Panduan Administrasi Pembelian

LPA mitrabijak Surakarta
Lembaga Pengembangan Administrasi Bisnis, Akuntansi dan Perpajakan Surakarta
MODUL PANDUAN MAGANG GURU ONLINE-1
MODUL PENGELOLAAN DOKUMEN

TRANSAKSI ADMINISTRASI PEMBELIAN
SOHIDIN, SE.,M.Si.,Ak,CA
EDO YAN PRATAMA,S.Pd
LEMBAGA PENGEMBANGAN ADMINISTRASI BISNIS,

AKUNTANSI DAN PERPAJAKAN (LPA mitrabijak Surakarta)
Griya Tiara Ardi Jl.Sukamaju 4 No.1 Purbayan Sukoharjo-Surakarta Jl.
Halilintar 102 Kentingan Jebres Surakarta, Telp: 0271-722283,
081329002207, email: lpamitrabijaksolo72@gmail.com www.sohid-
mitrabijak.blogspot.com
2021
Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________0

MODUL PENGELOLAAN DOKUMEN TRANSAKSI

ADMINISTRASI PEMBELIAN
A. IDENTITAS PERUSAHAAN
Nama Perusahaan : PT. SOHID MATERIAL
Jenis Usaha : Perusahaan Dagang
Kegiatan Usaha : Perdagangan Bahan Material Bangunan
Alamat Usaha : Jl. A. Yani No. 18 Surakarta
No. Telp/Faksimile : (0271) 621641/ (0271) 622644
NPWP : 01.336.233.9-055.000
Tgl. Pengukuhan : 01 Januari 2013
B. SUSUNAN PERSONALIAN KEGIATAN TRANSAKSI PEMBELIAN

1. Bagian Pembelian : Saraswati (Kepala Bagian)
: Ibnu (Teknisi)
2. Bagian Utang : Diandra
3. Bagian Gudang : Hendri (Kepala Bagian)
: Adit (Teknisi)
4. Bagian Persediaan : Pratama
5. Bagian Penerimaan : Sari
6. Bagian Pengiriman : Endro
7. Bagian Akuntansi : Embun
C. FORMULIR/DOKUMEN TRANSAKSI PEMBELIAN

1. Formulir/ Dokumen Internal
Nama Bagian Nama Formulir Singkatan
Bagian Pembelian 1. Surat Permintaan Penawaran Harga SPPH
2. Rekap Daftar Pemasok dan Harga RDPHB
Barang SOP
3. Surat Order Pembelian MD
4. Memo Debit BPb.
5. Buku Pembelian LPb.
6. Laporan Pembelian
Bagian Utang 1. Kartu Utang KU
2. Daftar Utang DU
3. Laporan Utang Dagang LUD
Bagian Gudang 1. Rekap Perhitungan Fisik Barang Gudang RPFBG
2. Surat Permintaan Pembelian SPP
3. Bukti Penerimaan/Pengeluaran Barang BPPB
4. Kartu Gudang KG
5. Laporan Persediaan Gudang LPG
Bagian Persediaan 1. Kartu Persediaan KP
2. Laporan Persediaan Barang Dagang LPBD
Bagian Penerimaan 1. Bukti Penerimaan Barang BPB
2. Laporan Penerimaan Barang LPB
Bagian Pengiriman 1. Surat Jalan SJ
2. Laporan Pengiriman Barang LPB
Bagian Akuntansi 1. Jurnal Pembelian JPb.
2. Jurnal Kas Keluar JKK
3. Jurnal Umum JU
Bagian Penjualan Rekapitulasi Penjualan Barang Dagang RPBD
Ketentuan penomoran formulir:

Dalam pengelolaan formulir transaksi, ada beberapa formulir yang memiliki perintah
penomoran. Hal ini bertujuan untuk mempermudah bagian/fungsi yang bekerja pada sistem
tersebut dalam mengidentifikasi, menganalisis, dan mencatat transaksi yang terjadi.
Ketentuan dalam penomoran formulir di suatu perusahaan ditentukan oleh sistem akuntansi

yang diterapkan di perusahaan itu. Sebagai contoh pada kasus yang akan kita pelajari,
penomoran formulir transaksi dapat digunakan rumus sebagai berikut:
Singkatan formulir atau dokumen / bulan dalam angka romawi - nomor urut tiga digit
Misalnya : SPPH/IV-001 menerangkan bahwa nama formulir tersebut adalah Surat
Permintaan Penawaran Harga, diterbitkan pada bulan April dengan nomor urut
dokumen 001
2. Formulir/ Dokumen Eksternal
a. Faktur (pembelian)
b. Faktur Pajak Standar
c. Surat Penawaran Harga
d. Surat Jalan
e. Kwitansi
D. IDENTIFIKASI FORMULIR/DOKUMEN ADMINISTRASI TRANSAKSI PEMBELIAN

1. Surat Permintaan Penawaran Harga
Formulir ini digunakan untuk meminta penawaran harga bagi barang yang pengadaannya
tidak bersifat berulangkali terjadi (tidak repetitif), yang menyangkut jumlah rupiah pembelian
yang besar. Selain Itu formulir ini sering digunakan untuk mengetahui harga barang dari
beberapa vendor sebagai perbandingan dalam menentukan vendor.
2. Rekap Daftar Pemasok dan Daftar Harga
Formulir ini digunakan untuk merekap daftar harga yang ditawarkan dari beberapa vendor
dengan maksud untuk membandingkan vendor mana yang menawarkan harga lebih murah.
Formulir ini dibuat untuk membantu bagian pembelian dalam memilih vendor sebelum
dilakukan order pembelian.
3. Surat Order Pembelianq
Formulir ini digunakan untuk memesan barang kepada vendor yang telah dipilih. Formulir
ini terdiri dari beberapa tembusan, diantaranya:
Lembar 1 : dikirimkan kepada vendor sebagai bukti pemesanan barang dagang
Lembar 2 : ditujukan untuk unit peminta barang (dalam hal ini bagian gudang)
Lembar 3 : ditujukan untuk bagian penerimaan barang dengan tujuan untuk
mempersiapkan pekerjaannya bahwa pada tanggal sekian akan diterima
sejumlah barang dari vendor.
Lembar 4 : ditujukan untuk bagian utang sebagai pemberitahuan bahwa telah dilakukan
pemesanan (order) pembelian kepada vendor. Sehingga bagian utang bisa
mempersiapkan pekerjaan yang terkait dengan transaksi tersebut.
Lembar 5 : disimpan sebagai arsip bagian pembelian . Ketika barang dari vendor telah
datang, maka formulir ini digunakan untuk mencocokkan barang dan
dokumen yang diterima dan order yang telah dikirimkan
4. Memo Debit
Merupakan formulir yang diisi oleh fungsi pembelian yang memberikan otorisasi bagi
beberapa fungsi terkait untuk mengirimkan kembali barang yang telah dibeli oleh
perusahaan dan bagi fungsi akuntansi untuk mendebit rekening utang karena transaksi retur
pembelian. Formulir ini terdiri dari beberapa tembusan:
Lembar 1 : dikirimkan kepada perusahaan vendor sebagai dokumen pemberitahuan
Lembar 2 : ditujukan kepada bagian gudang sebagai perintah untuk mengirimkan
kembali barang yang telah dibeli ke vendor.
Lembar 3 : ditujukan kepada bagian persediaan untuk dicatat kedalam kartu persediaan
Lembar 4 : ditujukan kepada bagian utang sebagai informasi dan perintah pencatatan
pengurangan utang dagang
Lembar 5 : ditujukan untuk bagian akuntansi untuk mendebit rekening utang
Lembar 6 : disimpan sebagai arsip bagian pembelian
5. Buku Pembelian
Merupakan buku yang digunakan oleh bagian pembelian untuk merekam dan mencatat
semua transaksi yang berkaitan dengan transaksi pembelian dan retur pembelian barang
dagang. Buku ini berisi tentang rincian tanggal, nomor bukti, dan jumlah pembelian atau
retur pembelian. Tidak ada aturan baku yang mengatur pembuatan kolom-kolom yang
terdapat dalam buku pembelian, karena disesuaikan dengan kebutuhan masing-masing

perusahaan.
6. Laporan Pembelian
Merupakan laporan yang dibuat oleh bagian pembelian untuk melaporkan hasil
pekerjaannya kepada bagian yang membutuhkan, biasanya kepada direktur dan bagian
akuntansi. Laporan pembelian ini dapat dibuat dan dilaporkan oleh bagian pembelian pada
periode tertentu misalnya mingguan, bulanan, dan tahunan. Tidak ada aturan baku yang
mengatur pembuatan laporan ini, yang terpenting adalah bagaimana laporan ini dapat
dibaca dengan jelas dan bermanfaat bagi pihak yang membutuhkan.
7. Kartu Utang
Kartu yang digunakan untuk mencatat mutasi penambahan dan pengurangan saldo utang
dagang perusahaan kepada vendor. Kartu utang dibuat untuk masing-masing vendor
dengan rincian data dan informasi yang disesuaikan kebutuhan tiap perusahaan.
Perusahaan membuat kartu utang hanya untuk vendor tetap, sedangkan vendor yang
sifatnya temporer tidak perlu dibuatkan kartu utang.
8. Daftar Utang
Merupakan daftar yang dibuat oleh bagian yang bertanggungjawab mengelola utang
perusahaan. Tujuannya untuk mempermudah dalam pengelolaan pembayaran utang
perusahaan kepada vendor agar tidak terjadi keterlambatan yang mengakibatkan
dikenakannya denda keterlambatan pembayaran utang. Tidak ada aturan baku yang
mengatur pembuatan kolom-kolom didalam dokumen ini, karena disesuaikan dengan
kebutuhan masing-masing perusahaan
9. Laporan Utang Dagang
Merupakan laporan yang dibuat oleh bagian utang untuk melaporkan hasil pekerjaannya
kepada bagian yang membutuhkan, biasanya kepada direktur dan bagian akuntansi.
Laporan utang ini dapat dibuat dan dilaporkan oleh bagian utang pada periode tertentu
misalnya mingguan, bulanan, dan tahunan. Tidak ada aturan baku yang mengatur
pembuatan laporan ini, yang terpenting adalah bagaimana laporan ini dapat dibaca dengan
jelas dan bermanfaat bagi pihak yang membutuhkan.
10. Rekap Perhitungan Fisik Barang Dagang
Formulir ini digunakan untuk merekap jumlah persediaan barang setelah dilakukan
perhitungan fisik oleh bagian gudang. Dari rekapitulasi tersebut diketahui berapa jumlah
masing-masing barang sehingga dapat diketahui barang apa saja yang harus dilakukan
penambahan jumlah. Tidak ada ketentuan yang mengharuskan masing-masing perusahaan
untuk membuat formulir ini, karena pada dasarnya formulir ini digunakan untuk
mempermudah pekerjaan dari fungsi yang terkait dengan pekerjaan ini.
11. Surat Permintaan Pembelian
Formulir ini diisi oleh fungsi gudang atau fungsi pemakai barang untuk meminta fungsi
pembelian melakukan pembelian barang dengan jenis, jumlah dan mutu seperti yang
tercantum dalam formulir tersebut. Formulir ini dibuat 2 lembar untuk setiap permintaan,
satu lembar untuk bagian pembelian, dan tembusannya untuk arsip yang meminta barang
(gudang).
12. Bukti Penerimaan/Pengeluaran Barang Gudang
Formulir ini diisi oleh fungsi gudang untuk mencatat mutasi keluar masuk barang yang
disimpannya. Formulir ini dibagi menjadi dua, yaitu bukti penerimaan barang dan bukti
pengeluaran barang. Formulir ini dibuat 2 lembar untuk setiap permintaan, satu lembar
untuk bagian akuntansi, dan tembusannya untuk arsip bagian gudang.
13. Kartu Gudang
Dokumen ini sebenarnnya bukan termasuk dalam golongan catatan akuntansi. Dokumen ini
diselenggarakan oleh bagian gudang dan hanya berisi data kuantitas barang yang disimpan
di gudang beserta mutasinya.
14. Laporan Persediaan Barang Gudang
Laporan yang dibuat oleh bagian gudang untuk melaporkan hasil pekerjaannya kepada
bagian yang membutuhkan, biasanya kepada direktur dan bagian akuntansi. Laporan
gudang ini dapat dibuat dan dilaporkan oleh bagian gudang pada periode tertentu misalnya
mingguan, bulanan, dan tahunan. Tidak ada aturan baku yang mengatur pembuatan laporan
ini, yang terpenting adalah bagaimana laporan ini dapat dibaca dengan jelas dan
bermanfaat bagi pihak yang membutuhkan.
15. Kartu Persediaan
Dokumen ini diselenggarakan oleh bagian persediaan untuk mencatat harga pokok barang
dagang. Berbeda dengan kartu gudang, didalam kartu persediaan tidak hanya dilakukan
pencatatan mutasi barang, akan tetapi didalam kartu persediaan dicatat pula harga pokok
barang dagang beserta perubahannya sesuai dengan metode pencatatan persediaan. Oleh
karena itu pada perusahaan tertentu, bagian persediaan dipisahkan fungsinya dari bagian
gudang.
16. Laporan Persediaan Barang Dagang
Laporan yang dibuat oleh bagian persediaan untuk melaporkan hasil pekerjaannya kepada
bagian yang membutuhkan, biasanya kepada direktur dan bagian akuntansi. Laporan ini
dapat dibuat dan dilaporkan oleh bagian persediaan pada periode tertentu misalnya
mingguan, bulanan, dan tahunan. Tidak ada aturan baku yang mengatur pembuatan laporan
ini, yang terpenting adalah bagaimana laporan ini dapat dibaca dengan jelas dan
bermanfaat bagi pihak yang membutuhkan.
17. Bukti Penerimaan Barang
Formulir ini diisi oleh bagian penerimaan perusahaan berkaitan dengan transaksi
penerimaan barang dari aktivitas pembelian ataupun retur penjualan. Formulir ini
dikeluarkan oleh fungsi penerimaan sebagai laporan telah diterima dan diperiksanya barang
yang diterima dari pembeli. Formulir ini memiliki tembusan kepada fungsi lain didalam
perusahaan,diantaranya:
Lembar 1 : ditujukan kepada bagian pembelian yang diteruskan ke bagian utang,
sebagai informasi bahwa barang yang diorder telah diterima.
Lembar 2 : ditujukan kepada bagian gudang beserta fisik barang.
Lembar 3 : disimpan sebagai arsip bagian penerimaan
18. Laporan Penerimaan Barang
Laporan yang dibuat dan dikerjakan oleh bagian penerimaan barang, berisi tentang perintah
penerimaan dan realisasi penerimaan barang dari aktivitas pembelian dan/atau retur
penjualan. Tidak ada aturan baku yang mengatur pembuatan laporan ini, yang terpenting
adalah bagaimana laporan ini dapat bermanfaat dan membantu pekerjaan dari bagian
penerimaan.
19. Surat Jalan
Formulir ini diisi oleh bagian pengiriman barang berkaitan dengan transaksi pengiriman
barang dari aktivitas penjualan dan pengembalian (retur) pembelian. Formulir ini berfungsi
sebagai laporan bahwa barang yang tertera didalam faktur/memo telah dikirimkan atau
dikembalikan kepada perusahaan yang dimaksud. Formulir ini memiliki tembusan:
Lembar 1 : diserahkan kepada vendor sebagai surat pengantar pengiriman barang
Lembar 2 : ditujukan kepada bagian pembelian selanjutnya diteruskan ke bagian utang
sebagai laporan bahwa perintah telah dilaksanakan
Lembar 3 : disimpan sebagai arsip bagian pengiriman
20. Laporan Pengiriman Barang
Laporan yang dibuat dan dikerjakan oleh bagian pengiriman barang, berisi tentang perintah
pengiriman dan realisasi pengiriman barang dari aktivitas penjualan dan/atau retur
pembelian. Tidak ada aturan baku yang mengatur pembuatan laporan ini, yang terpenting
adalah bagaimana laporan ini dapat bermanfaat dan membantu pekerjaan dari bagian
pengiriman.
E. PENJELASAN PROSES KEGIATAN TRANSAKSI PEMBELIAN

Tahapan Deskripsi
Terjadinya transaksi pembelian berawal dari kegiatan perhitungan fisik
barang oleh bagian gudang. Bagian gudang mencatat jumlah masing-
Tahap I
masing persediaan kedalam Rekap Perhitungan Fisik Barang Gudang
(RPFBG). Setelah diketahui jumlah masing-masing barang, selanjutnya

Tahapan Deskripsi
bagian gudang menentukan barang apa saja yang harus dibeli sesuai
dengan kebijakan perusahaan tentang penetapan jumlah persediaan.
Bagian gudang membuat Surat Permintaan Pembelian (SPP) yang
ditujukan kepada bagian pembelian.
Bagian pembelian menerima SPP dari bagian gudang, selanjutnya ia
menentukan beberapa calon vendor/pemasok. Sebelum dilakukan transaksi,
bagian pembelian mengirimkan Surat Permintaan Penawaran Harga (SPPH)
Tahap II
sebagai bahan pertimbangan perusahaan dalam memilih vendor. Dalam
pengiriman SPPH ini, bagian pembelian mengirimkan ke beberapa vendor
sebagai bahan perbandingan harga antara vendor satu dengan yang lain.
Pada hari berikutnya, bagian pembelian menerima Surat Penawaran Harga
(SPH) dari beberapa vendor atas balasan SPPH yang telah dikirimkan. Dari
SPH tersebut, bagian pembelian selanjutnya membuat Rekapitulasi Daftar
Pemasok dan Harga Barang (RDPHB) untuk membandingkan harga barang
dari vendor.
Tahap III
Setelah dipilih vendor yang menawarkan harga barang lebih murah dari
vendor lain, selanjutnya bagian pembelian melakukan pemesanan barang
dengan mengirimkan Surat Order Pembelian (SOP) kepada vendor terpilih.
SOP tersebut memiliki tembusan ke beberapa bagian diantaranya bagian
penerimaan, bagian gudang, dan bagian utang.
Pada hari berikutnya, bagian penerimaan menerima sejumlah barang dari
vendor atas balasan SOP yang dikirimkan. Selain itu, ia menerima dokumen
transaksi pembelian seperti Faktur (pembelian), Faktur Pajak Standar (FPS),
dan Surat jalan dari vendor.
Pada tahap ini, bagian penerimaan melakukan pemeriksaan (fisik dan
Tahap IV
administrasi) dengan membuat Bukti Penerimaan Barang (BPB). BPB
tersebut memiliki tembusan ke beberapa bagian diantaranya bagian gudang,
dan bagian utang.
Selanjutnya ia menyerahkan barang kepada bagian gudang dan dokumen
pembelian kepada bagian persediaan.
Bagian gudang menerima barang dan BPB dari bagian penerimaan.
Tahap V Selanjutnya ia membuat Bukti Penerimaan/Pengeluaran Barang (BPPB) dan
mencatat transaksi kedalam Kartu Gudang.
Bagian persediaan menerima dokumen (faktur, faktur pajak standar) dari
bagian penerimaan, selanjutnya ia mencatat transaksi tersebut kedalam
Tahap VI Kartu Persediaan.
Setelah dicatat, bagian persediaan menyerahkan dokumen tersebut kepada
bagian pembelian.
Bagian pembelian menerima berbagai dokumen pembelian dari bagian
persediaan. Selanjutnya ia memeriksa dokumen sebelum dicatat kedalam
Tahap VII
Buku Pembelian Barang Dagang.
Selanjutnya, ia menyerahkan dokumen tadi kepada bagian utang
Bagian utang mencatat penambahan utang dagang kedalam kartu utang
sesuai dengan nama vendor masing-masing. Selain itu ia juga mencatat
Tahap VIII
transaksi kedalam Daftar Utang yang dikerjakanya. Setelah selesai diperiksa
dan dicatat, ia menyerahkan dokumen tadi kepada bagian akuntansi
Bagian akuntansi menerima dokumen atas transaksi pembelian (faktur dan
Tahap IX faktur pajak standar) dari bagian utang. Selanjutnya ia mencatat transaksi
tersebut kedalam Jurnal Pembelian
F. PENJELASAN PROSES KEGIATAN TRANSAKSI RETUR PEMBELIAN
Tahapan Deskripsi
Bagian pembelian menerima informasi mengenai perintah pengembalian
(retur) barang dagang yang telah dibeli dari vendor. Selanjutnya ia
menerbitkan memo Debit (MD) yang selanjutnya dikirimkan kepada
Tahap I
perusahaan vendor beserta barang yang dikembalikan.
MD tersebut memiliki beberapa tembusan diantaranya kepada vendor,
bagian persediaan, bagian utang, bagian gudang dan bagian akuntansi.

Tahapan Deskripsi
Bagian gudang menerima MD dari bagian pembelian, selanjutnya ia
menginformasikan kepada bagian pengiriman untuk melakukan pengiriman
Tahap II barang yang dimaksud didalam MD tersebut.
Bagian gudang membuat BPPB sebagai bukti telah dikeluarkannya barang
dari gudang dan mencatatnya kedalam kartu gudang
Bagian pengiriman mengirimkan barang ke vendor dengan menyerahkan
MD dan Surat Jalan (SJ). Dari kegiatan tersebut, vendor akan membuatkan
Memo Kredit (MK) sebagai balasan bahwa vendor telah mengkreditkan
Tahap III
piutang dagangnya.
Sesampainya di perusahaan, bagian pengiriman menyerahkan MK kepada
bagian pembelian.
Bagian persediaan menerima MD dan MK dari bagian pembelian,
Tahap IV
selanjutnya ia mencatat transaksi kedalam Kartu Persediaan.
Bagian utang menerima MD dan MK dari bagian pembelian melalui bagian
persediaan, selanjutnya ia mencatat pengurangan nilai utang pada kartu
Tahap V
utang sesuai dengan nama vendor yang dimaksud. Selain itu ia juga
mencatat pengurangan utang kedalam Daftar Utang.
Bagian akuntansi menerima MD dan MK dari bagian pembelian melalui
Tahap VI
bagian utang selanjutnya ia mencatat transaksi retur kedalam Jurnal.
G. PENJELASAN PROSES KEGIATAN TRANSAKSI PEMBAYARAN UTANG DAGANG

Tahapan Deskripsi
Bagian utang mengajukan pembayaran utang dagang kepada kasir
Tahap I perusahaan. Apabila kasir menyetujui pengajuan tersebut, bagian utang
segera membayarkan cek/uang kepada perusahaan vendor.
Dari transaksi tersebut, bagian utang menerima bukti pembayaran utang
(misalnya kwitansi) dari vendor. Kwitansi inilah yang selanjutnya dijadikan
Tahap II
bukti telah dilakukan pembayaran utang dan dicatat kedalam Kartu Utang
dan Daftar Utang yang dikerjakan bagian utang.
Bagian akuntansi mencatat transaksi pembayaran utang kedalam Jurnal Kas
Tahap III
Keluar.
H. SISTEM AKUNTANSI PEMBELIAN

Sistem akuntansi pembelian digunakan dalam perusahaan untuk pengadaan barang yang
diperlukan oleh perusahaan. Fungsi yang terkait dalam system akuntansi pembelian antara lain:
fungsi pembelian, fungsi utang, fungsi gudang, fungsi persediaan, fungsi penerimaan, dan
fungsi akuntansi. Secara garis besar jaringan prosedur dalam system akuntansi pembelian
disajikan sebagai berikut:
Keterangan :
1. Prosedur permintaan pembelian (Tahap I)
2. Prosedur permintaan penawaran harga (Tahap II)
3. Prosedur penawaran harga dan pemilihan vendor (Tahap III)

4. Prosedur order pembelian (Tahap III)
5. Prosedur penerimaan barang (Tahap IV)
6. Prosedur penyerahan barang ke gudang (Tahap V)
7. Prosedur penyerahan dokumen (faktur dan faktur pajak standar) (Tahap VI)
8. Prosedur pencatatan pembelian (Tahap VII)
9. Prosedur pencatatan utang (Tahap VIII)
10. Prosedur pencatatan kedalam jurnal (Tahap IX)
I. SISTEM AKUNTANSI RETUR PEMBELIAN

Sistem akuntansi retur pembelian dilakukan oleh perusahaan apabila terjadi permintaan
pengembalian barang kepada vendor oleh bagian pembelian. Ada beberapa sebab dilakukan
pengembalian (retur) barang dagang kepada vendor, dengan alasan barang yang diterima tidak
cocok dengan spesifikasi yang tercantum dalam surat order pembelian, barang mengalami
kerusakan dalam pengiriman, atau barang diterima melewati tanggal pengiriman yang dijanjikan
oleh pemasok. Fungsi yang terkait dengan system akuntansi retur pembelian antara lain fungsi
pembelian, fungsi gudang, fungsi persediaan, fungsi utang, fungsi pengiriman, dan fungsi
akuntansi. Secara garis besar jaringan prosedur dalam system akuntansi retur pembelian
disajikan sebagai berikut:
Keterangan:
1. Prosedur penerbitan memo debit dan pelaksanaan perintah kepada bagian pengiriman
barang (Tahap I)
2. Prosedur pemberitahuan informasi dan perintah pengeluaran barang gudang (Tahap II)
3. Prosedur pengiriman barang dan dokumen retur (Tahap III)
4. Prosedur penerimaan dokumen balasan retur (Tahap III)
5. Prosedur pelaporan kegiatan pengiriman (Tahap III)
6. Prosedur pemberitahuan informasi dan perintah pencatatan (Tahap IV)
7. Prosedur pencaatan penguruangan utang (Tahap V)
8. Prosedur pencatatan kedalam Jurnal (Tahap VI)
J. SISTEM AKUNTANSI PEMBAYARAN UTANG

System akuntansi pembayaran utang dilakukan secara bertahap sesuai dengan jadwal
jatuh tempo saldo masing-masing utang dagang. Fungsi yang terkait dengan transaksi ini antara
lain fungsi utang, fungsi kasir, dan fungsi akuntansi. Secara garis besar prosedur system
akuntansi pembayaran utang disajikan sebagai berikut:

Keterangan :
1. Prosedur pengajuan pembayaran utang (Tahap I)
2. Prosedur pembayaran utang ke vendor (Tahap II)
3. Prosedur pencatatan kedalam jurnal (Tahap IV)
K. BAGAN ALIR (FLOWCHART) PENGELOLAAN DOKUMEN ADMINSITRASI PEMBELIAN

- Terlampir
L. KEBIJAKAN AKUNTANSI
1. Digunakan metode perpetual (perpetual method) untuk mencatat transaksi pembelian
2. Jumlah maksimal barang dagang ditentukan 500 unit, dan jumlah minimal barang dagang
adalah 100 unit.
3. Pembelian barang dagang terjadi apabila persediaan barang dagang berada pada jumlah
minimal. Jika hasil dari perhitungan fisik yang dilakukan oleh bagian gudang menunjukkan
jumlah persediaan ≤100 (kuang dari 100) maka perlu dilakukan pembelian barang. Oleh
karena itu dalam menentukan jumlah barang yang dibeli digunakan rumus:
Jumlah Maksimal Barang Seharusnya dikurangi Jumlah Minimal Unit Barang.
Misalnya setelah dilakukan perhitungan fisik, diketahui jumlah Barang A adalah 75, oleh
karena itu jumlah yang diminta sebesar 500 - 75 adalah 425 unit.
4. Proses transaksi pembelian dilakukan maksimal 3 (tiga) tahap, dengan rincian:
Tahap Pertama : Perhitungan fisik barang, pengajuan SPP, dan pengiriman SPPH
Tahap Kedua : Penerimaan SPH, pemilihan vendor, dan pengiriman SOP
Tahap Ketiga : Penerimaan faktur dan barang dari vendor serta pencatatan ke
bagian- bagian yang terkait dengan transaksi pembelian.
5. Kebijakan uang muka, pajak masukan, syarat pembayaran, syarat pengiriman dan
penyerahan barang dan retur pembelian sepenuhnya tergantung dengan penawaran dari
masing-masing vendor.
6. Pencatatan nilai persediaan terkait dengan perhitungan harga pokok penjualan digunakan
metode rata-rata bergerak (moving average).
7. Transaksi yang terjadi karena retur dan penerimaan potongan pembelian dilakukan
pengurangan nilai PPN Masukan.
8. Uang muka transaksi pembelian diperhitungkan nilai PPN Masukan dari jumlah uang muka
yang dibayarkan
9. Ketentuan penomoran akun transaksi pembelian:
1-1100 Kas di Bank 1-1300 Persediaan BD
1-1800 PPN Masukan 2-1000 Utang Dagang
5-1000 Harga Pokok Penjualan 5-2000 Potongan Pembelian

M. DAFTAR VENDOR DAN SALDO UTANG PER 31 MARET 2019

No Nama Perusahaan Alamat Kode Vendor
1 PT. Buana Merdeka Jl. Songgolangit No. 23 Surakarta V001
2 PT. Cokro Jaya Jl. Mangkubumen No. 25 Surakarta V002
3 PT. Mandala Teknik Jl. Pakubumi No. 99 Surakarta V003
4 PT. Multiteknik Jl. Pagergunung No. 22 Surakarta V004
No Nama Perusahaan Utang Dagang Tgl. Faktur Jth. Tempo No, Faktur
1 PT Cokro Jaya Rp 50.000.000 07/03/2019 06/04/2019 FCJ-008
2 PT Multiteknik Rp 66.500.000 12/03/2019 11/04/2019 IV/MLT-002
3 PT Buana Merdeka Rp 45.690.000 17/03/2019 16/04/2019 FPJ/III/44
N. DAFTAR PERSEDIAAN BARANG DAGANG PER 31 MARET 2019

Kode
No Nama Barang Spesifikasi Barang Satuan Jml. Awal Harga Pokok
Barang
1 A001 Semen Tiga Roda Berat 50 Kilogram Sak 220 Rp 65.000
2 A002 Semen Gresik Berat 50 Kilogram Sak 340 Rp 52.000
3 A003 Semen Holcim Berat 40 Kilogram Sak 70 Rp 65.000
4 A004 Semen Holcim 50 Berat 50 Kilogram Sak 90 Rp 75.000
5 A005 Semen Padang Berat 50 Kilogram Sak 280 Rp 65.000
6 B001 Besi Beton 6 Diameter 6 milimeter Batang 300 Rp 28.000
O. RINCIAN KEGIATAN TRANSAKSI PEMBELIAN

Tanggal Dokumen Deskripsi Transaksi
01 April 1. RPFBG, SPP 1. Bagian Gudang melakukan perhitungan fisik barang di
2019 gudang
2. SPPH
2. Bagian Pembelian mengirimkan SPPH kepada PT Mandala
Teknik dan PT Cokro Jaya
02 April SPH (Lampiran), Bagian Pembelian menerima SPH dari Vendor yang pada hari
2019 RDPHB, sebelumnya sudah dikirimkan SPPH.
SOP, Selanjutnya Bagian Pembelian membuat Formulir RDPHB,
Buku Pembelian memilih Vendor dan mengirimkan SOP kepada Vendor terpilih.
03 April 1. Faktur (Lampiran), 1. Penerimaan barang dari Vendor disertai dengan dokumen
2019 Faktur Pajak atas transaksi pembelian kredit kepada PT Mandala Teknik,
(Lampiran), dengan rincian sebagai berikut:
Surat Jalan (Lampiran),
Buku Penerimaan
Nama Barang Kuantitas Harga Per Unit Jumlah
Barang, Semen Holcim 40 430 Rp 65.000 Rp 27.950.000
Laporan Penerimaan Semen Holcim 50 410 Rp 75.000 Rp 30.750.000
Barang, Besi Beton 10 410 Rp 58.000 Rp 23.780.000
Bukti
Besi Beton 16 415 Rp 150.000 Rp 62.250.000
Penerimaan/Pengeluar
an Barang Gudang, Sub Total Rp 144.730.000
Kartu Gudang, PPN 10% Rp 14.473.000
Kartu Persediaan, Total Rp 159.203.000
Buku Pembelian,
Kartu Utang,
Daftar Utang,
2. Informasi Penjualan Barang Dagang kepada PT Hutama
Jurnal Pembelian. Karya, (FPJ/IV-001) dengan rincian sebagai berikut:
2. Kartu Gudang, Semen GresikRp 100
65.000 Rp 6.500.000
Kartu Persediaan. Semen Holcim 50
Rp 50
85.000 Rp 4.250.000
Semen PadangRp 100
75.000 Rp 7.500.000
Besi Beton 6Rp 100
40.000 Rp 4.000.000
Besi Beton 10
Rp 50
70.000 Rp 3.500.000
Besi Beton 16
Rp 100
180.000 Rp 18.000.000
Sub Total Rp 43.750.000
PPN 10% Rp 4.375.000
Total Rp 48.125.000
04 April 1. Kartu Gudang, 1. Informasi Penjualan Barang Dagang kepada Bapak Reno
2019 Kartu Persediaan. Sanjaya, (NT/IV-001) dengan rincian sebagai berikut:
2. Kartu Gudang,
Semen Tiga Roda 50
Rp 78.750 Rp 3.937.500
Kartu Persediaan.
Semen Holcim 40 100
Rp 78.750 Rp 7.875.000
3. Kuitansi (Lampiran), Semen Padang 100
Rp 78.750 Rp 7.875.000
Kartu Utang, Besi Beton 10 50
Rp 73.500 Rp 3.675.000
Daftar Utang, Sub Total Rp 23.362.500
Jurnal Kas Keluar. 2. Informasi Penjualan BarangPPN
Dagang
10% kepada RpPT Wijaya
2.336.250
Karya, (FPJ/IV-002) denganRabat
rincian sebagai berikut:
Rp 186.900
Nama Barang Kuantitas Total
Harga Per Unit Rp Jumlah
25.511.850
Semen Tiga Roda 100 Rp 75.000 Rp 7.500.000
Semen Holcim 50 50 Rp 85.000 Rp 4.250.000
Besi Beton 6 120 Rp 40.000 Rp 4.800.000
Besi Beton 8 250 Rp 50.000 Rp 12.500.000
Besi Beton 12 100 Rp 100.000 Rp 10.000.000
Besi Beton 16 150 Rp 180.000 Rp 27.000.000
3. Bagian Utang melakukan pembayaran
PPN 10% UtangRpDagang
6.605.000
kepada PT Cokro Jaya sebesar
Total Rp 50.000.000,00
Rp 72.655.000
05 April 1. RPFBG, SPP 1. Bagian Gudang melakukan perhitungan fisik barang di

2019 gudang
2. SPPH
2. Bagian Pembelian mengirimkan SPPH kepada PT
Multiteknik dan PT Buana Merdeka
07 April 1. Faktur (Lampiran), 1. Penerimaan barang dari Vendor disertai dengan dokumen
2019 Faktur Pajak atas transaksi pembelian kredit kepada PT Multiteknik,
Kuitansi (Lampiran),
Buku Penerimaan Semen Tiga Roda 430 Rp 65.000 Rp 27.950.000
Barang, Semen Padang 420 Rp 65.000 Rp 27.300.000
Laporan Penerimaan Besi Beton 6 420 Rp 28.000 Rp 11.760.000
Bukti
Penerimaan/Pengeluar
an Barang Gudang, PPN 10% Rp 8.411.000
Kartu Gudang, Uang Muka Rp 37.008.400
Kartu Persediaan, Total Rp 55.512.600
Buku Pembelian,
Kartu Utang,
2. Informasi Penjualan Barang Dagang kepada CV Subur
Daftar Utang,
Jurnal Pembelian,
Makmur Bangunan, (NT/IV-002) dengan rincian sebagai
Jurnal Kas Keluar. berikut:
2. Kartu Gudang, Semen Tiga Roda 150 Rp 78.750 Rp 11.812.500
Kartu Persediaan. Semen Gresik 150 Rp 68.250 Rp 10.237.500
Semen Padang 100 Rp 78.750 Rp 7.875.000
Besi Beton 6 150 Rp 42.000 Rp 6.300.000
Besi Beton 8 100 Rp 52.500 Rp 5.250.000
PPN 10% Rp 4.147.500
Rabat Rp 331.800
Total Rp 45.290.700
08 April 1. Kartu Gudang, 1. Informasi Penjualan Barang Dagang kepada PT Inti Karya,
2019 Kartu Persediaan. (FPJ/IV-003) dengan rincian sebagai berikut:
2. RPFBG, SPP
3. SPPH


Semen Holcim 40 250
Rp 75.000 Rp 18.750.000
Semen Holcim 50 220
Rp 85.000 Rp 18.700.000
Besi Beton 10 250
Rp 70.000 Rp 17.500.000
Besi Beton 12 200
Rp 100.000 Rp 20.000.000
Besi Beton 16 150
Rp 180.000 Rp 27.000.000
2. PPN 10%
Bagian Gudang melakukan perhitungan fisik Rp 10.195.000
barang di
gudang Uang Muka Rp 33.643.500
Total Rp 78.501.500
3. Bagian Pembelian mengirimkan SPPH kepada PT Buana
Merdeka dan PT Mandala Teknik
09 April 1. SPH (Lampiran), 1. Bagian Pembelian menerima SPH dari Vendor yang pada
2019 RDPHB, hari sebelumnya sudah dikirimkan SPPH.
Buku Pembelian memilih Vendor dan mengirimkan SOP kepada Vendor
2. Kuitansi (Lampiran),
terpilih.
Kartu Utang,
Daftar Utang, 2. Bagian Utang melakukan pembayaran Utang Dagang
Jurnal Kas Keluar kepada PT Multiteknik sebesar Rp 66.500.000,00
3. Kartu Gudang, 3. Informasi Retur Penjualan dari PT Inti Karya, dengan rincian
Kartu Persediaan sebagai berikut:
Besi Beton 10 50 Rp 70.000 Rp 3.500.000
10 April 1. Faktur (Lampiran), 1. PPN 10% Rp 350.000
Penerimaan barang dari Vendor disertai dengan dokumen
2019 Faktur Pajak Total Rp 3.850.000
atas transaksi pembelian kredit kepada PT Buana Merdeka,
Buku Penerimaan
Barang, Semen Gresik 410 Rp 52.000 Rp 21.320.000
Laporan Penerimaan Besi Beton 12 420 Rp 85.000 Rp 35.700.000
Bukti Sub Total Rp 117.020.000
Penerimaan/Pengeluar PPN 10% Rp 11.702.000
an Barang Gudang, Total Rp 128.722.000
Kartu Gudang,
Kartu Persediaan,
Buku Pembelian, 2. Bagian Pembelian menerima perintah pengembalian barang
Kartu Utang, (retur) kepada PT Buana Merdeka, dengan rincian sebagai
Daftar Utang, berikut:
Jurnal Pembelian. Nama Barang Kuantitas Harga Per Unit Jumlah
Besi Beton 12 100 Rp 85.000 Rp 8.500.000
2. Memo Debit, Besi Beton 16 100 Rp 150.000 Rp 15.000.000
Buku Pembelian,
Bukti
Penerimaan/Pengeluar PPN 10% Rp 2.350.000
an Barang Gudang, Total Rp 25.850.000
Kartu Gudang,
Surat Jalan,
Memo Kredit
(Lampiran),
Kartu Persediaan,
Kartu Utang,
Daftar Utang,
Jurnal Umum
11 April Kartu Gudang, Informasi Penjualan Barang Dagang kepada PT Wisanka,
2019 Kartu Persediaan. (FPJ/IV-004) dengan rincian sebagai berikut:
Semen Holcim 40 60Rp 75.000 Rp 4.500.000
Semen Holcim 50 100Rp 85.000 Rp 8.500.000
Besi Beton 10 150Rp 70.000 Rp 10.500.000
PPN 10% Rp 2.350.000
12 April 1. RPFBG, SPP 1. Bagian Gudang melakukan perhitungan fisik
Total Rpbarang di
25.850.000
2019 gudang
2. SPPH
2. Bagian Pembelian mengirimkan SPPH kepada PT
Multiteknik dan PT Cokro Jaya

14 April Faktur (Lampiran), Penerimaan barang dari Vendor disertai dengan dokumen atas
2019 Faktur Pajak (Lampiran), transaksi pembelian kredit kepada PT Cokro Jaya, dengan
Surat Jalan (Lampiran), rincian sebagai berikut:
Buku Penerimaan Barang,
Laporan Penerimaan
Barang, Semen Holcim 40 410 Rp 65.000 Rp 26.650.000
Bukti Semen Holcim 50 420 Rp 75.000 Rp 31.500.000
Penerimaan/Pengeluaran Besi Beton 10 450 Rp 58.000 Rp 26.100.000
Barang Gudang, Sub Total Rp 84.250.000
Kartu Gudang,
PPN 10% Rp 8.425.000
Kartu Persediaan,
Buku Pembelian, Total Rp 92.675.000
Kartu Utang,
Daftar Utang,
Jurnal Pembelian.
30 April 1. Laporan Pembelian Pembuatan Laporan Masing-Masing Bagian Akhir Periode

2019 Barang Dagang
2. Laporan Utang Dagang
3. Laporan Persediaan
Barang Gudang
4. Laporan Persediaan
Barang Dagang
5. Rekapitulasi Jurnal
P. INSTRUKSI KERJA
Sebagai seorang yang bekerja sebagai tenaga yang menangani aktivitas pembelian di
PT SOHID MATERIAL, saudara diminta untuk mengelola transaksi yang berkaitan dengan
administrasi pembelian, diantaranya Transaksi Pembelian, Transaksi Retur Pembelian,
Transaksi Pembayaran Utang.
Sebagai acuan dalam pengerjaan formulir untuk masing-masing bagian diatas,
dilampirkan pula dokumen yang berasal dari luar perusahaan (dalam hal ini vendor) yang
terdapat dalam lembar Lampiran Dokumen Eksternal.
Selain itu, dilampirkan pula dokumen internal yang tidak berkaitan dengan aktivitas
pembelian, akan tetapi berpengaruh terhadap terjadinya transaksi pembelian. Dokumen ini
berasal dari bagian penjualan berupa Rekapitulasi Penjualan Barang Dagang.
Dengan berpedoman data dan informasi diatas, saudara diminta untuk mengelola
formulir/surat/bukti/laporan/dokumen yang berkaitan dengan masing-masing aktivitas transaksi
pembelian barang oleh perusahaan. Disediakan lembar kerja yang terdiri dari:
1. Lembar Kerja Bagian Gudang
2. Lembar Kerja Bagian Pembelian
3. Lembar Kerja Bagian Utang
4. Lembar Kerja Bagian Persediaan
5. Lembar Kerja Bagian Penerimaan
6. Lembar Kerja Bagian Pengiriman
7. Lembar Kerja Bagian Akuntansi

PROSEDUR PERMINTAAN PEMBELIAN DAN PERMINTAAN PENAWARAN HARGA

BAGIAN GUDANG BAGIAN PEMBELIAN
Mulai 1
Membuat SPP 1
perhitungan
fisik barang
Membuat SPPH
RPFB ke beberapa
G vendor
Membuat
SPP
SPPH
2
SPP 1
Dikirimkan ke
vendor
N
Keterangan:
RPFBG: Rekap Perhitungan Fisik Barang Gudang
SPP : Surat Permintaan Pembelian
1 SPPH : Surat Permintaan Penawaran Harga
N

PROSEDUR PENGIRIMAN SURAT ORDER PEMBELIAN

BAGIAN PEMBELIAN BAGIAN GUDANG BAGIAN PENERIMAAN BAGIAN UTANG
Dari vendor
2 3 4 5
SPH
Melakukan
perbandingan 5
harga vendor 4
SPPH
3
2 SOP 2 SOP 3 SOP 4
SPPH
1
SOP
RDPH
B
Memilih vendor LPB

3
dan membuat N N
SOP
Dikirimkan ke
vendor N
4
N Keterangan:
SPH: Surat Penawaran Harga
RDPHB: Rekap Daftar Pemasok
dan Harga Barang
SOP: Surat Order Pembelian
2 5 LPOPB: Laporan Penerimaan
Barang

PROSEDUR PENERIMAAN BARANG DAN PENCATATAN TRANSAKSI (HALAMAN PERTAMA)

BAGIAN PENERIMAAN BAGIAN GUDANG BAGIAN PERSEDIAAN
Dari vendor
6 7
SJ SOP 3
FPS 1 SPP 2
BPB 2 SOP 2
FAKTUR 1 BPB 1
1
FPS 1
FAKTUR 1
Dilakukan
pemeriksaan
Dilakukan
pemeriksaan
3
2
BPB 1 2
BPPB 1 KP
Keterangan:
FPS: Faktur Pajak Standar
LPB N SJ: Surat Jalan 9
SPP: Surat Permintaan Pembelian
KG
N BPB: Bukti Penerimaan Barang
7 6 BPPB: Bukti Penerimaan/Pengeluaran Barang
8 KG: Kartu Gudang
KP: Kartu Persediaan
LPB: Laporan Penerimaan Barang

PROSEDUR PENERIMAAN BARANG DAN PENCATATAN TRANSAKSI (HALAMAN KEDUA)

BAGIAN PEMBELIAN BAGIAN UTANG BAGIAN AKUNTANSI
9 8 1
1
0 1
BPB 1
BPB 1 BPB 1 FPS 1
1
1 1
FPS 1 FPS 1
BPPB 1 FAKTUR 1
FAKTUR 1 SOP 5 FAKTUR 1 SOP 4
Dilakukan
Dilakukan Dilakukan pemeriksaan
pemeriksaan pemeriksaan
JPb
BP KU
DU
Selesai N
1
N 1
0 N Keterangan:
1
FPS: Faktur Pajak Standar
BPB: Bukti Penerimaan Barang
BPPB: Bukti Penerimaan/Pengeluaran Barang
BP: Buku Pembelian DU: Daftar Utang
KU: Kartu Utang JPb: Jurnal Pembelian

PROSEDUR PERINTAH PENGEMBALIAN BARANG (RETUR)

BAGIAN PEMBELIAN BAGIAN PENGIRIMAN BAGIAN GUDANG
Mulai
4 1
Membuat MD
MD 4 2
sesuai MD 4
informasi
6 Menerima Mengeluraka
5
MD
4 perintah n Barang
MD
3
MD
2 pengiriman
MD
1
MD barang
MD
2
BPPB 4
3
2
SJ 1
2
KG
4
1 Dikirimkan ke
3 N vendor
Keterangan: N
MD: Memo Debit LPB 5
SJ: Surat Jalan
LPB: Laporan Pengiriman Barang
KG: Kartu Gudang
PROSEDUR PENCATATAN TRANSAKSI RETUR PEMBELIAN (HALAMAN PERTAMA)

BAGIAN PENGIRIMAN BAGIAN PERSEDIAAN BAGIAN PEMBELIAN
Dari Vendor
2 6 7
3
SJ 2 SJ 2 SJ 2
MK 4
MK 4 MD 6 MK 4
MD 3
Dilakukan Dilakukan
LPB pemeriksaan pemeriksaan
N
KP BPb
N 8
6
7
Keterangan: N
MK: Memo Kredit
MD: Memo Debit
SJ: Surat Jalan
KP: Kartu Persediaan
LPB: Laporan Pengiriman Barang
BPb: Buku Pembelian

PROSEDUR PENCATATAN TRANSAKSI RETUR PEMBELIAN (HALAMAN KEDUA)

BAGIAN UTANG BAGIAN AKUNTANSI
3 8 5 9
5 SJ 2
MD 4 MD 5
MK 4
BPPB 1 MK 4
Dilakukan
pemeriksaan
Dilakukan
pemeriksaan
DU
KU
JU
N
N
Keterangan: 9
MK: Memo Kredit Selesai
MD: Memo Debit
SJ: Surat Jalan
DU: Daftar Utang
KU: Kartu Utang
JPb: Jurnal Pembelian

PROSEDUR TRANSAKSI PEMBAYARAN UTANG

BAGIAN UTANG BAGIAN AKUNTANSI
Mulai 1
Dikirimkan ke
vendor
Kwitansi
Mengajukan
pembayaran utang Menerima
kepada kasir Bukti
Pembayaran
Menganalisa
dokumen
Menerima Kwitansi
Cek
JKK
Cek KU
Selesai
DU
Dikirimkan ke
vendor N
1
Keterangan:
DU: Daftar Utang
KU: Kartu Utang
JKK: Jurnal kas Keluar

LAMPIRAN DOKUMEN EKSTERNAL :

1. SURAT PENAWARAN HARGA
2. FAKTUR DAN INVOICE
3. FAKTUR PAJAK STANDAR
4. SURAT JALAN
5. MEMO KREDIT
6. KWITANSI

PT MANDALA TEKNIK PT. COKRO JAYA

Jalan Pakubumi No. 99 Jl. Mangkubumen 25
Surakarta Surakarta
SURAT PENAWARAN HARGA Nomor : PHC-005 Surakarta, 02 April 2019

Nomor : SPH/MDL-012 Perihal : Penawaran harga
Lampiran : -
Tanggal : 02 April 2019
Hal : Penawaran harga Kepada Yth.
Lampiran : - Bag. Pembelian PT SOHID MATERIAL
Jl. Ahamd Yani No. 18
Kepada Yth. Surakarta
Bagian Pembelian PT SOHID MATERIAL
Surakarta Dengan hormat,
Kami dari PT. Cokro Jaya yang bergerak di bidang perdagangan bahan material bangunan bermaksud
untuk memberikan penawaran harga kepada perusahaan saudara. Adapun daftar harga bahan material
Dengan hormat, yang kami tawarkan adalah sebagai berikut:
Bersama ini kami sampaikan rincian harga barang sebagai surat balasan atas surat permintaan penawaran
harga yang saudara kirimkan kepada perusahaan kami. No Nama Barang Spesifikasi Harga Barang
1 Semen Holcim 40 kg Berat 40 kilogram Rp 67.500
No Nama Barang Spesifikasi Harga Barang 2 Semen Holcim 50 kg Berat 50 kilogram Rp 76.000
1 Semen Holcim 40 kg Berat 40 kilogram Rp 65.000 3 Besi Beton 10 mm Diameter 10 mm Rp 59.000
2 Semen Holcim 50 kg Berat 50 kilogram Rp 75.000 4 Besi Beton 16 mm Diameter 16 mm Rp 150.500
3 Besi Beton 10 mm Diameter 10 mm Rp 58.000
4 Besi Beton 16 mm Diameter 16 mm Rp 150.000
Kami memberikan penawaran khusus kepada perusahaan saudara apabila berkenan melakukan transaksi
tunai akan kami berikan potongan 5% (lima persen) dari nilai transaksi. Akan tetapi apabila saudara bermaksud
Kami memberikan penawaran spesial kepada saudara apabila berkenan melakukan transaksi secara melakukan transaksi kredit, kami sampaikan syarat dan ketentuan transaksi sebagai berikut:
kredit dengan rincian syarat dan ketentuan sebagai berikut: Syarat pembayaran n/20
Termin pembayaran : 2/10, n/30 Syarat penyerahan barang FOB Destination
Syarat penyerahan barang : FOB Destination
Batas maksimal pemesanan : 3 (tiga) hari setelah surat penawaran ini dibuat Demikian yang dapat kami sampaikan, besar harapan kami untuk dapat menjalin kerjasama dengan
perusahaan saudara. Atas perhatiannya kami sampaikan terimakasih.
Demikian yang dapat kami sampaikan, besar harapan kami untuk dapat menjalin kerjasama dengan
Hormat Kami
Hormat Kami
suryani
thobirin
Suryani
Ahmad Tobirin

PT MULTITEKNIK PT. BUANA MERDEKA

Jalan Pagergunung No. 22 Jl. Songgolangit Nomor 25
Surakarta Surakarta
Nomor : SPH/MLT-012 Surakarta, 06 April 2019 Surakarta, 06 April 2019

Lampiran : - Nomor : SPH/BM-015
Perihal : Penawaran harga
Kepada Yth. Lampiran : -
Jl. Ahamd Yani No. 18 Kepada Yth.
Surakarta Bagian Pembelian PT SOHID MATERIAL
SURAT PENAWARAN HARGA Surakarta
Dengan hormat, Dengan hormat,

Berdasarkan surat permintaan penawaran harga yang kami terima dari perusahaan saudara dengan: Memenuhi permintaan saudara melalui surat permintaan penawaran harga, dengan ini kami sampaikan
Nomor Surat : SPPH/IV-004 penawaran harga untuk produk-produk dibawah ini:
Tanggal Surat : 05 April 2019
Bahwa perusahaan saudara sedang membutuhkan barang dagang, dan dalam rangka menjalin kerjasama
dengan perusahaan saudara oleh karena itu kami menawarkan rincian harga dari jenis barang yang saudara No Nama Barang Spesifikasi Harga Barang
maksud dalam surat yang kami terima. 1 Semen Tiga Roda Berat 50 Kg Rp 67.500
2 Semen Padang Berat 50 Kg Rp 66.500
No Nama Barang Spesifikasi Harga Barang 3 Besi Beton 6 Diameter 6 Rp 29.000
1 Semen Tiga Roda Berat 50 Kg Rp 65.000 4 Besi Beton 8 Diameter 8 Rp 39.500
2 Semen Padang Berat 50 Kg Rp 65.000
3 Besi Beton 6 Diameter 6 Rp 28.000
4 Besi Beton 8 Diameter 8 Rp 38.000
Harga-harga tersebut diatas bersifat sementara, perubahan harga dapat terjadi setiap saat. Oleh karena
itu kamu himbau agar saudara senantiasa berkomunikasi dengan kami melalui pesawat telepon dengan nomor
(0271) 664734. Kami berikan penawaran khusus kepada saudara apabila hendak melakukan transaksi kredit
Ketentuan dan syarat yang berkaitan dengan transaksi pembelian dapat kami rinci sebagai berikut: Syarat pembayaran : 1/10, n/20
Termin pembayaran : 2/10, n/30 Syarat penyerahan barang : Gudang Penjual
Syarat penyerahan : Gudang Pembeli
Uang muka pembelian : 40% dari nilai transaksi sebelum PPN Demikian yang dapat kami sampaikan, besar harapan kami untuk dapat menjalin kerjasama dengan
Besar harapan kami, perusahaan saudara bisa tertarik dengan produk yang kami tawarkan dan bisa segera
memesan 3 (tiga) hari setelah surat penawaran ini diterima. Untuk informasi lebih lanjut dapat menghubungi di
nomor 085755555235 atau datang langsung ke perusahaan kami di Jl. Pagergunung No. 22 Surakarta.
Atas perhatian saudara, kami sampaikan terimakasih.
Hormat Kami
Hormat Kami
baihaqih
soleh
Baihaqih
Soleh Mahmud

PT. BUANA MERDEKA PT MANDALA TEKNIK

Jl. Songgolangit Nomor 25 Jalan Pakubumi No. 99
Surakarta Surakarta
Surakarta, 09 April 2019 SURAT PENAWARAN HARGA

Nomor : SPH/BM-018 Nomor : SPH/MND-016
Perihal : Penawaran harga
Lampiran : - Tanggal : 09 April 2019
Hal : Penawaran harga
Kepada Yth. Lampiran : -
Jl. Ahamd Yani No. 18 Kepada Yth.
Surakarta Bagian Pembelian PT SOHID MATERIAL
Dengan hormat, Surakarta
Memenuhi permintaan saudara melalui surat permintaan penawaran harga, dengan ini kami sampaikan
penawaran harga untuk produk-produk dibawah ini:
Dengan hormat,
Bersama ini kami sampaikan rincian harga barang sebagai surat balasan atas surat permintaan penawaran
No Nama Barang Spesifikasi Harga Barang harga yang saudara kirimkan kepada perusahaan kami.
1 Semen Gresik Berat 50 kg Rp 52.000
2 Besi Beton 12 Diameter 12 mm Rp 85.000 No Nama Barang Spesifikasi Harga Barang
3 Besi Beton 16 Diameter 16 mm Rp 150.000 1 Semen Gresik Berat 50 kg Rp 55.000
2 Besi Beton 12 Diameter 12 mm Rp 87.500
Harga-harga tersebut diatas bersifat sementara, perubahan harga dapat terjadi setiap saat. Oleh karena
itu kami himbau agar saudara senantiasa berkomunikasi dengan kami melalui pesawat telepon dengan nomor
(0271) 664734. Kami berikan penawaran khusus kepada saudara apabila hendak melakukan transaksi kredit Kami memberikan penawaran spesial kepada saudara apabila berkenan melakukan transaksi secara
Syarat pembayaran : EOM kredit dengan rincian syarat dan ketentuan sebagai berikut:
Syarat penyerahan barang : Gudang Pembeli Termin pembayaran : 2/10, n/30
Syarat penyerahan barang : FOB Destination
Demikian yang dapat kami sampaikan, besar harapan kami untuk dapat menjalin kerjasalam dengan Batas maksimal pemesanan : 3 (tiga) hari setelah surat penawaran ini dibuat
Demikian yang dapat kami sampaikan, besar harapan kami untuk dapat menjalin kerjasalam dengan
Hormat Kami
Hormat Kami
baihaqih
thobirin
Baihaqih
Ahmad Tobirin

PT. COKRO JAYA PT MULTITEKNIK

Jl. Mangkubumen 25 Jalan Pagergunung No. 22
Surakarta Surakarta
Nomor : PHC-010 Surakarta, 13 April 2019 Nomor : SPH/MLT-017 Surakarta, 13 April 2019
Perihal : Penawaran harga Lampiran :-
Lampiran :-
Kepada Yth.
Kepada Yth. Bagian Pembelian PT SOHID MATERIAL
Bagian Pembelian PT SOHID MATERIAL Jl. Ahamd Yani No. 18
Jl. Ahamd Yani No. 18 Surakarta
Surakarta
SURAT PENAWARAN HARGA
Dengan hormat, Dengan hormat,

Kami dari PT. Cokro Jaya yang bergerak di bidang perdagangan bahan material bangunan bermaksud Berdasarkan surat permintaan penawaran harga yang kami terima dari perusahaan saudara dengan:
untuk memberikan penawaran harga kepada perusahaan saudara. Adapaun daftar harga bahan material Nomor Surat : SPPH/IV-008
yang kami tawarkan adalah sebagai berikut: Tanggal Surat : 12 April 2019
Bahwa perusahaan saudara sedang membutuhkan barang dagang, dan dalam rangka menjalin kerjasama
No Nama Barang Spesifikasi Harga Barang dengan perusahaan saudara oleh karena itu kami menawarkan rincian harga dari jenis barang yang saudara
1 Semen Holcim Berat 40 Kg Rp 65.000 maksud dalam surat yang kami terima.
2 Semen Holcim Berat 50 Kg Rp 75.000
3 Besi Beton 10 Diameter 10 mm Rp 58.000 No Nama Barang Spesifikasi Harga Barang
Kami memberikan penawaran khusus kepada perusahaan saudara apabila berkenan melakukan transaksi
tunai akan kami berikan potongan 5% (lima persen) dari nilai transaksi. Akan tetapi apabila saudara bermaksud
melakukan transaksi kredit, kami sampaikan syarat dan ketentuan transaksi sebagai berikut:
Syarat pembayaran : n/30 Ketentuan dan syarat yang berkaitan dengan transaksi pembelian dapat kami rinci sebagai berikut:
Syarat penyerahan barang : Gudang Pembeli Termin pembayaran : 2/10, n/30
Syarat penyerahan : Gudang Pembeli
Demikian yang dapat kami sampaikan, besar harapan kami untuk dapat menjalin kerjasama dengan Uang muka pembelian : 40% dari nilai transaksi sebelum PPN
Besar harapan kami, perusahaan saudara bisa tertarik dengan produk yang kami tawarkan dan bisa segera
memesan 3 (tiga) hari setelah surat penawaran ini diterima. Untuk informasi lebih lanjut dapat menghubungi di
nomor 085755555235 atau datang langsung ke perusahaan kami di Jl. Pagergunung No. 22 Surakarta.
Atas perhatian saudara, kami sampaikan terimakasih.
Hormat Kami
Hormat Kami
suryani
soleh
Suryani
Soleh Mahmud

PT. MANDALA TEKNIK PT. MANDALA TEKNIK

Jl. Pakubum i 99 Surakarta Jl. Pakubum i 99 Surakarta SURAT JALAN
FAKTUR
No. Surat jalan : SJ/MDL/023
No. Faktur : FPJ/MDL/023 Tgl. Faktur : 03 April 2019 No. Faktur : FPJ/MDL/023
No. Order : SOP/IV-001 Tgl. Order : 02 April 2019
Kepada : Bagian Penerim aan Term in : 2/10, n/30 Kepada Yth. :
Alam at : PT. SOHID MATERIAL Franco : Gd. Pem beli Bagian Penerim aan
: Jl. A. Yani 18 Surakarta PT. SOHID MATERIAL
Jalan Ahm ad Yani 18 Surakarta
No Nam a Barang Harga Jm l Sub Total Dengan hormat,

Mohon diterima barang tersebut dibawah ini:
1 Sem en Holcim 40 Kg Rp 65.000 430 Rp 27.950.000
2 Sem en Holcim 50 Kg Rp 75.000 410 Rp 30.750.000
No Nam a Barang Kuantias Keterangan
3 Bes i Beton 10 m m Rp 58.000 410 Rp 23.780.000
4 Bes i Beton 16 m m Rp 150.000 415 Rp 62.250.000 1 Sem en Holcim 40 Kg 430 -
2 Sem en Holcim 50 Kg 410 -
3 Bes i Beton 10 m m 410 -
4 Bes i Beton 16 m m 415 -
Rp 144.730.000
PPN 10% Rp 14.473.000
Biaya Angkut Rp -
Total Rp 159.203.000
Terbilang : Barang s udah diterim a dalam keadaan

"Seratus lim a puluh sem b ilan juta dua ratus tiga rib u rupiah" baik dan cukup oleh:
Yang Menerim a Dikirim kan Oleh :
Ka. Bag. Penjualan Teknis i Penjualan sanusi

hawari thobirin ( ……………. ) ( SANUSI )
Jabatan : Bagian Penerim aan Bagian Pengirim an
Hawari THOBIRIN *) Tandatangan dan cap/stempel perusahaan

Lembar 1 : Untuk Pembeli BKP/ Penerima JKP sebagai
bukti Pajak Masukan
FAKTUR PAJAK STANDAR
Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak :

Pengusaha Kena Pajak
Nama : PT. MANDALA TEKNIK
Alamat : Jalan Pakubumi Nomor 99 Surakarta
NPWP : 01.344.211.9-005.121
Tanggal Pengukuhan PKP : Senin, 20 Desember 2010
Pembeli Barang Kena Pajak/Penerima Jasa Kena Pajak

Nama : PT. SOHID MATERIAL
Alamat : Jalam Ahmad Yani Nomor 18 Surakarta
NPWP : 01.336.233.9-055.000 NPPKP :
No. Harga Jual/Penggantian/Uang

Urut Nama Barang Kena Pajak/Jasa Kena Pajak Muka/Termin
(Rp)
1 Semen Holcim 40 Kg Rp 27.950.000
3 Besi Beton 10 mm Rp 23.780.000
Harga Jual/Penggantian/Uang Muka/Termin *) Rp 144.730.000

Dikurangi Potongan Harga Rp -
Dikurangi Uang Muka yang telah diterima Rp -
Dasar Pengenaan Pajak Rp 144.730.000
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak Rp 14.473.000
Pajak Penjualan Atas Barang Mewah
Tarif DPP PPn BM Surakarta, 03 April 2019

…….. % Rp. ……………… Rp. ……………… a.n Direktur
…….. % Rp. ……………… Rp. ……………… Bagian Penjualan
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
hawari
Jumlah Rp. ……………… HAWARI
*) Coret yang tidak perlu

PT. MULTITEKNIK PT. MULTITEKNIK

Jl. Pagergunung 22 Surakarta Jl. Pagergunung 22 Surakarta
INVOICE
Dijual Kepada : SURAT JALAN
PT. SOHID MATERIAL No. Invoice : IV/MLT-012
Tanggal : 07 April 2019 Kepada : No. SJ : SJ/MLT-012
No. Order : SOP/IV-002 Bag. Penerim aan PT SOHID MATERIAL Tanggal : 07 April 2019
Dikirim Kepada : Term . : 2/10, n/30 Jalam Ahm ad Yani No. 18 Surakarta No. Order : IV/MLT-012
Bagian Penerim aan Franco : Gd. Pem beli
PT. SOHID MATERIAL Dengan horm at,
Jl. A. yani 18 Surakarta Bers am a s urat ini kam i m engirim kan barang yang telah s audara beli dari kam i
s ebagai berikut :
No Nam a Barang Kuantias Keterangan

Kode
Nam a Barang Harga per Unit Jml. Unit Sub. Total
Barang 1 Sem en Tiga Roda 430
1108 Sem en Tiga Roda Rp 65.000 430 Rp 27.950.000 2 Sem en Padang 420
1109 Sem en Padang Rp 65.000 420 Rp 27.300.000 3 Bes i Beton 6 420
3401 Bes i Beton 6 Rp 28.000 420 Rp 11.760.000 4 Bes i Beton 8 450
3402 Bes i Beton 8 Rp 38.000 450 Rp 17.100.000
Mohon untuk diperiksa terlebih dahulu sebelum diterima.

Rp 84.110.000
PPN 10% Rp 8.411.000 Sopir Bagian Pengirim an
Total Penjualan Rp 92.521.000
Uang Muka Rp 37.008.400 dadung nurdin
Potongan Rp - ( DADUNG ) ( NURDIN )
Saldo Rp 55.512.600
Barang telah diterim a pada tanggal : ……………………………..

Ka. Bag. Penjualan Teknis i Penjualan
khumaira soleh
KHUMAIRA SOLEH MAHMUD ( ………………… )
Penerima

bukti Pajak Masukan

Nama : PT. MULTITEKNIK
Alamat : Jalan Pagergunung Nomor 22 Surakarta
NPWP : 01.611.303.6-033.004
Tanggal Pengukuhan PKP : Selasa, 10 Maret 2009

NPWP : 01.336.233.9-055.000 NPPKP :

(Rp)
1 Semen Tiga Roda 50 Kg Rp 27.950.000
2 Semen Padang 50 Kg Rp 27.300.000

Dikurangi Uang Muka yang telah diterima Rp 33.644.000

…….. % Rp. ……………… Rp. ……………… a.n Direktur
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
khumarira
Jumlah Rp. ……………… KHUMAIRA

PT. BUANA MERDEKA PT. BUANA MERDEKA

Jl. Songgolangit 23 Surakarta Jl. Songgolangit 23 Surakarta SURAT JALAN
Nomor SJ : SJ/IV/033
Kepada Yth. Tanggal : 10 April 2019
FAKTUR Bagian Penerimaan No. Order : FPJ/IV/033
DIJUAL KEPADA : No.FPJ/IV/033 PT. SOHID MATERIAL
PT. SOHID MATERIAL Tgl. Faktur 10 April 2019 Jalan Ahmad Yani 18 Surakarta
Jl. A. Yani 18 Surakarta No. Order SOP/IV-003
DIKIRIM KEPADA : Termin EOM
Bagian Penerimaan Franco Gd. Pembeli
No Nama Barang Kuantias Keterangan
1 Semen Gres ik 50 Kg 410 -

No Nama Barang Harga Jml Sub Total
2 Bes i Beton 12 mm 420 -
1 Semen Gres ik 50 Kg Rp 52.000 410 Rp 21.320.000 3 Bes i Beton 16 mm 400 -
2 Bes i Beton 12 mm Rp 85.000 420 Rp 35.700.000
3 Bes i Beton 16 mm Rp 150.000 400 Rp 60.000.000
Bagian Pengiriman
Rp 117.020.000
PPN 10% Rp 11.702.000 simanjutak
Rp 128.722.000
Potongan Rp - ( SIMANJUTAK )
Total Rp 128.722.000
KOLOM PEMERIKSAAN
Telah kami terima dan periksa barang yang s audara kirimkan pada:
Tanggal : …………………
Ka. Bag. Penjualan Teknis i Penjualan Keterangan : …………………
sulaeman baihaqih Yang Menerima
SULAEMAN SULAEMAN
( …………………. )
Tandatangan, Nama Terang, dan Cap Perusahaan

bukti Pajak Masukan

Nama : PT. BUANA MERDEKA
Alamat : Jalan Songgolangit Nomor 23 Surakarta
NPWP : 02.121.513.2-543.040
Tanggal Pengukuhan PKP : Selasa, 31 Mei 2011

NPWP : 01.336.233.9-055.000 NPPKP :

(Rp)
1 Semen Gresik 50 Kg Rp 21.320.000


…….. % Rp. ……………… Rp. ……………… a.n Direktur
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
sulaeman
Jumlah Rp. ……………… SULAEMAN

PT. BUANA MERDEKA

Jl. Songgolangit 23 Surakarta
MEMO KREDIT
Kepada Yth. No. MK MK/IV-004
PT SOHID MATERIAL Tgl. MK 10-Apr-19
Jalan Ahmad Yani No. 18 No. Faktur FPJ/IV/033
Surakarta Tgl. Faktur 10-Apr-19
Kami telah mengkredit rekening piutang saudara pada perusahaan kami dikarenakan transaksi pengembalian
barang yang saudara kirimkan. Berikut kami sampaikan rinciannya:
No. Nama Barang Kuantias Harga per Unit Sub Total

1 Besi Beton 12 mm 100 Rp 85.000 Rp 8.500.000
2 Besi Beton 16 mm 100 Rp 150.000 Rp 15.000.000
Jml. Sub Total Rp 23.500.000

PPN 10% Rp 2.350.000
Total Rp 25.850.000
Ka. Bag. Penjualan Teknisi Penjualan
hawari thobirin
HAWARI THOBIRIN

PT. COKRO JAYA PT. COKRO JAYA

Jl. Mangkubumen 25 Surakarta Jl. Mangkubumen 25 Surakarta
FAKTUR BUKTI PENGIRIMAN BARANG

Dijual Kepada : No. Faktur : FCJ-012 Kepada Yth. : No. BPB : BPB-012
PT SOHID MATERIAL Tanggal : 14 April 2019 PT SOHID MATERIAL Tanggal : 14 April 2019
Jalan Ahmad Yani Nomor 18 No. Order : SOP/IV-004 Jl. A, Yani No. 18 Surakarta No. Order : FCJ-012
Surakarta Termin : n/30
Franco : Gd. Pembeli
Telah kami kirimkan sejumlah barang kepada perusahaan tercantum diatas dengan
rincian sebagai berikut:
Jml Nama Barang Harga Diskon Sub Total

No Nama Barang Kuantias Keterangan
410 Semen Holcim 40 Kg Rp 65.000 - Rp 26.650.000
420 Semen Holcim 50 Kg Rp 75.000 - Rp 31.500.000 1 Semen Holcim 40 Kg 410 -
450 Besi Beton 10 Rp 58.000 - Rp 26.100.000 2 Semen Holcim 50 Kg 420 -
3 Besi Beton 10 450 -
Rp 84.250.000
PPN 10% Rp 8.425.000 Catatan :
Biaya Angkut Rp -
Total Rp 92.675.000
Catatan : Apabila ditemukan kerusakan barang, lakukan pengembalian maksimal 3 (tiga)
hari setelah barang diterima atau dari tanggal faktur.
Ka. Bag. Penjualan Teknisi Penjualan Yang Menerima Bagian Pengiriman
marfuah suryani zubaedi

MARFUAH SURYANI ( …………………. ) ( Zubaedi )

bukti Pajak Masukan

Nama : PT. COKRO JAYA
Alamat : Jalan Mangkubumen Nomor 25 Surakarta
NPWP : 01.222.845.3-123.000
Tanggal Pengukuhan PKP : Senin, 19 April 2010

NPWP : 01.336.233.9-055.000 NPPKP :

(Rp)


…….. % Rp. ……………… Rp. ……………… a.n Direktur
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
…….. % Rp. ……………… Rp. ………………
marfuah
Jumlah Rp. ……………… MARFUAH

PT. COKRO JAYA

Jl. Mangkubumen 25 Surakarta
Surakarta, 04 April 2019
KWITANSI
KCJ-013
Diterima dari : PT. SOHID MATERIAL

Uang Sejumlah : Rp 50.000.000
Terbilang : Lima puluh juta rupiah
Keterangan : Pelunasan faktur dengan nomor FCJ-008 tanggal 07 Maret 2019
Kasir
khasanah
KHASANAH
PT. MULTITEKNIK
Jl. Pagergunung 22 Surakarta
KWITANSI
Nomor Kwitansi : KMT-222


Kas Sejumlah : Rp 37.008.400
Terbilang : Tiga puluh tujuh juta delapan ribu empat ratus rupiah
Keterangan : Pembayaran uang muka penjualan barang dagang dengan no faktur IV/MLT-012
: Uang muka 40% dari penjualan Rp 33.644.000
: PPN 10% dari uang muka Rp 3.364.400
Diterima oleh:
Kasir Penjualan
dahlia
Dahlia
PT. MULTITEKNIK
Jl. Pagergunung 22 Surakarta
KWITANSI
Nomor Kwitansi : KMT-231


Kas Sejumlah : Rp 66.500.000
Terbilang : Enam puluh enam juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan : Pembayaran invoice nomor IV-MLT-002 tanggal 12 Maret 2019
Diterima oleh:
Kasir Penjualan
dahlia
Dahlia

Panduan Administrasi Pembelian

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Deskripsi Asli:

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Panduan Administrasi Pembelian

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

LPA mitrabijak Surakarta

Lembaga Pengembangan Administrasi Bisnis, Akuntansi dan Perpajakan Surakarta

MODUL PANDUAN MAGANG GURU ONLINE-1

MODUL PENGELOLAAN DOKUMEN

LEMBAGA PENGEMBANGAN ADMINISTRASI BISNIS,

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________0

MODUL PENGELOLAAN DOKUMEN TRANSAKSI

B. SUSUNAN PERSONALIAN KEGIATAN TRANSAKSI PEMBELIAN

C. FORMULIR/DOKUMEN TRANSAKSI PEMBELIAN

Ketentuan penomoran formulir:

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________1

D. IDENTIFIKASI FORMULIR/DOKUMEN ADMINISTRASI TRANSAKSI PEMBELIAN

terdapat dalam buku pembelian, karena disesuaikan dengan kebutuhan masing-masing

E. PENJELASAN PROSES KEGIATAN TRANSAKSI PEMBELIAN

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________4

F. PENJELASAN PROSES KEGIATAN TRANSAKSI RETUR PEMBELIAN

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________5

G. PENJELASAN PROSES KEGIATAN TRANSAKSI PEMBAYARAN UTANG DAGANG

H. SISTEM AKUNTANSI PEMBELIAN

3. Prosedur penawaran harga dan pemilihan vendor (Tahap III)

I. SISTEM AKUNTANSI RETUR PEMBELIAN

J. SISTEM AKUNTANSI PEMBAYARAN UTANG

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________7

K. BAGAN ALIR (FLOWCHART) PENGELOLAAN DOKUMEN ADMINSITRASI PEMBELIAN

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________8

M. DAFTAR VENDOR DAN SALDO UTANG PER 31 MARET 2019

N. DAFTAR PERSEDIAAN BARANG DAGANG PER 31 MARET 2019

O. RINCIAN KEGIATAN TRANSAKSI PEMBELIAN

05 April 1. RPFBG, SPP 1. Bagian Gudang melakukan perhitungan fisik barang di

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________10

Nama Barang Kuantitas Harga Per Unit Jumlah

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________11

30 April 1. Laporan Pembelian Pembuatan Laporan Masing-Masing Bagian Akhir Periode

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________12

PROSEDUR PERMINTAAN PEMBELIAN DAN PERMINTAAN PENAWARAN HARGA

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________13

PROSEDUR PENGIRIMAN SURAT ORDER PEMBELIAN

Memilih vendor LPB

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________14

PROSEDUR PENERIMAAN BARANG DAN PENCATATAN TRANSAKSI (HALAMAN PERTAMA)

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________15

PROSEDUR PENERIMAAN BARANG DAN PENCATATAN TRANSAKSI (HALAMAN KEDUA)

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________16

PROSEDUR PERINTAH PENGEMBALIAN BARANG (RETUR)

PROSEDUR PENCATATAN TRANSAKSI RETUR PEMBELIAN (HALAMAN PERTAMA)

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________18

PROSEDUR PENCATATAN TRANSAKSI RETUR PEMBELIAN (HALAMAN KEDUA)

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________19

PROSEDUR TRANSAKSI PEMBAYARAN UTANG

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________20

LAMPIRAN DOKUMEN EKSTERNAL :

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________21

PT MANDALA TEKNIK PT. COKRO JAYA

SURAT PENAWARAN HARGA Nomor : PHC-005 Surakarta, 02 April 2019

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________22

PT MULTITEKNIK PT. BUANA MERDEKA

Nomor : SPH/MLT-012 Surakarta, 06 April 2019 Surakarta, 06 April 2019

Dengan hormat, Dengan hormat,

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________23

PT. BUANA MERDEKA PT MANDALA TEKNIK

Surakarta, 09 April 2019 SURAT PENAWARAN HARGA

Modul Pengelolaan Dokumen Transaksi Pembelian_________________________________________24