LPA mitrabijak Surakarta

Lembaga Pengembangan Administrasi Bisnis, Akuntansi dan Perpajakan Surakarta

MODUL PANDUAN PRAKERIN ONLINE

MODUL PENGELOLAAN DOKUMEN TRANSAKSI
ADMINISTRASI PEMBELIAN

SOHIDIN, SE.,M.Si.,Ak,CA
EDO YAN PRATAMA, S.Pd
ADI NUGROHO, SE

LEMBAGA PENGEMBANGAN ADMINISTRASI BISNIS, AKUNTANSI

DAN PERPAJAKAN (LPA mitrabijak Surakarta)
Griya Tiara Ardi Jl.Mawar 4 No.1 Purbayan Sukoharjo-Surakarta
Jl. Halilintar 102 Kentingan Jebres Surakarta,
Telp: 0271-722283, 081329002207,
email: lpamitrabijaksolo72@gmail.com
www.sohid-mitrabijak.blogspot.com
2020
Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________0
 LPA mitrabijak Surakarta
Lembaga Pengembangan Administrasi Bisnis, Akuntansi dan Perpajakan Surakarta

MODUL PENGELOLAAN DOKUMEN TRANSAKSI

ADMINISTRASI PEMBELIAN

A. IDENTITAS PERUSAHAAN
Nama Perusahaan : PT. SOHID MATERIAL
Jenis Usaha : Perusahaan Dagang
Kegiatan Usaha : Perdagangan Bahan Material Bangunan
Alamat Usaha : Jl. A. Yani No. 18 Surakarta
No. Telp/Faksimile : (0271) 621641/ (0271) 622644
NPWP : 01.336.233.9-055.000
Tgl. Pengukuhan : 01 Januari 2013

B. SUSUNAN PERSONALIAN KEGIATAN TRANSAKSI PEMBELIAN

1. Bagian Pembelian : Saraswati (Kepala Bagian)
: Ibnu (Teknisi)
2. Bagian Utang : Diandra
3. Bagian Gudang : Hendri (Kepala Bagian)
: Adit (Teknisi)
4. Bagian Persediaan : Pratama
5. Bagian Penerimaan : Sari
6. Bagian Pengiriman : Endro
7. Bagian Akuntansi : Embun

C. FORMULIR/DOKUMEN TRANSAKSI PEMBELIAN

1. Formulir/ Dokumen Internal
Nama Bagian Nama Formulir Singkatan
Bagian Pembelian 1. Surat Permintaan Penawaran Harga SPPH
2. Rekap Daftar Pemasok dan Harga Barang RDPHB
3. Surat Order Pembelian SOP
4. Memo Debit MD
5. Buku Pembelian BPb.
6. Laporan Pembelian LPb.
Bagian Utang 1. Kartu Utang KU
2. Daftar Utang DU
3. Laporan Utang Dagang LUD
Bagian Gudang 1. Rekap Perhitungan Fisik Barang Gudang RPFBG
2. Surat Permintaan Pembelian SPP
3. Bukti Penerimaan/Pengeluaran Barang BPPB
4. Kartu Gudang KG
5. Laporan Persediaan Gudang LPG
Bagian Persediaan 1. Kartu Persediaan KP
2. Laporan Persediaan Barang Dagang LPBD
Bagian Penerimaan 1. Bukti Penerimaan Barang BPB
2. Laporan Penerimaan Barang LPB
Bagian Pengiriman 1. Surat Jalan SJ
2. Laporan Pengiriman Barang LPB
Bagian Akuntansi 1. Jurnal Pembelian JPb.
2. Jurnal Kas Keluar JKK
3. Jurnal Umum JU
Bagian Penjualan Rekapitulasi Penjualan Barang Dagang RPBD

Ketentuan penomoran formulir:

Dalam pengelolaan formulir transaksi, ada beberapa formulir yang memiliki perintah
penomoran. Hal ini bertujuan untuk mempermudah bagian/fungsi yang bekerja pada sistem
tersebut dalam mengidentifikasi, menganalisis, dan mencatat transaksi yang terjadi.
Ketentuan dalam penomoran formulir di suatu perusahaan ditentukan oleh sistem akuntansi

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________1

 LPA mitrabijak Surakarta
Lembaga Pengembangan Administrasi Bisnis, Akuntansi dan Perpajakan Surakarta

yang diterapkan di perusahaan itu. Sebagai contoh pada kasus yang akan kita pelajari,
penomoran formulir transaksi dapat digunakan rumus sebagai berikut:
Singkatan formulir atau dokumen / bulan dalam angka romawi - nomor urut tiga digit
Misalnya : SPPH/IV-001 menerangkan bahwa nama formulir tersebut adalah Surat
Permintaan Penawaran Harga, diterbitkan pada bulan April dengan nomor urut
dokumen 001

2. Formulir/ Dokumen Eksternal

a. Faktur (pembelian)
b. Faktur Pajak Standar
c. Surat Penawaran Harga
d. Surat Jalan
e. Kwitansi

D. KEBIJAKAN AKUNTANSI
1. Digunakan metode perpetual (perpetual method) untuk mencatat transaksi pembelian
2. Jumlah maksimal barang dagang ditentukan 500 unit, dan jumlah minimal barang dagang
adalah 100 unit.
3. Pembelian barang dagang terjadi apabila persediaan barang dagang berada pada jumlah
minimal. Jika hasil dari perhitungan fisik yang dilakukan oleh bagian gudang menunjukkan
jumlah persediaan ≤100 (kuang dari 100) maka perlu dilakukan pembelian barang. Oleh
karena itu dalam menentukan jumlah barang yang dibeli digunakan rumus:
Jumlah Maksimal Barang Seharusnya dikurangi Jumlah Minimal Unit Barang.
Misalnya setelah dilakukan perhitungan fisik, diketahui jumlah Barang A adalah 75, oleh
karena itu jumlah yang diminta sebesar 500 - 75 adalah 425 unit.
4. Proses transaksi pembelian dilakukan maksimal 3 (tiga) tahap, dengan rincian:
Tahap Pertama : Perhitungan fisik barang, pengajuan SPP, dan pengiriman SPPH
Tahap Kedua : Penerimaan SPH, pemilihan vendor, dan pengiriman SOP
Tahap Ketiga : Penerimaan faktur dan barang dari vendor serta pencatatan ke
bagian- bagian yang terkait dengan transaksi pembelian.
5. Kebijakan uang muka, pajak masukan, syarat pembayaran, syarat pengiriman dan
penyerahan barang dan retur pembelian sepenuhnya tergantung dengan penawaran dari
masing-masing vendor.
6. Pencatatan nilai persediaan terkait dengan perhitungan harga pokok penjualan digunakan
metode rata-rata bergerak (moving average).
7. Transaksi yang terjadi karena retur dan penerimaan potongan pembelian dilakukan
pengurangan nilai PPN Masukan.
8. Uang muka transaksi pembelian diperhitungkan nilai PPN Masukan dari jumlah uang
muka yang dibayarkan
9. Ketentuan penomoran akun transaksi pembelian:
1-1100 Kas di Bank 1-1300 Persediaan BD
1-1800 PPN Masukan 2-1000 Utang Dagang
5-1000 Harga Pokok Penjualan 5-2000 Potongan Pembelian

E. DAFTAR VENDOR DAN SALDO UTANG PER 31 MARET 2019

No Nama Perusahaan Alamat Kode Vendor
1 PT. Buana Merdeka Jl. Songgolangit No. 23 Surakarta V001
2 PT. Cokro Jaya Jl. Mangkubumen No. 25 Surakarta V002
3 PT. Mandala Teknik Jl. Pakubumi No. 99 Surakarta V003
4 PT. Multiteknik Jl. Pagergunung No. 22 Surakarta V004

No Nama Perusahaan Utang Dagang Tgl. Faktur Jth. Tempo No, Faktur
1 PT Cokro Jaya Rp 50.000.000 07/03/2019 06/04/2019 FCJ-008
2 PT Multiteknik Rp 66.500.000 12/03/2019 11/04/2019 IV/MLT-002
3 PT Buana Merdeka Rp 45.690.000 17/03/2019 16/04/2019 FPJ/III/44

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________2

 LPA mitrabijak Surakarta
Lembaga Pengembangan Administrasi Bisnis, Akuntansi dan Perpajakan Surakarta

F. DAFTAR PERSEDIAAN BARANG DAGANG PER 31 MARET 2019

Kode
No Nama Barang Spesifikasi Barang Satuan Jml. Awal Harga Pokok
Barang
1 A001 Semen Tiga Roda Berat 50 Kilogram Sak 220 Rp 65.000
2 A002 Semen Gresik Berat 50 Kilogram Sak 340 Rp 52.000
3 A003 Semen Holcim Berat 40 Kilogram Sak 70 Rp 65.000
4 A004 Semen Holcim 50 Berat 50 Kilogram Sak 90 Rp 75.000
5 A005 Semen Padang Berat 50 Kilogram Sak 280 Rp 65.000
6 B001 Besi Beton 6 Diameter 6 milimeter Batang 300 Rp 28.000
7 B002 Besi Beton 8 Diameter 8 milimeter Batang 300 Rp 38.000
8 B003 Besi Beton 10 Diameter 10 milimeter Batang 90 Rp 58.000
9 B004 Besi Beton 12 Diameter 12 milimeter Batang 380 Rp 85.000
10 B005 Besi Beton 16 Diameter 16 milimeter Batang 85 Rp 150.000

G. RINCIAN KEGIATAN TRANSAKSI PEMBELIAN

Tanggal Deskripsi Transaksi

01 April 2019 1. Bagian gudang melakukan perhitungan fisik barang di gudang

2. Bagian pembelian mengirimkan SPPH kepada PT Mandala Teknik dan PT Cokro Jaya

02 April 2019 1. Bagian pembelian menerima SPH dari vendor yang pada hari sebelumnya dikirimkan SPPH,
Selanjutnya ia membuat RDPHB, memilih vendor dan mengirimkan SOP.

03 April 2019 1. Penerimaan barang dari vendor disertai dokumen atas transaksi pembelian PT Mandala Teknik
Nama Barang Unit Harga Jumlah

Semen Holcim 40 430 Rp 65.000 Rp 27.950.000

Semen Holcim 50 410 Rp 75.000 Rp 30.750.000
Besi Beton 10 410 Rp 58.000 Rp 23.780.000
Besi Beton 16 415 Rp 150.000 Rp 62.250.000
Rp 144.730.000
PPN Masukan Rp 14.473.000
Total Pembelian Rp 159.203.000

04 April 2019 1. Bagian gudang dan persediaan menerima rekapitulasi penjualan dari bagian penjualan
Semen Tiga Roda 150 Besi Beton 6 220
Semen Gresik 100 Besi Beton 8 250
Semen Holcim 40 100 Besi Beton 10 100
Semen Holcim 50 100 Besi Beton 12 100
Semen Padang 200 Besi Beton 16 250
2. Bagian utang melunasi utang dagang kepada PT Cokro Jaya Rp 50.000.000

05 April 2019 1. Bagian gudang melakukan perhitungan fisik barang di gudang

2. Bagian pembelian mengirimkan SPPH kepada PT Multiteknik dan PT Buana Merdeka

06 April 2019 1. Bagian pembelian menerima SPH dari vendor yang pada hari sebelumnya dikirimkan SPPH,
Selanjutnya ia membuat RDPHB, memilih vendor dan mengirimkan SOP.

07 April 2019 Penerimaan barang dari vendor disertai dokumen atas transaksi pembelian PT Multiteknik
Nama Barang Unit Harga Jumlah
Semen Tiga Roda 430 Rp 65.000 Rp 27.950.000
Semen Padang 420 Rp 65.000 Rp 27.300.000
Besi Beton 6 420 Rp 28.000 Rp 11.760.000
Besi Beton 8 450 Rp 38.000 Rp 17.100.000
Rp 84.110.000
PPN Masukan Rp 8.411.000
Total Pembelian Rp 92.521.000
Uang Muka Rp 37.008.400
Sisa Rp 55.512.600

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________3

 LPA mitrabijak Surakarta
Lembaga Pengembangan Administrasi Bisnis, Akuntansi dan Perpajakan Surakarta

H. INSTRUKSI KERJA
Sebagai seorang yang bekerja sebagai tenaga yang menangani aktivitas pembelian di
PT SOHID MATERIAL, saudara diminta untuk mengelola transaksi yang berkaitan dengan
administrasi pembelian, diantaranya Transaksi Pembelian, Transaksi Pembayaran Utang.
Sebagai acuan dalam pengerjaan formulir untuk masing-masing bagian diatas,
dilampirkan pula dokumen yang berasal dari luar perusahaan (dalam hal ini vendor) yang
terdapat dalam lembar Lampiran Dokumen Eksternal.
Selain itu, dilampirkan pula dokumen internal yang tidak berkaitan dengan aktivitas
pembelian, akan tetapi berpengaruh terhadap terjadinya transaksi pembelian. Dokumen ini
berasal dari bagian penjualan berupa Rekapitulasi Penjualan Barang Dagang.
Dengan berpedoman data dan informasi diatas, saudara diminta untuk mengelola
formulir/surat/bukti/laporan/dokumen yang berkaitan dengan masing-masing aktivitas
transaksi pembelian barang oleh perusahaan. Disediakan lembar kerja yang terdiri dari:
1. Lembar Kerja Bagian Gudang
2. Lembar Kerja Bagian Pembelian
3. Lembar Kerja Bagian Utang
4. Lembar Kerja Bagian Persediaan
5. Lembar Kerja Bagian Penerimaan
6. Lembar Kerja Bagian Akuntansi

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________4

 LPA mitrabijak Surakarta
Lembaga Pengembangan Administrasi Bisnis, Akuntansi dan Perpajakan Surakarta

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________5

 LPA mitrabijak Surakarta
Lembaga Pengembangan Administrasi Bisnis, Akuntansi dan Perpajakan Surakarta

Nomor RPJ/IV-001
Tanggal 04 April 2019

REKAPITULASI PENJUALAN BARANG DAGANG

Kode Unit
No. Nama Barang Harga Per Unit Sub Total
Barang Terjual
1 A001 Semen Tiga Roda 150 Rp 75.000 Rp 11.250.000
2 A002 Semen Gresik 100 Rp 65.000 Rp 6.500.000
3 A003 Semen Holcim 40 Kg 100 Rp 75.000 Rp 7.500.000
4 A004 Semen Holcim 50 Kg 100 Rp 85.000 Rp 8.500.000
5 A005 Semen Padang 200 Rp 75.000 Rp 15.000.000
6 B001 Besi Beton 6 mm 220 Rp 40.000 Rp 8.800.000
7 B002 Besi Beton 8 mm 250 Rp 50.000 Rp 12.500.000
8 B003 Besi Beton 10 mm 100 Rp 70.000 Rp 7.000.000
9 B004 Besi Beton 12 mm 100 Rp 100.000 Rp 10.000.000
10 B005 Besi Beton 16 mm 250 Rp 180.000 Rp 45.000.000

Kepala Bagian Penjualan Bagian Penjualan

ninis oriz
( Ninis Dewi ) ( Oriz Saputra )

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________6

 LPA mitrabijak Surakarta
Lembaga Pengembangan Administrasi Bisnis, Akuntansi dan Perpajakan Surakarta

LAMPIRAN DOKUMEN EKSTERNAL :

1. SURAT PENAWARAN HARGA
2. FAKTUR DAN INVOICE
3. FAKTUR PAJAK STANDAR
4. SURAT JALAN
5. KWITANSI

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________7

 LPA mitrabijak Surakarta
Lembaga Pengembangan Administrasi Bisnis, Akuntansi dan Perpajakan Surakarta

PT MANDALA TEKNIK PT. COKRO JAYA

Jalan Pakubumi No. 99 Jl. Mangkubumen 25
Surakarta Surakarta

SURAT PENAWARAN HARGA Nomor : PHC-005 Surakarta, 02 April 2019

Nomor : SPH/MDL-012 Perihal : Penawaran harga
Lampiran : -
Tanggal : 02 April 2019
Hal : Penawaran harga Kepada Yth.
Lampiran : - Bag. Pembelian PT SOHID MATERIAL
Jl. Ahamd Yani No. 18
Kepada Yth. Surakarta
Bagian Pembelian PT SOHID MATERIAL
Jl. Ahamd Yani No. 18
Surakarta Dengan hormat,
Kami dari PT. Cokro Jaya yang bergerak di bidang perdagangan bahan material bangunan bermaksud
untuk memberikan penawaran harga kepada perusahaan saudara. Adapun daftar harga bahan material
Dengan hormat, yang kami tawarkan adalah sebagai berikut:
Bersama ini kami sampaikan rincian harga barang sebagai surat balasan atas surat permintaan penawaran
harga yang saudara kirimkan kepada perusahaan kami. No Nama Barang Spesifikasi Harga Barang
1 Semen Holcim 40 kg Berat 40 kilogram Rp 67.500
No Nama Barang Spesifikasi Harga Barang 2 Semen Holcim 50 kg Berat 50 kilogram Rp 76.000
1 Semen Holcim 40 kg Berat 40 kilogram Rp 65.000 3 Besi Beton 10 mm Diameter 10 mm Rp 59.000
2 Semen Holcim 50 kg Berat 50 kilogram Rp 75.000 4 Besi Beton 16 mm Diameter 16 mm Rp 150.500
3 Besi Beton 10 mm Diameter 10 mm Rp 58.000
4 Besi Beton 16 mm Diameter 16 mm Rp 150.000

Kami memberikan penawaran khusus kepada perusahaan saudara apabila berkenan melakukan transaksi
tunai akan kami berikan potongan 5% (lima persen) dari nilai transaksi. Akan tetapi apabila saudara bermaksud
Kami memberikan penawaran spesial kepada saudara apabila berkenan melakukan transaksi secara melakukan transaksi kredit, kami sampaikan syarat dan ketentuan transaksi sebagai berikut:
kredit dengan rincian syarat dan ketentuan sebagai berikut: Syarat pembayaran n/20
Termin pembayaran : 2/10, n/30 Syarat penyerahan barang FOB Destination
Syarat penyerahan barang : FOB Destination
Batas maksimal pemesanan : 3 (tiga) hari setelah surat penawaran ini dibuat Demikian yang dapat kami sampaikan, besar harapan kami untuk dapat menjalin kerjasama dengan
perusahaan saudara. Atas perhatiannya kami sampaikan terimakasih.
Demikian yang dapat kami sampaikan, besar harapan kami untuk dapat menjalin kerjasama dengan
perusahaan saudara. Atas perhatiannya kami sampaikan terimakasih.

Hormat Kami
Hormat Kami
suryani
thobirin
Suryani
Ahmad Tobirin

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________8

 LPA mitrabijak Surakarta
Lembaga Pengembangan Administrasi Bisnis, Akuntansi dan Perpajakan Surakarta

PT MULTITEKNIK PT. BUANA MERDEKA

Jalan Pagergunung No. 22 Jl. Songgolangit Nomor 25
Surakarta Surakarta

Nomor : SPH/MLT-012 Surakarta, 06 April 2019 Surakarta, 06 April 2019

Lampiran : - Nomor : SPH/BM-015
Perihal : Penawaran harga
Kepada Yth. Lampiran : -
Bagian Pembelian PT SOHID MATERIAL
Jl. Ahamd Yani No. 18 Kepada Yth.
Surakarta Bagian Pembelian PT SOHID MATERIAL
Jl. Ahamd Yani No. 18
SURAT PENAWARAN HARGA Surakarta

Dengan hormat, Dengan hormat,

Berdasarkan surat permintaan penawaran harga yang kami terima dari perusahaan saudara dengan: Memenuhi permintaan saudara melalui surat permintaan penawaran harga, dengan ini kami sampaikan
Nomor Surat : SPPH/IV-004 penawaran harga untuk produk-produk dibawah ini:
Tanggal Surat : 05 April 2019
Bahwa perusahaan saudara sedang membutuhkan barang dagang, dan dalam rangka menjalin kerjasama
dengan perusahaan saudara oleh karena itu kami menawarkan rincian harga dari jenis barang yang saudara No Nama Barang Spesifikasi Harga Barang
maksud dalam surat yang kami terima. 1 Semen Tiga Roda Berat 50 Kg Rp 67.500
2 Semen Padang Berat 50 Kg Rp 66.500
No Nama Barang Spesifikasi Harga Barang 3 Besi Beton 6 Diameter 6 Rp 29.000
1 Semen Tiga Roda Berat 50 Kg Rp 65.000 4 Besi Beton 8 Diameter 8 Rp 39.500
2 Semen Padang Berat 50 Kg Rp 65.000
3 Besi Beton 6 Diameter 6 Rp 28.000
4 Besi Beton 8 Diameter 8 Rp 38.000

Harga-harga tersebut diatas bersifat sementara, perubahan harga dapat terjadi setiap saat. Oleh karena
itu kamu himbau agar saudara senantiasa berkomunikasi dengan kami melalui pesawat telepon dengan nomor
(0271) 664734. Kami berikan penawaran khusus kepada saudara apabila hendak melakukan transaksi kredit
Ketentuan dan syarat yang berkaitan dengan transaksi pembelian dapat kami rinci sebagai berikut: Syarat pembayaran : 1/10, n/20
Termin pembayaran : 2/10, n/30 Syarat penyerahan barang : Gudang Penjual
Syarat penyerahan : Gudang Pembeli
Uang muka pembelian : 40% dari nilai transaksi sebelum PPN Demikian yang dapat kami sampaikan, besar harapan kami untuk dapat menjalin kerjasama dengan
perusahaan saudara. Atas perhatiannya kami sampaikan terimakasih.
Besar harapan kami, perusahaan saudara bisa tertarik dengan produk yang kami tawarkan dan bisa segera
memesan 3 (tiga) hari setelah surat penawaran ini diterima. Untuk informasi lebih lanjut dapat menghubungi di
nomor 085755555235 atau datang langsung ke perusahaan kami di Jl. Pagergunung No. 22 Surakarta.
Atas perhatian saudara, kami sampaikan terimakasih.

Hormat Kami
Hormat Kami
baihaqih
soleh
Baihaqih
Soleh Mahmud

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________9

 LPA mitrabijak Surakarta
Lembaga Pengembangan Administrasi Bisnis, Akuntansi dan Perpajakan Surakarta

PT. MANDALA TEKNIK PT. MANDALA TEKNIK

Jl. Pakubum i 99 Surakarta Jl. Pakubum i 99 Surakarta SURAT JALAN
FAKTUR
No. Surat jalan : SJ/MDL/023
Tanggal : 03 April 2019
No. Faktur : FPJ/MDL/023 Tgl. Faktur : 03 April 2019 No. Faktur : FPJ/MDL/023
No. Order : SOP/IV-001 Tgl. Order : 02 April 2019
Kepada : Bagian Penerim aan Term in : 2/10, n/30 Kepada Yth. :
Alam at : PT. SOHID MATERIAL Franco : Gd. Pem beli Bagian Penerim aan
: Jl. A. Yani 18 Surakarta PT. SOHID MATERIAL
Jalan Ahm ad Yani 18 Surakarta

No Nam a Barang Harga Jm l Sub Total Dengan hormat,

Mohon diterima barang tersebut dibawah ini:
1 Sem en Holcim 40 Kg Rp 65.000 430 Rp 27.950.000
2 Sem en Holcim 50 Kg Rp 75.000 410 Rp 30.750.000
No Nam a Barang Kuantias Keterangan
3 Bes i Beton 10 m m Rp 58.000 410 Rp 23.780.000
4 Bes i Beton 16 m m Rp 150.000 415 Rp 62.250.000 1 Sem en Holcim 40 Kg 430 -
2 Sem en Holcim 50 Kg 410 -
3 Bes i Beton 10 m m 410 -
4 Bes i Beton 16 m m 415 -

Rp 144.730.000
PPN 10% Rp 14.473.000
Biaya Angkut Rp -
Total Rp 159.203.000

Terbilang : Barang s udah diterim a dalam keadaan

"Seratus lim a puluh sem b ilan juta dua ratus tiga rib u rupiah" baik dan cukup oleh:

Yang Menerim a Dikirim kan Oleh :

Ka. Bag. Penjualan Teknis i Penjualan sanusi

hawari thobirin ( ……………. ) ( SANUSI )
Jabatan : Bagian Penerim aan Bagian Pengirim an
Hawari THOBIRIN *) Tandatangan dan cap/stempel perusahaan

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________10

 LPA mitrabijak Surakarta
Lembaga Pengembangan Administrasi Bisnis, Akuntansi dan Perpajakan Surakarta

Lembar 1 : Untuk Pembeli BKP/ Penerima JKP sebagai

bukti Pajak Masukan

FAKTUR PAJAK STANDAR

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak :

Pengusaha Kena Pajak
Nama : PT. MANDALA TEKNIK
Alamat : Jalan Pakubumi Nomor 99 Surakarta
NPWP : 01.344.211.9-005.121
Tanggal Pengukuhan PKP : Senin, 20 Desember 2010

Pembeli Barang Kena Pajak/Penerima Jasa Kena Pajak

Nama : PT. SOHID MATERIAL
Alamat : Jalam Ahmad Yani Nomor 18 Surakarta
NPWP : 01.336.233.9-055.000 NPPKP :

No. Harga Jual/Penggantian/Uang

Urut Nama Barang Kena Pajak/Jasa Kena Pajak Muka/Termin
(Rp)
1 Semen Holcim 40 Kg Rp 27.950.000
2 Semen Holcim 50 Kg Rp 30.750.000
3 Besi Beton 10 mm Rp 23.780.000
4 Besi Beton 16 mm Rp 62.250.000

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *) Rp 144.730.000

Dikurangi Potongan Harga Rp -
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima Rp -
Dasar Pengenaan Pajak Rp 144.730.000
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak Rp 14.473.000

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM Surakarta, 03 April 2019

…….. % Rp. ……………… Rp. ……………… a.n Direktur
…….. % Rp. ……………… Rp. ……………… Bagian Penjualan
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
hawari
Jumlah Rp. ……………… HAWARI

*) Coret yang tidak perlu

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________11

 LPA mitrabijak Surakarta
Lembaga Pengembangan Administrasi Bisnis, Akuntansi dan Perpajakan Surakarta

PT. MULTITEKNIK PT. MULTITEKNIK

Jl. Pagergunung 22 Surakarta Jl. Pagergunung 22 Surakarta

INVOICE
Dijual Kepada : SURAT JALAN
PT. SOHID MATERIAL No. Invoice : IV/MLT-012
Tanggal : 07 April 2019 Kepada : No. SJ : SJ/MLT-012
No. Order : SOP/IV-002 Bag. Penerim aan PT SOHID MATERIAL Tanggal : 07 April 2019
Dikirim Kepada : Term . : 2/10, n/30 Jalam Ahm ad Yani No. 18 Surakarta No. Order : IV/MLT-012
Bagian Penerim aan Franco : Gd. Pem beli
PT. SOHID MATERIAL Dengan horm at,
Jl. A. yani 18 Surakarta Bers am a s urat ini kam i m engirim kan barang yang telah s audara beli dari kam i
s ebagai berikut :

No Nam a Barang Kuantias Keterangan

Kode
Nam a Barang Harga per Unit Jml. Unit Sub. Total
Barang 1 Sem en Tiga Roda 430
1108 Sem en Tiga Roda Rp 65.000 430 Rp 27.950.000 2 Sem en Padang 420
1109 Sem en Padang Rp 65.000 420 Rp 27.300.000 3 Bes i Beton 6 420
3401 Bes i Beton 6 Rp 28.000 420 Rp 11.760.000 4 Bes i Beton 8 450
3402 Bes i Beton 8 Rp 38.000 450 Rp 17.100.000

Mohon untuk diperiksa terlebih dahulu sebelum diterima.

Rp 84.110.000
PPN 10% Rp 8.411.000 Sopir Bagian Pengirim an
Total Penjualan Rp 92.521.000
Uang Muka Rp 37.008.400 dadung nurdin
Potongan Rp - ( DADUNG ) ( NURDIN )
Saldo Rp 55.512.600

Barang telah diterim a pada tanggal : ……………………………..

Ka. Bag. Penjualan Teknis i Penjualan

khumaira soleh
KHUMAIRA SOLEH MAHMUD ( ………………… )
Penerima

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________12

 LPA mitrabijak Surakarta
Lembaga Pengembangan Administrasi Bisnis, Akuntansi dan Perpajakan Surakarta

Lembar 1 : Untuk Pembeli BKP/ Penerima JKP sebagai

bukti Pajak Masukan

FAKTUR PAJAK STANDAR

Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak :

Pengusaha Kena Pajak
Nama : PT. MULTITEKNIK
Alamat : Jalan Pagergunung Nomor 22 Surakarta
NPWP : 01.611.303.6-033.004
Tanggal Pengukuhan PKP : Selasa, 10 Maret 2009

Pembeli Barang Kena Pajak/Penerima Jasa Kena Pajak

Nama : PT. SOHID MATERIAL
Alamat : Jalam Ahmad Yani Nomor 18 Surakarta
NPWP : 01.336.233.9-055.000 NPPKP :

No. Harga Jual/Penggantian/Uang

Urut Nama Barang Kena Pajak/Jasa Kena Pajak Muka/Termin
(Rp)
1 Semen Tiga Roda 50 Kg Rp 27.950.000
2 Semen Padang 50 Kg Rp 27.300.000
3 Besi Beton 6 mm Rp 11.760.000
4 Besi Beton 8 mm Rp 17.100.000

Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *) Rp 84.110.000

Dikurangi Potongan Harga Rp -
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima Rp 33.644.000
Dasar Pengenaan Pajak Rp 50.466.000
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak Rp 5.046.600

Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

Tarif DPP PPn BM Surakarta, 07 April 2019

…….. % Rp. ……………… Rp. ……………… a.n Direktur
…….. % Rp. ……………… Rp. ……………… Bagian Penjualan
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
khumarira
Jumlah Rp. ……………… KHUMAIRA

*) Coret yang tidak perlu

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________13

 LPA mitrabijak Surakarta
Lembaga Pengembangan Administrasi Bisnis, Akuntansi dan Perpajakan Surakarta

PT. COKRO JAYA

Jl. Mangkubumen 25 Surakarta
Surakarta, 04 April 2019
KWITANSI
KCJ-013

Diterima dari : PT. SOHID MATERIAL

Uang Sejumlah : Rp 50.000.000
Terbilang : Lima puluh juta rupiah

Keterangan : Pelunasan faktur dengan nomor FCJ-008 tanggal 07 Maret 2019

Kasir

khasanah
KHASANAH

PT. MULTITEKNIK
Jl. Pagergunung 22 Surakarta
KWITANSI

Nomor Kwitansi : KMT-222

Tanggal : 07 April 2019

Diterima dari : PT. SOHID MATERIAL

Kas Sejumlah : Rp 37.008.400
Terbilang : Tiga puluh tujuh juta delapan ribu empat ratus rupiah
Keterangan : Pembayaran uang muka penjualan barang dagang dengan no faktur IV/MLT-012
: Uang muka 40% dari penjualan Rp 33.644.000
: PPN 10% dari uang muka Rp 3.364.400

Diterima oleh:
Kasir Penjualan

dahlia
Dahlia

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________14