menggunakan ketentuan dari

DSN MUI No:77/DSN-MUI/V/2010 tentang Jual Beli Emas Secara Tidak

Tunai. Sesuai dengan ketentuan fatwa tersebut, akad pembiayaan cicil

emas di Bank Syariah Mandiri KCP Ambarukmo menggunakan akad

murabahah, yaitu jual beli di mana bank sebagai pihak penjual dan

nasabah sebagai pembeli dengan ketentuan margin sudah disepakati

bersama.

Dalam hal ini Bank Syariah Mandiri menalangi untuk membeli

emas terlebih dahulu sebelum cicilan dari nasabah terlunasi dalam jangka

waktu yang sudah ditentukan.

Hal itu sudah sesuai dengan salah satu isi fatwa DSN MUI No:

04/DSN-MUI/IV/2000 tentang murabahah yaitu “Nasabah membayar

harga barang yang telah disepakati tersebut pada jangka waktu tertentu

yang telah disepakati”. Dalam melaksanakan akad pembiayaan cicil emas,

pihak bank menjelaskan semua proses pembiayaan secara rinci kepada

nasabah, dari mulai harga pokok, margin, jangka waktu pembayaran.

Dalam hal pengadaan emas, pihak Bank Syariah Mandiri bekerjasama

49
dengan PT Antam Persero, toko emas atau perorangan yang telah memiliki

kerja sama dengan Bank Syariah Mandiri.

Untuk jaminan pada produk pembiayaan BSM Cicil Emas BSM

KCP Ambarukmo Yogyakarta berpedoman pada landasan syariah yaitu

fatwa DSN MUI No: 26/DSN-MUI/III/2002 tentang Rahn Emas yang

salah satu isinya berbunyi bahwa “akad rahn dibolehkan berdasarkan

prinsip rahn”. Mekanisme akad rahn dalam pembiayaan BSM Cicil Emas

di BSM pihak bank menangguhkan atau menyimpan emas nasabah yang

dibelinya selama masa penyicilan berlangsung yaitu dari 2- 5 tahun.

Sesuai dengan isi fatwa yang berbunyi “Murtahin (penerima barang)

mempunyai hak untuk menahan marhun (barang) sampai semua utang

Rahin (yang menyerahkan barang) dilunasi.”

50
 BAB IV

PENUTUP

E. Kesimpulan

Cicil Emas adalah salah satu fasilitas yang disediakan oleh Bank

Syariah Mandiri untuk biaya kepemilikan emas berupa emas batangan dengan

jangka waktu 2 samapi dengan 5 tahun dengan cara mencicil. Emas merupakan

logam mulia yang nilainya terus naik setiap waktu. Dengan berinfestasi emas

kekayaan seseorang akan tetap terjaga dan hampir tidak terpengaruhi oleh

adanya inflasi.

Secara umum pelaksanaan praktek pembiayaan produk BSM Cicil

Emas di Bank Syariah Mandiri KCP Ambarukmo telah dijalankan sesuai

syariat islam dengan menggunakan akad murabahah, karena dalam transaksi

jual beli ini pihak bank menjelaskan kepada nasabah secara jelas perihal harga

pokok serta marginnya dan juga hal ini sebagaimana dijelaskan dalam Fatwa

DSN MUI No:04/DSN-MUI/IV/2000 tentang murabahah di lembaga

keuangan syariah.

F. Saran

BSM KCP Ambarukmo Yogyakarta sebaikya mempertahankan produk-

produk yang susdah sesuai syariah agar tetap menjadi bank syariah terbaik.

Selain itu perlu adanya pelatihan atau pembekalan ilmu mengenai lembaga

keuangan syariah bagi karyawan BSM KCP Ambarukmo dalam rangka

51
peningkatan mutu dan kualitas SDM. Karena tidak semua karyawan BSM

berbekal ilmu syariah.

DAFTAR PUSTAKA

Buku

Bank Indonesia, Undang-Undang Perbankan Syariah No. 10 Tahun 1998

Bank Indonesia, Undang-Undang Tentang Perubahan Atas Undang-Undang

Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan

Fatwa DSN MUI No:04/DSN-MUI/IV/2000 tentang Akad Murabahah

Wiroso. 2009. Produk Perbankan Syariah. Jakrta: LPFE Usakti

Syafi’i, Muhammad. 2001. Bank Syariah: Dari Teori Ke Praktik. Jakarta: Gema

Insani

Karim, Adiwarman A. 2010. Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan. Jakarta:

PT Raja Grafindo Persada

Soemitra, Andri. 2009. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Jakarta: Kencana

Web

http://www.landasanteori.com/2015/10/pengertian-pembiayaan-murabahah-

menurut.html (diakses 26 mei 2018 pukul 13.24 wib)

https://bsmemas.bsm.co.id/beritagold.php?id=10

52
LAMPIRAN

53
54
 CURRICULUM VITAE

A. BIOGRAFI
Nama : Ananda Riza Ramadhan
Tempat, tanggal lahir : Tuban , 15 Januari 1997
Jenis kelamin : Laki-laki
Status : Belum Menikah
Agama : Islam
Pekerjaan : Mahasiswa
Alamat rumah : Jl. Veteran Sendangharjo Gang
II, RT 02 RW 02, No. 57 Tuban,
Jawa Timur.
No. HP : 082245266977
Email : rizaramadhan37@gmail.com

B. RIWAYAT PENDIDIKAN
2004-2010 SDN Kutorejo 1 Tuban
2010-2012 SMP Negeri 1 Tuban
2012-2015 SMA Negeri 3 Tuban
2015-sekarang Perbankan Syariah UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta

55