LHP LKPD Kota Ternate Ta 2018

Buku I
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

REPUBLIK INDONESIA
LAPORAN BASIL PEMERIKSAAN BPK RI

ATAS
LAPORAN KEUANGAN PEMERINTAH DAERAH
KOTA TERNATE
TAHUN 2018
LAPORAN BASIL PEMERIKSAAN

ATAS
LAPORAN KEUANGAN
'■mr
I':'. / ■ ^
Nomor 12.A/LHP/XIX.TER/5/2019
Tanggal 22 Mei 2019

Penvakilan Provinsi Maluku Utara
Jl. Raya Jati, Ternate, Maluku Utara 97716
Telp. (0921) 3127300, Falis. (0921) 3126602
DAFTARISI
Halaman
DAFTAR ISI i
LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 1
SURAT PERNYATAAN TANGGUNGJAWAB
SURAT REPRESENTASIMANAJEMEN
LAPORAN KEUANGAN
1. LAPORAN REALISASIANGGARAN
2. LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH
3. NERACA
4. LAPORAN OPEJIASIONAL
5. LAPORAN ARUS KAS
6. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
7. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
GAMBARAN UMUM PEMERIKSAAN 1
BPK Perwakilan Provinsi Maluku Utara

REPUBLBK INDONESIA

ATAS LAPORAN KEUANGAN
Laporan atas Laporan Keuangan
Berdasarkan Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan

dan Tanggung Jawab Keuangan Negara dan Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2006
tentang Badan Pemeriksa Keuangan, BPK telah memeriksa Laporan Keuangan
Pemerintah Kota Temate, yang terdiri dari Neraca tanggal 31 Desember 2018, Laporan
Realisasi Anggaran, Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih, Laporan Operasional,
Laporan Arus Kas, dan Laporan Perubahan Ekuitas untuk tahun yang berakhir pada
tanggal tersebut, serta Catalan atas Laporan Keuangan.
Tanggung jawab Pemerintah atas laporan keuangan
Pemerintah Kota Temate bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar
laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan dan pengendalian
intern yang memadai untuk menyusun laporan keuangan yang bebas dari salah saji
material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Tanggung jawab BPK
Tanggung jawab BPK adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan
berdasarkan pemeriksaan BPK. BPK melaksanakan pemeriksaan berdasarkan Standar
Pemeriksaan Keuangan Negara. Standar tersebut mengharuskan BPK mematuhi kode etik
BPK, serta merencanakan dan melaksanakan pemeriksaan untuk memperoleh keyakinan
yang memadai bahwa laporan keuangan bebas dari kesalahan penyajian material.
Suatu pemeriksaan meliputi pengujian bukti-bukti yang mendukung angka-angka dan
pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih mendasarkan pada
pertimbangan profesional Pemeriksa, termasuk penilaian risiko salah saji yang material
dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam melakukan penilaian risiko, Pemeriksa mempertimbangkan pengendalian intern
yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan Pemerintah Kota
Temate untuk merancang prosedur pemeriksaan yang tepat sesuai dengan kondisi yang
ada, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas efektivitas pengendalian intem
Pemerintah Kota Temate. Pemeriksaan yang dilakukan BPK juga mencakup evaluasi atas
ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang
dibuat oleh Pemerintah Kota Temate, serta evaluasi atas penyajian laporan keuangan
secara keselumhan.
'1
BPK yakin bahwa bukti pemeriksaan yang telah diperoleh adalah cukup dan tepat,
sebagai dasar untuk menyatakan opini BPK.
Opini
Menurut opini BPK, laporan keuangan yang disebut di atas menyajikan secara wajar,
dalam semua hal yang material, posisi keuangan Pemerintah Kota Temate tanggal 31
Desember 2018, dan realisasi anggaran, perubahan saldo anggaran lebih, operasional,
arus kas, serta perubahan ekuitas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai
dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.
Laporan atas SPI dan Kepatuhan
Untuk memperoleh keyakinan yang memadai atas kewajaran laporan keuangan tersebut,
BPK juga melakukan pemeriksaan terhadap sistem pengendalian intern dan kepatuhan
terhadap peraturan perundang-undangan. Laporan Hasil Pemeriksaan atas Sistem
Pengendalian Intern dan Laporan Hasil Pemeriksaan atas Kepatuhan terhadap Ketentuan
Peraturan Perundang-undangan disajikan dalam Laporan Nomor
12.B/LHP/XIX.TER/05/2019 dan Nomor 12.C/LHP/XIX.TER/05/2019 tanggal 22 Mei
2019, yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan ini.
Temate, 22 Mei 2019

Penanggung Jawab Peên^ân,
^ M.Ali Asyhar,S.E., Ak.,CA.

^^Register Negara Akunian No.

WALIKOTA TERNATE
PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB
Laporan Keuangan pemerlntah Kota Ternate, yang terdiri dari :(a) Laporan Realisasi
anggaran (b) Laporan Perbahan Saldo anggaran Lebih, (c) Neraca, (d) Laporan
Oprasional (e) Laporan Arus Kas,(f) Laporan Perubahan Ekuitas,dan (g)Catatan atas
Laporan Keuangan tahun anggaran 2018 sebagaimana terlampir adalah merupakan
tanggung jawab kami.
Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan Sistem Pengendalian Intern

yang memadal, dan Isinya telah menyajikan Informasi pelaksanaan anggaran dan
posisi keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.
Ternate, 22 Mei 2019
Ternate
DR. H RAHMAI^,
WALIKOTA TERNATE
Temate, 22 Mei 2019
Nomor 900/89/2019
Lampiran
Perihal Surat Representasi Manaiemen Kepada,
Yth Kepala Perwakllan BPK-RI
Provinsi Maluku Utara
Jl. Jati Lurus Ternate
Kami memberikan surat representasi ini sehubungan dengan pemeriksaan Badan

Pemeriksa Keuangan Republik Indonesia (BPK-RI) atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota
Ternate Tahun Anggaran 2018, yang terdiri dari Neraca, Laporan Realisasi Anggaran, Laporan
Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas, Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih dan
Laporan Arus Kas serta Catalan atas Laporan Keuangan untuk tahun yang berakhir tanggal
31 Desember2018. Kami menegaskan bahwa kami bertanggungjawab atas penyusunan dan
penyajian laporan keuangan tersebutsesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP).
Representasi surat ini diberikan terbatas pada hal-hal yang material. Sesuatu dipandang
material, tanpa melihat besamya, namun juga menyangkut salah saji informasi akuntansi
yang mempengaruhi pertimbangan wajar pengguna laporan keuangan, yang mengandalkan
kepercayaan pada informasi laporan keuangan dimaksud.
Kami menegaskan bahwa berdasarkan keyakinan dan pengetahuan kami yang terbaik,
representasi berikut ini telah kami buat kepada Tim BPK Rl selama pemeriksaan:
Laporan keuangan yang disebut di atas telah kami sajikan sesuai dengan SAP;
Kami telah menyediakan semua data material dan informasi yang diperlukan kepada Tim
BPK-RI:
Semua transaksi yang material sudah dicatat dan dilaporkan dalam laporan keuangan;
Semua rekening atas nama pejabat terkait dengan jabatannya dalam pemerintahan
sudah dicatat atau diungkapkan dalam laporan keuangan;
Pemerintah Kota Ternate memiliki hak penuh atas aset yang dimiliki, dan tidak terdapat
gadai atau penjaminan atas aset tersebut;
Sampai dengan saat ini kami tidak mengetahui adanya tindakan pelanggaran terhadap
hukum dan peraturan yang dampaknya perlu diungkapkan dalam laporan keuangan;
Semua kewajiban material sudah dicatat atau diungkapkan dalam laporan keuangan;
Tidak terdapat tagihan yang belum dinyatakan dan harus dinyatakan tetapi belum
diungkapkan;
Pemerintah Kota Ternate telah mematuhi semua aspek perjanjian kontrak yang akan
mempunyai dampak material terhadap laporan keuangan jika terjadi pelanggaran;
10. Tidak terdapat peristiwa atau transaksi material yang terjadi setelah tanggal 31
Desember 2018 yang belum dicatat dan diungkapkan dalam catatan laporan keuangan;
11. Tidak terdapat kecurangan material (kesalahan disengaja, penghilangan jumlah atau
pengungkapan dalam laporan keuangan dan penyalahgunaan aset yang dapat
berdampak material terhadap iaporan keuangan) dan kecurangan lain yang melibatkan
pimpinan atau pegawai yang memiliki peran panting dalam pengendalian intem;
12. Kami bertanggungjawab untuk menyelenggarakan dan memelihara sistem pengendalian
intern;
13. Kami telah menilai efektifitas sistem pengendalian intern dalam hal:
a. Keandalan pelaporan keuangan : Transaksi-transaksi telah dicatat, diproses, dan
diringkas secara memadai untuk memungkinkan penyusunan Iaporan keuangan
sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum,dan aset telah dilindungi dari
kehilangan yang disebabkan oleh pengambilalihan, penggunaan atau pelepasan
hak yang tidak sah;
b. Ketaatan pada peraturan yang berlaku : Transaksi-transaksi dilaksanakan sesuai
dengan peraturan perundangan yang berdampak langsung dan material terhadap
Iaporan keuangan;
14. Kami telah menyampaikan semua kelemahan siginifikan yang ada pada perancangan
dan pelaksanaan pengendalian intern yang dapat berdampak negatif terhadap
kemampuan Pemerintah Kota Ternate dalam mencapai tujuan pengendalian intern dan
mengindikasikan kelemahan-kelemahan yang material;
15. Kami bertanggungjawab atas penyelenggaraan sistem pengelolaan keuangan sesuai
dengan ketentuan perundang-undangan tentang keuangan negara dan SAP;
16. Kami telah mengidentifikasi dan mengungkapkan semua peraturan dan undang-undang
yang berdampak langsung dan material terhadap penentuan jumlah dalam Iaporan
keuangan;
17. Kami telah menyampaikan semua kejadian ketidak patuhan terhadap peraturan dan
perundang-undangan yang berlaku.
Demikian surat representasi ini dibuat sebagai penjelasan atas hasil pemeriksaan
BPK-RI atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota Ternate.
IN, SH, MM
PEMERINTAH KOTATERNATE
LAPORAN REALISASi ANGGARAN
Tanggal 01 Januari 2018 s.d. Tanggal 31 Desember 2018

(Dalam Rupiah)
No. Realisast 2017
Urân Reff Anggaran Perubahari; Realtsasf
Umt
1 PENDAPATAN Vl.1.1 990,182,959,600.00 902,529,838,141.58 91.15 944,243,999,954.97
1.1 PENDAPATAN ASLI DAERAH Vl.l.l.l 153,234,457,600.00 96,425,003,776.58 62.93 93,755,330,223.97
1.1.1 Pendapatan Pajak Daerah Vl.1.1.1.1 50,100,000,000.00 52,091,259,186.12 103.97 45,516,684,750.00
1.1.2 Pendapatan Retribusi Daerah Vl.1.1.1.2 54,700,000,000.00 16,980,872,337.00 31.04 16,816,067,938.00
1.1.3 Pendapatan hasil Pengelolaan Vl.l.l.1.3 5,000,000,000.00 18.57 573,704,420.00

928,651,667.53
1.1.4 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Vl.l.l.1.4 43,434,457,600.00 26,424,220,585.93 60.84 30,848,873,115.97
1.2 PENDAPATAN TRANSFER Vl.l.1.2 836,948,502,000.00 806,104,834.365.00 96.31 830,488,669,731.00
1.2.1.1 Dana Bagi Hasil Pajak Vl.1.1.2.1 19,319,210,000.00 16,884,154,782.00 87.40 16,960,129,594.00
1.2.1.2 Dana Bagi Hasil Bukan Pajak Vt.1.1.2.2 10,337,439,000.00 12,580,528,509.00 121.70 2,772,517,547.00
1.2.1.3 Dana Alokasi Umum Vl.1.1.2.3 610,569,215,000.00 610,569,215,000.00 100.00 610,438,912.000.00
1.2.1.4 Dana Alokasi Khusus Vl.1.1.2.4 121,622,638,000.00 109,263,019,267.00 89.84 166,632,969,350.00
1.2.2.1 Dana Otonomi Khusus Vl.1.1.2.5
1.2.2.2 Dana Penyesuaian Vl.l.1.2.6 16,750,000,000.00 28,128,529,000.00 167.93 7,500,000,000.00
Transfer Pemerintah Propinsi Vl.1.1.2.7 58,350,000,000.00 28,679,387,807.00 49.15 26,184,141,240.00
1.3 LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG Vl.1.1.3 - - - 20,000,000,000.00

1.3.1 Pendapatan Hibah Vl.1.1.3.1 -
- 20,000,000,000.00
1.3.2 Pendapatan Dana Darurat
1.3.3 Pendapatan Lainnya -
- -
-
2 BELANJA Vl.1.2 1,011,803,331,796.00 898,312,618,176.08 88.78 943,433,566,559.68
2.1 BELANJA OPERASI Vl.1.2.1 767,957,389,774.00 691,932,232,584.94 90.10 745,897,135,321.68
2.1.1 Belanja Pegawai Vl.1.2.1.1 389,423,651,108.00 356,996,163,813.00 91.67 365,660,352,309.00

2.1.2 Belanja Barang Vl.1.2.1.2 340,412,902,946.00 304,592,193,051.94 89.48 349,651,519,292.68
2.1.3 Belanja Bunga Vl.1.2.1.3 -
- -
-
2.1.4 Belanja Subsidi Vl.1.2.1.4 2,500,000,000.00 1,664,000,000.00 -
2.1.5 Belanja Hibah Vl.l.2.1.5 21,472,550,000.00 14,567,090,000.00 67.84 11,267,000,000.00

2.1.6 Belanja Bantuan Sosial Vi.1.2.1.6 13,335,176,000.00 13,299,676,000.00 99.73 18,505,154,000.00
2.1.7 Belanja Bantuan Keuangan Vl.1.2.1.7 813,109,720.00 813,109,720.00 100.00 813,109,720.00
2.2 BELANJA MODAL Vl.1.2.2 237,995,942,022.00 201,651,885,491.14 84.73 191,213,741,138.00

2.2.1 Belanja Tanah Vl.1.2.2.1 9,714,000,000.00 9,527,365,000.00 98.08 11,465,802,619.00
2.2.2 Belanja Peralatan dan Mesin Vl.1.2.2.2 27,732,681,667.00 24,112,217,803.00 86.95 37,787,648,596.00
2.2.3 Belanja Gedung dan Bangunan Vl.1.2.2.3 79,747,764,674.00 64,946,759,879.28 81.44 91,837,202,573.00
2.2.4 Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan Vl.1.2.2.4 116,262,510,249.00 98,459,487,009.86 84.69 48,132,680,950.00
2.2.5 Belanja Aset Tetap Lainnya VI.1.2.2.S 4,538,985,432.00 4,606,055,799.00 101.48 1,990,406,400.00
2.3 BELANJA TIDAK TERDUGA Vl.1.2.3 5,850,000,000.00 4,728,500,100.00 80.83 6,322,690,100.00

Belanja Tidak Terduga 5,850,000,000.00 4,728,500,100.00 80.83 6,322,690,100,00
2.4 TRANSFER _ - .
2.4 Transfer bantuan keuangan -

-
-
SURPLUS/(DEFISrr) (21,620,372,196.00) 4,217,219,965.50 (19.51) 810,433,395.29

(Dalam Rupiah)
No.
Uratan Raff Artggalran Realtsast % ReaI)sÎ2017
Unit
3 PEMBIAYAAN Vl.1.3 42,998,374,000.00 (12,379,627,804.58) (28.79) (8,190,061,199.77)
3.1 PENERIMAAN DAERAH Vl.1.3.1 26,620,372,196.00 (7,379,627,804.58) (5,190,061,199.77)

3.1.1 Penggunaan Sisa Lebih (7,379,627,804.00) (7,379,627,804.58) (5,190,061,199.77)
3.1.2 Pencairan Dana Cadangan
3.1.3 Hasil Penjualan Kekayaan Daerah
3.1.4 Penerimaan Pinjaman Daerah 34,000,000,000.00 -
3.1.5 Penerimaan Kembali Pemberian
3.1.6 Penerimaan Piutang Daerah
3.2 PENGELUARAN DAERAH V1.1.3.2 5,000,000,000.00 5,000,000,000.00 100.00 3,000,000,000.00

3.2.1 Pembentukan Dana Cadangan
3.2.2 Penyertaan Modal (Investasi) 5,000,000,000.00 5,000,000,000.00 100.00 3,000,000,000.00
3.2.3 Pembayaran Pokok Utang
3.2.4 Pemberian Pinjaman Daerah
JUMLAH PEMBIAYAAN Netto 21,620,372,196.00 (12,379,627,804.58) (57.26) (8,190,061,199.77)
Sisa Kurang Pembiayaan Anggaran

-
(8,162,407,839.08) (7,379,627,804.48)
(SIKPA)
Mei 2019
NATE
, SHMM
A
PEMERINTAH KOTA TERNATE
LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2018 DAN 2017
(Dalam Rupiah)
IS
Saldo Anggaran Leblh Awal Vl.2.1 (7,379,627,804.58) (5,190,061,199.77)
Penggunaan SAL sebagai penerimaan pembiayaan thn berjalan Vl.2.2 (7,379,627,804.58) (5,190,061,199.77)
Sub Total 0.00 0.00
SIsa Leblh/kurang pembiayaan anggaran ( SILPA/SIKPA) (8,162,407,839.08) (7,379,627,804.58)

Sub Total (8,162,407,839.08) (7,379,627,804.58)
Koreksi kesalaha pembukuan tahun sebelumnya 0.00 0.00
Lain - lain 0.00 0.00
Saldo Anggaran Lebih Akhir Vl.2.3 (8,162,407,839.08) (7,379,627,804.58)
NATE
RAHMAN,SH MM
KOTATERNATE
NERACA(AUDITED)
PER 31 OESEMBER 2018 DAN TAHUN 2017
Dalam Rupiah
Jumlah Kenalkan(PenurananI
URAIAN Refr Jumlah
Tahun2018 Tiihimimr • %
ASET VI3
ASET LANCAR VI 3 1
Kas di Kas Daerah VI3 1 1 Rp 5.268.345 49 Rp 20.639.209 003 09 Rp (20,633.940,657 60) (99 97)
Kas di Bendahara Pengeluaran VI 3 1 2 Rp 2.084.850 00 Rp 348.261.300 00 Rp (346.176.450.00) (99 40)
Kas dl Bendahara Penerimaan VI 3 1 3 Rp Rp - Rp -
Kas di FKTP VI 3 1 4 Rp 1.919,568.846 14 Rp 1,302.690.770 59 Rp 616.678.075 55 47 33

Kas Bendahara Bos VI31 5 Rp 552,757.298 99 Rp 680.538,560 80 Rp (127,781.261 81)
Kas Lainnya VI31 6 Rp 155.147.072 62 Rp 113.227,914 93 Rp 41.919.157 69 37 02
Total Kas Rp 2.634.826.413 24 Rp 23 084.127,549 41

1326
Piutang Pajak 12.811.481.226 00
VI 3 1 7 a Rp 14.510.701.613 88 Rp Rp 1.699.220.387 88
Penyisihan Piutang Rp (7.644.659.688 00) Rp (6.072.568.545.20) Rp (1.572.091.142.80)
Piutang Pajak Netto Rp 6.866.041.925 88 Rp 6.738.912.680 80
Piutang Retribusi VI 3 1 7 b Rp 106.115.330 00 Rp 108.215.330 00 Rp (2,100,000 00) (194)

Penyisihan Piutang Retnbusi Rp (106,115.330 00) Rp (65,274,000 00) Rp (40.841,33000)
Piutang Retnbusi Netto Rp Rp 42.941.330 00
Piutang Lain2 PAD VI31 7.C Rp 249,997.500 00 Rp 249.997.500.00 100 00
Piutang Dana BagI Hasil propinsi VI 3 1 7 d Rp 9.666.770.032 00 Rp 9.536.846.537 00 Rp 129.923.495 00 1 36

Penyisihan Piutang Rp Rp Rp
Piutang Dana Bagi hasil propinsi netto Rp 9.666.770.032 00 Rp 9.536.846,537 00
Bagian Lancar Tagihan Peniualan Angsuran Rp Rp Rp

Penyisihan Bagian Lancar Tagihan Penjualan Rp Rp Rp -
Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran

Rp
Netto Rp
Bagian lancar Tuntutan Ganti Rugi VI 3 1 0 Rp 186.378,586 00 Rp 190.268.586 00 Rp (3.890.000.00)
Penyisihan Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi Rp (170,214.293 00) Rp (172.159,293 00) Rp 1.945,000 00
Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi Netto Rp 16,164,293 00 Rp 18.109,293.00
Bet>an dibayar dimuka VI.3 1 9 Rp 456,870.772 24 Rp 24.937.953 49 Rp 431.932.818 75

Persediaan VI3 1 10 Rp 10.733,573.802.39 Rp 4.861.521.640 07 Rp 5.872.052,162 32 120 79
Jumlah Aset Lancar Rp 30,624,244.738.75 Rp 44,307.396.98377 Rp (23,219,998,782.02) (52A1)
INVESTASI JANOKA PANJANO VI3 2
Investasi Permanen
Penyertaan Modal Pemenntah Daerah VI32 1
Rp 52.222.776.699 92 Rp 52.382.326,997 26 Rp (159.550.297 34) (0 30)
Investasi Permanen Lainnya Rp -
Rp -
Jumlah Investasi Permanen Rp 52,222,776,699.92 Rp 52,382,326,997.26 Rp (159,550.297.34) (0.30)
Jumlah Investasi Janaka Panlang Rp 52,222,776,699.92 Rp 52.382.326.997 26 Rp (159,550,297.34) (0.30)
ASET TETAP VI3 3

Tanah VI 331 Rp 1,064.147.930,646 00 Rp 1,055.813.869.646 00 Rp 8.334.061.000 00 0 79
Peralatan dan Mesin VI 332 Rp 247.091.134.184 81 Rp 227,958.468.709 31 Rp 19.132.665.475.50 839
Gedung dan Bangunan VI333 Rp 824.855.882.698 10 Rp 785.562.399.12910 Rp 39.293.483.56900 SCO
Jalan. Irigasi, dan Jaringan VI 334 Rp 920.377.929.455 12 Rp 838.312.799.969.26 Rp 82.065.129.485.8600 9 79
Aset Tetap Lainnya VI3 35 Rp 39.949.226.441 00 Rp 30.663.910.974 00 Rp 9.285.315,467.00 30.28
Konstruksi dalam Pengerjaan VI3 36 Rp 129.935.342.267 07 Rp 67.666.036.490 79 Rp 62.269,305.796 28 92.02
AkumulasI Penyusutan VI337 Rp (1,028.896.987.310.39) Rp (949.948.409.364 89) Rp 949.948.409.364.89
Jumlah Aset Tetap Rp 2.197,460,463,401.71 Rp 2,056,029,075,553.57 Rp 1.170,320.370.158.53 56.92
DANA CAOANOAN Rp Rp
Dana Cadangan Rp Rp Rp
Jumlah Dana Cadangan Rp Rp Rp -
ASET LAINNYA VI3 4

Tagihan Penjualan Angsuran
Penyisihan Tagihan Penjualan Angsuran Rp Rp
Tagihan Penjualan Angsuran Netto
Tagihan Jangka Panjang / TP TGR Rp Rp Rp
Penyisihan Tuntutan Ganti Rugi Rp Rp Hp -
Tuntutan Ganti Rugi Netto Rp Rp -

Hp
Kemitraan dengan Fihak Ketiga VI 34 1 Rp 33.356 080.000 00 Rp 33,356.080.000 00 Rp
Aset Tak Berwjjud VI 3 4.2 Rp 3.430,260.645 00 Rp 2.737.784.700 00 Rp 692,475.945 CO 2529

Amortisasi Aset Tak BervAijud Rp (1.092.906.672 00) Rp (922.920.456 00) Rp (169.986.216 00) 1842
Aset Tak Benvujud Netto Rp 2.337.353.973 00 Rp 1.814,864.244,00 Rp 522,489.729 00 28 79
Aset Lain-Lain VI34 3 Rp 27.037.550.613 67 Rp 107.897.926.212 62 Rp (80,860,375.598 95) (74 94)

Kas yang di batasi oenggunaannva Rp .
Rp Rp -
Jumlah Aset Lainnya Rp 62,730,984,586.67 Rp 143,068,870,456.62 Rp (80,337.885,869.95) -
JUMLAH ASET Rp 2.343,038,469,427.05 Rp 2.295,787,669,991.22 Rp 1.066.610.935.209.22 46.46

Jumlsti ' ..V, ,.- Kenatkon((gunman)
URAIAN Hwr
Tahun2018 T(ihun2017 Jttmlah *
KEWAJIBAN VI 35
KEWAJtBAN JANOKA PENDEK

Utang Perhitungan Pihak Kellga (PFK) VI3 5a Rp 10.700.070.985 25 Rp 11.724.138.754 99 Rp (1.024.067.769 74) (8 73)
Utang Bunga Rp -
Rp Rp -
Bagian Lancar Utang Jangka Panjang Rp Rp - Hp

Pendapatan Ditenma Dtmuka Rp Rp Hp
Utang Belania VI 35b Rp 2.533.754.389 00 Rp 2.832.039.000 00 Rp (298.284.61100) (1053)
Utang Jangka Pendek Lainnya VI 35 c Rp 13.465.220.288 00 Rp 20.962.813.820 00 Rp (7.497.593.532 00) (35 77)
Jumlah Kewaliban Jangka Pandak Rp 26.699.tM5,662.25 Rp 35.518.991.574.99 Hp (8,819.945.912.74) (24.83)
KEWAJIBAN JANOKA PANJANO

Utang Dalam Negen - Sektor Perbankan Rp Rp Rp
Utang Dalam Negen - Obllgasi Rp Rp Rp ■
Premium (Dtskonto) - OtJiigasi Rp Rp Rp

Utang Jangka Paniang Lainnya Rp Rp Rp
Jumlah Kewaliban Jangka Panjang Rp .
Rp -
Rp -
JUMLAH KEWAJIBAN Rp 26.699,045,662.25 Rp 35,518.991.574.99 Rp (8.819.945.912.74) (24.83)
JUMLAH EKUITAS DANA Rp 2.316.339.423.764.80 Rp 2,260,268.678A16.23 Rp S6.070.745.348.S7 2.48

JUMLAH EKUITAS DANA DAN KEWAJIBAN Rp Rp 2.343.038.469,427.05 RP 2495,787.6«9,991.ZZ Rp 96.070.745.348.57 2A4
TERNATE
i&^HAN I SHMM
LAPORAN OPERASIONAL
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2018
(Dalam Rupiah)
URAIAN Raff REAUSASianS REAUSASI2ai7 XENAlKAN/PENURUAtt K
PENDAPATAN - LO Vl.4.1 929,192.477,638.71 964,942,982,256.97 (35,750,504,618.26) (3.70)

PENDAPATAN ASH OAERAH(PAD) Vl.4.1.1 98,101,103,377.71 93,647,928,715.97 4,453,174,661.74 4.76
Pendapatan Pajak Oaerah Vl.4.1.1.1 53,828,777.616.00 45,374,119,912.00 8,454,657,704.00 18.63
Pendapatan Retribusi Daerah Vl.4.1.1.2 16,978,772,337.00 16,864,861,268.00 113,911,069.00 0.68
Pendapatan hsi pengelolaan kekayaan daerah yg 733,312,822.78 573,704,420.00 159,608,402.78 27.82

dipisahkan Vl.4.1.1.3
Lain-Lain PAD yang sah Vl.4.1.1,4 26,560,240,601.93 30,835,243,115.97 (4,275,002.514.04) (13.86)
PENDAPATAN TRANSFER Vl.4.1.2 815,771,604,397.00 832,328,705,962.00 (16,557,101,565.00) (1.99)

Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat 749.296.917,558.00 796.804.528.491.00 (47.507.610.933.001 (5.96)
Dana Bagi Hasil Pajak Vl.4.1.2.1 16,884,154,782.00 16,960,129,594.00 (75,974,812.00) (0.45)
Dana Bagi Hasil Sumber Daya Alam Vl.4.1.2.2 12,580,528,509.00 2,772,517,547.00 9,808,010,962.00 353.76
Dana AlokasI Umum Vl.4.1.2.3 610,569,215,000.00 610,438,912,000.00 130,303,000.00 0.02
Dana Alokasi Khusus Vl,4.1.2.4 109,263,019,267.00 166,632,969,350.00 (57,369,950,083.00) (34.43)

Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya 28.128.529.000.00 7.500.000.000.00 20,62^529,000.00 275.05
Dana Otonomi Khusus ■
Dana Penyesuaian Vl.4.1.2.5 28,128,529,000.00 7,500,000,000.00 20,628,529,000.00 275.05
Pendapatan Transfer Pemerintah Daerah - Lainnya 38.346,157.839.00 28.024.177.471.00 10.321.980,368.00 36.83
Pendapatan Bagi Hasil Pajak Vl.4.1.2.6 38,346,157,839.00 28,024,177,471.00 10,321,980,368.00 36.83
Pendapatan Bagi Hasil Lainnya

LAIN-UIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH 15,319,769,864.00 38,966,347,579.00
Pendapatan hibah Vl.4.1.2,7 15,319,769,864.00 38,966,347,579.00
Pendapatan lainnya ■ -
BE8AN Vl.4.2
BEBAN OPERASI Vl.4.2.1 861,975,987,748.U 791,051,068,292.70 70,924,919,455.42 8.97
Beban Pegawai - LO Vl.4.2.1.1 356,219,763,813.00 366,074,952,309.00 (9,855,188,496.00) (2.69)
Beban Persediaan Vl.4.2.1.2 33,517,889,526.82 29,175,238,782.93 4,342,650,743.89 14.88
Beban Barang dan Jasa Vl.4.2.1.3 194,491,167,546.57 194,679,481,302.71 (188,313.756.14) (0.10)
Beban Pemeliharaan Vl.4.2.1.4 6,582,340,972.43 6,677,478,300.00 (95,137,327.57) (1.42)
Beban Perjalanan Dinas Vl.4,2.1.5 62,226,586,278.00 63,814,656,389.00 (1,588,070,111.00) (2.49)
Beban bunga Vl.4.2.1.6
Beban subsidi Vl.4.2.1.7 1,664,000,000.00 - 1,664,000,000.00
Beban Hibah Vl.4.2.1.8 98,633,280,138.95 20,048,350,500.00 78,584,929,638.95 391.98
Beban bantuan sosial Vl.4.2.1.9 13,299,676,000.00 26,466,986,424.00 (13,167,310,424.00) (49.75)
Beban Penyusutan dan amortisasi Vl.4.2.1.10 92,915,526,279.55 81,906,041,193.44 11.009,485,086.11 13.44
Beban Penyisihan piutang Vl.4.2.1.11 1,612,647,472.80 1,394,773,371.62 217,874,101.18 15.62
Beban Iain-Iain Vl.4.2.1.12 - 100.00
Beban Transfer Vl.4.2.1.13 813,109,720.00 813,109,720.00
SURPLUS/DEFISIT DARI OPERASI 67,216,489,890.59 173,891,913,964.27 (106,675,424,073.68) (61-35)

KEGITAN NGN OPERASIONAL Vl.4.2.2
Suplus penjualan aset non lancar - LO
Surplus penyelesaian kewajiban jangka panjang -
Defisit penghapusan aset LO Vl.4.2.2.1 210,170,307.00 1,621,443,174.00

Defisit dari keg non operaslonat lainnya 1,123,461,190.76 (1,123,461,190.76) 100.00
SURPLUS/DEFtSrr DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 210,170,307.00 2,744,904,364.76
SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA 67,006,319,583.59 171,147,009,599.51 (106,675,424,073.68) (62.33)
POS LUAR BIASA

Defisit penjualan aset non lancar - LO
Defisit penyelesaiannya kewajiban jangka panjang LO
Beban luar biasa Vl.4.2.2.2 1,996,759,503.97 1,278,274,100.00 718,485,403.97 56.21
SURPLUS/DEFISIT DARI POS LUAR BIASA 1,996,759,503.97 1,278,274,100.00 718,485,403.97 56.21
SURPLUS/DEHSIT-LO 65,009,560,079.62 169,868,735,499.51 (104,859,175,419.89) (61.73)
RNATE
BDURAHMAN.SHWM
UPORAN ARUS KAS
PEMERINTAH KOTA TERNATE
Untuk Tahun yang Berakhir Sampai Dengan 31 Desember 2018
Atetode Langsung
(Datam Rupiah)
Ko. Uraian RefF 2018 2017
1 Arus Kas dati Aktivitas Operasi 5.1.7.1
2 Arus Masuk Kas 5.1.7.1.1
3 Penerimaan Pajak Daerah 52,091,259,186.12 45,516,684,750.00

4 Penerimaan Retribusi Daerah 16,980,872,337.00 16,816,067,938.00
5 Penerimaan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisa 928,651,667.53 573,704,420.00
6 Penerimaan Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah 3,403,268,677.96 8,319,053,804.75
7 Penerimaan Bagi Hasil Pajak 16,884,154,782.00 16,960,129,594.00
8 Penerimaan Bagi Hasil Sumber Dana Alam 12,580,528,509.00 2,772,517,547.00
9 Penerimaan Dana Alokasi Umum 610,569,215,000.00 610,438,912,000.00
10 Penerimaan Dana Alokasi Khusus 109,263,019,267.00 166,632,969,350.00
11 Penerimaan Dana Penyesuaian 28,128,529,000.00 7,500,000,000.00
12 Penerimaan Dana Bagi Hasil Pajak dari Provinsi 28,679,387,807.00 26,184,141,240.00
13 Penerimaan lainnya ■ 20,000,000,000.00
14 Jumlah Arus Masuk Kas 879,508,886,233.61 921,714,180,643.75
15 Arus Keluar Kas 5.1.7.1.2
16 Pembayaran Pegawai 356,996,163,813.00 365,660,352,309.00

17 Pembayaran Barang 286,488,472,928.71 327,774,698,798.00
18 Pembayaran Subsidi 1,664,000,000.00 -
19 Pembayaran Hibah 14,567,090,000.00 11,267,000,000.00

20 Pembayaran Bantuan Sosial 13,299,676,000.00 18,505,154,000.00
21 Pembayaran Bantuan Keuangan 813,109,720.00 813,109,720.00
22 Pembayaran Tak Terduga 4,728,500,100.00 6,322,690,100.00
23 Jumlah Arus Keluar Kas 678,557,012,561.71 730,343,004,927.00
24
Arus Kas Bersih dari Aktifitas Operasi 200.951,873.671.90 191,371,175,716.75
25 Arus Kas dari Aktivitas Investasi/investasi Aset Nonkeuangan 5.1.7.2
26 Arus Masuk Kas 5.1.7.2.1 - -
27 Pencairan Dana Cadangan -
28 Penjualan atas Tanah - -
29 Penjualan atas Peralatan dan mesin 602,755,000.00 -
30 Hasil Penjualan Kekayaan Daerah yang dipisahkan - -
31 Penerimaan Penjualan Investasi non permanen • -
32 Jumlah Arus Masuk Kiis 602,755,000.00 -
33 Arus Keiuar Kas 5.1.7.2.2
34 Perolehan Tanah 9,527,365,000.00 11,465,802,619.00

35 Perolehan Peralatan dan AAesin 22,729,958,910.00 37,787,648,596.00
36 Perolehan Gedung dan Bangunan 64,946,759,879.28 91,837,202,573.00
37 Perolehan Jalan, irigasi dan jaringan 98,459,487,009.86 48,132,680,950.00
38 Perolehan Aset tetap lainnya 2,113,151,000.00 1,990,406,400.00
39 Perolehan Aset lainnya
40 Penyertaan AAodal -
41 Jumlah Arus Keiuar Kas 197,776,721,799.14 191,213,741,138.00

Arus Kas Bersih dari Aktifitas Investasi Aset
42 Nonkeuangan (197,173,966,799.14) (191,213,741,138.00)
43 ArusKas dari aktivitas Pendanaan/Pembiayaan
44 Arus Masuk Kas
45 Pinjaman Daiam Negeri-Pemerintah
48 Pencairan Dana Cadangan - -
47 Hasil Penjualan Kekayaan Daerah yang dipisahkan -
48 Jumlah Arus Masuk Kas - -
49 Arus Keiuar Kas

Pembayaran pokok Pinjaman Dalam Negeri-Pemerintah
SO Pusat - -
51 Pembentukan Dana Cadangan - -
52 Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 5,000,000,000.00 3,000,000,000.00

53 Jumlah Arus Keiuar Kas 5,000,000,000.00 3,000,000,000.00
54 Arus Kas Bersih dari Aktivitas (5,000,000,000.00) (3,000,000,000.00)
No. - ■ ■; ■ . ;yralan' Reff 2018 2017
55
56 Arus Kas dari Aktivitas Transitoiis/Nonanggran

57 Arus Masuk Kas
Pengembalian uang sitaan kejaksaan 174,100,000.00
Penerimaan Perhitungan Ketiga 62,170,514,430.64 66,305,153,561.55
Hutang Ke bank dan Pihak ke rekanan 22,254,549.00
Saldo UP Tahun Lalu 348,261,300.00 42,044,137.00
Jumlah Arus Masuk Kas 62,541,030,279.64 66,521,297,698.55
Arus Keluar Kas
Pengeluaran Perhitungan Ketiga 63,220,231,656.00 61,425,420,574.00
Saldo UP Tahun Berjalan 2,084,850.00 348,261,300.00
Pengembalian Sisa Dana Hibah Pusat Thn lalu 49,583,721.00 113,977,484.00
Pemindahbukuan rek retur di BPDM 18,680,977,583.00 13,307,016.00
Saldo Bendahara Penerima Thn lalu (172,616,500.00)
Jumlah Arus Keluar Kas 81,952,877,810.00 61,728,349,874.00
Arus Kas Bersih dari Aktifitas Nonanggaran (19,411,847,530.36) 4,792,947,824.55
Kenaikan/Penurunan Kas (20,633,940,657.60) 1,950,382,403.30
Saldo Awal Kas di BUD 20,639,209,003.09 7,849,016.79
Saldo Akhir Kas di BUD 5,268,345.49 20,639,209,003.09
Saldo Akhir Kas di Bendahara Pengeluaran 2,084,850.00 348,261,300.00
Saldo Akhir Kas di Bendahara Penerimaan
Kas di FKTP 1,919,568,846.14 1,302,890,770.59
Kas di Bendahara Bos 552,757,298.99 680,538,560.80
Kas Lainnya 155,147,072.62 18,794,205,497.93
Total Kas 2,634,826,413.24 23,084,127,549.41
. - -22êrnate
Mel 2019
J
AN ABDURAHMAN, SH MM
' A
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2018 DAN 2017
(Dalam Rupiah)
URAIAN Reff 2018 2017
EKUITAS AWAL VI.6 2,260,268,678,416.23 1,333,241,058,823.15
SURPLUS/DEFISIT -10 65,009,560,079.62 169,868,735,499.51

RK PUSAT
DAMPAT KUMULATIF PERUBAHAN KEBIAJAKAN / KESALAHAN
MENDASAR
Koreksi Nilai Persediaan

Selisih Revaluasi Aset Tetap
Koreksi ekuitas lainnya (8,938,814,731.05) 757,158,884,093.57
Koreksi Nilai Piutang
Koreksi Nilai Penyisihan Piutang
EKUITAS AKHIR 2,316,339,423,764.80 2,260,268,678,416.23
Mei 2019
BURN URAHMAN,SH MM
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
TAHUN ANGGARAN 2018
BAB IPENDAHULUAN
I.l. Maksud Dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan

Dalam rangka pelaksanaan pengelolaan keuangan daerah yang akuntabel dan transparan
sebagaimana diamanatkan dalam Undang-undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang
Pemerintahan Daerah dan Undang-undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan
Keuangan Antara Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah, Pemerintah Kota Temate
menyusun Laporan Keuangan Pemerintah Daerah(LKPD)Kota Temate Tahun Anggaran
2018 sebagai bentuk laporan pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Tahun Anggaran
2018.
Laporan keuangan yang disusun ini meliputi: Laporan Realisasi Anggaran, Laporan
Perubahan Saldo Anggaran Lebih, Laporan Operasional, Laporan Pembahan Ekuitas,
Neraca, Laporan Arus Kas dan Catatan atas Laporan Keuangan. Laporan keuangan
dimaksud disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan sebagaimana diatur
dalam Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi
Pemerintahan khususnya Lampiran I SAP basis akrual.
Pada dasamya LKPD Kota Temate Tahun Anggaran 2018 disusun dengan maksud untuk
memenuhi kebutuhan informasi dari stakeholders (antara lain masyarakat, DPRD,
lembaga pengawas, lembaga pemeriksa, dan Pemerintah Pusat) yang relevan mengenai
posisi keuangan dan selumh transaksi yang dilakukan oleh Pemerintah Kota Temate
selama tahun anggaran 2018 serta menyajikan informasi yang bermanfaat bagi para
pengguna dalam menilai akuntabilitas dan membuat keputusan dengan menyediakan
informasi mengenai pendapatan LRA, Pendapatan LO, Belanja, Beban, Transfer,
Pembiayaan, Aset, Kewajiban, Ekuitas dan Arus Kas. Informasi ini disajikan agar
pengguna memiliki pengetahuan mengenai:
1. Kecukupan penerimaan periode berjalan untuk membiayai seluruh pengeluaran;
2. Kesesuaian cara memperoleh sumber daya ekonomi dan alokasinya dengan
anggaran yang ditetapkan dan peraturan perundang-undangan;
3. Jumlah sumber daya ekonomi yang digunakan dalam pelaksanaan kegiatan
Pemerintah Kota Temate serta hasil-hasil yang dicapai;
4. Usaha yang dilakukan oleh Pemerintah Kota Temate dalam mendanai selumh
kegiatannya dan mencukupi kebutuhan kas;
5. Posisi keuangan dan kondisi Pemerintah Kota Temate berkaitan dengan sumber-
sumber penerimaannya, baik jangka pendek maupun jangka panjang,termasuk yang
berasal dari pungutan pajak dan pinjaman; dan
6. Pembahan posisi keuangan Pemerintah Kota Temate sebagai akibat pelaksanaan
kegiatan selama tahun anggaran 2018.
1.2. LANDASAN HUKUM PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN
I. Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara (Lembaran

Negara Republik Indonesia Tahun 2003 Nomor 74, Tambahan Lembaran Negara
Nomor 4286);
2 Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara (Lembaran
Nomor 4355);
3. Undang-undang Nomor 10 Tahun 2004 tentang Pembentukan Peraturan Perundang-
undangan(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 53,Tambahan
Lembaran Negara Nomor 4389);
4. Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan
Tanggung Jawab Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun
2004 Nomor 66, Tambahan Lembaran Negara Nomor 4400);
5. Undang-undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan Pemerintah
Pusat dan Pemerintah Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004
Nomor 126, Tambahan Lembaran Negara Nomor 4368);
6l Undang-undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah (Lembaran
Nomor 5587);
7. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah
(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 149, Tambahan
Lembaran Negara Nomor 4578);
8. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan
Kinerja Instansi Pemerintah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2006
Nomor 25, Tambahan Lembaran Negara Nomor4614);
9. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi
Pemerintahan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2010 Nomor 5165);
10. Peraturan Mentri Dalam Negeri Nomor 17 Tahun 2007 Tentang Pedoman Teknis
Pengelolaan Barang Milik Daerah,
II. Peraturan Mentri Dalam Negeri Nomor 4 Tahun 2008 Tentang Pedoman
Pelaksanaan Reviu Laporan Keuangan,
12 Peraturan Pemerintah Nomor 30 Tahun 2011 Tentang Pinjaman Daerah,
13. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nommor 32 Tahun 2011 Tentang Pedoman
Pemberian Hibah dan Bantuan Sosial yang bersumber dari Anggaran Pendapatan
dan Belanja Daerah,
14. Peraturan Pemerintah Nomor 2 Tahun 2012 Tentang Hibah( Lembaran Negara
Republik Indonesia Tahun 2012 Nomor 5, Tambahan Lembaran Negara Republik
Indonesia Nomor 5272);
15. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman
Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana telah diubah terakhir kali dengan
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang Perubahan Kedua
atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 Tentang Pedoman
Pengelolaan Keuangan Daerah;
16l Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2013 tentang Penerapan Standar
Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual Pada Pemerintah Daerah;
17. Peraturan Daerah Kota Temate Nomor 18 Tahun 2007 tentang Pokok- pokok
Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Daerah Kota Temate Tahun 2007
NomorlS);
18. Peraturan WalikotaNomor 42 Tahun 2008 tentang Sistem dan Prosedur Pengelolaan
Keuangan Daerah(Lembaran Daerah Kota Ternate Tahun 2008 Nomor 42);
19. Peraturan Walikota Nomor 16 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntansi Pemerintah
Daerah (Berita Daerah Kota Temate Tahun 2014 Nomor 196); sebagaimana telah
diubah terakhir kali dengan Peratauran Walikota Nomor 29 Tahun 2015( Berita
Daerah Kota Temate Tahun 2015 Nomor 242 A)
20. Peraturan Walikota Nomor 15 Tahun 2014 tentang Kebijakan Akuntansi (Berita
Daerah Kota Temate Tahun 2014 Nomor 195).
1.3. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN
1.3.1 Unsur Laporan Keuangan

LKPD Kota Temate Tahun Anggaran 2018 mempakan laporan yang mencakup selumh
aspek keuangan yang dikelola oleh selumh entitas dalam Pemerintah Kota Temate, yang
terdiri dari PPKD(BUD)dan SKPD. LKPD Kota Temate Tahun Anggaran 2018 terdiri
dari:
1. Laporan Realisasi Anggaran(LRA)

LRA memuat informasi mengenai Pendapatan, Belanja, Transfer, dan Pembiayaan
Daerah. Data/informasi keuangan mengenai Pendapatan Asli Daerah, Belanja
Pegawai, Belanja Barang Jasa dan Belanja Modal didasarkan pada LRA SKPD
dan data/informasi keuangan mengenai Pendapatan Transfer, Lain-lain Pendapatan
yang Sah, Belanja Bungat, Belanja Bantuan Sosial, Belanja Tak Terduga, Transfer
dan Pembiayaan (penerimaan dan pengeluaran) didasarkan pada LRA PPKD
(BUD).
2. Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih(LPSAL)
Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih adalah laporan yang menyajikan
informasi kenaikan dan penumnan SAL tahun pelaporan yang terdiri dari SAL awal,
SiLPA/SiKPA, koreksi dan SAL akhir.
3. Laporan Operasional(LO)
Laporan Operasional menyajikan informasi mengenai selumh kegiatan operasional
keuangan entitas yang tercermin dalam pendapatan-LO, beban dan surplus/defisit
operasional dari suatu entitas yang penyajiannya disandingkan dengan periode
sebelumnya.
4. Laporan Perubahan Ekuitas(LPE)
Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi mengenai perubahan ekuitas yang
terdiri dari ekuitas awal, surplus/defisit-LO, koreksi dan ekuitas akhir,
5. Neraca
Neraca memuat informasi mengenai Aset, Kewajiban, dan Ekuitas. Pada Neraca
SKPD disajikan mengenai Aset Lancar, Aset Tetap, Aset Lainnya, Kewajiban dan
Ekuitas. Neraca BLUD menyajikan Aset Lancar, Investasi, Aset Tetap, Kewajiban
dan Ekuitas. Neraca PPKD(BUD) menyajikan Aset Lancar, Investasi, Aset Tetap,
Kewajiban dan Ekuitas.
6. Laporan Arus Kas(LAK)
Laporan Arus Kas disusun berdasarkan data penerimaan dan pengeluaran kas yang
dikelola oleh PPKD sebagai Bendahara Umum Daerah (BUD) selama Tahun
Anggaran 2018.
7. Catatan atas Laporan Keuangan(CaLK)
Catatan atas Laporan Keuangan menyajikan penjelasan dan daflar mengenai niiai
suatu akun yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran,Neraca, Laporan Arus
Kas, Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas, dan Laporan Perubahan
Saldo Anggaran Lebih dalam rangka pengungkapan yang memadai.
Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Kota Temate Tahun Anggaran 2018 disusun
berdasarkan penggabungan antara laporan keuangan SKPD, dengan Laporan keuangan
BUD.Laporan keuangan SKPD dari Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan
Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas dan Catatan atas Laporan Keuangan,sedangkan
Laporan keuangan BUD terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Arus
Kas, Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas, Laporan Perubahan Saldo
Anggaran Lebih dan Catatan atas Laporan Keuangan.
1.3.2 Entitas
Untuk Tahun Anggaran 2018, entitas dalam Pemerintah Kota Temate yang dicakup
dalam Laporan Keuangan Pemerintah Kota Temate meliputi Entitas Akuntansi yang
terdiri dari:
1. Dinas Pendidikan dan Kebudayaan

2. Sanggar Kegiatan Belajar
3. Dinas Kesehatan
4. Dinas PekerjaanUmum dan Penata Ruangan

5. Dinas Kebakaran
6. Dinas Pemmahan Rakyat,Kawasan Pemukiman dan Pertanahan

7. Badan Perencanaan Pembangunan,Penelitian dan Pengembangan Daerah
8. Dinas Perhubungan
9. Dinas Komunikasi,Informatika dan Persandian
10. Dinas Lingkungan Hidup
11. Dinas Kependudukan dan Catalan Sipil
12. Dinas Pemberdayaan Perempuan dan Perlindungan Anak
13. Dinas Pengendalian Kependudukan dan KB Daerah
14. Dinas Tenaga Kerja
15. Dinas Sosial
16. Dinas Koperasi dan UKM

17. Dinas Pariwisata
18. Dinas Pemuda dan Olah raga

19. Satuan Polisi Pamong Praja
20. Badan Kesatuan Bangsa, Politik dan Perlindungan Masyarakat
21. Sekretariat Daerah
22. Sekretariat DPRD
23. Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

24. Inspektorat
25. Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Perizinan
26. Kecamatan Temate Utara
27. Kecamatan Temate Selatan
28. Kecamatan Pulau Temate
29. Kecamatan Pulau Moti
30. KecamatanTemate Tengah

31. Kecamatan Temate Barat
32. Kecamatan Batang Dua

33. Kecamatan Pulau Hiri
34. Badan Penanggulangan Bencana Daerah

35. Badan Pengelola Pajak dan Retribusi Daerah
36. Badan Kepegawaian dan pengembangan SDM
37. Dinas Perpustakaan dan Arsip Daerah
38. Dinas Pertanian
39. Dinas Ketahanan Pangan

40. Dinas Kelautan dan Perikanan
41. Dinas Perindustrian dan Perdagangan

LKPD Kota Temate TA 2018 mencakup transaksi keuangan yang berasal dari APBD dan
pelaksanaan APBD pada selumh SKPD dan PPKD(BUD)dalam lingkungan Pemerintah
Kota Temate.
OPD tidak mencakup entitas:

1. Pemerintah Pusat;dan
2. Badan Usaha Milik Daerah'(BUMD).
1.3.3 Perubahan Kebijakan Akuntansi

Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Kota Temate Tahun 2018 disusun dan disajikan
berdasarkan basis akrual, dimana pada tahun-tahun sebelumnya disusun dan disajikan
berdasarkan basis kas menuju akrual. Perubahan basis akuntansi ini sesuai dengan amanat
Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010, Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor
64 Tahun 2013, dan Peraturan WaliKota Temate Nomor 15 Tahun 2014.
1. Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih(LPSAL)

LP SAL disajikan berdasarkan transaksi pada Laporan Realisasi Anggaran. LP SAL
disajikan pada entitas akuntansi PPKD (BUD)dan entitas pelaporan. Penyajian LP
SAL mengacu pada Peraturan Pemerintah No 71 Tahun 2010, Peraturan Menteri
Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2013, dan Peraturan Walikota Temate Nomor 15
Tahun 2014.
2. Laporan Operasional(LO)
Laporan Operasional disusun dan disajikan berdasarkan transaksi selama tahun
anggaran 2018 dengan menelusuri baik transaksi kas dan transaksi non kas. Penyajian
Laporan Operasional mengacu pada Peraturan Pemerintah No 71 Tahun 2010,
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2013, dan PeraturanWalikota
Temate Nomor 15 Tahun 2014. Laporan operasional yang disajikan tidak melulu
terpaku pada struktur APBD Pemerintah Kota Temate, sehingga bisa saja terdapat
perbedaan penyajian satu transaksi pada LRA dan LO, contohnya adalah penyajian
penerimaan hasil lelang dari aset daerah yang sudah dihapuskan, penyajian
penerimaan dan pengeluaran hibah, dan sebagainya.
3. Laporan Perubahan Ekuitas(LP£)
Pembahan ekuitas disusun dan disajikan berdasarkan transaksi selama tahun anggaran
2018. Penyajian LPB mengacu pada Peraturan Pemerintah No 71 Tahun 2010,
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2013, dan Peraturan Walikota
Temate Nomor 15 Tahun 2014.
4. Catatan atas Laporan Keuangan(CaLK)

Catatan atas Laporan Keuangan disusun untuk menyajikan penjelasan dan daftar
mengenai nilai suatu akun yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran,Laporan
Pembahan Saldo Anggaran Lebih, Neraca, Laporan Ams Kas, Laporan Operasional,
Laporan Pembahan Ekuitas, dan dalam rangka pengungkapan yang memadai.
1.4. SISTEMATIKA PENYAJIAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota Teraate disajikan dengan urutan
sebagai berikut:
Bab I Pendahuluan
1.1. Maksud dan Tujuap Penyusunan Laporan Keuangan

1.2. Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan
1.3. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan
1.4. Sistematika Penyajian Catatan atas Laporan Keuangan
Bab II Ekonomi Makro
II. 1 Ekonomi Makro
II. 2 Kebijakan Keuangan Daerah

II. 3 Indikator Pencapaian Kineija Fiskal Pemerintah Kota Temate
II. 4 Indikator Pencapaian Kineija Program Pemerintah Kota Ternate
Bab III Ikhtisar Pencapaian Kinerja Fiskal
III.I. Ikhtisar Realisasi Pencapaian Sasaran Kineija Fiskal
III.2. Faktor Pendukung dan Penghambat pencapaian kinerja
Bab IV Ikhtisar Pencapaian Kinerja Program Pemerintah Kota Temate
IV.1. Ikhtisar Realisasi Pencapaian Sasaran Kinerja Program Pemerintah
Kota Temate
rv.2. Faktor Pendukung dan Penghambat Pencapaian Kinerja

Bab V KebijakanAkuntansi
V.1. Entitas Pelaporan
V.2. Basis Akuntansi yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan
V.3. KebijakanAkuntansi
Bab VI Penjelasan Pos-pos Laporan Keuangan
VI.1. Laporan Realisasi Anggaran(LRA)
VI.2. Laporan Pembahan Saldo Anggaran Lebih(LPSAL)
VL3. Neraca
VI.4. Laporan Opeasional(LO)

VI.5. Laporan Arus Kas
VI.6. Laporan Pembahan Ekuitas
Bab VII Penjelasan atas Informasi Non Keuangan
Bab VIII Penutup
BABn
EKONOMIMAKRO
m.l. EKONOMI MAKRO
Ekonomi makro daerah dapat menjadi reflector kinerja makro perekonomian daerah
sebagai bagian dari proses pembangunan secara umum di daerah tersebut, khususnya
pembangunan di bidang ekonomi. Kondisi ekonomi makro Kota Temate tahun 2014
sampai dengan tahun 2018 dapat digambarkan sebagai berikut:
1. Relatif terjaganya stabilitas ekonomi dengan balk
Tercermin dari semakin meningkatnya laju pertumbuhan ekonomi Kota Temate yang
dapat dilihat dari kecendemngan kenaikan Produk Domestik Regional Bruto(PDRB)
Kota Temate berdasarkan harga konstan dalam 5 tahun terakhir(2014-2018)
Pertumbuhan Ekonomi
10.000,00 9.7-73,98-
8.687,98
8.000,00 7.091,80 ^-663,90
6.249,70
6.000,00
4.000,00
2.000,00
Thn 2014
Thn 2015
Thn 2016
Thn 2017
Thn 2018
Berdasarkan grafik diatas perkembangan PDRB Kota Temate dapat dilihat bahwa
sejak tahun 2014 sampai dengan tahun 2018(Angka sangat sementara),PDRB Kota
Temate mengalami kenaikan dan berada diatas PDRB Nasional, Sehingga dapat
disimpulkan bahwa laju pertumbuhan ekonomi Kota Temate selalu mengalami
kenaikan dari tahun ke tahun dan sedikit lebih baik dibandingkan dengan laju
pertumbuhan nasional.
2. Kemampuan ekonomi untuk memperluas lapangan kerja
Sebagai kota yang memliki karakteristik perdagangan dan kegiatan jasa, maka
penanganan permasalahan ketenagakerjaan menjadi sangat penting. Pada Tahun 2018
banyaknya pencari kerja terdaftar di Kota Temate 3.266 orang, pada tahun 2017
sebanyak 3.452 orang, pada Tahun 2016 sebanyak 1.349 orang, pada tahun 2015
sebanyak 1.303 orang, dan pada tahun 2014 sebanyak 1.360 orang. Sedangkan
penyerapan tanga kerja pada tahun 2018 adalah sebanyak 828 orang, tahun 2017
adalah sebanyak 804 orang,tahun 2016 adalah sebanyak 284 orang,tahun 2015 tenaga
kerja yang diserap adalah sebanyak 202 orang dan tahun 2014 sebanyak 537 Orang.
Tenaga Kerja
Pencari kerja ■ penyeapan
3452
3266
1360 1303 1349
im I- I-
2014 2015 2016 2017 2018
Sumber: Dinas Tenaga Kerja Kota Ternate.

Dengan melihat perkembangan yang ada, secara umum dapat dikatakan bahwa
kemampuan ekonomi dalam kurun waktu 2014-2018 diperkirakan telah mampu
meningkatkan banyaknya lowongan kerja yang dapat diisi oleh tenaga kerja, dan
fluktuatifhyajumlah pencari kerja dari tahun 2014 sampai Tahun 2018.
3. Tingkat Perubahan Harga (Inflasi)
Inflasi merupakan fenomena ekonomi yang terkait dengan Agregat Makro Ekonomi,
Pertumbuhan Ekonomi, Keseimbangan Ekstemal, Daya Saing, Tingkat Bunga, dan
Distribusi Pendapatan.
Inflasi dapat tercermin dari fluktuasi pergerakan Indeks Harga Konsumen(IHK)yang
dalam konteks regional dipengaruhi terutama oleh kenaikan Bahan Bakar Minyak
(BBM) dan faktor musiman (hari raya dan tahun baru). Berikut disajikan data
perkembangan inflasi dari tahun 2014 sampai 2018.
INFLASI
9,34
10
Tahun Tahun ,
2015 Tahun
Tahun
2017
2018
Berdasarkan grafik di atas terlihat bahwa inflasi di Kota Ternate dalam kurun waktu
2014-2018 mengalami fluktuatif.
4. Kemandirian Ekonomi Daerah
Kemandirian Ekonomi Daerah Kota Ternate dapat dilihat pada grafik dibawah ini
yang relatif belum meningkatnya kemampuan Fiskal Daerah dari tahun ke tahun.
Kemampuan Fiskal Daerah ini dapat dilihat dari(1)rasio ketergantungan daerah-pusat
yang merupakan rasio antara Pendapatan Asli Daerah(PAD)dengan Belanja Daerah
dan (2) tingkat kemampuan daerah yang merupakan rasio antara Pendapatan Asli
Daerah(PAD)dengan Belanja Tidak Langsung(minimal 100%). Berdasarkan grafik
terlihat bahwa tingkat ketergantungan Kota Temate terhadap Pemerintah Pusat
diantara tahun 2014 - 2018 secara rata-rata masih di bawah 10% dan tingkat
kemandirian keuangan daerah sejak tahun 2014 -2018 masih dibawah 100% yaitu
rata-rata masih dibawah 11%.
Kemandirian Keuangan
■ Kemandirian ■ Ketergantungan
92^ 92,67 92 99
89,58
2017
2018
III.2. KEBIJAKAN KEUANGAN
Kebijakan keuangan daerah tidak saja ditujukan untuk meningkatkan pertumbuhan

ekonomi daerah dengan cepat, namun Juga diperlukan untuk meningkatkan target
pendapatan dan mengefektifkan belanja serta eflsiensi pembiayaan.
II.2.1 Kebijakan Pendapatan Daerah

Kebijakan dalam bidang Pendapatan Daerah pada Tahun Anggaran 2018 diarahkan untuk
mempertahankan dan/atau meningkatkan Pendapatan Asli Daerah sampai dengan melalui
upaya stabilisasi dan/atau peningkatan Dana Transfer, dan Dana Lain-lain Pendapatan
Daerah yang Sah. Upaya-upaya yang dilakukan dalam peningkatan Pendapatan Daerah
antara lain:
1. Pendapatan Asli Daerah(PAD)

a. Optimalisasi Pajak Daerah, Retribusi Daerah, Hasil Pengelolaan Kekayaan
Daerah, dan lain-lain PAD yang sah berdasarkan aturan perundang-undangan
yang berlaku;
b. Peningkatan koordinasi dan pelibatan berbagai Satuan Kerja Perangkat Daerah
(SKPD)yang terkait dengan pengelolaan Pandapatan Asli Daerah(PAD)sesuai
dengan peraturan perundangan yang berlaku serta mengacu pada perencanaan
10
yang telah ditetapkan terutama yang berkaitan dengan target sasaran. Dan
capaiannya berdasarkan indikator dan tolak ukur yang digunakan;
c. Peningkatan efesiensi, efektifitas, profesionalitas dan proporsionalitas
pelaksanaan pengendalian dan pengawasan dalam pengelolaan sumber-sumber
Pendapatan Asli Daerah(PAD);
d. Peningkatan Kapasitas, kompetensi, kreatifitas dan inovasi Sumber Daya
Manusia(SDM) pengelola Pendapatan Asli Daerah (PAD)sebagai bagian dari
upaya peningkatan Pendapatan Asli Daerah;
e. Peningkatan upaya intensifikasi dan ekstensifikasi sumber-sumber Pendapatan
Asli Daerah(PAD)baru melalui kerja sama dan kemitraan (partnership) dengan
berbagai pihak yang terkait serta menggunakan prinsip keterbukaan {openness)
dan keadilan {Fairness)serta tidak memberatkan masyarakat;
f. Pengkajian dan penyempumaan berbagai peraturan perundangan dalam rangka
percepatan dan pelancaran target Pendapatan Asli Daerah (PAD) melalui
kegiatan yang bersifat reviewing terhadap peraturan perundangan yang dianggap
menghambat kelancaran pencapaian target PendapatanAsli Daerah(PAD);
g. Meningkatkan pelayanan perpajakan dan retribusi daerah dengan membangun
sistem dan prosedur administrasi pelayanan yang cepat dan mudah serta didukung
oleh Teknologi Informasi;
2. Dana Transfer
a. Pendekatan komprehensif dengan pihak terkait agar Dana Bagi Hasil Pajak atau
Dana Bagi Hasil Bukan Pajak, Dana Alokasi Umum (DAU)dan Dana Alokasi
Khusus(DAK)bisa optimal;
b. Peningkatan upaya intensifikasi dan ekstensifikasi sumber-sumber Dana Bagi
Hasil seperti pemungutan PBB,PPh 25 dan Pasal 29 Wajib Pajak Orang Pribadi
Dalam Negeri(PPh OPDN)dan PPh Pasal 21;
c. Peningkatan akurasi dan validasi data yang menjadi komponen dan variabel
dalam penghitungan pembagian Dana Alokasi Umum(DAU)dan Dana Alokasi
Khusus (DAK) seperti: data jumlah penduduk (terutama jumlah penduduk
miskin), luas wilayah, indeks kemahalan konstruksi, Produk Domestik Bruto
(PDRB)per kapita dan Indeks Pembangunan Manusia(IPM);
d. Peningkatan koordinasi dengan Pemerintah Pusat, DPR-RI Daerah Pemilihan
Maluku Utara,Kota Ternate dan Pemerintah Provinsi Maluku Utara dalam upaya
peningkatan Dana Perimbangan.
II.2.2 Kebijakan Belanja Daerah

Kebijakan Belanja Daerah merupakan kebijakan yang mengatur kewajiban-kewajiban
pemerintah daerah yang diakui sebagai pengurangan nilai kekayaan bersih. Kebijakan
belanja penyelenggaraan urusan wajib diprioritaskan untuk melindungi dan meningkatkan
kualitas kehidupan masyarakat dalam upaya memenuhi kewajiban daerah yang diwujudkan
kedalam bentuk peningkatan pelayanan dasar, pendidikan, kesehatan, fasilitas sosial dan
fasilitas umum layak pakai serta pengembangan jaminan sosial. Kebijakan belanja daerah
secara lebih khusus terdiri dari Belanja Operasi dan Belanja Modal yang mengalami
peningkatan sebesar 0,07% diantaranya adalah:
11
1. Pada kebijakan Belanja Operasi (dari pos tambahan penghasilan guru dan pos
tunjangan profesi guru PNSD).
2. Peningkatan Modal sampai dengan 5,46% data dengan sasaran pada kepentingan
publik sesuai dengan prioritas pembagunan daerah dengan memperhatikan aspek
rasionalitas dan proporsionalitas pada belanja pegawai, belanja barang dan jasa serta
belanja modal sesuai dengan ketentuan peraturan yang berlaku.
II.2.3 Kebijakan Pembiayaan

Kebijakan pembiayaan daerah merupakan yang mengatur semua transaksi keuangan untuk
menutup defisit atau memanfaatkan surplus. Semua penerimaan yang dibayar kembali dan
atau pengeluaran yang akan diterima kembali baik pada tahun anggaran yang bersangkutan
maupun pada tahun anggaran berikutnya. Pembiayaan terdiri dari penerimaan dan
pengeluaran pembiayaan.
III.3. INDIKATOR PENCAPAIAN KINERJA APBD KOTA TERNATE
Kebijakan Keuangan Daerah sebagaimana telah diuraikan sebelumnya, dijabarkan lebih

lanjut dalam indikator pencapaian kinerja fiskal daerah, sehingga Pemerintah Kota Temate
memiliki sasaran dan tujuan yang pasti mengenai apa yang ingin dicapai dalam tahun
anggaran 2018. Penetapan capaian kinerja fiskal tahun anggaran 2018 dilaksanakan
sebanyak 2(dua)kali, yang pertama adalah melalui penetapan Peraturan Daerah Nomor 13
Tahun 2017 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah(APBD)Tahun Anggaran
2018 dan yang kedua adalah melalui Perda Nomor 15 Tahun 2018 tentang Perubahan
APBD Tahun Anggaran 2018.
Data Anggaran Perubahan 2018 sebagai berikut:
URAIAN Murni Perubahan %
Tertambah/
(Berkurang)
Pendapatan 978.032,959,600 990,182,959,600 12,150,000,000 1.24
Pendapatn Asli Daerah 141,084,457,000 153,234,457,600 12,150,000,000 8.61
Dana Transfer 761,848,502,000 761,848,502,000 0 0.00
Lain2 Pendapatan 75,100,000,000 75,100,000,000 0 0.00
Belanja 1,011,205,247,132 1,011,803,331,796 598.084.664 0.06

Belanja Operaslonal 449,241.379,347 432,431,188,828 (16.810.190,519) (3.74)
Belanja Modal 406,745,613,627 388,460,353,108 (18,285,260,519) (4.50)
Belanja Tak Terduga 2,500,000,000 2,500,000,000 0 0.00
21,522,550,000 21,472,550,000 (50,000,000) (0.23)
Transfer Bantuan keuangan 13,660,106,000 13,335,176,000 (324,930,000) (2.38)
Bantuan Keuangan 813,109,720 813,109,720 0 0.00
4,000,000,000 5,850,000,000 1,850,000,000 46.25
SURPLUS /(DEFISIT) (33,172,287,532) (21,620,372,196) 11,551,915,336 (34.82)
Pembiayaan Daerah
Penerimaan Pembiayaan 38,172,287,532 26,620,372,196 (11,551,915,336) (30.26)
Pengeluaran Pembiayaan 16,726,381,250 (7,379,627,804) (24,106,009,054) (144.12)
SILPA Tahun Berjalan 0 0 0 0.00
12
BAB III
IKHTISAR PENCAPAIAN KINERJA

FISKAL PEMERINTAH KOTA
TERNATE
III.1. IKHTISAR REALISASI PENCAPAIAN SASARAN KINERJA FISKAL
Anggaran Daerah pada hakikatnya merupakan salah satu alat untuk meningkatkan
pelayanan publik dan kesejahteraan masyarakat sesuai dengan tujuan otonomi daerah
yang luas, nyata dan bertanggungjawab. Penyelenggaraan fungsi pemerintahan daerah
akan terlaksana secara optimal apabiia penyelenggaraan urusan pemerintahan diikuti
dengan pemenuhan sumber-sumber keuangan daerah. Pada Tahun Anggaran 2018
anggaran Belanja Daerah Kota Temate ditetapkan sebesar Rpl.011.803.331.796,00 dan
direncanakan didanai melalui penerimaan pendapatan yang bersumber pada Pendapatan
Asli Daerah(PAD)sebesar Rpl 53.234.457.600,00 Pendapatan Dana Perimbangan yang
berasal dari Pemerintah Pusat dan Pemerintah Propinsi sebesar Rp836.948.502.000,00
dan Lain-lain Pendapatan yang Sah sebesar RpO sehingga akan menghasilkan defisit
anggaran sebesar Rp21.620.372.196,00,00 yang ditutup melalui SiLPA tahun anggaran
sebelumnya dan rencana pinjaman daerah.
Realisasi sasaran kinerja fiskal Pemerintah Kota Temate selama Tahun Anggaran 2018
dapat dilihat secara ringkas pada tabel berikut ini:
Ikhtisar Target dan Realisasi Kinerja Fiskal Pemerintah Kota Ternate

Tahun Anggaran 2018
ANGGARAN
URAIAN REALISASI % SELISIH
PERUBAHAN
PENDAPATAN-LRA 990,182,959,600.00 902,529,838,141.58 91.11 944.243,999.954.97
PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD)- LRA 153,234,457,600.00 96,425,003,776.58 64.04 93,755,330,223.97
PENDAPATAN TRANSFER - LRA 836,948,502,000.00 806,104,834,365.00 96.06 830,488,669,731.00
LAIN2 PENDAPATAN DAERAH YANG SAH - - - 20,000,000,000.00
BELANJA 1,010,990,222,076.00 898,312,618,176.08 88.77 942,620,456,839.78

BELANJA OPERAS! 767,957,389,774.00 691,932,232,584.94 90.10 745,897,135,321.78
BELANJA MODAL 237,995,942,022.00 201,651,885,491.14 84.72 191,213,741,138.00
BELANJA TAK TERDUGA 5,850,000,000.00 4,728,500,100.00 80.83 6,322,690,100.00
PEMBIAYAAN
PENERIMAAN PEMBIAYAAN 26,620,372,196.00 (7,379,627,804.58) -

(5,190,061,199.77)
PENGELUARAN PEMBIAYAAN 5,000,000,000.00 5,000,000,000.00 100.00 3,000,000,000.00
PEMBIAYAAN NETTO 21,620,372,196.00 (12,379,627,804.58) (23.13) (8,190,061,199.77)
SISA LEBIH PEMBIAYAAN ANGGARAN

(SILPA) - (8,162,407,839.08) - (7,379,627,804.58)
Tabel di atas memperlihatkan bahwa realisasi Pendapatan Daerah sebesar

Rp902.529.838.141,58 tidak mencapai target yang telah ditetapkan dari anggaran
sebesar Rp990.182.959.600,00 atau 91,13%.
13
Untuk melihat perkembangan target dan realisasi penerimaan PAD dari tahun 2014
sampai dengan 2018 secarajeias dapat dilihat pada Tabel dan Grafik berikut ini:
Tahun Anggaran Target(Rp) Realisasi(Rp) % Perkembang
Target Realisasi
2014 54,493,884,000.00 57,765,211,341.94
2015 64,658,500,000.00 60,927,816,606.08 18.65 5.47
2016 73,934,252,000.00 69,390,176,544.11 14.35 13.89
2017 117,400,328,450.00 93,755,330,223.97 58.79 35.11
2018 153,234,457,600.00 96,425,003,776.58 30.52 2.61
Secara Keseluruhan dari tahun anggaran 2014 sampai dengan tahun anggaran 2018 baik
target maupun realisasi PAD Kota Temate terus menerus mengalami kenaikan.
Dilihat dari sisi target anggaran, dari tahun anggaran 2014 sampai dengan tahun anggaran
2015 mengalami kenaikan sebesar Rpl0.164.616.000,00 atau 18,65%, dari tahun
anggaran 2015 sampai dengan tahun anggaran 2016 mengalami kenaikan
Rp9.275.752.000,00 atau 14,35%, dari tahun anggaran 2016 sampai dengan tahun
anggaran 2017 mengalami kenaikan Rp43.466.076.450,00 atau 58,79%, dan tahun
anggaran 2017 sampai dengan tahun anggaran 2018 mengalami kenaikan
Rp35.834.129.150,00 atau 30,52%
Kemudian apabila dilihat dari sisi realisasi penerimaan PAD, dari tahun anggaran 2014
sampai tahun anggaran 2015 mengalami kenaikan sebesar Rp3.162.605.264,14 atau
5,47%, kemudian tahun anggaran 2015 sampai tahun anggaran 2016 sebesar
Rp8.462.359.938,03 atau 13,89%, tahun anggaran 2016 sampai dengan tahun anggaran
2017 mengalami kenaikan sebesar Rp24.365.153.679,86 atau 35,1 l%dan tahun anggaran
2017 sampai dengan tahun 2018 mengalami kenaikan sebesar Rp2.444.674.081,51 atau
2,61%
Untuk Dana Perimbangan, realisasi penerimaan adalah sebesar Rp806.104.834.365,00

atau 96,31% dari target yang ditetapkan sebesarRp836.948.502.000,00. Perkembangan
target dan realisasi penerimaan yang berasal dari Pendapatan Transfer dari tahun 2014
sampai dengan 2018 secarajelas dapat dilihat pada Tabel berikut ini;
Tabel Perkembangan Dana Perimbangan Tahun Anggaran 2014-2018
Tahun % Perkembangan
Target Realisasi(Rp)
Anggaran Target Realisasi
2014 630,640,109,000.00 641,592,436,975.00
2015 639,297,411,412.00 633,647,253,093.00 1.37 (1.24)
2016 744,346,850,000.00 735,977,355,407.00 16.43 16.15
2017 815,706,786,000.00 796,804,528,491.00 9.59 8.26
2018 836,948,502,000.00 806,104,834,365.00 2.60 1.17
14
Grafik Perkembangan Dana Perimbangan Tahun Anggaran 2014 -2018
Dana Transfer
1.000.000.000.000,00
800.000.000.000,00
600.000.000.000,00
400.000.000.000,00
200.000.000.000,00
2014 2015 2016 2017 2018
■ Target ■ Realisasi(Rp)
Untuk belanja daerah tahun 2018 dianggarkan sebesar Rpl.Oil.803.331.796,GO dan

realisasikan sebesarRp898.312.618.176,08 atau 88,78% sehingga masih terdapat sisa
anggaran belanja daerah sebesarRp 113.490.713.619,92 atau 11,22%.
Belanja Operas! dianggarkan sebesar Rp767.957.389.774,00 dan yang direalisasikan
sebesar Rp691.932.232.584,94 atau sebesar 90,10%. Anggaran Belanja Modal sebesar
Rp237.995.942.022,00 dan Realisasi Rp201.651.885.491,14 atau 84,73%, sedangkan
Belanja Tak Terduga dianggarkan Rp5.850.000.000,00 dan realisasinya sebesar
Rp4.728.500.100,00 atau 80,83%.
Realisasi Belanja 2018

Belanja Operasi ■ Belanja modal m belanja tak terduga
1%
Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Operasi TA 2018

No Jenis Belanja Anggaran(Rp) Realisasi(Rp) %
1 Belanja Pegawai 389,423,651,108.00 356,996,163,813.00 91.67
2 Belanja Barang Dan Jasa 340,412,902,946.00 304,592,193,051.94 89.49
3 Belanja SubsidI 2,500,000,000.00 1,664,000,000.00 66.56

4 Belanja Hibah 21,472,550,000.00 14,567,090,000.00 67.84
5 Belanja Bantuan Sosial 13,335,176,000.00 13,299,676,000.00 99.73
6 Belanja Bantuan Keuangan 813,109,720.00 813,109,720.00 100.00
Total 767,957,389,774.00 691,932,232,584.94 90.11
15
Belanja Modal diperuntukkan untuk membiayai pelaksanaan kegiatan- kegiatan dan
program, Pada tahun anggaran 2018, Belanja Modal mendapat alokasi anggaran sebesar
Rp237.995.942.022,GO dan terealisasi sebesar Rp201.651.885.491,14 atau 84,73%.
Adapun belanja Tak Terduga untuk Tahun 2018 dianggarkan sebesar
Rp5.850.000.000,00 dan terealisasi sebesar Rp4.728.500.100,00 atau 80,83%.
Dalam hal Pembiayaan Daerah sebagai pos untuk menutup defisit anggaran dan
memanfaatkan surplus anggaran dari target Penerimaan Pembiayaan netto sebesar
Rp21.620.372.196,00 dapat direalisasikan sebesar (Rpl2.379.627.804,58) , realisasi
penerimaan ini seluruhnya berasal dari SIKPA tahun anggaran sebelumnya.
III.2. FAKTOR PENDUKUNG DAN PENGHAMBAT PENCAPAIAN KINERJA

Secara umum faktor-faktor yang menjadi penghambat dalam pencapaian kinerja
keuangan tahun anggaran 2018, yaitu:
1. Belum optimalnya kinerja pelaksanaan sistem pengawasan internal dan
pengendalian pelaksanaan kebijakan KDH dalam menyusun Analisis Beban Kerja
dan target SKPD;
2 Belum optimalnya kineija Kerjasama Informasi dan Media Massa dalam jumlah
kerjasama bidang informasi dan komunikasi yang dilaksanakan oleh Pemda dengan
media cetak dengan kecenderungan masyarakat lebih menyukai informasi yang
berasal dari media elektronik dibandingkan dengan media cetak;
3. Kualitas dan profesionalisme SDM aparatur belum memadai;
4. Kelembagaan perangkat daerah yang belum ramping struktur dan kaya fungsi;
5. Kapasitas keuangan daerah yang belum optimal;
6. Belum optimalnya pengelolaan aset;
7. Belum optimalnya penyusunan produk hukum daerah;
8. Belum optimalnya tindak lanjut hasil pemeriksaan.
Sedangkan faktor-faktor penunjang pencapaian kinerja adalah:
1. Adanya perbaikan sistem- kerja dan sarana prasarana yang mendukung pencapaian
target kineija;
Adanya peningkatan kapasitas sumber daya aparatur baik melalui pembinaan dan
pelatihan internal, ataupun melalui peningkatan jenjang pendidikan;
Semakin meningkatnya koordinasi antara dinas/badan dalam pelaksanaan tugas dan
fungsi;
Semakin meningkatnya koordinasi dengan Pemerintah Pusat, Pemerintah Provinsi,
dan instansi vertikal lainnya dan
Dengan meningkatnya penyebarluasan informasi pentingnya membayar pajak dan
retribusi daerah meningkatkan kesadaran masyarakat untuk membayar pajak dan
retribusi daerah.
16
BAB IV
IKJHTISAR PENCAPAIAN KINERJA

PROGRAM PEMERINTAH ICOTA
TERNATE
VI.l. IKHTISAR REALISASI PENCAPAIAN KINERJA PROGRAM
Pencapaian kinerja program merupakan gambaran tentang ketercapaian serangkaian

aktivitas dalam bentuk pelaksanaan kegiatan, sebagai implikasi dari kebijakan yang
telah ditetapkan sebelumnya. Sedangkan kegiatan merupakan representasi dari peran
SKPD terhadap pencapaian sasaran pembangunan melalui kontribusi terhadap
indikasi kegiatan yang didefinisikan dalam dokumen rencana sebagai wujud sinergitas
peran.
Pelaksanaan program dan kegiatan ini disesuaikan dengan urusan yang dilaksanakan
oleh Pemerintah Kota Temate pada tahun anggaran 2018,alokasi Belanja Daerah yang
terbesar adalah untuk menunjang pelaksanaan urusan pendidikan dengan alokasi
anggaran sebesar Rp314.906.759.843,00 atau 32,12% dari total anggaran Belanja
Daerah yang digunakan untuk mendanai pelaksanaan 9 program dengan 82 kegiatan.
Tabel di bawah ini menggambarkan secara rinci alokasi Belanja Daerah untuk setiap
urusan.
Alokasi Belanja Daerah per Urusan Tahun Anggaran 2018
No SKPD Anggaran 2018 ReallsasI 2018
A Urusan Wajib Pelayanan Dasar 510,107,416.596.00 449,030,394.685.85
1 Dinas Pendidikan 218.426.849,888.00 200,976,422,391.00
2 Sanggar Kegiatan Belajar 3.830.657.683.00 3,456,337,808.00
3 Dinas Kesehatan 71,607.528.987.00 62,564,659,330.00
4 Dinas Pekerjaan Umum & Penataan Ruang 160,765.347.922.00 130,557,471,868.85

Dinas Perumahan Rakyat Kawasan Pemukiman &
5 32,911.515,120.00 30,362,707,277.00
Pertanahan
6 Dinas Kebakaran 6,466.677,312.00 6,176,966,742.00
7 Satuan Polisi Pamong Praja 10,775.098,416.00 10,127,463,134.00
8 Dinas Sosial 5,323.741,468.00 4,808,366,135.00
b Urusan Wajib Bukan Pelayanan Dasar 96,365,279,996.00 86,996,097,545.00
9 Dinas Tenaga Kerja 7,189.254,988.00 6,105,119,530.00
10 Dinas Pemberdayaan Perempuan & Perlindungan Anak 6,065,304,384.00 4,953,239,395.00
11 Dinas Ketahanan Pangan 4,341,236,641.00 3,797,900,046.00
12 Dinas Lingkungan Hidup 22,858,029,249.00 20,921,863,562.00
13 Dinas Kependudukan & Pencatatan Sipil 5,568,531,451.00 5,084,448,991.00
14 Dinas Pengendalian Kependudukan & Keiuarga Berencana 8,492,470,987.00 7,490,722,416.00
15 Dinas Perhubungan 12,868,507,558.00 11,673,639,531.00
16 Dinas Komunikasi Infonnasi & Persandian 4,498,283,532.00 4,339,127,904.00
17 Dinas koperasi Usaha Kecil & Menengah 4,327,608,703.00 3,780,303,457.00
18 Dinas Penanaman Modal & Pelayanan terpadu 5,774,383,009.00 5,496,999,308.00
17
No SKPD Anggaran 2018 Realisasi 2018
19 Dinas Pemuda & Olahraga 9,776.409,745.00 9,177,794,866.00

20 Dinas Perpustakaan & Arsip Daerah 4,605,259,749.00 4,174,938,539.00
C Urusan PUihan 58,899,187,706.00 54,433,320,463.00
21 Dinas Kelautan dan Perikanan 12,514,293.599.00 11,965,998,819.00
22 Dinas Pariwisata 11,039,694,190.00 8.934,110,385.00
23 Dinas Pertanian 13,938,554,343.00 12,887,573,679.00
24 Dinas Perindustrian dan Perdagangan 21,406,645,574.00 20,645,637,580.00
D Urusan Pemerlntahan Fungsl Penunjang 322,341,080,178.00 285,060,811,947.00
25 Dewan Penwakilan Rakyat Daerah( DPRD) 11,131,051,000.00 10,327,775,199.00
26 Waiikota/Wakil Walikota 611,802,787.00 474,202,617.00
27 Sekretariat Daerah 58,009,159,438.00 50,648,925,618.00
28 Sekretariat DPRD 34,484,789,415.00 29,586,332,075.00
29 Kecamatan Ternate Utara 12,334,254,914.00 11,646,096,351.00
30 kecamatan Ternate Tengah 12,715,590,550.00 12,159,784,146.00
31 kecamatan Ternate Seiatan 15,028,883,356.00 14,153,100,817.00
32 Kecamatan Pulau Ternate 8,142,468,171.00 7,570,962,620.00
33 Kecamatan Pulau Moti 4,842,767,925.00 4,355,566,506.00
34 Kecamatan Pulau Hiri 3,884,251,502.00 3,577,168,179.00
35 Kecamatan Pulau Batang Qua 4,125,860,469.00 3,817,105,883.00
36 Kecamatan Ternate Barat 2,734,713,652.00 2,621,105,465.00
37 Inspektorat Daerah 7,873,106,780.00 6,854,318,552.00
Badan Perencanaan Pembangunan Penelitian &
38 18,030,318,100.00 16,129,540,631.00
Pengembangan Daerah
39 Badan Pengelolaan Keuangan & Aset Daerah 16,991,595,683.00 13,175,320,257.00
40 Badan Pengelolaan & Aset Daerah(PPKD) 43,157.726,000.00 34.259,266,100.00
41 Badan Pengelolaan Pajak & Retribusi Daerah 24,983,601,040.00 22,926,943,497.00
Badan Kepegawaian & Pengembangan Sumber Daya
42 14.759,079,833.00 13,465,425,195.00
Manusia
43 Badan Kesatuan Bangsa & Politik 6,156,749,915.00 5,511,646,504.00

44 Badan Penanggulanan Bencana Daerah 22,343,309,648.00 21,800,021,030.00
Total 987,712,984,476.00 875,520,624,640.85
Secara umum hasil yang dicapai dari pelaksanaan berbagai program dan kegiatan
diantaranya adalah terlaksananya pembangunan dan rehabilitasi gedung kantor, gedung
sekolah, puskesmas, posyandu, pengadaan buku dan alat tulis sekolah, tersedianya
meubelair dan alat kantor (termasuk sekolah), terlaksananya penyediaan alat angkutan
(kendaraan dinas dan alat berat), terlaksananya pembangunan dan rehabilitasi jalan dan
jembatan, pembangunan dan rehabilitasi saluran drainase, terlaksananya penyediaan alat-
alat kedokteran untuk kebutuhan puskesmas, terlaksananya pembangunan dan rehabilitasi
PJU dan rehabilitasi taman.
Penjelasan secara rinci mengenai hasil pencapaian dari kinerja pelaksanaan program dan
kegiatan dapat ditemui pada Laporan Keterangan Pertanggungjawaban Walikota Tahun
Anggaran 2018.
18
VI.2. FAKTOR PENDUKUNG DAN PENGHAMBAT PENCAPAIAN KINERJA
Dalam pelaksanaan program dan kegiatan untuk mencapai sasaran pembangunan yang
telah ditetapkan terdapat beberapa faktor penghambat yang mempengaruhi kinerja, antara
lain adalah sebagai berikut:
1. Pencapaian tujuan dan sasaran program seringkali menjadi tidak maksimal, hal
tersebut disebabkan proporsi anggaran terhadap kegiatan utama dan kegiatan
penunjang yang kurang didefmisikan secara memadai;
2. Efektivitas program dan kegiatan seringkali kurang terarah, hal tersebut disebabkan
masih kurang tersedianya petunjuk teknis pelaksanaan sebagai instrumen kendali;
3. Dalam menyusun skenario pencapaian tujuan dan sasaran program dan kegiatan,
seringkali kurang mempertimbangkan faktor ekstemalitas yang dapat
mempengaruhi kinerja.
Disamping penghambat Jugatentunya terdapat faktor-faktor pendukung pencapaian -
kinerja program, antara lain:
1. Tersedianya pendanaan yang memadai yang sesuai dengan alokasi anggaran yang
telah ditetapkan;
2. Meningkatnya pemahaman dari para Panitia Pengelola Kegiatan dalam
melaksanakan kegiatan yang diembannya;
3. Tersedia media baik bagi masyarakat dan SKPD dalam menyalurkan aspirasi baik
saran maupun kebutuhan akan pelaksanaan program dalam bentuk Forum
Musrenbang mulai dari tingkat Kelurahan hingga tingkat SKPD;dan
4. Tersedianya media dalam rangka pemantauan pelaksanaan kegiatan dan program
melalui laporan dan rapat evaluasi bulanan.
19
BAB V
ICEBIJAKAN AKXJNTANSI
V.l. ENTITAS PELAPORAN
Entitas Pelaporan dalam LKPD Kota Temate Tahun Anggaran 2018 adalah Pemerintah
Kota Temate. Selain itu Pemerintah Kota Temate memiliki entitas akuntansi yang terdiri
dari SKPD dan PPKD(BUD)yang menyampaikan laporan keuangan sehubungan dengan
anggaran/barang yang dikelolanya.
V.2. BASIS AKUNTANSI
Basis akuntansi yang digunakan dalam penyusunan dan penyajian LKPD Kota Temate
tahun Anggaran 2018 adalah basis akmal . Dalam basis akmal mengakui pengamh
transaksi dan peristiwa lainnya pada saat transaksi dan peristiwa itu teijadi tanpa
memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayarkan.
V.3. KEBIJAKAN AKUNTANSI
Penyusunan dan penyajian LKPD Kota Temate Tahun Anggaran 2018 telah mengacu
kepada Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) yang telah ditetapkan dengan Peraturan
Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan dan
Peraturan WaliKota Temate Nomor 15 Tahun 2014 tentang Kebijakan Akuntansi.
Dengan demikian, dalam penyusunan LKPD Kota Temate Tahun Anggaran 2018 telah
diterapkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan Pemerintah
Kota Temate.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam penyusunan LKPD Kota Temate Tahun
Anggaran 2018 sesuai dengan Peraturan WaliKota Temate Nomor 15 Tahun 2014
tentang Kebijakan Akuntansi adalah:
1. Pendapatan
a. Pendapatan-LO adalah hak Pemerintah Kota Temate yang diakui sebagai
penambah ekuitas dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan dan tidak
perlu dibayar kembali. Laporan Operasional melaporkan pendapatan yang
menjadi tanggung jawab dan wewenang entitas pelaporan dan entitas akuntansi,
baik yang dihasilkan oleh transaksi operasional, non operasional dan pos
luar biasa yang meningkatkan ekuitas entitas pelaporan dan entitas akuntansi.
Pendapatan operasional dikelompokkan dari dua sumber, yaitu transaksi
pertukaran (exchange transactions) dan transaksi non-pertukaran (non- exchange
transactions). Pendapatan operasional yang berasal dari transaksi non pertukaran
pada umumnya timbul dari pelaksanaan kewenangan Pemerintah Kota Temate
untuk meminta pembayaran kepada masyarakat, seperti pajak, bea, denda, dan
penalti, serta penerimaan hibah. Sebaliknya, masyarakat tidak menerima manfaat
secara langsung dari pembayaran tersebut. Di samping itu ada kalanya
Pemerintah Kota Temate menyediakan barang dan jasa ke masyarakat atau
entitas pemerintah lainnya dengan harga tertentu, misalnya menyediakan layanan
20
kesehatan dengan imbalan sebagai pendapatan. Dalam kebijakan ini, pendapatan
dimaksud dikelompokkan sebagai pendapatan pertukaran. Pendapatan
Pemerintah Kota Temate dapat dikelola oieh berbagai entitas pengelola seperti
unit pengelola pajak dan unit pengumpui pendapatan lainnya. Akan tetapi, secara
akuntansi pendapatan tersebut adalah pendapatan entitas perbendaharaan umum
(Bendahara Umum Daerah), kecuali pendapatan yang ditetapkan lain. Pada
umumnya pendapatan operasional dikelola oleh Bendahara Umum Daerah selaku
pengelola pendapatan secara terpusat. Pendapatan yang dikelola oleh entitas
akuntansi SKPD adalah berupa pendapatan yang berasal dari dana limpahan yang
ditetapkan dalam anggaran. Dikecualikan dari ketentuan umum sentralisasi
pendapatan ini adalah pendapatan dari dana yang disisihkan untuk dikelola oleh
entitas akuntansi secara mandiri, seperti misalnya badan layanan umum daerah.
Pendapatan Operasional yang diperoleh dari transaksi non-pertukaran timbuldari:
1) Pelaksanaan kewenangan Pemerintah Daerah untuk memaksakan
pembayaran oleh publik (seperti pajak daerah, denda dan sanksi);
2) Perimbangan keuangan, berbentuk kas atau non kas, dari entitas pelaporan
yang lebih tinggi (Pemerintah dan Pemerintah Provinsi) untuk Pemerintah
Daerah;
3) Hibah yang diterima dari pemerintah asing dan atau lembaga intemasional;
4) Penghapusan hutang;
5) Sumbangan dari masyarakat dan/atau lembaga masyarakat;
Q Dana limpahan yang ditetapkan dalam anggaran untuk entitas akuntansi.
Pendapatan-LO dari jenis transaksi pertukaran tertentu hams diakui sebagai
berikut:
1) Bila barang ataupun jasa tertentu yang dibuat atau dihasilkan untuk
memenuhi kontrak (Jangka pendek ataupun Jangka panjang),
pendapatan hams diakui secara proporsional dengan total biaya yang
diperkirakan dapat menghasilkan/menyelesaikan barang atau jasa tersebut
guna memenuhi kontrak yang ada. Jika diperkirakan adanya kemgian,
pendapatan hams tetap diakui mengikuti proporsi dengan perkiraan total
biaya dan biaya hams tetap diakui sampai dengan barang ataupun jasa
tersebut dapat memenuhi kontrak yang ada.
2) Bila uang muka diterima, seperti pada kegiatan yang berskala besar dan
berjangka panjang, pendapatan tidak boleh diakui sampai biaya-biaya yang
berhubungan dengan pendapatan tersebut telah terjadi (tanpa
memperhatikan apakah uang muka tersebut dapat
dikembalikan/refundable). Kenaikan kas dan kenaikan pada kewajiban,
seperti "pendapatan yang diterima di muka" hams dicatat pada saat kas
diterima.
Sentralisasi Pendapatan
Pendapatan Pemerintah Daerah dapat dikelola oleh berbagai entitas pengelola

seperti unit pengelola pajak dan unit pengumpui pendapatan lainnya. Akan tetapi,
secara akuntansi pendapatan tersebut adalah pendapatan entitas perbendaharaan
21
umum (Bendahara Umum Daerah), kecuali pendapatan yang ditetapkan lain.
h. Pendapatan-LRA adalah semua penerimaan Rekening Kas Umum Daerah yang
menambah Saido Anggaran Lebih dalam periode tahun anggaran yang
bersangkutan yang menjadi hak Pemerintah Daerah, dan tidak perlu dibayar
kembali oleh Pemerintah Kota Temate. Pengakuan pendapatan adalah sebagai
berikut:
1) Pendapatan diakui pada saat diterima di Rekening Kas Umum Daerah

untuk seluruh transaksi BUD;
2) Pendapatan diakui pada saat diterima oleh Bendahara Penerimaan SKPD
untuk seluruh transaksi SKPD;
Pencatatan dari setiap jenis pendapatan dan masing-masing nilai pendapatannya
dicatat sampai dengan rincian obyek, Pengembalian yang sifatnya sistemik
(normal) dan berulang {recurring) atas penerimaan pendapatan-LRA pada
periode penerimaan maupun pada periode sebelumnya dibukukan sebagai
pengurang pendapatan-LRA, Koreksi dan pengembalian yang sifatnya tidak
berulang {non-recurring) atas penerimaan pendapatan-LRA yang terjadi pada
periode penerimaan pendapatan-LRA dibukukan sebagai pengurang pendapatan-
LRA pada periode yang sama, Koreksi dan pengembalian yang sifatnya
tidak
berulang {non-recurring) atas penerimaan pendapatan-LRA yang terjadi pada

periode sebelumnya dibukukan sebagai pengurang Saldo Anggaran Lebih pada
periode ditemukannya koreksi dan pengembalian tersebut. Akuntansi
pendapatan-LRA dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan
membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat Jumlah netonya (setelah
dikompensasikan dengan pengeluaran), Pendapatan Perpajakan-LRA diukur
dengan menggunakan nilai nominal kas yang masuk ke kas daerah dari sumber
pendapatan dengan menggunakan asas bruto, yaitu pendapatan dicatat tanpa
dikurangkan/dikompensasikan dengan belanja yang dikeluarkan untuk
memperoleh pendapatan tersebut.
2. Beban
Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi Jasa dalam periode
pelaporan yang menurunkan ekuitas, yang dapat berupa pengeluaran atau konsumsi
aset atau timbulnya kewajiban. Beban diakui pada saat:
a timbulnya kewajiban adalah saat teijadinya peralihan hak dari pihak lain ke
Pemerintah Daerah tanpa diikuti keluamya kas dari kas umum negara/daerah;
b. terjadinya konsumsi aset adalah saat pengeluaran kas kepada pihak lain yang
tidak didahului timbulnya kewajiban dan/atau konsumsi aset nonkas dalam
kegiatan operasional Pemerintah Daerah;
c. terjadinya penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa terjadi pada saat
penurunan nilai aset sehubungan dengan penggunaan aset bersangkutan/
berlalunya waktu.
Beban diklasifikasikan menurut klasifikasi ekonomi. Klasifikasi ekonomi pada
prinsipnya mengelompokkan berdasarkan jenis beban. Klasifikasi ekonomi terdiri
22
dari beban pegawai, beban barang, beban bunga, beban subsidi, beban hibah, beban
bantuan sosial, bantuan keuangan, beban penyusutan aset tetap/amoitisasi, beban
transfer, dan beban tak terduga.
3. Belanja
Belanja adalah semua pengeluaran dari Rekening Kas Umum Daerah yang
mengurangi Saldo Anggaran Lebih dalam periode tahun anggaran bersangkutan
yang tidak akan diperoleh pembayarannya kembali oleh Pemerintah Daerah.
Klasifikasi ekonomi adalah pengelompokan belanja yang didasarkan pada Jenis
belanja untuk melaksanakan suatu aktivitas. Klasifikasi ekonomi meliputi belanja
pegawai, belanja barang, belanja modal, bunga, subsidi, hibah, bantuan sosial,
bantuan keuangan, dan belanja tak terduga.
Belanja operasi adalah pengeluaran anggaran untuk kegiatan sehari-hari Pemerintah
Daerah yang memberi manfaatjangka pendek.
Belanja operasi antara lain meliputi belanja pegawai, belanja barang, bunga,subsidi,
hibah, bantuan sosial. Belanja Barang adalah pengeluaran untuk menampung
pembelian barang dan jasa yang habis pakai untuk memproduksi barang dan jasa
yang dipasarkan maupun tidak dipasarkan, dan pengadaan barang yang
dimaksudkan untuk diserahkan atau dijual kepada masyarakat dan
belanjaperjalanan.
Belanja modal adalah pengeluaran anggaran untuk perolehan aset tetap dan aset
lainnya yang memberi manfaat lebih dari satu periode akuntansi. Belanja modal
meliputi antara lain belanja modal untuk perolehan tanah, gedung dan bangunan,
peralatan, aset takberwujud.
Suatu pengeluaran belanja pemeliharaan akan diperlakukan sebagai belanja modal
(dikapitalisasi menjadi aset tetap)jika memenuhi seluruh kriteria sebagai berikut:
a) Manfaat ekonomi atas barang/aset tetap yang dipelihara:
(1) bertambah ekonomis/efisien,dan/atau
(2) bertambah umur ekonomis,dan/atau
(3) bertambah volume,dan/atau
(4) bertambah kapasitas produksi,dan/atau
b) Nilai rupiah pengeluaran belanja atas pemeliharaan barang/aset tetap tersebut
material/melebihi batasan minimal kapitalisasi aset tetap yang telah ditetapkan.
Hibah adalah pengeluaran Pemerintah Daerah dalam bentuk uang/barang atau jasa
kepada Pemerintah Pusat atau pemerintah lainnya, perusahaan daerah, masyarakat,
dan organisasi kemasyarakatan, yang secara spesifik telah ditetapkan
peruntukannya, bersifat tidak wajib dan tidak mengikat, serta tidak secara terus
menerus.
Bantuan Sosial adalah pengeluaran Pemerintah Daerah dalam bentuk transfer uang
atau barang/jasa yang diberikan kepada masyarakat guna melindungi dari
kemungkinan terjadinya risiko sosial. Bantuan sosial dapat langsung diberikan
kepada anggota masyarakat dan/atau lembaga kemasyarakatan termasuk didalamnya
23
bantuan untuk lembaga non pemerintah bidang pendidikan dan keagamaan.
Belanja tak terduga adalah pengeluaran anggaran untuk kegiatan yang sifatnya tidak
biasa dan tidak diharapkan berulang seperti penanggulangan bencana aiam, bencana
sosial, dan pengeluaran tidak terduga lainnya yang sangat diperlukan daiam rangka
penyeienggaraan kewenangan Pemerintah Daerah.
4. Transfer
Transfer adalah penerimaan/pengeluaran uang dari suatu entitas pelaporan

dari/kepada Pemerintah Daerah,termasuk dana perimbangan dan dana bagi hasil.
5. Pembiayaan
Pembiayaan adalah seluruh transaksi keuangan Pemerintah Kota Temate, baik
penerimaan maupun pengeluaran yang perlu dibayar atau akan diterima kembali,
yang dalam penganggaran terutama dimaksudkan untuk menutup defisit atau
memanfaatkan surplus anggaran. Pembiayaan diakui pada saat kas diterima pada
Kas Daerah serta pada saat terjadinya pengeluaran kas dari Kas Daerah.
6. Aset
Aset adalah sumber daya ekonomi yang dikuasai dan/atau dimiliki oleh Pemerintah
Daerah sebagai akibat dari peristiwa masa lalu dan dari mana manfaat ekonomi
dan/atau sosial di masa depan diharapkan dapat diperoleh, baik oleh Pemerintah
Daerah maupun masyarakat, serta dapat diukur dalam satuan uang,termasuk sumber
daya nonkeuangan yang diperlukan untuk penyediaan jasa bagi masyarakat umum
dan sumber-sumber daya yang dipelihara karena alasan sejarah dan budaya.
Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar dan Aset nonlancar yaitu :
a Aset Lancar
Aset lancar mencakup kas dan setara kas yang diharapkan segera untuk
direalisasikan, dipakai, atau dimiliki untuk dijual dalam waktu 12 (duabelas)
bulan sejak tanggal pelaporan. Aset lancar meliputi kas dan setara kas, investasi
jangka pendek, piutang, dan persediaan. Pos-pos investasijangka pendek antara
lain deposito berjangka 3(tiga) sampai 12(dua belas) bulan dan surat berharga
yang mudah diperjualbelikan.
Pos-pos piutang antara lain piutang pajak, piutang retribusi, denda, penjualan
angsuran, tuntutan ganti rugi, dan piutang lainnya yang diharapkan diterima
dalam waktu 12(dua belas) bulan setelah tanggal pelaporan.
Aset berupa piutang di neraca harus terjaga agar nilainya sama dengan nilai
bersih yang dapat direalisasikan {net realizable value). Agar nilai piutang tetap
menggambarkan nilai bersih yang dapat direalisasikan maka piutang-piutang
(sebagian atau seluruhnya) yang diperkirakan tidak tertagih perlu
dikeluarkan/disisihkan dari akun piutang.
Penyisihan terhadap piutang pajak daerah yang tidak tertagih dilakukan atas
kriteria sebagai berikut:
1) Lancar, apabila belum dilakukan pelunasan sampai dengan tanggal jatuh
tempo yang ditetapkan, penyisihan piutang tidak tertagih 0%(nol persen).
24
2) Kurang lancar, apabila belum dilakukan pelunasan 1 (satu)sampai dengan 2
(dua)tahun sejak tanggal di tetapkan penyisihan piutang tidak tertagih 10%
(sepuluh persen).
3) Diragukan, apabila belum dilakukan pelunasan lebih dari 2 (dua) tahun

sampai dengan 5 (lima) tahun, penyisihan piutang tidak tertagih 50% (lima
puluh persen).
4) Macet, apabila belum dilakukan pelunasan lebih dari 5(lima) tahun sejak
tanggal yang ditetapkan, penyisihan piutang tidak tertagih 100% (seratus
persen)
Penyisihan terhadap piutang retribusi daerah yang tidak tertagih dilakukan atas
kriteria sebagai berikut:
1) Lancar, apabila belum dilakukan pelunasan sampai dengan tanggal jatuh
tempo yang ditetapkan, penyisihan piutang tidak tertagih 0%(nol persen)
2) Kurang lancar, apabila belum dilakukan pelunasan 1 (satu)sampai dengan
3 (tiga) bulan sejak tanggal jatuh tempo yang ditetapkan, penyisihan
piutang tidak tertagih 10%(sepuluh persen).
3) Diragukan, apabila belum dilakukan pelunasan 3 (tiga) sampai dengan 12
(dua belas) bulan sejak tanggal jatuh tempo yang ditetapkan, penyisihan
piutang tidak tertagih 50%(lima puluh persen).
4) Macet, apabila belum dilakukan pelunasan lebih dari 12(dua belas) bulan
sejak tanggal jatuh tempo yang ditetapkan, penyisihan piutang tidak
tertagih 100%(serratus persen).
Untuk Piutang dari Dana Bagi Hasil tidak dilakukan penyisihan, karena
pencatatan piutang berdasarkan SK Walikota dan pada tahun berikutnya
piutang tersebut pasti dibayarkan berdasarkan SK yang sudah terbit.
Persediaan mencakup (1) barang atau perlengkapan yang dibeli dan disimpan
untuk digunakan, misalnya barang pakai habis seperti alat tulis kantor, barang
tak habis pakai seperti komponen peralatan dan pipa, dan barang bekas pakai
seperti komponen bekas,(2) barang dan jasa yang akan diserahkan/dijual ke
Masyarakat/Pihak lain.
Metode pencatatan persediaan dilakukan secara periodik, maka pengukuran
persediaan pada saat periode penyusunan laporan keuangan dilakukan
berdasarkan hasil inventarisasi dengan menggunakan metode first in first out
(FIFO)/ Harga Pembelian Terakhir/Nilai Wajar.
Persediaan yang dinilai dengan harga pembelian terakhir untuk :
1) Unit persediaan yang nilainya tidak material dan bermacam-macam jenis;
2) Barang konsumsi;
3) Barang pakai habis;
4) Perangko dan materai dan
5) Obat-obatan dan bahan farmasi
25
Persediaan hewan dan tanaman yang dikembang biakkan dinilai dengan
menggunakan nilai wajar.
Ix Aset Non lancar
Aset non lancar mencakup aset yang bersifat jangka panjang dan aset tak
berwujud, yang digunakan secara iangsung atau tidak langsung untuk kegiatan
Pemerintah Kota Temate atau yang digunakan masyarakat umum.
Aset non lancar diklasifikasikan menjadi:
1) investasi jangka panjang Investasi Jangka panjang adalah investasi yang
dimaksudkan untuk dimiliki selama lebih dari 12 (dua belas) bulan.
InvestasiJangka panjang terdiri dari investasi non permanen dan investasi
permanen.
2) Investasi Jangka panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk dimiliki

lebih dari 12 (dua belas) bulan. Penyajian investasi pada Neraca
Pemerintah Kota Temate per 31 Desember 2016 terbatas pada investasi
Jangka panjang.
Investasi Jangka panjang dibagi menurut sifat penanaman investasinya,
yaitu non permanen dan permanen.
a) Investasi Non Permanen
Investasi non permanen adalah investasi Jangka panjang yang tidak

termasuk dalam investasi permanen dan dimaksudkan untuk dimiliki
secara tidakberkelanjutan;
b) Investasi Permanen
Investasi permanen adalah investasi Jangka panjang yang dimaksudkan

untuk dimiliki secara berkelanjutan. investasi yang tidak dimaksudkan
dan/atau pengamh yang signifikan dalam Jangka panjang dan/atau
menjaga hubungan kelembagaan. Investasi permanen meliputi seluruh
Penyertaan Modal Daerah pada perusahaan negara/daerah, badan
intemasional dan badan usaha lainnya yang bukan milik negara.
3) Aset tetap adalah aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari
12(dua belas) bulan untuk digunakan dalam kegiatan Pemerintah Daerah
atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum. Aset tetap terdiri dari:
a) Tanah;
b) Peralatan dan mesin;
c) Gedung dan bangunan;

d) Jalan, irigasi, danjaringan;
e) Aset tetap lainnya;dan
f) Konstmksi dalam pengerjaan
Aset tetap diakui pada saat manfaat ekonomi masa depan dapat diperoleh dan
nilainya dapat diukur dengan handal.
26
Menurut Lampiran, tentang Akuntansi Aset Tetap pada Peraturan Walikota
Nomor 15 Tahun 2014 tentang Kebijakan Akuntansi, Aset tetap disajikan
berdasarkan biaya perolehan aset tetap tersebut dikurangi akumulasi
penyusutan. Apabila terjadi kondisi yang memungkinkan penilaian kembali,
maka aset tetap akan disajikan dengan penyesuaian pada masing-masing
akun aset tetap dan akun ekuitas. Pelaksanaan penyusutan dilakukan
bersamaan dengan penerapan basis akrual terhitung sejak tahun
perolehannya
Nilai satuan minimum kapitalisasi aset tetap atas perelehan aset tetap berupa
peralatan dan mesin dan aset tetap lainnya adalah nilai per unitnya sebagai
berikut:
a) Peralatan dan mesin sebesar Rpl.000.000 ke atas.

b) Aset tetap lainnya seperti bang bercorak budaya/kesenian, hewan,
temak, tanaman, buku-buku perpustakaan dan aset tetap lainnya tanpa
batasan nilai tertentu.
Nilai satuan minimum kapitalisasi aset tetap atas perolehan aset tetap
konstruksi sebesar Rpl0.000.000,00 ke atas.
Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai minimum kapitalisasi
tersebut di atas, diperlakukan sebagai biaya kecuali pengeluaran untuk tanah,
Jalan/irigasi/Jaringan, dan aset tetap lainnya berupa koleksi perpustakaan dan
barang bercorak kesenian.
Aset tetap dinilai dengan biaya perolehan. Apabila penilaian aset tetap
dengan menggunakan biaya perolehan tidak memungkinkan maka nilai aset
tetap didasarkan pada nilai wajar pada saat perolehan.
Biaya perolehan aset tetap yang dibangun dengan cara swakelola meliputi
biaya langsung untuk tenaga kerja, bahan baku, dan biaya.
tidak langsung termasuk biaya perencanaan dan pengawasan, perlengkapan,
tenaga listrik, sewa peralatan, dan semua biaya lainnya yang terjadi
berkenaan dengan pembangunan aset tetap tersebut.
Barang berwujud yang memenuhi kualifikasi untuk diakui sebagai suatu aset
dan dikelompokkan sebagai aset tetap, pada awalnya harus diukur
berdasarkan biaya perolehan.
Bila aset tetap diperoleh dengan tanpa nilai, biaya aset tersebut adalah
sebesar nilai wajar pada saat aset tersebut diperoleh.
Pengeluaran setelah perolehan awal suatu aset tetap yang memperpanjang
masa manfaat atau yang kemungkinan besar memberi manfaat ekonomik di
masa yang akan datang dalam bentuk kapasitas, mutu produksi, atau
peningkatan standar kineija, dan memenuhi nilai batasan kapitalisasi harus
ditambahkan pada nilai tercatat aset yang bersangkutan.
Sedangkan pengeluaran setelah perolehan awal untuk aset tetap gedung dan
bangunan sebagaimana dimaksud diatas diperlakukan sebagai berikut:
Pengeluaran setelah perolehan awal aset tetap Jalan, Irigasi dan Jaringan
27
yang berupa pembangunan dan peningkatan/rehabilitasi hams dikapitalisasi
pada nilai tercatat aset yang bersangkutan, sedangkan pengeluaran yang
bempa pemeliharaan tidak dikapitalisasi/dicatat sebagai biaya.
Penvusutan adalah alokasi yang sistematis atas nilai suatu aset tetap yang
dapat disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat aset yang
bersangkutan. Metode penyusutan yang digunakan adalah metode garis lurus
(straight line method), dimana metode ini menetapkan tarif penyusutan untuk
masing- masing periode dengan jumlah yang sama.
Untuk perhitungan penyusutan, aset tetap yang diperoleh pada awal sampai
dengan pertengahan tahun buku, dianggap diperoleh pada awal tahun buku
yang bersangkutan. Sedangkan Aset tetap yang diperoleh setelah
pertengahan tahun buku sampai dengan akhir tahun,dianggap diperoleh pada
awal tahun buku berikutnya. Penyusutan masa manfaat atau umur ekonomis
yang digunakan sebagai dasar perhitungan penyusutan berdasarkan pada
Keputusan Walikota Nomor 030/Kep.452 - DPKD/2014 tanggal 31
Desember 2014 tentang Umur Ekonomis Barang Milik Daerah.
4) Dana Cadangan adalah dana yang disisihkan untuk menampung kebutuhan
yang memerlukan dana relatif besar yang tidak dapat dipenuhi dalam satu
tahun anggaran. Dana cadangan dirinci menuruttujuan pembentukannya.
5) Aset lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, investasi jangka
panjang, dan aset tetap. Termasuk dalam aset lainnya adalah Tagihan
Penjualan Angsuran (TPA), Tagihan Tuntutan Perbendaharaan, Tagihan
Tuntutan Ganti Rugi (TOR) yang jatuh tempo lebih dari satu tahun.
Kemitraan dengan Pihak Ketiga, Aset Tak Berwujud, dan Asetlain-lain.
TPA menggambarkan jumlah yang dapat diterima dari penjualan aset
pemerintah secara angsuran kepada pegawai pemerintah yang dinilai
sebesar nilai nominal dari kontrak/berita acara penjualan aset yang
bersangkutan setelah dikurangi dengan angsuran yang telah dibayar oleh
pegawai ke kas negara atau daftar saldo tagihan penjualan angsuran.
TP/TOR mempakan suatu proses yang dilakukan terhadap
bendahara/pegawai negeri bukan bendahara dengan tujuan menuntut
penggantian atas suatu kemgian yang diderita oleh negara sebagai akibat
langsung maupun tidak langsung dari suatu perbuatan yang melanggar
hukum yang dilakukan oleh bendahara/pegawai tersebut atau kelalaian
dalam pelaksanaan tugasnya.
TPA dan TP/TOR yang akan jatuh tempo 12 (dua belas) bulan setelah
tanggal neraca disajikan sebagai aset lancar.
Kemitraan dengan pihak ketiga merupakan perjanjian antara dua pihak atau
lebih yang mempunyai komiten untuk melaksanakan kegiatan yang
dikendalikan bersama dengan menggunakan aset dan/atau hak usaha yang
dimiliki.
Aset tak berwuiud dinilai dengan biaya perolehan. Apabila penilaian aset
tak berwujud dengan menggunakan biaya perolehan tidak memungkinkan
maka nilai aset tak berwujud didasarkan pada nilai wajar pada saat
28
perolehan,
Amortisasi adalah alokasi sistematis dari nilai aset tak berwujud yang dapat
didepresiasi selama masa manfaat aset tersebut Metode amortisasi yang
dipergunakan adaiah metode garis lurus (straight line method).
Untuk perhitungan amortisasi, aset tak berwujud yang diperoleh pada awal
sampai dengan pertengahan tahun buku, dianggap diperoleh pada awal
tahun buku yang bersangkutan. Sedangkan aset tak berwujud yang
diperoleh setelah pertengahan tahun buku sampai dengan akhir tahun,
dianggap diperoleh pada awal tahun bukuberikutnya.
Aset lain-lain_merupakan aset lainnya yang tidak dapat dikategorikan ke
dalam TPA, Tagihan TP/TGR, Kemitraan dengan Pihak Ketiga, maupun
aset tak berwujud. Aset Iain-lain dapat berupa aset tetap Pemerintah Kota
Temate yang dihentikan dari penggunaan aktif Pemerintah Kota Temate.
7. Kewajiban
Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang penyelesaiannya
mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi Pemerintah Kota Temate. Dalam
konteks pemerintahan, kewajiban muncul antara lain karena penggunaan sumber
pembiayaan pinjaman dari masyarakat, lembaga keuangan, entitas pemerintahan
lain, atau lembaga intemasional. Kewajiban Pemerintah Daerah juga terjadi karena
perikatan dengan pegawai yang bekerja pada pemerintah, kewajiban kepada
masyarakat luas yaitu kewajiban tunjangan, kompensasi, ganti rugi,kelebihan
setoran pajak dari wajib pajak, alokasi/realokasi pendapatan ke entitas lainnya, atau
kewajiban dengan pemberi jasa lainnya.
Kewajiban diklasifikasikan ke dalam kewajiban jangka pendek dan kewajiban
jangka panjang.
a Kewajiban Jangka Pendek
Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek jika
diharapkan untuk dibayar ataujatuh tempo dalam waktu dua belas bulan setelah
tanggalpelaporan.
Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada Pihak Ketiga {Account
Payable), Utang Bunga {Accrued Interest), Utang Perhitungan pihak Ketiga
(PFK), Bagian Lancar Utang Jangka Panjang, dan Pendapatan Diterima
Dimuka, Utang Belanja, dan Utang Jangka Pendek Lainnya.
Utang bunga atas utang Pemerintah Kota Temate dicatat sebesar biaya bunga
yang telah terjadi dan belum dibayar. Bunga dimaksud berasal dari utang
Pemerintah Kota Temate dari dalam maupun luar negeri. Utang bunga atas
utang pemerintah yang belum dibayar diakui pada setiap akhir periode
pelaporan sebagai bagian dari kewajiban yang berkaitan.
Utang PFK dicatat sebesar saldo pungutan/potongan bempa PFK yang belum
disetorkan kepada pihak lain sampai akhir periode pelaporan.
29
b. Kewajiban Jangka Panjang
Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang jika diharapkan
untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu lebih dari dua belas bulan setelah
tanggal pelaporan.
Saat ini Pemerintah Kota Temate tidak memiliki Kewajiban jangka panjang.
Niiai yang dicantumkan dalam neraca untuk bagian lancar utangjangka panjang
adalah jumlah yang jatuh tempo dalam waktu dua belas bulan setelah tanggal
pelaporan.
Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai kewajiban
Pemerintah Kota Temate pada saat pertama kali transaksi berlangsung. Aliran
ekonomi setelahnya, seperti transaksi pembayaran, pembahan penilaian
dikarenakan perubahan kurs valuta asing, dan perubahan lainnya selain
perubahan nilai pasar, diperhitungkan dengan menyesuaikan nilai tercatat
kewajiban tersebut.
Kewajiban Pemerintah Kota Temate dicatat sebesar nilai nominal. Kewajiban
dalam mata uang asing dijabarkan dan dinyatakan dalam mata uang mpiah.
Penjabaran mata uang asing menggunakan kurs tengah bank sentral pada
tanggal neraca. Nilai nominal atas kewajiban mencerminkan nilai kewajiban
Pemerintah Kota Temate pada saat pertama kali transaksi berlangsung seperti
nilai yang tertera padalembar
surat utang pemerintah. Aliran ekonomi setelahnya, seperti transaksi
pembayaran, perubahan penilaian dikarenakan perubahan kurs valuta asing, dan
pembahan lainnya selain perubahan nilai pasar, diperhitungkan dengan
menyesuaikan nilai tercatat kewajiban tersebut.
c Kewajiban Kontijensi
Kewajiban kontijensi merupakan kewajiban potensial yang timbul dari
peristiwa masa lalu dan keberadaannya menjadi pasti dengan terjadinya atau
tidak terjadinya suatu peristiwa atau lebih pada masa datang yang tidak
sepenuhnya berada dalam kendali Pemerintah Kota Temate, atau kewajiban
kini yang timbul sebagai akibat masa lalu, tetapi tidak diakui karena
kemungkinan besar pemerintah tidak mengeluarkan sumber daya yang
mengandung manfaat ekonomis untuk menyelesaikannya, atau jumlah tersebut
tidak dapat diukur dengan handal.
8. Ekuitas
Ekuitas mempakan kekayaan bersih Pemerintah Kota Temate, yaitu selisih antara
aset dan kewajiban Pemerintah Kota Temate.
30
BAB VI
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
Bab ini membahas secara rinci mengenai akun-akun yang terdapat pada laporan keuangan
yangterdiri dari pendapatan-LRA,Belanja,Transfer,Pembiayaan,Pendapatan-LO, Beban,
Aset,Kewajiban dan Ekuitas. Selain itu menjelaskan pula mengenai posisi perubahan saido
anggaran lebih dan posisi perubahan ekuitas, serta penjelasan mengenai penerimaan kas
dan pengeluaran kas selama tahun anggaran 2018. Penjelasan atas akun-akun tersebut
didasarkan pada urutan penyajian laporan dalam Laporan Keuangan Pemerintah Kota
Temate Tahun Anggaran 2018.
VI.1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN - LRA
VI.1.1. PENDAPATAN-LRA
Pada tahun anggaran 2018 Pendapatan Daerah dianggarkan sebesar

Rp990.182.959.600,00 dan direalisasikan sebesar Rp902.529.838.141,58 atau 91.15%
dari target yang telah ditetapkan. Pendapatan Daerah untuk tahun anggaran 2018 yang
telah diterima di Kas Daerah terdiri dari:
Anggaran 2018 Realisasi 2018 Realisasi 2017

No. Uraian
(Rp) (Rp) % (Rp)
Pendapatan Asli
1 Daerah 153,234,457.600.00 96.425.003.776.58 62.93 93,755.330,223.97
Pendapatan
2 Transfer 836,948.502.000.00 806.104.834.385.00 96.31 830.488,669.731.00
Lain-Lain
3 Pendapatan .
20.000,000.000.00
J u m 1ah 990,182,959,600.00 902,529,838,141.58 91.15 944,243,999,954.97
Berdasarkan rincian Pendapatan Daerah di atas terlihat realisasi Pendapatan Daerah dari
target sebesar Rp990.182.959.600,00 realisasi yang dicapai sebesar
Rp902.529.838.141,58 atau 91,15%, ada kekurangan target sebesar 8,85%. Jika
dibandingkan dengan realisasi Pendapatan Daerah pada tahun anggaran 2017, maka
realisasi tahun anggaran 2018 lebih rendah 4,42% atau Rp41.714.161.813,39.
Grafik VI.1. Perbandingan Realisasi Pendapatan Daerah
Tahun Anggaran 2018
GRAFIK PENDAPATAN DAERAH

Lain-Lain „ .
Pendapatan
Pendapatan ......
„ Ash Daerah
15%
Pendapatan
Transfer
85%
31
Berdasarkan grafik di atas,jelas terlihat bahwa Pemerintah Kota Temate masih memiliki
ketergantungan yang tinggi terhadap pendanaan dari Pemerintah Pusat untuk
menjalankan urusan yang menjadi kewenangannya, dimana Pendapatan Transfer
mencapai 96,31% dari total penerimaan Pendapatan Daerah.
VI.1.1.1. Pendapatan Asli Daerah(PAD)
Pendapatan Asli Daerah untuk tahun anggaran 2018 yang telah diterima oleh Kas Daerah
terdiri dari:
N
Uraian
0 %
(Rp) (Rp) (Rp)
1 Pajak Daerah 50,100,000,000.00 52,091,259,186.12 103.97 45,516,684,750.00
2 Retribusi Daerah 54,700,000,000.00 16,980,872,337.00 31.04 16,816,067,938.00
Pengelolaan Kekayaan 928,651,667.53 573,704,420.00

3 5,000,000,000.00 18.57
Daerah yg Dipisahkan
4 Lain-lain PAD yang Sah 43,434,457,600.00 26,424,220,585.93 60.84 30,848,873,115.97
Jumlah 153,234,457,600.00 96,425,003,776.58 62.93 93,755,330,223.97
Berdasarkan rincian PAD di atas terlihat bahwa semua jenis Pendapatan Asli Daerah
tidak mencapai target yang di anggarakan. Apabila dibandingkan dengan realisasi
penerimaan PAD Tahun Anggaran 2017, maka terjadi peningkatan sebesar
Rp2.669.673.552,61 atau 2,85%. Adapun penerimaan yang memberikan kontribusi
terbesar terhadap Pendapatan Asli Daerah(PAD)yaitu Penerimaan Pajak Daerah dengan
kontribusi sebesar 103,97%.
VI.1.1.1.1.Pendapatan Pajak Daerah

Pendapatan Pajak Daerah adalah akun untuk menampung pendapatan yang berasal dari
pajak daerah yang ditetapkan sesuai dengan Undang-Undang Nomor 28 Tahun 2009 yang
pelaksanaannya diatur dengan Peraturan Pemerintah Nomor 91 Tahun 2010 tentang Pajak
Daerah. Jumlah Pajak Daerah yang dapat dipungut serta disetorkan ke Kas Daerah selama
tahun anggaran 2018 terdiri dari:
No Uraian PERDA
(Rp) (Rp) % (Rp)
14 Tahun
1 Pajak Hotel 3.800.000.000.00 4.203.312.124.00 110.61 3.555.463.232.00
2014
15 Tahun
2 Pajak Restoran 8.700.000.000.00 10.094.984.558.00 116.03 8.692.044.791.00
2014
16 Tahun
3 Pajak Hiburan 1.800.000.000.00 1.940.730.319.00 107.82 893.716.785.00
2014
17 Tahun
4 Pajak Reklame 2.300.000.000.00 2.330.318.170.00 101.32 2.263.191.452.00
2014
Pajak 18 Tahun
5 Penerangan 18.300.000.000.00 19.113.077.521.00 104.44 17.463.573.535.00
2014
Jalan
20 Tahun
6 Pajak Parkir 1.000.000.000.00 871.949.200.00 87.19 172.519.400.00
2014
21 Tahun
7 Pajak AlrTanah 1.600.000.000.00 839.166.175.00 52.45 807.285.164.00
2014
Pajak mineral 19 Tahun
8 2.300.000.000.00 2.075.340.361.00 90.23 2.244.991.173.00
bukan logam 2014
Pajak Bum!dan 05 Tahun

9 6.000.000.000.00 5.096.990.046.12 84.95 5.080.641.409.00
Bangunan 2013
32
No Uralan PERDA
(Rp) (Rp) % (Rp)
Bea Perolehan
22 Tahun
10 Hak Atas Tanah 4.300.000.000.00 5.525.390.712.00 128.50 4.343.257.809.00
2014
dan Bangunan
Jumlah 50.100.000.000.00 52.091.259.186.12 103.97 45.516.684.750.00
Berdasarkan rincian penerimaan Pajak Daerah di atas terlihat bahwa tidak seluruh akun
Pajak melampui target penerimaan yang ditetapkan, dengan pelampauan target tertinggi
pada realisasi penerimaan Bea perolehan atas tanah dan bangunan sebesar 128,50% atau
melebihi target sebesar Rp1.225.390.712,00 apabila dilihat dari sisi nilai, maka kontribusi
realisasi terbesar penerimaan Pajak Daerah untuk tahun anggaran 2018 adalah pada
realisasi Pajak Penerangan Jalan yaitu sebesar Rpl9.113.077.521,00 atau sebesar 36,69%
dari total realisasi Pajak Daerah.
Pajak Daerah Tahun 2018 VS 2017

40.000,000.000,00
35.000,000.000,00
30.000,000.000,00
25.000,000.000,00
20.000,000.000,00
15.000,000.000,00
10.000,000.000,00
5.000,000.000,00
0,00
t II
N
^
# y* c?!- /
^
iSeriesl ■Series2
Berdasarkan grafik realisasi di atas terlihat bahwa, sebagian besar komponen Pajak
Daerah pada tahun anggaran 2018 memiliki realisasi penerimaan yang lebih besar
dibandingkan dengan realisasi pada tahun anggaran 2017.
VI.1.1.1.2.Pendapatan Retribusi Daerah
Retribusi Daerah merupakan akun untuk menampung pendapatan yang berasal dari
retribusi daerah sebagaimana yang ditetapkan sesuai dengan Undang-Undang Nomor 28
Tahun 2009. Jumlah Retribusi Daerah yang dapat dipungut serta telah disetorkan ke Kas
Daerah selama tahun anggaran 2018 terdiri dari:
Anggaran 2018 Realisasi Tahun 2018 Realisasi 2017
No Uralan PERDA
(Rp) (Rp) % (Rp)
1 Retribusi Jasa Umum 11.000.000.000.00 4.570.591.150.00 41.55 13.380.454.278.00
Retribusi Pelayanan 11 Tahun
1 3.900.000.000.00 2.999.611.600.00 76.91 3.046.649.500.00
Persampahan/ Kebersihan 2011
Retribusi Pelayanan Parkir di 03 Tahun
2 3.600.000.000.00 557.400.000.00 15.48 675.900.000.00
Tepi Jalan Umum 2018
10 Tahun
3 Retribusi Pelayanan Pasar 10.300.000.000.00 8.222.922.778.00 79.83 8.222.922.778.00
2010
4
Retribusi Pengujian 07 Tahun
7.350.000.000.00 367.905.000.00 5.01 200.650.000.00
Kendaraan Bermotor 2018
33
Anggaran 2018 Realisasi Tahun 2018 Realisasi 2017
No Uralan PERDA
(Rp) (Rp) % (Rp)
Retribusi Pemeriksaan Alat 24 Tahun
5 2.000.000.000.00 983.120.000.00 48.16 1.184.440.000.00
Pemadam Kebakaran 2014
Retribusi Penyediaan dan/atau 11 Tahun
6 • 550.000.000.00 7.200.000.00 1.31 20.200.000.00
Penyedotan Kakus 2010
Retribusi Pelayanan Tera/Tera 3.36 29.692.000.00
23 Tahun
7 1.500.000.000.00 50.459.550.00
Ulang 2018
II Retribusi Jasa Usaha 34.400.000.000.00 11.000.401.394.00 31.98 1.635.023.600.00
Retribusi Pemakaian 22 Tahun

1 3.550.000.000.00 388.463.000.00 10.94 219.400.000.00
Kekayaan Daerah 2018
06 Tahun
3 Retribusi Tempat Pelelangan 100.000.000.00 18.062.000.00 18.06 12.900.000.00
2016
09 Tahun
4 Retribusi Terminal 1.500.000.000.00 269.300.000.00 17.95 261.900.000.00
2010
Retribusi Tempat Khusus 07 Tahun
5 1.250.000.000.00 390.600.000.00 31.25 427.800.000.00
Parkir 2016
Retribusi Rumah Potong 04 Tahun
6 300.000.000.00 150.343.000.00 50.11 141.450.000.00
Hewan 2018
Retribusi Pelayanan 13 Tahun
7 700.000.000.00 108.933.800.00 15.56 179.646.600.00
Kepelabuhan 2011
Retribusi Tempat Rekreasi 26 Tahun
8 1.100.000.000.00 297.827.000.00 27.08 391.927.000.00
dan Olah raga 2014
III Retribusi Perijinan Tertentu 9.300.000.000.00 1.409.879.793.00 15.16 1.800.590.060.00
Retribusi Iztn Mendirikan 02 Tahun

1 8.000.000.000.00 1.378.896.393.00 17.24 1.250.539.210.00
Bangunan 2018
08 Tahun
2 Retribusi Izin Gangguan '302.870.850.00 302.870.850.00 100.00 302.870.850.00
2018
14 Tahun
3 Retribusi Izin Trayek 500.000.000.00 13.583.400.00 2.72 19.680.000.00
2011
05 Tahun
4 Retribusi Izin Perikanan - -
0.00 -
2018
Retribusi Perpanjangan Izin
25 Tahun
6 Mempekerjakan Tenaga Kerja 800.000.000.00 17.400.000.00 2.18 227.500.000.00
2014
Asing (IMTA)- LRA
Jumlah 54.700.000.000.00 16.980.872.337.00 31.04 16.816.067.938.00
Berdasarkan tabel di atas terlihat bahwa dari 19 jenis retribusi yang dikeloia pada tahun
anggaran 2018, dan secara keseluruhan total penerimaan retribusi hanya mencapai 31,04%,
dari target yang ditentukan dan untuk tahun 2018 SKJPD pengelola Retribusi dapat dilihat
pada tabel dibawah ini:
SKPD Pengelola Nilai(Rp) Jenis Retribusi
Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Penyewaan Tanah dan Bangunan -

114,100,000.00
Ruang LRA
Dinas Perumahan Rakyat Kawasan Penyewaan Tanah dan Bangunan -
181,290,000.00
Permukiman dan Pertanahan LRA
Penyewaan Tanah dan Bangunan -
Dinas Pemuda dan Olah Raga 20,000,000.00
LRA
Penyewaan Tanah dan Bangunan -
Dinas Kelautan dan Perikanan 187,173,000.00
LRA
Dinas Tenaga Keija 17,400,000.00 Pemberian Perpanjangan IMTA

Dinas Pertanian 150,343,000.00 Retribusi Rumah potoh hewan
Dinas Perindustrian dan Perdagangan 50,459,550.00 Retribusi Pelayanan Tera Ulang
Dinas Perindustrian dan Perdagangan 9,001,767,594.00 Retribusi Pasar
Dinas Perhubungan 253,805,000.00 Kendaraan Bermotor
Dinas Perhubungan 557,400,000.00 Retribusi Parkir di Tepi Jalan Umum

Dinas Perhubungan 269,300,000.00 Tempat Kegiatan Usaha
Dinas Perhubungan 390,600,000.00 Pelayanan Tempat Khusus Parkir
Dinas Perhubungan 108,933,800.00 Pelayanan Jasa ke Pelabuhan -
34
SKPD Pengelola Nilai(Rp) Jenis Retribusi
Dinas Perhubungan 13,583,400.00 Retribusi izin trayek

Dtnas Pekerjaan Umum dan Penataan
1,378,896,393.00 Retribusi iMB
Ruang
Dinas Pariwisata 297,827,000.00 Pelayanan Tempat Rekreasi
Dinas Lingkungan Hidup 2,999,611,600.00 Retribusi sampah
Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan
7,200,000.00 Retribusi Penyedotan Kakus
Ruang
Dinas Kelautan dan Perikanan 18,062,000.00 Retribusi Pelelangan Ikan
Dinas Kebakaran 963,120,000.00 Retribusi Pemadam Kebakaran
Total 16,980,872,337.00
VI.l.1.1.3.Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah.

Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan merupakan akun
untuk menampung pendapatan yang berasal dari deviden/bagian laba atas penyertaan
modal/investasi kepada pihak ketiga, untuk tahun anggaran 2018 penerimaan pendapatan
ini berasal dari pendapatan deviden dengan jumlah sebagai berikut:

No Uraian
(Rp) (Rp) % (Rp)

Bagian Laba atas Penyertaan
1 Modal pada Perusahaan Milik 5,000,000,000.00 928,651,667.53 18.57 573,704,420.00
Daerah/BUMD
Dari jumlah Rp928.651.667,53 seluruhnya berasal dari PT BPR Syariah Bahari Berkesan
atas deviden Tahun Buku 2017 dan masuk ke kas daerah pada tanggal 28 Pebruari 2018.
VI.1.1.1.4.Laiii-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sab

Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah merupakan kelompok penerimaan yang tidak
dapat diklasifikasikan baik ke dalam Pajak Daerah, Retribusi Daerah, maupun Hasil
Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan. Lain-lain PAD yang sah merupakan
pendapatan dari berbagai sumber yang besifat tidak tetap/rutin kecuali Jasa giro dan Bunga
Deposito. Adapun rincian anggaran dan realisasi Penerimaan Lain-lain PAD yang Sah
tahun anggaran 2018 dan 2017 dapat diuraikan sebagai berikut:
NO Uraian
(Rp) (Rp) % (Rp)
Hasil Penjuaian Aset Daerah
1 0.00 602.755.000.00 0.00 0.00
yang Tidak Dipisahkan
2 Penerimaan Jasa Giro 0.00 60.565.253.87 0.00 398.001.975.63
3 Penerimaan Bunga Deposito 0.00 512.406.653.63 0.00 3.559.406.216.37

Pendapatan Denda
4 0.00 195.850.133.38 0.00 0.00
Keteriambatan Pekerjaan
Penerimaan Lain-lain PAD
5 13.050.000.000.00 2.391.212.916.08 18.32 4.361.645.612.75
yang sah
Pendapatan Dana Kapitasi
6 2.519.257.600.00 3.573.428.931.53 141.84 3.026.162.049.67
JKN-LRA
7 Pendapatan non Kapitasi 193.650.000.00
8 Pendapatan Dana BOS 27.665.200.000.00 18.894.351.697.44 68.30 19.503.657.261.55
JUMLAH 43.234.457.600.00 26.424.220.585.93 61.12 30.848.873.115.97
35
Penerimaan Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang sah tahun anggaran 2018 dari anggaran
sebesar Rp43.434.457.600,00 dapat direalisasikan sebesar Rp26.424.220.585,93 atau
60.84%, Realiasai Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang sah tahun anggaran 2018
mengalami penurunan 14,34% dari tahun anggaran 2017.
Untuk Hasil Penjualan Aset Daerah yang tidak dipisahkan adalah hasil penjualan
kendaraan bermotor dimana untuk sepeda motor sebanyak 94 unit dengan jumlah
Rp212.575.000,00 dan untuk Kendaraan Roda empat sebanyak 24 unit dengan jumlah
Rp390.200.000,00.
Penerimaan Jasa Giro sebesar Rp60.565.253,87 terdiri dari penerimaan Jasa Giro di
Kas Daerah dan Jasa Giro di OPD untuk Jasa giro OPD oleh bank tiap bulan begitu di
hitung langsung dilakukan pemindah bukuan ke rekening kas daerah.
Denda Keterlambatan sebesar Rp512.406.65,63 berasar dari Dinas Pekerjaan Umum
dan Perumahan Rakyat.
Untuk Dana JKN dan Dana Bos di transfer langsung ke rekening Puskesmas dan
Rekening Sekolah tidak menalui Kas Daerah.
VI.1.1.2. Pendapatan Transfer

Pendapatan Transfer merupakan akun untuk menampung penerimaan transfer yang berasal
dari Pemerintah Pusat dalam bentuk dana perimbangan dan transfer dana lainnya, dan
transfer dari Pemerintah Propinsi, serta Bantuan Keuangan. Untuk tahun anggaran 2018
Pendapatan Transfer yang telah diterima oleh Pemerintah Kota Temate melalui Kas Daerah
terdiri dari:

No Uraian
(Rp) (Rp) % (Rp)
Transfer
1 Pemerintah Pusat- 761,848,502,000.00 749,296,917,558.00 98.35 796,804,528,491.00
Dana Perimbangan
Transfer
2 Pemerintah Pusat- 16,750,000,000.00 28,128,529,000.00 167.93 7,500,000,000.00
Lainnya
Transfer
3 Pemerintah 58,350,000,000.00 28,679,387,807.00 49.15 26,184,141,240.00
Provinsi
JUMLAH 836,948,502,000.00 806,104,834,365.00 96.31 830,488,669,731.00
Berdasarkan tabel di atas terlihat bahwa pada tahun 2018 realisasi Pendapatan Transfer
mencapai nilai sebesar Rp806.104.834.365,00 atau 96,31% dari target yang dianggarkan
sebesar Rp836.948.502.000,00 dan jika dibandingkan dengan realisasi penerimaan
Pendapatan Transfer pada tahun anggaran 2017, maka di tahun anggaran 2018 terjadi
penurunan sebesar Rp24.383.835.366,00 atau 2,93%.
VI.1.1.2.1.Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat-Dana Perimbangan

Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan merupakan akun untuk menampung
penerimaan yang berasal dari bagi hasil Pemerintah Pusat dalam bentuk dana perimbangan,
untuk tahun anggaran 2018 realisasi penerimaan akun ini terdiri dari:
36
No Uraian
(Rp) (Rp) % (Rp)
Bagi Hasil Pajak -
1 19,319,210,000.00 16,884,154,782.00 87.40 16,960,129,594.00
LRA
Bagi Hasii Dari Pajak
Bumi & Bangunan
6,225,349,000.00 5,827,498,097.00 93.61 6,565,901,511.00
Sektor Pertambangan
-LRA
Bagi Hasii dari PPh
Pasai 25 ; Pasal 29 ;
13,093,861,000.00 11,056,656,685.00 84.44 10,394,228,083.00
dan PPh Pasal 21 -
LRA
Bagi Hasii Sumber
2 10,337,439,000.00 12,580,528,509.00 121.70 2,772,517,547.00
Daya Aiam - LRA
Bagi Hasil dari luran
Hak Pengusahaan 0.00 128,652,150.00 0.00 0.00
Hutan - LRA
Bagi Hasii dari Provisi
Sumber Daya Hutan - 857,681,000.00 128,652,150.00 15.00 537,325,313.00
LRA
Bagi Hasil dari iuran
Tetap (Land-Rent)- 0.00 2,687,124.00 0.00 0.00
LRA
Bagi Hasil dari iuran
Eksplorasi & iuran
Ekspioitasi (Royaiti) - 0.00 11,606,078,500.00 0.00 1,746,880,170.00
LRA
Bagi Hasii dari
Pungutan Hasii 943,027,000.00 701,234,591.00 74.36 447,937,200.00
Perikanan - LRA
Bagi Hasil
Pertambangan Panas 8,536,731,000.00 13,223,994.00 0.15 40,374,864.00
Bumi -LRA
Dana Aiokasi Umum
3 610,569,215,000.00 610,569,215,000.00 100.00 610,438,912,000.00
(DAU)- LRA
Dana Aiokasi
4 121,622,638,000.00 109,263,019,267.00 89.84 166,632,969,350.00
Khusus(DAK)- LRA
JUMLAH 761,848,502,000.00 749,296,917,558.00 98.35 796,804,528,491.00
Dari tabel di atas terlihat bahwa realisasi penerimaan yang berasal dari Pendapatan Transfer
Pemerintah Pusat- Dana Perimbangan sebesar 98,35%. Realisasi tertinggi dihasilkan dari
Dana Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan Sektor Pertambangan yaitu sebesar
Rp5,827.498.097,00 atau mencapai 93,61%. Jika dibandingkan dengan realisasi
penerimaan pada tahun anggaran 2017, maka teijadi Penurunan sebesar
Rp47.507.610.933,00 atau 5,96%.
Untuk Dana Alolasi Khusus di tahun 2018 di bagi menjadi 2 Bagian yaitu DAK Fisik dan
DAK Non Fisik, dengan rincian sebagai berikut:
Uraian Jumiah (Rp)

DAK Bidang infrastruktur Jalan - LRA 15,863,440,000.00
DAK Bidang infrastruktur irigasi - LRA 336,762,750.00
DAK Bidang Bidang Infrastruktur Air Minum - LRA 6,434,237,250.00
DAK Bidang Bidang infrastruktur Sanitasi - LRA
5,832.952,000.00
DAK Bidang Bidang Perumahan dan Kawasan Pemuklman - LRA
5,445.816,000.00
DAK Bidang Kesehatan - LRA 8,788,822,330.00
DAK Bidang Kelautan dan Perikanan - LRA 2,039,924,000.00
DAK Bidang Perdagangan - LRA 6,102,056,000.00
DAK Bidang Pertanian - LRA 1,328,137,600.00
37
Uraian Jumlah (Rp)
DAK Bidang Pendidikan - LRA 6,657.546.980.00
Jumlah Dak Fisik 58,829,694.910.00
Dana Alokasi Khusus Non Fisik (DAK)- TPG PNSD 32.751.467,930.00
Dana Alokasi Khusus Non Fisik(DAK)- Tambahan Penghasilan Guru PNSD 943,786,000.00
Dana Alokasi Khusus Non Fisik(DAK)- 80 Penyelenggaraan PAUD 2.469,600,000.00
Dana Alokasi Khusus Non Fisik(DAK)- Bantuan Operasional Kesehatan 9,353.664.302.00
Dana Alokasi Khusus Non Fisik(DAK)- Bantuan Operasional Keluarga
Berencana 2,225.430,000.00
Dana Alokasi Khusus Non Fisik(DAK)- Dana Pelayanan Adimintrasi
Kependudukan 959.538,125.00
DAK Bidang Pariwisata 1,729,838,000.00

Jumlah Dak Non Fisik 50,433,324,357.00
Total 109,263,019,267.00
VI.l.1.2.2.Transfer PemerintahPusat-Lainnya
Akun Transfer Pemerintah Pusat-Lainnya merupakan akun untuk menampung
penerimaan yang berasal dari Dana Penyesuaian yang terdiri dari dana tambahan
Penghasilan Gum PNSD dan Dana Insentif Daerah sebagai berikut:
Anggaran Realisasi Realisasi 2017
No Uraian
2018(Rp) 2018(Rp) % (Rp)
Dana Penyesuaian
Dana Tambahan
1 Penghasilan Guru PNSD - 0.00 11.378,529,000.00 0.00 0.00
LRA
Dana Insentif Daerah -
2 16.750.000,000.00 16,750.000,000.00 100,00 7,500.000,000.00
LRA
JUMLAH 16,750,000,000.00 28,128,529,000.00 167.93 7,500,000,000.00
Dana Insentif Daerah yaitu dana yang diberikan oleh Pemerintah Pusat dengan kriteria
utama adalah Penerintah Daerah yang telah mendapatakan opini WTP dari Badan
Pemeriksa Keuangan atas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah tahun lalu dan bisa
menetapkan Perda APBD tepat waktu serta pelaksanaan pengadaan barang/jasa melalui
e-procurement.
Dari tabel di atas, terlihat bahwa realisasi penerimaan Transfer Pemerintah Pusat-Lainnya
untuk pada Tahun 2018 selumhnya berasal dari komponen Dana Penyesuaian yang
didaiamnya terdapat juga dana tambahan penghasilan guru PNSD dan apabila
dibandingkan dengan realisasi penerimaan tahun anggaran 2017 mengalami kenaikan
yaitu sebesar Rp20.628.529.000,00 atau 275.05%.
VI.1.1.2.3.Transfer Pemerintah Provinsi
Akun Transfer bagi hasil pajak dan bagi hasil lainnya Provinsi adalah yang dibagikan ke
Kabupaten/Kota sesuai dengan kontribusi yang diberikan oleh masing-masing daerah,
dan untuk tahun 2018 dana bagi hasil sepenuhnya berasal dari bagi hasil pajak dengan
rincian sebagai berikut:
38
No Uraian
(Rp) (Rp) % (Rp)
Pajak Kendaraan
1 23,500,000,000.00 0.00 0.00 6,848,180,306.00
Bermotor
Pajak Bea Balik
2 Nama Kendaraan 10,000,000,000.00 7,669,666,268.00 76.70 3,329,450,088.00
Bermotor
Pajak Bahan Bakar
3 Kendaraan 16,500,000,000.00 8,190,812,951.00 49.64 6,221,066,002.00
Bermotor
Pajak pengambilan
4 dan Pemanfaatan 1,350,000,000.00 1.75 0.00
23,568,971.00
Air Permukaan
Pajak pengambilan
5 dan Pemanfaatan 0.00 0.00 0.00 9,972,517.00
Air Bawah Tanah
Bagi Hasil Propinsi
5 7,000,000,000.00 12,795,339,617.00 152.87 9,775,472,327.00
(Pajak Rokok)
Jumlah 58,350,000,000.00 28,679,387,807.00 49.15 26,184,141,240.00
Tabel rincian di atas memperlihatkan bahwa secara keseluruhan realisasi penerimaan

untuk akun ini sebesar Rp28,679,387,807.00 atau 49,15% tidak dapat mencapai target
penerimaan dari yang teiah ditetapkan. Jika dibandingkan dengan realisasi penerimaan
pada tahun anggaran 2017, maka terjadi kenaikan sebesar Rp2.495.246.567,00 atau
(9,53%).
Dari total realisasi sebesar Rp26.184.141.240,00 terdiri dari pembayaran utang tahun
2017 Sebesar Rp9.831.870.254,00 dan untuk penerimaan tahun 2018 sebesar
Rp 19.147.517.552,00. Untuk PKB dan BBN-KJB masih tertunggak dua triwulan yaitu
triwulan III dan IV, sedangkan untuk PBB-KB dan Pajak Rokok masih tertunggak
triwulan IV tahun 2018.
VI.1.1.3. Lain-Iain Pendapatan yang Sah

Lain-lain Pendapatan yang Sah adalah Penerimaan daerah yang bukan bersumber dari
PAD dan Dana Transfer, merupakan akun untuk menampung penerimaan yang berasal
dari hibah, dana darurat, dan pendapatan lainnya. Pada tahun anggaran 2018,Pemerintah
KotaTemate tidak menerima Lain-lain Pendapatan yang Sah dari Pendapatan Hibah
Pemerintah Pusat.
VI.1.1.3.1.Pendapatan Hibah
Pendapatan Hibah adalah setiap penerimaan Pemerintah daerah dalam bentuk uang,
barang,jasa dan/atau surat berharga yang diperoleh dari pemberi hibah yang tidak perlu
dibayar kembali, yang berasal dari dalam negeri atau luar negeri, yang atas pendapatan
hibah tersebut, pemerintah mendapat manfaat secara langsung yang digunakan untuk
mendukung tugas dan fungsi pemerintah daerah.
Anggaran Realisasi
Realisasi 2017
No Uraian
2018(Rp) 2018(Rp) % (Rp)
1. Pendapatan Hibah 0.00 0.00 0 20,000,000,000.00
Pendapatan Hibah Kota Temate untuk tahun 2018 adalah Rp.00,00,.
39
VI.1.2. BELANJA
Sebagai penerapan dari kebijakan belanja daerah, maka pada tahun anggaran 2018 akun
Belanja Daerah dialokasikan sebesar Rpl.011.803.331.796,00 dan direalisasikan sebesar
Rp898.312.618.176,08 atau 88,78%, sehingga terdapat sisa anggaran belanja daerah
sebesar Rpl 13.474.355.833,67(11,22%). Rincian mengenai alokasi Belanja Daerah dan
realisasi pengeluaran yang telah dilakukan baik melalui Kas Daerah maupun Bendahara
Pengeluaran SKPD adalah sebagai berikut:
Realisasi 2018 Realisasi 2017

No. Uraian Anggaran 2018
(Rp) % (Rp)
Belanja
1 767.957,389.774.00 691.932,232.584.94 90.10 745,897.135,321.78
Operasional
2 Belanja Modal 237.995,942.022.00 201.651.885,491.14 84.73 191.213.741.138.00
Belanja Tak
3 5.850,000.000.00 4,728.500,100.00 80.83 6,322.690,100.00
Terduga
JUMLAH 1,011,803,331,796.00 898,312,618,176.08 88.78 943,433,566,559.78
Berdasarkan tabel realisasi di atas, terlihat bahwa realisasi belanja baik Belanja Operasi,
Belanja Modal maupun Belanja Tak Terduga seluruhnya berada di bawah alokasi
anggaran yang disediakan dengan realiasi terendah pada akun Belanja Tak Terduga yaitu
sebesar 80,83%.
VI.1.2.1. Belanja Operasi
Belanja Operasi merupakan pos pengeluaran anggaran untuk kegiatan sehari-hari
Pemerintah Kota Temate yang memberi manfaat jangka pendek. Pos Belanja Operasi
terdiri dari:

No Uraian
(Rp) (Rp) % (Rp)

1 Belanja Pegawal 389,423.651,108.00 356.996.163.813.00 91.67 365,660.352,309.00
Belanja Barang
2 340,412.902,946.00 304,592.193,051.94 89.48 349,651,519.293.00
dan Jasa
4 Belanja Subsldi 2.500.000.000.00 1.664.000.000.00 66.56
3 Belanja Hibah 21.472.550.000.00 14,567.090,000.00 67.84 11,267.000,000.00

Belanja Bantuan
5 13,335.176.000.00 13,299.676,000.00 99.73 18.505.154.000.00
Sosial
Belanja Bantuan
6 813.109.720.00 813,109,720.00 100.00 813,109,720.00
Keuangan
J um iah 767,957,389,774.00 691,932.232,584.94 90.10 745,897,135,322.00
Berdasarkan tabel di atas dapat dilihat bahwa realisasi pengeluaran tahun anggaran 2018
untuk Belanja Operasi adalah sebesar Rp691.932.232.584,94 atau (90,10%)dari anggaran
yang telah ditetapkan sebesar Rp767.957.389.774,00 dengan sisa anggaran sebesar
Rp76.025.157.189,06 atau (9,89%). Apabila dibandingkan dengan realisasi pengeluaran
pada pos Belanja Operasi tahun anggaran 2017 sebesar Rp745.897.135.322 maka teijadi
penurunan realisasi pengeluaran sebesar Rp53.964.902.737,06 atau (7,23%). Berikut
penjelasan ringkas mengenai realisasi Belanja Operasi Tahun 2018.
40
VI.l.l.l.l.Belanja Pegawai
Belanja pegawai adalah kompensasi balk daiam bentuk uang maupun barang yang
diberikan kepada pegawai pemerintah daerah.Realisasi Belanja Pegawai Tahun Anggaran
2018 sebesar Rp356.996.163.813,00 atau (91.67%) dengan sisa anggaran sebesar
Rp32.427.487.295atau (8,33%), realisasi ini terutama di gunakan untuk:
a Realisasi belanja pegawai yang tidak terkait dengan pelaksanaan program dan
kegiatan (belanja tidak langsung) sebesar Rp356.294.833.013,00, diantaranya
diperuntukkan bagi pembayaran gaji dan tunjangan PNS dan CPNS(termasuk guru),
gaji dan tunjangan Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah, uang representasi dan
tunjangan pimpinan dan anggota DPRD,dan insentif pemungutan pajak daerah dan
retribusi daerah.
b. Pembayaran belanja pegawai yang terkait dengan pelaksanaan program dan kegiatan
(belanja langsung) sebeSar Rp701.330.800,00, diantaranya dalam bentuk uang
lembur PNS dan uang lembur non PNS.
Rincian belanja pegawai per OPD dapat dilihat pada lampiran.
VI.1.2.1.2.Belanja Barang
Belanja Barang adalah pengeluaran untuk menampung pembelian barang dan jasa yang
habis pakai untuk memproduksi barang danjasa yang dipasarkan maupun tidak dipasarkan,
dan pengadaan barang yang dimaksudkan untuk diserahkan atau dijual kepada masyarakat
dan belanja peijalanan.
Belanja Barang dan Jasa untuk tahun anggaran 2018 direalisasikan sebesar
Rp304,592,193,051.94 atau 89.48% dari anggaran yang telah ditetapkan dengan sisa
anggaran sebesar Rp35.820.709.894.06 (10,52%). Realisasi pos belanja ini terutama
digunakan untuk memenuhi kebutuhan alat tulis kantor, kebutuhan barang cetakan,
pembayaran tagihan air, listrik, dan telepon, penyediaan bibit tanaman dan temak,
persediaan obat, penyediaan bahan material untuk pemeliharaan bangunan dan gedung,
serta jaringan irigasi, biaya perjalanan dinas baik dalam daerah maupun luar daerah.
Belanja barang yang menjadi aset tetap sebesar Rp2.620.134.495,00 yang terdiri dari:
Belanja Barang Menjadi Aset

No Uraian
(Rp)
1 Kec. Ternate Utara 282.132.000.00
2 Kec. Ternate Tengah 435.977.000.00
3 Kec. Ternate Selatan 174.475.000.00
4 Kec. Pulau Ternate 92.400.000.00
5 Kec. Pulau MotI 25.601.800.00
6 Kec. Pulau HIrl 59.880.000.00
7 Kec. Batang Dua 117.550.000.00
8 Kec. Ternate Barat 113.830.000.00
9 Dinas PUPR 1.150.465.695.00
10 Dinas Pariwisata 67.845.000.00
11 Dinas Perpustakaan 99.978.000.00
TOTAL 2.620.134.495.00
41
Pengeluaran belanja barang mi melalui pelaksanaan program dan kegiatan pada setiap
SKPD. Belanja Barang ini terdiri dari:
Anggaran 2018 ReallsasI 2018 ReallsasI 2017

Uraian %
(Rp) (Rp) (Rp)
Belanja Bahan Pakai Habis 16.710.237.004.00 14.988.005.084.43 89.89 13.701.345.814.00
Belanja Bahan/Material 20.339.725.508.00 19.183.188.589.00 94.22 19.785.459.373.00
Belanja Jasa Kantor 27.301.052.088.00 22.973.701.257.52 84.15 24.422.598.384.00
Belanja Premi Asuransi 4.317.384.336.00 3.205.398.289.00 74.24 1.874.217.925.00
Belanja Perawatan Kendaraan Bermotor 9.730.415.320.00 8.483.440.288.00 88.98 8.079.873.372.00
Belanja Cetak dan Penggandaan 10.802.888.198.00 9.847.259.740.08 90.99 8.799.473.488.00

Belanja Sewa
3.198.358.210.00 2.798.988.110.00 87.45 3.178.825.851.00
Rumah/Gedung/Gudang/Parkir
Belanja Sewa Sarana Mobllltas 1.110.044.400.00 858.178.400.00 77.13 708.719.000.00
Belanja Sewa Alat Berat 0.00 0.00 0.00 12.378.800.00

Belanja Sewa Perlengkapan dan
3.330.098.780.00 2.488.330.580.00 74.88 1.578.817.870.00
Peralatan Kantor
Belanja Makanan dan MInuman 29.340.507.888.00 24.345.384.798.79 82.98 22.894.130.784.00
Belanja Pakaian Dinas dan Atributnya 1.271.045.000.00 1.287.804.000.00 99.73 1.098.728.000.00
Belanja Pakaian Kerja 795.338.800.00 734.480.800.00 92.35 490.373.550.00

Belanja Pakaian Khusus dan Hari-harl
1.182.199.495.00 1.131.080.105.00 97.32 748.857.400.00
Tertentu
Belanja Peijalanan DInas 89.179.388.058.00 82.078.771.878.00 89.73 83.814.858.389.00
Belanja Pemellharaan 8.725.514.154.00 5.840.780.987.43 88.84 32.540.204.940.00
Belanja Jasa KonsultansI 2.347.824.348.00 1.887.205.800.00 80.39 2.398.383.500.00

Belanja Barag Untuk DIserahkan kpd
17.978.344.940.00 18.100.874.884.71 89.58 24.893.758.174.00
Masyarakat/Plhak Ketiga
Belanja Beaslswa Pendldlkan PNS 782.475.000.00 782.475.000.00 100.00 808.403.000.00
Belanja Kursus, Pelatlhan, SoslallsasI &
3.138.059.574.00 2.801.801.474.00 89.28 2.143.715.498.00
BImblngan Teknis PNS
Belanja Honorarium Non Pegawal 57.910.000.00 51.110.000.00 88.28 81.800.000.00
Belanja Honorarium PNS 38.444.015.044.00 33.294.488.109.00 88.81 30.318.358.829.00
Belanja Honorarium Non PNS 88.047.418.740.00 84.879.300.820.00 95.34 81.720.790.070.00

Belanja Uang untuk DIberlkan Kpd Plhak
0.00 0.00 0 1.307.574.900.00
Ketiga/ Masyarakat
Belanja Honorarium Pengelola Dana BOS 459.957.892.00 432.543.892.00 94.04 -
Belanja Barang Dana BOS 798.800.000.00 798.800.000.00 100.00 19.098.518.700.75

Belanja yang bersumber darl Dana
2.719.257.800.00 3.082.025.855.98 113.34 2.210.877.873.25
KapltasI Jamlnan Kesehatan Naslonal
Belanja Modal yang tidak memenuhl nllal
545.310.771.00 525.500.991.00 98.37 473.718.955.00
kapltallsasi
Belanja Dukungan Pelayanan Kesehatan 0.00 0.00 0 917.587.274.78
Jumlah 340.412.902.946.00 304.592.193.051.94 89.48 349.651.519.292.78
VI.1.2.1.3.Belanja Hibah
Belanja Hibah adalah pengeluaran pemerintah dalam bentuk uang/barang atau jasa kepada
pemerintah atau pemerintah lainnya, perusahaan daerah, masyarakat dan organisasi
kemasyarakatan, yang secara spesifik telah ditetapkan peruntukannya, bersifat tidak wajib
dan tidak mengikat serta tidak secara terus menerus.
42
Pos Belanja Hibah pada tahun anggaran 2018 dialokasikan sebesar Rp21.472.550.000,DO
dan direalisasikan sebesar Rp14.567.090.000,00 atau 67,84% yang terdiri atas belanja
hibah Kepada Organisasi Kemasyarakatan sebesar Rp.9.996.000.000,00 dan belanja Hibah
Dana Bos sebesar Rp.4.571.090.000,00 dengan rincian belanja hibah sebagai berikut:
a. Belanja Hibah Kepada Organisasi Kemasyarakatan
Anggaran Reallsasl 2018 Reallsasl 2017
No Uraian %
(Rp) (Rp) (Rp)
1 PKKKota Temate 1.000.000.000.00 1.000.000.000.00 100 1.000.000.000.00
2 Dharma Wanita Kota Ternate 500.000.000.00 500.000.000.00 100 600.000.000.00
3 Pramuka 675.000.000.00 675.000.000.00 100 850.000.000.00
4 KORPRI 750.000.000.00 750.000.000.00 100 500.000.000.00
5 KONI Kota Ternate 2.800.000.000.00 2.800.000.000.00 100 3.950.000.000.00
6 PMI 250.000.000.00 250.000.000.00 100 300.000.000.00
7 Komisi Penaggulangan AIDS 350.000.000.00 350.000.000.00 100 300.000.000.00
8 Badan Ami!Zakat(BAZDA) 900.000.000.00 900.000.000.00 100 750.000.000.00
9 Dewan Pendidikan 150.000.000.00 150.000.000.00 100 150.000.000.00

10 PGR! 100.000.000.00 100.000.000.00 100 150.000.000.00
11 MUl 150.000.000.00 150.000.000.00 100 150.000.000.00
12 KNPI 150.000.000.00 150.000.000.00 100 190.000.000.00
13 BO Penyelenggara PAUD 1.671.000.000.00 1.671.000.000.00 100 1.671.000.000.00

14 Persatuan Wlredatama Rl - - - -
15 GOW 50.000.000.00 50.000.000.00 100 75.000.000.00
16 ICMI - - -
75.000.000.00
17 HNS! - - -
18 KPU 500.000.000.00 500.000.000.00 100 456.000.000.00

19 ISEI - - -
100.000.000.00
Belanja Dana BOS SD
20
Swasta - - - -
Jumlah 9.996.000.000.00 9.996.000.000.00 100 11.267.000.000.00
b. Belanja Hibah Dana Bos

Anggaran Reallsasl
No Uraian %
(Rp) (Rp)
1 Dana BOS Ke SD Swasta 4,921,700,000 1,275,050,000 25.91
3 Dana BOS Ke SMP Swasta 5,772,750.000 2,704,500,000 46.85
5 BOSDA Madrasah Ibtldayah 282,600,000 282,600,000 100.00

6 BOSDA Madrasah Tsanawlyah 499,500,000 308,940,000 61.85
Jumlah 11,476,550,000 4,571,090,000 39.83
VI.1.2.1.4.Belanja Bantuan Sosial

Belanja Bantuan sosial adalah transfer uang atau barang yang diberikan kepada
masyarakat guna melindungi dari kemungkinan terjadinya risiko sosial. Bantuan Sosial
dapat langsung diberikan kepada anggota masyarakat dan/atau lembaga kemasyarakatan
termasuk didalamnya bantuan untuk lembaga non pemerintah bidang pendidikan dan
keagamaan.
Belanja Bantuan Sosial pada tahun anggaran 2018 dialokasikan sebesar
43
Rpl3.335.176.000,OOdan direalisasikan sebesar Rp13.299.676.000,00 atau 99,73%.
Realisasi pos belanja ini diperuntukkan seluruhnya untuk Organisasi Sosial
kemasyarakatan.
Vl.1.2.1.5.Belanja Bantuan Keuangan
Belanja Bantuan Keuangan adalah bantuan keuangan yang bersumber dari Anggaran
Pendapatan dan Belanja Negara/ Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah yang diberikan
secara proporsional kepada Partai Politik yang mendapatkan kursi di Dewan Perwakilan
Rakyat, Dewan Perwakilan Rakyat Daerah Provinsi dan Dewan Perwakilan rakyat Daerah
kabupaten/kota yang perhitungannya berdasarkan jumlah perolehan suara.
Pos Belanja Bantuan Keuangan pada tahun anggaran 2018 dialokasikan sebesar
RpB 13.109.720,00 dan direalisasikan sebesar Rp813.109.720,00 atau 100% Realisasi pos
belanja ini diperuntukan seluruhnya untuk Bantuan kepada Partai Politik dengan rincian
sebagai berikut:
Anggaran Realisasi 2018 Realisasi 2017

No Uralan %
(Rp) (Rp) (Rp)
1 DPD Golkar 106.917.440.00 106.917.440.00 100 106.917.440.00
2 DPD Demokrat 84.435.330.00 84.435.330.00 100 84.435.330.00
3 DPD PAN « 49.567.430.00 49.567.430.00 100 49.567.430.00
4 DPC PDI - P 100.995.560.00 100.995.560.00 100 100.995.560.00
5 DPC Hanura 43.127.790.00 43.127.790.00 100 43.127.790.00
6 DPD PKS 49.567.430.00 49.567.430.00 100 49.567.430.00
7 DPC PPP 84.038.920.00 84.038.920.00 100 84.038.920.00
8 DPC PBB 43.516.110.00 43.516.110.00 100 43.516.110.00
9 DPD Nasdem 82.760.700.00 82.760.700.00 100 82.760.700.00
10 DPC Gerindra 62.325.360.00 62.325.360.00 100 62.325.360.00
11 DPC PKPI 49.397.540.00 49.397.540.00 100 49.397.540.00
12 DPC PKB 56.460.110.00 56.460.110.00 100 56.460.110.00
Jumlah 813.109.720.00 813.109.720.00 100 813.109.720.00
VI.1.2.2. Belanja Modal

Belanja Modal merupakan alokasi pengeluaran anggaran untuk perolehan aset tetap dan
aset lainnya yang memberi manfaat lebih dari satu periode akuntansi. Anggaran dan
realisasi belanja modal Pemerintah Kota Temate adalah pada tahun anggaran 2018
sebagai berikut:

No Uralan
(Rp) (Rp) % (Rp)

Belanja Modal
1 9,714,000,000.00 9,527,365,000.00 98,08 11,465,802,619.00
Tanah
Belanja Modal
2 Peralatan dan 27,732,681,667.00 24,112,217,803.00 86,95 37,787,648,596.00
Mesin
Belanja Modal
3 Gedung dan 79,747,764,674.00 64,946,759,879.28 81,44 91,837,202,573.00
Bangunan
44
No Uralan
(Rp) (Rp) % (Rp)

Belanja Modal
4 Jalan, Irigasi 116,262,510,249.00 98,459,487,009.86 84.69 48,132,680,950.00
dan Jarlngan
Belanja Modal
5 Aset Tetap 4,538,985,432.00 4,606,055,799.00 101.48 1,990,406,400.00
Lainnya
Jumlah 237,995,942,022.00 201,651,885,491.14 84.73 191,213,741,138.00
Berdasarkan tabel di atas terlihat bahwa pada tahun anggaran 2018 Belanja Modal
mendapat alokasi anggaran sebesar Rp237.995.942.022,00 dan direalisasikan sebesar
Rp201.651.885.491,14 atau 84,73%. Realisasi Belanja Modal ini dilakukan melalui
berbagai program dan kegiatan yang dilakukan oleh SKPD selama tahun anggaran 2018.
Terdapat perbedaan antarajumlah realisasi Belanja Modal dengan jumlah penambahan
aset tetap dan aset lainnya hasil pelaksanaan kegiatan tahun anggaran 2018, hal ini di
sebabkan karena tidak seluruh realisasi Belanja Modal menghasilkan aset tetap dan aset
lainnya, karena apabila terdapat anggaran dengan kode rekening Belanja Modal namun
setelah dihitung perjenis satuan barangnya tidak memenuhi batas kapitalisasi aset tetap
dan tidak memenuhi kriteria sebagai aset tetap dan aset lainnya sebagaimana tertuang
dalam Peraturan Walikota Temate Nomor 15 Tahun 2017 tentang Kebijakan Akuntansi,
maka barang yang diperoleh akan di kelompokkan dalam barang inventaris.
Berikut disajikan grafik mengenai proporsi realisasi masing-masing pos Belanja Modal
untuk tahun anggaran 2018.
Grafik VI.2.2 Perbandingan Realisasi Belanja Modal TA 2018
GRAFIK BELANJA MODAL 2018
Belanja Modal Aset Belanja Modal

Tanah
Tetap Lainnya Belanja Modal
.4%
2% Peralatan dan
Mesin
12%
Belanja Modal Belanja Modal
Jalan, Irlgasi dan. Gedung dan
Jarlngan Bangunan
49% 33%
Rincian masing-masing belanja modal dijelaskan sebagai berikut:
VI.1.2.2.1.Belanja Modal Tanah

Belanja Modal Tanah adalah Pengeluaran anggaran untuk perolehan aset tetap Tanah,
45
yang masa manfaatnya lebih dari 1 tahun dan akan menambah aset pemerintah.
Untuk tahun 2018 beianja modal tanah sebesar Rp9,527,365,000.00 tersebut terdapat
belanja tanah yang tidak menghasilkan aset sebesar Rp213.000.000,00 di Dinas
Perhubungan, karena rincian belanja tanah tersebut tidak sesuai peruntukan untuk bell
tanah (salah mencantumkan kode rekening belanja) tetapi sebenamya untuk pembuatan
tambatan dermaga di Kecamatan Batang Dua. Rincian per OPD belanja modal tanah
adalah sebagai berikut:
Kenaikan/
NO NAMA SKPD Anggaran 2018 RealisasI 2018 RealisasI 2017
Penurunan
Dinas
1 9.500.000.000.00 9.314.365.000.00 10.755.915.000.00 (1.441.550.000.00)
Perumahan
Dinas
2 214.000.000.00 213.000.000.00 709.887.619.00 (496.887.619.00)
Perhubungan
- - - -
TOTAL 9.714.000.000.00 9.527.365.000.00 11.465.802.619.00 (1.938.437.619.00)
VI.1.2.2.2.Belanja Modal Peralatan dan Mesin

Belanja Modal Peralatan dan Mesin adalah Pengeluaran anggaran untuk perolehan aset
tetap Peralatan dan Mesin yang masa manfaatnya lebih dari 1 tahun dan menambah aset
pemerintah.
Untuk tahun 2018 belanja Modal peralatan mesin sebesar Rp24.112.217.803,00 tersebut
terdapat belanja peralatan. mesin yang tidak diakui sebagai aset sebesar
Rp3.161.147.303,95 di karenakan:
a. Terdapat belanja modal peralatan dan mesin yang tidak masuk dalam batas minimal
kapitalisasi aset tetap sebesar Rpl.250.323.503,95.
b. Terdapat belanja modal peralatan dan mesin yang tidak masuk dalam aset karena
salah rekening (Belanja pakai habis) Rpl.272.426.260,00.
c. Terdapat belanja modal peralatan dan mesin yang tidak masuk dalam asset karena
salah rekening (belanja Jasa/Service Komputer)Rp.960.000,00
d. Terdapat belanja modal peralatan dan mesin yang diserahkan dipihak lain karena
hibah sebesar Rp637.437.540.00
Rincian belanja Peralatan dan Mesin per OPD adalah sebagai berikut:
Anggaran RealisasI 2018 RealisasI 2017
No OPD %
(Rp) (Rp) (Rp)
1 Dinas Pendidikan 4.889.507.393.00 3.439.847.793.00 70.35 3.439.847.722.65
2 Sanggar Kegiatan Belajar 88.172.900.00 86.860.000.00 98.51 86.859.901.49

3 Dinas Kesehatan 1.879.000.000.00 1.324.248.028.00 70.48 1.324.247.957.52
4 Dinas Pekeijaan Umum 2.772.699.000.00 2.749.174.540.00 99.15 2.749.174.440.85
5 Dinas Perumahan 3.788.879.000.00 3.221.872.200.00 85.03 3.221.872.114.97
6 Dinas Kebakaran 351.790.000.00 351.790.000.00 100.00 351.789.900.00
7 Satpol PP4 17.814.400.00 17.814.400.00 100.00 17.814.300.00
8 Dinas Sosial 100.900.000.00 100.631.500.00 99.73 100.631.400.27
9 Dinas Tenaga kerja 201.427.180.00 193.963.685.00 96.29 193.963.588.71
10 Dinas Pember Perempuan 170.047.650.00 - - -
46
Anggaran Realisasi 2018 Realisasi 2017
No OPD %
(Rp) (Rp) (Rp)
11 Dinas Ketahanan Pangan 99.000.000.00 97.336.098.00 98.32 97.335.999.68
12 Dinas Lingkungan Hidup 124.133.500.00 122.530.000.00 - 122.530.000.00
13 Dinas Kependudukan - - - -
14 Dinas KB 1.028.825.000.00 959.108.600.00 93.22 959.108.506.78
15 Dinas Perhubungan 154.122.000.00 153.600.000.00 99.66 153.599.900.34
16 Dinas Kominfo 468.314.600.00 468.194.700.00 - 468.194.700.00
17 Dinas Koperasi - -
18 Dinas Penanaman Modal 207.584.000.00 206.974.400.00 99.71 206.974.300.29
19 Dinas Pemuda 245.930.900.00 245.705.900.00 99.91 245.705.800.09
20 Dinas Perpustakaan 222.513.250.00 210.315.650.00 94.52 210.315.555.48
21 Dinas Kelautan 993.326.700.00 992.298.700.00 99.90 992.298.600.10
22 Dinas Pariwisata 519.312.000.00 390.350.000.00 75.17 390.349.924.83
23 Dinas Pertanian 190.999.500.00 185.935.909.00 97.35 185.935.811.65
24 Dinas Perindustrian 1.467.687.800.00 1.404.454.000.00 95.69 1.404.453.904.31
25 Sekretariat Daerah 2.550.918.920.00 2.499.776.650.00 98.00 2.499.776.552.00
26 SEKRETARIAT DPRD 1.899.723.400.00 1.812.985.000.00 95.43 1.812.984.904.57
27 Kec. Ternate Utara - - - -
28 Kec. Ternate Terngah 55.000.000.00 54.800.000.00 99.64 54.799.900.36
29 Kec. Ternate Selatan 284.518.710.00 281.893.600.00 99.08 281.893.500.92
30 Kec. Pulau Ternate 52.500.000.00 50.000.000.00 95.24 49.999.904.76
31 Kec. Moti 32.000.000.00 32.000.000.00 100.00 31.999.900.00
32 Kec. Pulau Hiri 40.000.000.00 36.750.000.00 91.88 36.749.908.13
33 Kec. Pulau Batang Dua 16.100.000.00 16.100.000.00 100.00 16.099.900.00
34 Kec. Ternate Barat 73.800.000.00 73.750.000.00 99.93 73.749.900.07
35 Inspektorat Daerah 191.955.684.00 188.971.000.00 - 188.971.000.00
36 Badan Perencanaan 59.882.000.00 56.100.000.00 93.68 56.099.906.32
37 BPKAD 530.400.000.00 503.919.850.00 95.01 503.919.754.99
38 PPKD - - - -
39 BP2RD 1.273.500.000.00 894.697.500.00 70.26 894.697.429.74
40 Badan Kepegawaian 232.831.180.00 232.233.100.00 99.74 232.233.000.26
41 Kesbang 130.000.000.00 129.700.000.00 99.77 129.699.900.23
42 BPBD 327.565.000.00 325.535.000.00 99.38 325.534.900.62
Total 11.598.049.044.00 10.825.246.259.00 24.112.214.592.98
VI.1.2.2.3. Belanja Modal Gedung dan Bangunan

Belanja Modal Gedung dan Bangunan adalah pengeluaran anggaran untuk perolehan aset
tetap gedung dan bangunan yang masa manfaatnya lebih dari 1 tahun dan menambah aset
pemerintah.
Untuk tahun 2018 belanja modal gedung dan bangunan sebesar Rp64,946,759,879.28
tersebut terdapat belanja modal gedung dan bangunan yang tidak menghasilkan aset
sebesar Rpl.217.743,00. Yang terdiri dari Hibah Rp296.900.000,00 (sekolah swasta)
Persediaan Rpl38.689.000,00 dan Biaya Pemeliharaan Rp782.154.310,00 Terdapat
47
utang belanja yang sudah diakui di tahun 2017 sebesar Rp.2.346.230,00 yang dibayar di
tahun 2018 pada Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang. Rincian belanja bangunan
gedung per OPD adalah sebagai berikut:
Anggaran RealisasI 2018 % Reallsasi 2017
No OPD
(Rp) (Rp) (Rp)
1 Dinas Pendldlkan 7.661.257.610.00 7.131.140.000.00 93.08 8.635.347.000.00
Sanggar Keglatan
2 638.080.000.00 637.940.000.00 99.98 69.800.000.00
Belajar
3 Dinas Kesehatan 5.766.545.900.00 5.247.534.500.00 91.00 5.838.941.050.00
4 Dinas Pekerjaan Umum 46.916.927.698.00 35.741.659.991.28 76.18 50.299.211.500.00
5 Dinas Perumahan 2.838.144.350.00 2.648.595.000.00 93.32 2.739.286.000.00
6 Dinas Kebakaran - - - 821.500.000.00
7 Satpol PP4 - - - -
8 Dinas Sosial - - - -
9 Dinas Tenaga kerja 510.000.000.00 267.270.350.00 52.41 1.371.837.500.00

Dinas Pember
10 175.000.000.00
Perempuan - - -
Dinas Ketahanan
11
Pangan - - - -
12 Dinas Lingkungan Hidup 104.000.000.00 103.670.000.00 99.68 104.100.000.00
13 Dinas Kependudukan - -
14 Dinas KB - -
16 Dinas Kominfo - - - -
17 Dinas Koperasi • • - -
Dinas Penanaman
18 -
Modai - - -
19 Dinas Pemuda - - - -
20 Dinas Perpustakaan - - - -
21 Dinas Kelautan 220.000.000.00 218.500.000.00 99.32 782.200.000.00
22 Dinas Pariwisata 1.658.439.552.00 1.062.154.000.00 64.05 1.080.380.000.00
23 Dinas Pertanian 814.335.000.00 811.237.600.00 99.62 1.239.708.398.00
24 Dinas Perindustrian 3.286.238.064.00 3.281.915.000.00 99.87 13.803.264.525.00
25 Sekretariat Daerah 2.717.565.500.00 2.408.837.773.00 88.64 2.072.667.600.00
26 SEKRETARIAT DPRD - - - 492.800.000.00
27 Kec. Ternate Utara - - - -
28 Kec. Ternate Terngah - - - -
29 Kec. Ternate Selatan - - - -
30 Kec. Pulau Ternate 35.981.200.00 35.000.000.00 97.27 62.900.000.00
31 Kec. Moti 108.600.000.00 108.400.000.00 99.82 273.890.000.00
32 Kec. Pulau Hiri - - -

224.800.000.00
33 Kec. Pulau Batang Dua - - 238.100.000.00
34 Kec. Ternate Barat - - - -
35 Inspektorat Daerah 250.000.000.00 248.810.000.00 99.52 •
36 Badan Perencanaan 4.995.408.000.00 4.084.919.240.00 81.77 -
37 BPKAD 215.000.000.00 214.600.000.00 99.81 199.850.000.00
38 PPKD - - - -
48
Anggaran Realisasi 2018 % Realisasi 2017
No OPD
(Rp) (Rp) (Rp)
39 BP2RD 530.000.000.00 390.686.625.00 73.71 553.372.000.00
40 Badan Kepegawaian - - - -
41 Kesbang - - - 2.552.000.00
42 BPBD 7.689.800.00 7.689.800.00 100.00 102.000.000.00
TOTAL 79.747.764.674.00 64.946.759.879.28 81.44 91.837.202.573.00
VI.1.2.2.4.Belanja Modal jalan irigasi dan jaringan

Belanja Modal jalan irigasi dan jaringan adalah Pengeluran anggaran untuk perolehan
aset tetap jalan irigasi dan jaringan yang masa manfaatnya lebih dari 1 tahun dan
menambah nilai aset pemerintah.
Untuk tahun 2018 belanja modaljalan irigasi dan jaringan sebesar Rp98,459,487,009.86
tersebut terdapat belanja modal jalan irigasi dan jaringan yang tidak diakui sebagai aset
sebesar Rp1.402.617.000,GO di karenaka belanja tersebut merupakan belanja
pemeliharaan. Rincian Belanja Modal Jalan irigasi dan jaringan per OPD adalah sebagai
berikut:
Anggaran Reaiisasi 2018 Reaiisasi 2017

No OPD %
(Rp) (Rp) (Rp)
1 Sanggar Kegiatan Belajar - - 64.900.000.00
2 Dinas Kesehatan - - 34.480.000.00
3 Dinas Peketjaan Umum 92.989.817.253.00 76.144.753.298.86 81.89 35.161.201.950.00

4 Dinas Perumahan 2.090.478.600.00 2.059.136.300.00 98.50 5.742.945.000.00
5 Dinas Lingkungan Hidup 605.000.007.00 552.492.767.00 91.32 318.363.500.00
7 Dinas Koperasi • - 206.700.000.00

8 Dinas Keiautan 400.000.000.00 395.459.000.00 98.86 177.250.000.00
9 Dinas Pariwisata 1.280.666.000.00 1.016.014.001.00 79.33 198.000.000.00
10 Dinas Pertanian 368.700.000.00 368.567.000.00 99.96 -
11 Dinas Perindustrian - - 1.205.240.000.00
12 SEKRETARiAT DPRD 227.800.000.00 214.800.000.00 94.29 490.250.000.00

13 Kec. Ternate Terngah - - 49.900.000.00
14 BPBD 17.584.248.389.00 17.527.964.643.00 99.68 3.795.765.500.00
TOTAL 116.262.510.249.00 98.459.487.009.86 84.69 48.132.680.950.00
VI.1.2.2.5.Belanja Modal aset tetap lainnya

Belanja Modal aset tetap lainnya adalah Pengeluran anggaran untuk memperoleh aset
tetap lainnya yang masa manfaatnya lebih dari 1 tahun dan menambah nilai aset
pemerintah.
Untuk tahun 2018 belanja modal asset tetap lainnya Rp.4.606.055.799,00 tersebut
terdapat belanja modal aset tetap lainnya yang tidak diakui sebesar Rp800.109.080
dikarenakan:
a. Terdapat barang pakai habis (tanaman) pada Dinas Perumahan Rakyat Kawasan
Pemukiman dan Pertanahan sebesar Rp646.132.080,00.
49
b. Barang yang diserahkan ke sekolah swasta sebesar Rp153.977.000,00 pada Dinas
Pendidikan dan Kebudayaan.
Rincian Belanja modal aset tetap lainnya per OPD adalah sebagai berikut:
Anggaran RealisasI 2018 RealisasI 2017
No OPD %
(Rp) (Rp) (Rp)
1 Dinas Pendidikan 2.990.835.432.00 3.077.729.799.00 102.91 1.152.838.100.00
2 Sanggar Kegiatan Beiajar 603.050.000.00 593.762.000.00 98.46 -
3 Dinas Perumahan 698.200.000.00 689.327.000.00 98.73 442.389.000.00
4 Dinas Lingkungan Hidup - - - 49.950.000.00
5 Dinas Koperasi 191.000.000.00 190.700.000.00 99.84 -
6 Dinas Pemuda 50.000.000.00 50.000.000.00 100.00 -
7 Dinas Perpustakaan - - - 99.931.500.00
8 Dinas Pariwisata - - -
245.297.800.00
9 BPKAD 5.900.000.00 4.537.000.00 76.90 -
Total 4.538.985.432.00 4.606.055.799.00 1.990.406.400.00
VI.1.2.3. Belanja TakTerduga

Akun belanja ini diperuntukkan bagi keperluan penanganan bencana alam,bencana sosial
dan untuk pengeluaran tidak terduga lainnya yang sangat diperlukan dalam rangka
penyelenggaraan kewenangan Pemerintah Kota Temate. Pada tahun anggaran 2018
dianggarkan sebesar Rp5.850.000.000,00 dan direalisasikan sebesar Rp4.728.500.100,00
(80.83%).
Anggaran 2018 RealisasI 2018 RealisasI 2017

No Uralan
(Rp) (Rp) % (Rp)
Belanja Tak
1 5,850,000,000.00 4,728,500,100.00 80.83 6,322,690,100.00
Terduga
J um 1ah 5.850.000.000,00 4,728,500,100.00 80.83 6,322,690,100.00
Rincian belanja tak terduga adalah sebagai berikut:

No. Uralan Jumlah
1 Swakeiola Pekerjaan Pembuatan Saiuran & Plat Beton Kel. Jati 5.591.000
2 Swakeiola Pekeijaan Pembuatan Saiuran & Piat Beton Kel. Soa 12.364.000
3 Swakeiola Pekerjaan Pembuatan Saiuran Sekunder & Deuker Kei. Kalumata 6.196.000
4 Swakeiola Pekerjaan Pembuatan Saiuran Sekunder Kel. Jambula 1.585.000
5 Swakeiola Pekerjaan Pembuatan Saiuran Sekunder Kel. Tubo 6.785.000
6 Swakeiola Pekerjaan Pembuatan Taiud Penahan Tanah Kel. Gambesi 10.743.000
7 Swakeiola Pekerjaan Pembuatan Talud Penahan Tanah Kel. Toboloio 12.773.000
8 Swakeiola Pekerjaan Pembuatan Talud Penahan Tanah Kei. Akehuda 6.888.000
9 Swakeiola Pekerjaan Pembuatan Talud Penahan Tanah Kei. Bastiong 10.792.000
10 Swakeiola Pekerjaan Pembuatan Talud Penahan Tanah Kei. Gambesi 10.971.000
11 Swakeiola Pekerjaan Pembuatan Talud Penahan Tanah Kel. Gambesi 13.341.000
12 Swakeiola Pekerjaan Pembuatan Taiud Penahan Tanah Kel. Kalumata 13.081.000
13 Swakeiola Pekerjaan Pembuatan Taiud Penahan Tanah Kel. Makassar Barat 7.196.000
50
No. Uraian Jumlah
14 Swakelola Pekerjaan Pembuatan Talud Penahan Tanah Kel. Makassar Barat 13.704.000
15 Swakelola Pekerjaan Pembuatan Talud Penahan Tanah Kel. Soa 13.547.000
16 Swakelola Pekerjaan Pembuatan Talud Penahan Tanah Kel. Rua 12.544.000
17 Swakelola Pekerjaan Pembuatan Saluran Primer Kel. Jambula 12.724.000
18 Swakelola Pekerjaan Perbaikan Saluran & Plat Baton Kel. Santlong 4.952.000
19 Swakelola Pekerjaan Perbaikan Saluran & Plat Baton Kel. Marikurubu 12.950.000
20 Pemb. Infrastruktur(Talud Penahan Tanah )Kel. Marikurubu 176.181.000

Normalisasi Pemasangan Bronjong & Pembangunan Saluran Sekunder Kel.
21 199.000.000
Toboleu
22 Pemb. Infrastruktur(Pembuatan Saluran & Plat Baton) Kel. Soa 175.350.000
23 Pemb. Infrastruktur(Pembuatan Sakunder & Deuker) Kel. Kalumata 87.600.000
24 Pemb. Infrastruktur(Pembuatan Sakunder) Kel. Tubo 95.500.000
25 Pemb. Infrastruktur(Pembuatan Talud Penahan Tanah )Kel. Gambesi 153.478.000
26 Pemb. Infrastruktur(Pembuatan Talud Penahan Tanah )Kel. Soa 192.000.000
27 Pemb. Infrastruktur(Pembuatan Talud Penahan Tanah )Kel. Bastiong 153.100.000
28 Pemb. Infrastruktur( Pembuatan Talud Penahan Tanah )Kel. Gambesi 155.800.000
29 Pemb. Infrastruktur( Pembuatan Talud Penahan Tanah )Kel. Gambesi 190.200.000
30 Pemb. Infrastruktur( Pembuatan Talud Penahan Tanah )Kel. Kalumata 186.000.000
31 Pemb. Infrastruktur( Pembuatan Talud Penahan Tanah )Kel. Marikrubu 82.000.000
32 Pemb. Infrastruktur( Pembuatan Talud Penahan Tanah )Kel. Rua 179.200.000
33 Pemb. Infrastruktur( Pembuatan Saluran Sekunder) Kel. Jambula 50.000.000
34 Pemb. Infrastruktur( Perbaikan Saluran & Plat Beton )Kel. Santlong & Takoma 69.403.000
35 Pemb. Infrastruktur( Perbaikan Saluran Primer) Kel. Marikrubu 185.000.000
36 Pemb. Infrastruktur( Perbaikan Talud Penahan )Kel. Makassar Barat 101.965.000
37 Pemb. Infrastruktur( Perbaikan Talud Penahan )Kel. Tobololo 181.634.000
38 Pemb. Infrastruktur(Perbaikan Talud Penahan )Kel. Marikrubu 153.448.000
39 Pemb. Infrastruktur( Pembuatan Saluran Primer} Kel. Jambula 181.000.000
40 Pemb. Infrastruktur( Pembuatan Saluran Primer) Kel. Jati - Maliaro 196.817.000
41 Pemb. Infrastruktur( Perbaikan Talud Penahan )Kel. Akehuda 96.722.000
42 Pemb. Infrastruktur( Perbaikan Talud Penahan )Kel. Kampung Pisang 138.200.000
43 Pemb. Infrastruktur( Perbaikan Talud Penahan )Lingk. Ngidi Kel. Makassar Barat 195.500.000
Bantuan Stimulan & Sumbangan bagi Korban Tanah Longsor & Angin Putting
44 104.200.000
Beliung dim Wilayah Kota Ternate
45 Penanganan Bencana Kebakaran Rumah Penduduk Kel. Makassar Timur 463.440.100
Bantuan Stimulan & Sumbangan bagi Korban Angin Putting Beliung & Kebakaran
46 71.000.000
dim Wilayah Kota Ternate
47 Bantuan Stimulan & Korban Kebakaran dim Wilayah Kota Temate 20.000.000
48 Penetapan Status Kejadian Luar Biasa Penyakit Diferi di Kota Ternate 230.675.000
49 Pemb. Infrastruktur( Pembuatan Saluran & Plat Beton) Kel. Jati 75.360.000
VL1.3. BELANJA TRANSFER
Akun Transfer digunakan untuk menampung pengeluaran uang dari Pemerintah Kota
Temate ke entitas pelaporan lain. Pada tahun anggaran 2018 Pemerintah Kota Temate
tidak mengalokasikan pengeluaran Transfer.
51
sebesar(Rp8.403.765.096,43).
VI.2 LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH(LP-SAL)
Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih menyajikan informasi kenaikan atau
penurunan Saldo Anggaran Lebih tahun 2018 dibandingkan dengan tahun 2017.
VI.2.1 Saldo Anggaran Lebih Awal
Saldo Anggaran Lebih (SAL) Awal adalah Saldo Anggaran Lebih pada tahun
sebelumnya, yaitu tahun 2017. Saldo Anggaran Lebih awal Tahun 2018 adalah sebesar
(Rp7.379.627.804,58).
VL2.2 Penggunaan SAL sebagai Penerimaan Pembiayaan Tahun Berjalan
Penggunaan SAL sebagai Penerimaan Pembiayaan Tahun Berjalan adalah sebesar Saldo
Anggaran Lebih Tahun 2017 yang digunakan untuk pelaksanaan Anggaran Pendapatan
dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2018, yaitu sebesar(Rp7.379.627.804,58).
VI.2.3 Sisa Lebih/Kurang Pembiayaan Anggaran (SiLPA/SiKPA)
Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Pemerintah Kota Temate pada Tahun
Anggaran 2018 menghasilkan Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (SiLPA) sebesar
(Rp8.162.407.839,08).
53
NERACA
VI..3. ASET
Aset merupakan sumber daya ekonomi yang dikuasai dan/atau dimiliki oleh pemerintah
sebagai akibat dari peristiwa masa lalu dan dari mana manfaat ekonomi dan/atau sosial
di masa depan diharapkan dapat diperoleh, balk oleh pemerintah maupun masyarakat,
serta dapat diukur dalam satuan uang, termasuk sumber daya nonkeuangan yang
diperlukan untuk penyediaan jasa bagi masyarakat umum dan sumber-sumber daya
yang dipelihara karena alasan sejarah dan budaya. Aset Pemerintah Kota Temate
terbagi dalam:
2018 2017 Kenaikan/ Penurunan
No Uraian
(Rp) (Rp) Jumlah
%
1 Aset Lancar 29.946.410.738,75 44.307.396.983,77 -14.360.986.245,02 (32,41)
Investasi
2 Jangka 50.006.799.001,46 52.382.326.997,26 -2.375.527.995,80 (4,53)
Panjang
3 Aset Tetap 2.197.268.788.234,71 2.056.029.075.553,57 141.239.712.681,14 6,87
4 Aset Lainnya 62.730.984.586,67 143.068.870.456,62 -80.337.885.869,95 (56,15)
Jumlah 2.339.952.982.561,59 2.295.787.669.991,22 44.165.312.570,37 1,92
Berdasarkan rincian Aset di atas terlihat bahwa secara umum terjadi peningkatan Aset
yang dimiliki oleh Pemerintah Kota sebesar Rp44.170.288.853,37 atau 1.92%. Aset
yang dimiliki oleh Pemerintah Kota Temate sebagian besar terdiri dari Aset Tetap,
yaitu 6.87% dari keselumhan Aset yang dimiliki. Berikut komposisi Aset Kota Temate.
Grafik VI.4. Komposisi Aset Pemerintah Kota Ternate

Per 31 Desember 2018
Aset Lancar
Aset Lai nnya.

GafikAset 196
396
Investasi Jangka
Panjang
296
near
Sltfvestasl
amang
Aset Tetap
VI.3.1. Aset Lancar
Aset lancar terdiri dari kas dan setara kas, dan aset yang diharapkan untuk segera
direalisasikan, dipakai, atau dimiliki untuk dijual kembali dalam waktu 12 (dua belas)
54
bulan sejak tanggal pelaporan. Aset lancar yang dimiliki oleh Pemerintah Kota Temate
pada tanggal 31 Desember 2018 terdiri dari:
2018 2017 Kenalkan/
No Uraian
(Rp) (Rp) Penurunan (Rp)
1 Kas dan Setara Kas 2.541.989.913,24 23.084.127.549,41 -20.542.137.636,17
a. Kas di Kas Daerah 5.268.345,49 20.639.209.003,09 -20.633.940.657,60

b. Kas di Bendahara
28.057.293.00 348.261.300,00 -320.204.007,00
Pengeluaran
c. Kas di Bendahara
0 0 0,00
Penerimaan
d. Kas di FKTP 1.919.568.846,14 1.302.890.770,59 616.678.075,55
e. Kas Dana Bos 552.757.298,99 680.538.560,80 -127.781.261,81

f. Kas Lainnya 36.338.129,62 113.227.914,93 -76.889.785,31
2 Piutang 16.553.952.533,88 16.336.809.840,80 217.142.693,08
a. Piutang Pendapatan 24.283.586.975,88 22.456.543.093,00 1.832.020.165,88
b. Piutang Lainnya 186.378.586,00 190.268.586,00 -3.890.000,00
c. Penyisihan Piutang -7.920.989.311,00 -6.310.001.838,20 -1.610.987.472,80

3 Beban Dibayar Dimuka 121.870.772,24 24.937.953,49 96.932.818,75
4 Persediaan 10.733.573.802,39 4.861.521.640,07 5.872.052.162,32
Jumlah 29.946.410.738,75 44.307.396.983,77 -14.356.009.962,02
VI.3.1.1. Kas di Kas Daerah
Kas dalam Kas Daerah berada dibawah penguasaan BUD yang disimpan pada Rekening
Kas Umum Daerah (RKUD). Saldo Kas di Kas Daerah terdiri dari Peneriman dan
Pedanpatan Daerah, penyetoran Pengembalian sisa uang persedian, penerimaan
pembiayaan, dan penerimaan perhitungan pihak ketiga.
Saldo kas di Kas Daerah per 31 Desember 2018 sebesar Rp5.268.345,49 meliputi uang
kas yang ada di bendahara umum daerah selaku pemegang kas daerah dalam bentuk
rekening giro dengan rincian sebagai berikut:
Peruntukan Saldo Tahun Saldo Tahun

No Nama Bank No. Rekening
Rekening 2018 2017
1 Bank Maluku Malut RKUD 601022001 - 151.773.204.85
2 Bank Maluku Malut Pengeluaran 601002034 740.817.22 -
3 Bank Maluku Malut Penerimaan 601002024 - -
4 Bank Maluku Malut Deposit 601022001 - -
5 BPRS Gaji 11100103 - -
6 BPRS Rek RKUD 9912300011100100 1.549.148.27 -
7 BPRS Deposito 111000103 - -
8 BPR Moderen Deposito 5111100090 - -
9 BRI Penerimaan 10301001765308 - 1.697.981.210.00
10 BRI Deposito 10301001765308 - -
11 BRI Pembiayaan 10301002007305 - 11.181.302.00
12 BRI PBB 10301001766304 - 96.169.427.24
13 Bank Maluku Malut Returan SP2D 0601002044 - 18.680.977.583.00
55
Peruntukan Saldo Tahun Saldo Tahun
No Nama Bank No. Rekening
Rekening 2018 2017
Penerimaan
14 BNI 86130053 2.978.380.00 1.128.276.00
(PPJ)
Jumlah 5.268.345.49 20.639.209.003.09
Seharusnya Saldo kas di BUD adalah sebesar Rp11.397.216.103,12 yang berasal dari
utang PFK yang belum di setorkan sampai tanggal 31 Desember 2018 sebesar
10.544.923.912,63, uang Tunjangan profesi guru sebesar Rp847.023.845,00 dan Saldo
rekening BUD sebesar Rp5.268.345,49, untuk Utang PFK dan Tunjangan Profesi telah
digunakan dalam membiayai operasional pemerintah sehingga saldo BUD per 31
Desember 2018 yang tersisa hanya Rp5.268.345,49.
VI.3.1.2. Kas di Bendahara Pengeluaran

Kas di Bendahara Pengeluaran merupakan akun untuk menampung sisa kas belanja
yang dipungut oleh Bendahara Pengeluaran dan belum disetorkan ke Kas Daerah
sampai dengan tanggal 31 Desember 2018. Sisa Kas sampai akhir Tahun 2018 adalah
sebesar Rp28.057.293,00 yang terdiri dari Sisa Kas Tunai Rp2.084.850,00 dan PFK
Rp25.972.443,00.
No SKPD Sisa kas
1 Dispora 1.000.722,00
2 Dinas Ketahanan pangan 900.900,00
3 DInas Pengendalian Kependudukan dan KB -
4 Dinas Kelautan dan Perikanan 183.228,00

5 Kec.Batang Dua -
JUMLAH 2.084.850,00
VI.3.1.3. Kas di Bendahara Penerimaan
Kas di Bendahara Penerimaan merupakan akun untuk menampung saldo Kas di

Bendahara Penerimaan yang berasal dari penerimaan pendapatan daerah yang belum
disetorkan ke Kas Daerah sampai dengan tanggal 31 Desember 2018. Kas di kas
Bendahara Penerimaan ditahun 2018 seluruhnya telah di setorkan ke Kas Daerah.
VI.3.1.4. Kas di FKTP
Kas di FKTP merupakan akun untuk menampung saldo kas yang tidak termasuk dalam
Kas di Kas Daerah, Kas di Bendahara Penerimaan, Kas Bendahara Pengeluaran,
Saldo Kas di FKTP sebesar Rp 1.919.568.846,14 per 31 Desember 2018 seluruhnya
merupakan saldo kas FKTP dengan rincian sebagai berikut:
Saldo Awal Pendapatan Belanja Saldo AkhIr
No Nama FKTP
(Rp) (Rp) (Rp) (Rp)
Puskesmas
1 72.012.173,16 241.099.639,66 211.571.939,31 101.539.873,51
Jambula
Puskesmas
2 30.372.891,87 202.831.594,31 171.855.204,47 61.349.281,71
Gambesi
Puskesmas
3 194.263.611,48 733.539.361,44 599.002.062,09 328.800.910,83
Kalumata
56
Saldo Awal Pendapatan Belanja Saldo Akhir
No Nama FKTP
(Rp) (Rp) (Rp) (Rp)
Puskesmas
4 128.779.192,51 382.012.664,34 304.735.264,40 206.056.592,45
Kalumpang
5 Puskesmas Kota 229.116.820,48 373.679.075,06 304.329.009,42 298.466.886,12
Puskesmas
6 67.842.828,84 294.369.025,04 262.260.847,24 99.951.006,64
Sulamadaha
7 Puskesmas Siko 230.977.038,22 731.044.046,35 565.725.077,67 396.296.006,90

Puskesmas
8 59.025.221,87 144.600.980,09 139.861.947,34 63.764.254,62
Mayau
9 Puskesmas Hiri 90.812.526,72 174.199.989,27 146.439.008,95 118.573.507,04
10 Puskesmas Moti 199.688.465,44 296.052.555,97 250.970.495,09 244.770.526,32
JUMLAH 1.302.890.770,59 3.573.428.931,53 2.956.750.855,98 1.919.568.846,14
Saldo FKTP juga merupakan Dana Kapitasi yang ditransfer dari BPJS dan ditujukan ke
rekening yang dikelola oleh masing-masing Bendahara JKN di tingkat Puskesmas atas
kegiatan FKTP,
VL3.1.5. Kas di Bendahara Bos
Kas di Bendahara Bos merupakan akun untuk menampung saldo kas yang tidak
termasuk dalam Kas di Kas Daerah, Kas di Bendahara Penerimaan, Kas
Bendahara Pengeluaran. Sumber Saldo BOS berasal dari 98 sekolah di Wilayah Kota
Temate yang terdiri dari 83 SD dan 15 SMP yang dikelola oleh Bendahara BOS di
masing-masing Sekolah Dasar maupun Sekolah Menengah Pertama. Saldo kas di
bendahara BOS sebesar Rp552,757.298.99 per 31 Desember 2018 seluruhnya
merupakan merupakan saldo kas di Bendahara BOS dengan rincian sebagai berikut:
Rincian/Total
Saldo Awal Pendapatan Bos Belanja Bos Saldo Akhir
No
Sekolah
(Rp) (Rp) (Rp) (Rp)
SDN KOTA
1 364.230.347,69 12.733.657.347,50 12.812.268.025,30 285.619.669,89
TERNATE
SMPN KOTA
2 316.308.213,11 6.160.694.349,94 6.209.864.933,95 267.137.629,10
TERNATE
JUMLAH 680.538.560,80 18.894.351.697,44 19.022.132.959,25 552.757.298,99
Rincian Saldo Kas Dana BOS SD dan SMP per 31 Desember 2018 dapat dilihat pada
lampiran.
VI.3.1.6. Kas Lainya

Kas lainya merupakan merupaka utang PFK yang belum di setor sampai tanggal 31
Desember 2018 dengan saldo sebesar Rp 155.147.072,62 yang terdiri dari:
No. Unit Kerja Utang PFK

1 Dinas pemuda 3.911.906,00
2 Dinas Ketahanan Pangan 1.154.258,00
3 Dinas KB 13.412.905,00
4 Kec. Batang Due 7.493.374,00
5 BP2RD 92.836.500,00
Puskesmas Kalumata 8.323.973.25
Puskesmas Mot! 5.732.364.00
57
No. Unit Kerja Utang PFK
Puskesmas Sulamadaha 4.960.927.00
6 Total PFK Puskesmas 19.017.264.25
SDN 36 KOTA TERNATE 105.000.00
SDN 57 KOTA TERNATE 1.324.545.00
SMP N 12 KOTA TERNATE 360.000.00
SMPN 3 KOTA TERNATE 3.099.200.00
SMP N 4 KOTA TERNATE 1.640.053.00

SMP N 5 KOTA TERNATE 960.530.00
SMP N 6 KOTA TERNATE 5.115.590.92
7 Total PFK Sekolah/BOS 17.320.865.37
Total Kas Lainnya 155.147.072,62
Untuk BP2RD hutang pajak tersebut merupakan hutang pajak atas insentif Pajak daerah
sebesar Rp91.987.500,00 dan insentif Retribusi Daerah Tahun 2018, dan untuk PFK
Insentif pajak daerah telah di setor ke kas negara.
Vl.3.1.7. Piutang Pendapatan
Piutang Pendapatan merupakan akun untuk menampung saldo tagihan Pendapatan Daerah
kepada pihak ketiga(Wajib Pajak Daerah, Wajib Retribusi, dan lainnya) yang diharapkan
akan diterima dalam waktu 12 (dua belas) bulan kedepan. Untuk Tahun 2018 Potensi
Pendapaan Pajak Tahun 2018 sebesar Rp24.064.908.777,00 Realisasi penerimaan
Pembayaran Piutang Pajak dibawah Tahun 2018 sebesar Rp320.906.324,00 dan
pelunasan piutang pajak Tahun Berjaian sebesar Rp22.008.144023,00 Piutang
Pendapatan Pemerintah Kota Temate dapat dirinci sebagai berikut:
2018 2017
No Uralan
(Rp) (Rp)
1 Piutang Pajak 14.510.701.613,88 12.811.481.226,00
2 Piutang retribusi 106.115.330,00 108.215.330,00
3 Piutang Dana Transfer -
4 Piutang bag! hasii Propinsi 9.666.770.032.00 9.536.846.537,00
JUMLAH 24.283.586.975.88 22.456.543.093,00
a. Piutang Pajak merupakan akun untuk menampung saldo tagihan Pajak Daerah
kepada Wajib Piutang Pajak Daerah yang diharapkan akan diterima dalam waktu
12 (dua belas) bulan kedepan. Piutang Pajak per 31 Desember 2018 dapat dirinci
sebagai berikut:
58
2018 2017
No Uraian
(Rp) (Rp)
1 Pajak Hotel 2.169.450.140,00 2.169.110.140,00
2 Pajak Restoran 1.437.474.341.00 1.439.474.341,00
3 Pajak Hiburan 0 -
4 Pajak Reklame 57.271.301,00 128.377.312,00

5 Pajak Penerangan Jaian 0 -
6 Pajak AirTanah 46.072.830,00 41.076.780,00

7 Pajak Bumi dan Bangunan 10.800.433.001,88 9.033.442.653,00
Jumlah Piutang Pajak 14.510.701.613,88 12.811.481.226,00
8 Penyisihan Piutang Pajak -7.644.659.688,00 -6.072.568.545,20
Jumlah Piutang Pajak Netto 6.866.041.925,88 6.738.912.680,80
b. Piutang Retribusi merupakan akun untuk menampung saldo tagihan Retribusi

Daerah Kepada Pihak ketiga( Wajib Retribusi Daerah) yang di harapkan akan
diterima dalam waktu 12 (dua belas) bulan kedepan. Piutang Retibusi Pemerintah
Kota Temate per 31 Desember 2018 dan 2017 sebesar Rpl06.115.330,00 dan
Rpl08.215.330,00. Piutang per 31 Desember 2018 terdiri dari piutang retribusi
pelayanan pasar pada Dinas Perindustrian & Perdagangan sebesar
Rp 106.115.330,00. Penyisihan Piutang Retribusi per 31 Desember 2018 dan 2017
sebesar Rpl06.115.330,00 dan Rpl08.215.330,00.
c. Piutang Bagi Hasil Provinsi merupakan akun untuk menampung saldo tagihan
penerimaan yang bersumber dari Transfer Pemerintah Daerah Lainnya,n terutama
Pemerintah Provinsi Maluku Utara sebesar Rp9.666.770.032,00 Rincian
Penetapan Pajak Provinsi sesuai SK Gubemur dan perhitungan piutang dapat
dilihat pada lampiran.
VL3.1.8. Piutang Lain-Laim PAD yang Sah.

Saldo piutang lain2 PAD yang sah Tahun 2018 dan 2017 sebesar Rp249.997.500,00
dan RpO, ini adalah piutang kemitraan atas penggunaan lahan yang di gunakan oleh
Mall Hypermart dengan nilai sebesar Rp137.497.500,00 dan Untuk SPBU Soa Sio
sebesar Rpl 12.500.000,00.
VI.3.1.9. Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi.

Saldo Bagian Lancar tuntutan ganti rugi netto tahun 2018 dan 2017 sebesar
Rpl86.378.586,00 dan Rpl90.268.586,00 dengan rincian sebagai berikut:
Sisa Per 31 Peiunasan Sisa Per 31
No Nama Kasus Tgl,SKTJM
Des 2017(Rp) 2018(Rp) Des 2018(Rp)
Penggunaan uang
belanja TA2012,utk
Novita
1 kepentingan pribadi 29-Des-14 552.124,00 552.124,00
Yani
an, Mantan
bendahara Ktr KB
Kehilangan kas pada
Asian Hi,
2 kec,Hiri Thn 24-Des-14 16.676.462,00 16.676.462,00
Rufai
2012
59
SIsa Per 31 Pelunasan Sisa Per 31
No Mama Kasus Tgl,SKTJM
Des 2017(Rp) 2018(Rp) Des 2018(Rp)
Penggunaan uang
Siti Nur
belanja utk
Nelny
3 kepentingan pribadi 04-Mei-12 154.050.000,00 154.050.000,00
Teng.
di SKPD Kec,
SE
Temate Tengah
TGR atas tindak
lanjut temuan
Leni
petjaianan dinas oleh
4 Marlina 04-NOV-14 8.350.000,00 8.350.000,00
BPK Thn 2011 &
Ponto
2012(yg sudah ada
SKTJM)
Sutopo
5 - 04-NOV-14 3.350.000,00 3.350.000,00 0,00
Abdullah
Andi
6 Handoko
8.750.000,00 6.750.000,00
04-NOV-14
M.T
7 04-NOV-14 540.000,00 540.000,00 0,00
Arsyad -
Total 190.268.586,00 3.890.000,00 186.378.586,00
Penyisihan Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi per 31 Desember 2018 dan 2017 sebesar
Rpl70.214.293,00 dan Rpl72.159.293,00 dan Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi Netto
2018 Senilai Rp.16.164.293,00.
VI.3.1.10. Beban dibayar dimuka

Saldo beban dibayar dimuka per 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp456.870.772,24
yang berasal dari beban yang sudah dibayar dan manfaatnya belum seluruhnya di terima
dengan rincian sebagai berikut:
NO SKPD Uralan Nllai(Rp)
1 KEC. BATANG DUA Beban Sewa Kantor 7.890.410,96
Dinas Kependudukan dan Catalan
2 Beban Sewa Kantor 52.054.794,52
sipil
3 DP3A Beban Sewa Kantor 10.301.369,86
4 BAPPELITBANGDA Beban Sewa Internet 51.624.196,90
5 Dinas Perindag Belanja Peralatan Mesin 335.000.000,00
JUMLAH 456.870.772,24
Untuk Dinas Perindag terdapat belanja Peralatan mesin 1 Unit Master Meter oleh
CV.Garolaha Utama, yang sampai dengan 31 Desember 2018 Mesin tersebut belum
ada barangnya senilai Rp335.000.000,00 dan di rencanakan barang tersebut akan tiba
di Temate di bulan Mei 2019 karena barang tersebut dipesan di luar negri.
VL3.1.11. Persediaan
Pos Persediaan merupakan pos untuk mencatat aset dalam bentuk barang atau
perlengkapan {supplies) yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan
operasional Pemerintah Kota Temate dan barang-barang yang dimaksudkan untuk
dijual kembali dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat dalam
waktu 1 (satu) tahun. Persediaan untuk 31 Desember 2018 terdiri dari Barang Pakai
Habis, Alat Tulis Kantor, Obat-obatan, Alat Kesehatan, dan blanko KTP/KK dan
barang berupa tanah dan peralatan dan mesin yang dimaksudkan untuk diserahkan
kepada pihak Iain di tahun 2018.
60
Rincian persediaan pada masing-masing SKPD adalah sebagai berikut:
No Nama SKPD 2018 2017 Keterangan
1 Dinas Pendidikan 100.000.00 200.000.00 Alat Tulis Kantor
2 Dinas Kesehatan 4.224.818.546.68 3.225.560.605.20 Obat-obatan
3 Dinas Kebakaran 33.880.000.00 36.300.000.00 Bahan Kimia
4 Dinas Tenaga Keija 1.226.200.00 349.500.00 Alat Tulis Kantor
5 Dinas Ketahanan Pangan 0.00 2.925.000.00 Alat Tulis Kantor
Dinas Pekeijaan Umum Dan Penataan Brng yg akan di

6 4.918.808.335.71 serahkan ke
Ruang -
masyarakat
Dinas Perumahan Rakyat Kawasan
7 300.000.00 Alat Tulis Kantor
Pennukiman dan Pertanahan -
8 Dinas Kependudukan & Pencatatan sipil 146.223.000.00 134.406.250.00 Barang Cetakan

Dinas Pengendalian Kependudukan &
9 134.964.000.00 315.116.000.00 Obat-obatan
KB
10 Dinas Perhubungan 1.797.300.00 2.230.400.00 Alat Tulis Kantor
Dinas komunikasi Informatika &
11 190.000.00 145.000.00 Alat Tulis Kantor
Persandian
Dinas Penanaman Modal dan
Pelayanan Satu Pintu -
13 Sekertariat DPRD 848.500.00 1.238.500.00 Alat Tulis Kantor

14 inspektorat 3.895.100.00 1.426.000.00 Alat Tulis Kantor
15 Kecamatan Temate Tengah 381.200.00 1.385.592.00 Alat Tulis Kantor
16 Kecamatan Temate Pulau 337.500.00 -
Alat Tulis Kantor
17 Kecamatan Pulau Hiri 210.000.00 -
Alat Tulis Kantor
Badan Perencanaan Pembanggunan

Penelitian Dan Pengembangan Daerah -
19 Dinas Pertanian 2.366.500.00 -

BibitTanaman
Badan Pengelola Keuangan & Aset
20 639.000.00 1.608.000.00 Alat Tulis Kantor
Daerah
Badan Pengelola pajak & Retribusi
21 1.261.134.710.00 1.138.630.792.87 Barang Cetakan
Daerah
JUMLAH 10.733.573.802.39 4.861.521.640.07
VI.3.2. Investasi Jangka Panjang

Akun Investasi adalah untuk menampung seluruh investasi yang dimaksudkan untuk
dimiliki lebih dari 12 (dua belas) bulan. Per 31 Desember 2018, Investasi Jangka
Panjang sebesar Rp50.006.799.001,46 yang dimiliki Pemerintah Kota Temate
seluruhnya dalam bentuk Investasi Jangka Panjang Permanen.
VI.3.2.1. Investasi Jangka Panjang Permanen

Sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 Pemerintah Kota Temate memiliki Investasi
Jangka Panjang yang seluruhnya berbentuk Penyertaan Modal Pemerintah Daerah
kepada:
2018 2017
Uralan
(Rp) (Rp)
PT. Bank Maluku 3.500.000.000,00 3.500.000.000,00
PDAM 28.688.751.822,95 28.261.228.897,57
PT. Bahari Berkesan (Holding
Company) 20.034.024.876.96 20.621.098.099,69
JUMLAH 52.222.776.699,92 52.382.326.997,26
Saldo akun ini merupakan akumulasi seluruh penyertaan modal yang dilakukan sejak
61
tahun 2005 sampai dengan tahun 2018.
a. Jumlah Penyertaan Modal pada Bank Maluku adalah sebesar Rp3.500.000.000,00
berdasarkan atas kepemilikan 400 saham(Nomor A BM 0016501 s/d 0016900).
No Penyertaan Modal PT. Bank Maluku Nilai(Rp)
1 Sampai Dengan 2005 500.000.000,00
2 Penambahan tahun 2006 500.000.000,00
JUMLAH 3.500.000.000,00
Berdasarkan persentase kepemilikan saham Pemerintah Kota Temate terhadap

Bank Maluku yang kurang dari 20%, maka pencatatan atas penyertaan modal
kepada Bank Maluku dicatat dengan menggunakan metode biaya.
Sesuai Neraca Unaudited PDAM per 31 Desember 2018 menunjukan bahwa
jumlah Ekuitas sebesar Rp67.202.510.712,00 dan berdasarkan Laporan Keuangan
PDAM Kota Temate tahun 2018 tersebut. Dimana nilai kepemilikan Pemerintah
Kota Temate atas nilai aset pada PDAM adalah sebesar 42,69%, penyertaan modal
dalam bentuk aset tetap (aset lainnya, instalasi dan jaringan, bangunan, gedung dan
bangunan, alat angkutan serta dana tunai) dimana dari prosentase tersebut nilai
investasi Pemerintah Kota Temate pada PDAM adalah sebesar
Rp28.688.751.823,00(Rp67.202.510.712,00 x 42,69%).
Pada tahun 2015 Pemerintah Kota Temate sesuai Peraturan Daerah Nomr 1 Tahun
2014 tanggal 6 Januari 2014, Membentuk Pemsahaan Perseroan Terbatas atau PT
Temate Bahari Berkesan, dengan tujuan didirikannya Perseroan adalah :
Sebagai Pemsahaan induk (Holding Company) bagi BUMD yang telah dan
akan didirikan Pemerintah Kota Tenate.
Meningkatkan Pendapatan Pemerintah Kota Temate.

Meningkatkan Perekonomian dan Kesejahteraan rakyat Kota Temate.
Modal dasar PT Temate Bahari Berkesan berasal dari pemasukan ( inbreng)
saham-saham milik Pemerintah Kota Temate pada PD Apotik Bahari berkesan, PT
BPRS Bahari Berkesan dan PT Alga Kastela Bahari Berkesan.
Dengan di berlakukannya Peraturan Darah Nomor 1 tahun 2014 tentng
Pembentukan Badan Usaha Milik Darah Holding Company Perseroan Terbatas
Temate Bahari Berkesan ini maka Peraturan Daerah Nomor 20 Tahun 2003
tentang Pembentukan Pemsahaan Daerah Citra Gamalama dicabut dan dinyatakan
tidak berlaku. Sehingga Aset PD Citra Galama menjadi Aset PT Temate Bahari
Berkesan.
Sesuai Laporan Keuangan unaudited Holding Company dengan Nilai Investasi

sebesar Rp20.258.898.652,00 dimana kepemilikan Pemerintah Kota Temate adalah
sebesar 98.89% adalah sebesar Rp20.034.024.876,96.
62
Vl.14.3.1. ASET TETAP
Sejak ditetapkannya kewajiban penyusunan neraca sebagai bagian dari laporan keuangan
pemerintah pengakuan/pencatatan, klasifikasi, pengukuran/penilaian, dan penyajian serta
pengungkapan aset tetap menjadi fokus akuntansi karena aset tetap memiliki nilai yang
signifikan dan memiliki tingkat kompleksitas yang tinggi.
Aset adalah sumber daya ekonomi yang dikuasai dan/atau dimiiiki oleh pemerintah
sebagai akibat dari peristiwa masa lain dan dari mana manfaat ekonomi dan/atau sosial di
masa depan diharapkan dapat diperoleh, baik oleh pemerintah maupun oleh masyarakat,
serta dapat diukur dalam satuan uang, termasuk sumber daya non-keuangan yang
diperlukan untuk penyediaan jasa bagi masyarakat umum dan sumber-sumber daya yang
dipelihara karena alasan sejarah dan budaya. Dalam pengertian aset ini tidak termasuk
sumber daya alam seperti hutan, kekayaan di dasar laut, dan kandungan pertambangan.
Aset diakui pada saat diterima atau pada saat hak kepemilikan berpindah.
Aset Tetap diklasifikasikan berdasarkan kesamaan sifat atau fimgsinya dalam aktifitas
operasi entitas. Aset tetap di bagi menjadi 6(enam)klasifikasi, yaitu:
a. Tanah
b. Peralatan dan Mesin;

c. Gedung dan Bangunan;
d. Jalan, Irigasi dan Jaringan
e. Aset Tetap Lainnya; dan
f. Konstruksi dalam Pengerjaan;
Aset tetap mencakup seluruh aset yang dimanfaatkan oleh Pemerintah Kota Temate
maupun untuk kepentingan publik yang mempunyai masamanfaat lebih dari satu tahun.
Aset tetap dilaporkan pada neraca per 31 Desember 2018 berdasarkan harga perolehan.
Pengakuan aset tetap yang perolehannya dari realisasi Anggaran Pendapatan Belanja
Daerah didasarkan pada nilai satuan minimum kapitalisasi, yaitu:
a. Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan peralatan sama dengan atau
lebih dari Rpl.000.000,00(Satu Juta Rupiah).
b. Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya sama dengan atau lebih dari
Rp10.000.000,00(sepuluh juta rupiah).
0. Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai minimum kapitalisasi tersebut
di atas, diperlakukan sebagai Aset ekstracountable kecuali pengeluaran untuk tanah,
jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap lainnya berupa koleksi perpustakaan dan barang
bercorak kesenian.
Jumlah Aset Tetap Pemerintah Kota Temate sampai dengan tanggal 31 Desember 2018
yaitu sebesar Rp 2.197.788.484.234,71 dengan rincian kelompok Aset Tetap dan Mutasi
sebagai berikut:
63
Saldo 31 Desember Penambahan Saldo 31 Desember
Jenis Aset Koreksi Tambah Koreksi Kurang
2017 (BM) 2018
Tanah 1.055.813.869.646,00 9.527.365.000,00 1.761.220.910,00 2.954.524.910,00 1.064.147.930.646,00
Peralatan dan
227.958.468.709,31 24.112.217.803,00 5.351.228.432,00 10.330.780.759,50 247.091.134.184,81
Mesin
Gedung dan
785.562.399.129,10 64.946.759.879,28 29.293.681.509,00 54.946.957.819,28 824.855.882.698,10
Bangunan
Jalan, Irigasi, dan
838.312.799.969,26 98.459.487.009,86 13.996.345.827,00 30.390.703.351,00 920.377.929.455,12
Jaringan
Aset Tetap
30.663.910.974,00 4.606.055.799,00 6.165.330.748,00 1.486.071.080,00 39.949.226.441,00
Lainnya
Konstruksi Dalam
67.666.036.490,79 65.533.155.696,28 3.263.849.900,00 129.935.342.287,07
Pengerjaan -
3.005.977.484.918,46 201.651.885.491,14 122.100.963.122,28 103372.887.819,78 3.226357.445.712,10

Akumulasi
(949.948.409.364,89) (78.948.572.945,50) (1.028.896.982.310,39)
Penyusutan
Total 2.056.029.075.553,57 201.651.885.491,14 43.152390.176,78 103372.887.819,78 2.197.460.463.401,71
Mutasi Penambahan Aset Tetap selama Tahun 2018 adalah sebagai berikut:
Saldo awal per 1 Januari 2018 Rp. 3.005.977.484.918,46
Realisasi Belanja Modal Tahun 2018 Rp. 201.651.885.491,14
Penambahan dari Belanja Modal Rp. 3.207.629.370.409,60
Koreksi tambah terdiri dari:
Kapitalisasi dari Belanja Barang dan Jasa Rp. 1.343.288.095,00

Hibah Rp. 15.300.186.143,00
Kapitalisasi dari Dana Tidak Terduga Rp. 3.633.677.000,00
Reklasifikasi Rp. 77.085.483.558,28
Mutasi(Perpindahan Status Penggunaan) Rp. 8.801.917.552,00
Dana Pembangunan Partisipatif Kecamatan(DPPK) Rp. 1.820.706.400,00
Hutang Belanja Ke Pihak ke-3 Rp. 13.596.008.374,00
Koreksi Pencatatan Tanah Rp. 519.696.000,00
Jumlah Koreksi Tambah Rp. 122.100.963.122,28
iCoreksi Kurang terdiri dari:

Hibah Rp. 2.588.314.540,00
SK Penghapusan Rp. 5.886.526.765,62
Mutasi(Perpindahan Status Penggunaan) Rp. 8.801.917.552,00
Reklasifikasi Rp. 77.835.315.058,28
Barang Habis Pakai Rp. 2.057.247.340,00
Ekstra kompatabel Belanja Modal 2018 Rp. 1.250.323.503,95
Ekstra kompatabel Dari DPPK dan Utang 2018 Rp. 55.677.250,00
Koreksi Pencatatan Aset Kendaraan Rp. 30.604.499,93
Biaya Pemeliharaan Rp. 2.185.731.310,00
Utang Belanja yang sudah diakui aset pada Tahun 2017 Rp. 2.346.230.000,00
Beban dibayar dimuka Rp. 335.000.000,00
Jumlah Koreksi Kuramg Rp. 103.372.887.819,78
Akumulasi Penyusutan Rp.(1.028.896.982.310,39)
Saldo Per 31 Desember 2018 Rp. 2.197.460.463.401,71
64
Penjelasan Mutasi aset tetap selama tahun 2018 sebagai berikut:
Mutasi tambah asset merupakan perolehan Aset Tetap melalui pelaksanaan program
kegiatan tahun 2018 dan perolehan lain yang sah seperti hibah, maupun pertambahan
yang diperoleh dari Dana Bantuan Operasional Sekolah (BOS), Dana Pembangunan
Partisipasi Kecamatan (DPPK), Dana Tak Terduga (DTT) serta pertambahan aset dari
Belanja Barang dan Jasa yang dikapitalisasi karena memenuhi kriteria sebagai Aset
Tetap.
a. Penambahan
Penambahan di peroleh dari Realisasi Belanja Modal selama tahun anggaran 2018
yang terdiri dari realisasi belanja modal tanah; peralatan dan mesin; gedung dan
bangunan;jalan, irigasi dan jaringan; dan realisasi belanja modal aset tetap lainnya
dan realisasi Belanja Modal dari Dana Bantuan Operasional sekolah sebesar
Rp201.651.885.49IjMsebesar Rp197.873.721.799,14 dalam pencatatan pengakuan
penambahan Aset Tetap hanya sebesar Rpl91.381.310.197,19sedangkan yang tidak
dapat diakui sebagai penambahan aset adalah sebesar Rp 10.270.575.293,95 dengan
1. Penambahan aset yang tidak memenuhi kriteria sebagai penambahan Aset Tetap
Persediaan (Barang Habis Pakai) sebesar Rp2.057.247.340,00,antara lain terdiri
dari:
- Dinas Kesehatan Kota Temate sebesar Rp21.237.211,00 berupa alat-alat

kesehatan dan alat-alat kedokteran lainnya;
- Sekretariat Daerah sebesar Rpl27.026.500,00 berupa alat dapur lainnya;
- Dinas Pendidikan dan Kebudayaan sebesar Rp310.305.555,00 berupa alat
olahraga dan alat laboratorium;
- Dinas Pekerjaan' Umum dan Penataan Ruang sebesar Rpl6.567.499,00
berupa peralatan komputer Iain-lain;
- Dinas Perumahan Rakyat Kawasan Permukiman dan Pertanahan sebesar
Rpl.512.703.535,00 dengan rincian senilai Rp801.067.455,00 berupa
peralatan mesin, Rpl38.689.000,00 berupa Gedung dan Bangunan, dan
senilai Rp572.947.080,00 berupa Aset Tetap Lainnya;
- Dinas Ketahanan Pangan sebesar Rpl0.899.998,00 berupa alat-alat
laboratorium;
- Dinas Pemuda dan Olahraga sebesar Rp24.500.000,00 berupa balon star dan
tenda kerucut;
- Inspektorat Daerah sebesar Rpl6.521.666,00 berupa alat kantor lainnya
(taflak meja); dan
- Badan Penanggulangan Bencana Daerah sebesar Rpl7.485.376,00 berupa
alat kantor lainnya.
65
2. Penambahan aset yang tidak memenuhi nilai satuan minimum kapitalisasi Aset
Tetap sebesar Rpl.250.323.503,95 dengan nilai perunitnya Rp 1.000.000,00
(extracomptable), sebagaimana diatur dalam Peraturan Walikota Temate Nomor
15 Tahun 2014 Tentang Kebijakan Akuntasi.
3. Belanja modal yang merupakan utang belanja tahun 2017 sebesar
Rp2.346.230.000,00 telah diakui sebagai aset tetap pada Dinas Pekerjaan Umum
dan Penataan Ruang di tahun 2017.
4. Penambahan aset yang tidak memenuhi kriteria sebagai penambahan Aset Tetap
(Belanja Barang dan Jasa) sebesar Rp2.185.731.310,00, antara lain terdiri dari:
- Sekretariat DPRD sebesar Rp960.000,00 berupa servis komputer;
- Dinas Kesehatan sebesar Rp 92.838.900,00 berupa biaya pemeliharaan
gedung puskesmas di masing-masing puskesmas;
- Dinas Perumahan Rakyat Kawasan Permukiman dan Pertanahan sebesar
Rp711.636.080,00 berupa bibit tanaman;
- Dinas Perhubungan sebesar Rpl 17.000.000,00 berupa biaya pemeliharaan
gedung kantor;
- Dinas Kelautan dan Perikanan sebesar Rp49.200.000,00 berupa biaya
pemilaharaan gedung kantor;
- Sekretariat Daerah sebesar Rp465.089.500,00 berupa biaya pemeliharaan
gedung kantor;
- Inspektorat Daerah sebesar Rp58.025.910,00 berupa biaya pemeliharaan
gedung kantor;
- Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang sebesar Rpl.085.000.000,00
berupa pemeliharaan rutin jalan Jembatan kota temate (swakelola) sebesar
Rp300.000.000,00; pemeliharaan daerah milik jalan (swakelola) sebesar
Rp200.000.000,00; penggelontoran/pemeliharaan saluran sebesar
Rp500.000.000,00; dan normalisasi kalimati kelurahan mangga dua sebesar
Rp85.000.000,00; dan
- Dinas Lingkungan Hidup sebesar Rp317.617.000,00 berupa tanah penutup
sampah.
5. Belanja Modal tahun 2018 yang diserahkan kepada pihak lain karena Hibah
sebesar Rp2.431.043.140,00 yang terdiri dari:
- Dinas Pendidikan dan Kebudayaan sebesar Rp931.043.140,00 dengan
rincian senilai Rp480.166.140,00 bempa peralatan mesin, senilai
Rp296.900.000,00 bempa gedung dan bangunan, dan senilai
Rpl53.977.000,00 bempa aset tetap lainnya buku perpustakaan;
- Dinas Pemmahan Rakyat, Kawasan Permukiman, dan Pertanahan sebesar
Rpl.500.000.000,00 berupa tanah;
66
b. Koreksi Tambah
Koreksi tambah Aset tahun 2018 sebesar Rp121.423.995.722,28 berasal dari:

1. Koreksi tambah Belanja Barang dan jasa yang memenuhi kriteria sebagai
penambahan Aset sebesar Rpl.343.288.095,00 pada:
Kecamatan Temate Utara sebesar Rp24.999.400,00 berupa alat kantor dan
alat rumah tangga;
Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang sebesar Rpl.150.465.695,00
berupa perencanaan teknis pelaksanaan kegiatan fisik tahun 2018;
Dinas Pariwisata sebesar Rp67.845.000,00 berupa perencanaan dan
pengawasan dari pelaksanaan kegiatan fisik tahun 2018; dan
Dinas Perpustakaan dan Arsip Daerah sebesar Rp99.978.000,00 berupa
pengadaan buku
2. Koreksi tambah Hibah sebesar Rpl5.300.186.143,00 yang terdiri dari:
a) Hibah Peralatan Mesin sebesar Rp41.422.243,00, pada:
1). Dinas Pendidikan dan Kebudayaan sebesar Rpl5.000.000,00 dari
pihak ketiga sesuai Berita Acara Serah Terima nomor: 900/01/BAST-
001/2018 tangga! 17 Agustus 2018;
2). Dinas Penanaman Modal Pelayanana Terpadu Satu Pintu sebesar
Rpl 1.422.243,00 dari BKPM sesuai Berita Acara Nomor: 42/VII/PH-
KOMP/DKPSM/BKPM/2018 tanggal 06 Agustus 2018; dan
3) Dinas Perpustakaan dan Arsip Daerah sebesar Rpl5.000.000,00 dari
pihak ketiga sesuai Berita Acara Serah Terima nomor: 900/01/BAST-
001/2018 tanggal 17 Agustus 2018;
b) Hibah Gedung dan Bangunan sebesar Rpl5.258.763.900,00, pada:
1) Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang sebesar
Rpl3.090.038.900,00 dari Kementerian PUPR sesuai Berita Acara
Serah Terima nomor: 241.1/BA/DC/2018 dan nomor: 600/41/2018
tanggal 25 Mei 2018; dan
2) Dinas Pendidikan dan Kebudayaan sebesar Rp2.168.725.000,00 dari
Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan sesuai Berita Acara
Nomor:
a) 900/117/SMP.2/2018 tanggal 28 Desember 2018 sebesar

Rpl.300.723.000,00 berupa Renovasi Gedung SMP Negeri 2
Kota Temate;
b) 148/SMPN.4/800/2018 tanggal 04 Desember 2018 sebesar
Rp300.000.000,00 bempa Renovasi Gedung SMP;
c) 900/812/2018 tanggal 05 Desember 2018 sebesar
Rp80.000.000,00 berupa Pembangunan Kantin SD Negeri 44
Kota Temate;
d) 900/812/2018 tanggal 05 Desember 2018 sebesar
67
Rp204.320.000,00 berupa Pembangunan Perpustakaan SD
Negeri 45 Kota Temate; dan
e) 900/812/2018 tanggal 05 Desember 2018 sebesar
Rp283.682.000,00 berupa Rehabilitasi Ruang Belajar SD Negeri
34 Kota Temate.
3. Koreksi tambah dari Kapitalisasi Dana Tidak Terduga sebesar

Rp3.633.677.000,00 berupa Jalan, Irigasi dan Jaringan pada Badan
Penanggulanganan Bencana Daerah Kota Temate.
4. Koreksi tambah dari Reklasiflkasi sebesar Rp77.085.483.558,28, berupa:
Reklasifikasi Peralatan dan Mesin senilai Rp1.433.301.637,00;
Reklasiflkasi Gedung dan Bangunan senilai Rpl.155.525.000,00;
Reklasiflkasi Jalan, Jaringan dan Irigasi senilai Rp3.857.989.912,00;
ReklasifikasiAset Tetap Lainnya senilai Rp6.000.140.748,00; dan
Reklasiflkasi Konstmksi Dalam Pengerjaan (KDP) senilai
Rp64.638.526.261,28.
5. Koreksi Tambah karena Mutasi (Perpindahan Status Penggunaan) sebesar
Rp8.801.917.552,00 bempa:
Tanah sebesar Rpl.241.524.910,00, pada Kecamatan Temate Barat dari
Kecamatan Pulau Temate.
- Peralatan dan Mesin sebesar Rp259.506.800,00 pada Kecamatan Temate

Barat dari Kecamatan Pulau Temate.
Gedung dan bangunan sebesar Rp6.860.685.842,00, pada:

1) Dinas Pendidikan dan Kebudayaan sebesar Rp5.290.560.000,00
dari Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang; dan
2) Kecamatan Temate Barat sebesar Rpl.570.125.842,00 dari
Kecamatan Pulau Temate;
Jalan, Irigasi dan Jaringan sebesar Rp440.200.000,00, pada Kecamatan
Temate Barat dari Kecamatan Pulau Temate.
6. Koreksi tambah dari Dana Pembangunan Partisipatif Kelurahan (DPPK) yang

diserahkan kepada kelurahan sebesar Rpl.820.706.400,00 berupa Peralatan dan
Mesin sebesar Rpl.276.846.400,00, Gedung dan Bangunan sebesar
Rpl73.397.500,00, Jalan, Jaringan dan Irigasi sebesar Rp364.462.500,00, dan
Aset Tetap Lainnya sebesar Rp6.000.000,00.
7. Koreksi tambah dari Hutang Belanja pada pihak ketiga sebesar
Rp 13.596.008.374,00, bempa Peralatan dan Mesin sebesar Rp2.315.151.952,00,
Gedung dan Bangunan sebesar Rp5.797.273.007,00, Jalan, Irigasi dan Jaringan
sebesar Rp5.424.371.415,00, dan Aset Tetap Lainnya sebesar Rp59.212.000,00.
8. Koreksi tambah pada BPKAD senilai Rp519.696.000,00 bempa kurang
pencatatan atas Tanah di kelurahan soa-sio.
68
c. Koreksi Kurang
Koreksi Kurang Aset Pemerintah Kota Temate tahun 2018 sebesar
Rpl03.372.887.819,78 yaitu:
1. Koreksi Kurang Hibah sebesar Rp2.588.314.540,00 terdiri dari:
Tanah sebesar Rp1.500.000.000,00 yang tercatat pada Dinas Perumahan
Rakyat Kawasan Permukiman dan Pertanahan kepada Kejaksaan Tinggi
Maluku Utara berdasarkan Berita Acara Serah Terima Nomor:
593/95/Setda/2018 dan Nomor B-1587/S.2/Cr.1/12/2018;
Peralatan dan Mesin sebesar Rp637.437.540,00 yang tercatat pada Dinas
Pendidikan dan Kebudayaan kepada Sekolah Swasta;
Gedung dan Bangunan sebesar Rp296.900.000,00 yang tercatat pada Dinas
Pendidikan dan Kebudayaan kepada Sekolah Swasta(Paud Pucuk Mekar);
Aset Tetap Lainnya sebesar Rp 153.977.000,00 yang tercatat pada Dinas
Pendidikan dan Kebudayaan kepada Sekolah Swasta.
2 Koreksi Kurang aset tetap karena penghapusan dari Daftar Inventaris Barang
Milik Daerah sebesar Rp5.886.526.765,62 terdiri dari:
Peralatan dan mesin sebesar Rp3.560.436.838,62 Berdasarkan Surat
Keputusan Walikota Temate Nomor:
1. 173. A/111.3/KT/2018 tanggal 21 September 2018 pada Dinas Pertanian
sebesar Rp342.918.000,00;
2. 174.A/III.3/KT/2018 tanggal 21 September 2018 pada Sanggar
Kegiatan Belajar sebesar Rp126.024.000,00;
3. 1177.a/111.3/KT/2018 tanggal 29 Oktober 2018 pada:
a) Dinas Pendudukan dan Kebudayaan sebesar Rp522.936.620,00;
b) Dinas Kesehatan sebesar Rp478.765.453,62;
c) Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang sebesar
Rp 142.300.000,00;
d) Dinas Perumahan Rakyat Kawasan Permukiman dan Pertanahan
sebesar Rp 14.950.000,00;
e) Satuan Polisi Pamong Praja sebesar Rp164.450.000,00;
f) Dinas Lingkungan Hidup sebesar Rp369.260.000,00;
g) Dinas Kependudukan dan Catalan Sipil sebesar Rp 16.500.000,00;
h) Dinas Pengendalian Penduduk dan Keluarga Berencana sebesar
Rpl51.845.765,00;
i) Dinas Pemuda dan Olahraga sebesar Rp56.500.000,00;
j) Dinas Perindustrian dan Perdagangan sebesar Rp 191.600.000,00;
k) Sekretariat DPRD sebesar Rp669.325.000,00;
1) Kecamatan Temate Selatan sebesar Rp106.075.000,00;
69
m)Inspektorat Daerah sebesar Rp 123.375.000,00;
n) Badan Pengeiolaan Keuangan dan Aset Daerah sebesar
Rpl7.490.000,00;
o) Badan Kepegawaian dan Pengembangan SDM sebesar
Rp49.472.000,00; dan
p) Badan Penanggulangan Bencana Daerah sebesar Rp 16.650.000,00.
Gedung dan Bangunan sebesar Rpl.292.039.927,00, pada:
1) Dinas Pendidikan dan Kebudayaan sebesar Rp852.345.927,00;
Berdasarkan Surat Keputusan Walikota Temate Nomor:
a) 170/III.3/KT/2018 tanggal 20 Agustus 2018 berupa sebagian
Bangunan Gedung (Rumah Dinas) SDN 25 Kota Temate sebasar
Rp81.307.000,00;
b) 198.B/111.3/KT/2018 tanggal 19 November 2018 bempa sebagian
Bangunan Gedung (Rumah Dinas) SDN 49 Kota Temate sebesar
Rpl37.250.000,00;
c) 198.C/III.3/KT/2018 tanggal 19 November 2018 bempa sebagian
Rp81.307.000,00;
d) 160.A/III.3/KT/2018 tanggal 15 Agustus 2018 bempa sebagian
Rpl80.000.000,00;
e) 176.B/I1I.3/KT/2018 tanggal 10 Oktober 2018 bempa sebagian
Bangunan Gedung (Ruang Kelas) SMPN 2 Kota Temate sebesar
Rp320.000.000,00;
f) 191.A/III.3/KT/2018 tanggal 13 November 2018 bempa sebagian
Bangunan Gedung (Jamban) SDN 13 Kota Temate sebesar
Rp52.481.927,00;
2) Kecamatan Temate Selatan sebesar Rp319.694.000,00 berdasarkan
Keputusan-Walikota Temate Nomor: 203.A/III.3/KT/2018 tanggal 12
Desember 2018 berupa Kantor Kelurahan Kalumata; dan
3) Badan Perencanaan Pembangunan Penelitian dan Pengembangan
Daerah sebesar Rpl20.000.000,00 berdasarkan Keputusan Walikota
Temate Nomor: 172.A/III.3/KT/2018 tanggal 21 September 2018
bempa Bangunan Gedung Kantor.
4) Penghapusan Kendaraan Perorangan Dinas sesuai Keputusan
Walikota nomor: 86.A/III.3/KT/2018 tanggal 5 Maret tahun 2018
pada Seketariat Daerah.
3. Koreksi Kurang karena Mutasi (Perpindahan Status Penggunaan) sebesar
Rp8.801.917.552,00 bempa:
Tanah sebesar Rpl.241.524.910,00, pada Kecamatan Pulau Temate ke
Kecamatan Temate Barat;
70
- Peralatan dan Mesin sebesar Rp259.506.800,00 pada Kecamatan Pulau
Temate ke Kecamatan Temate Barat;
Gedung dan bangunan sebesar Rp6.860.685.842,00, pada:
a) Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang sebesar
Rp5.290.560.000,00 ke Dinas Pendidikan dan Kebudayaan; dan
b) Kecamatan Pulau Temate sebesar Rp 1.570.125.842,00 ke Kecamatan
Temate Barat.
- Jalan, Irigasi dan Jaringan sebesar Rp440.200.000,00, pada Kecamatan

Pulau Temate ke Kecamatan Temate Barat.
Koreksi kurang karena Reklasifikasi sebesarRp77.835.315.058,28, lebih besar

sebanyak Rp749.831.500,00 dari reklasifikasi bertambah karena nilai tersebut di
reklasifikasi ke aset Iain-lain. Dengan rincian sebagai berikut:
- Reklasifikasi kurang pada Tanah sebesar Rp213.000.000,00;
- Reklasifikasi kurang pada Peralatan dan Mesin sebesar
Rpl.894.358.067,00;
- Reklasifikasi kurang pada Gedung dan Bangunan sebesar
Rp43.230.258.740,28;
Reklasifikasi kurang pada Jalan, Irigasi dan Jaringan sebesar
Rp28.547.886.351,00; dan
- Reklasifikasi kurang pada Aset tetap lainnya sebesar Rp685.962.000,00.
- Reklasifikasi kurang pada Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP) sebesar
Rp3.263.849.900,00.
Koreksi pencatatan atas nilai sisa kendaraan yang telah di reklasifikasi ke aset
lainnya yang sudah di akui pada tahun 2017 sebesar Rp30.604.499,93.
Koreksi kurang persediaan (barang habis) pakai sebesar Rp2.057.247.340,00
yang terdiri dari:
- Dinas Pendidikan dan Kebudayaan sebesar Rp310.305.555,00 yang

mempakan nilai dari belanja modal sebesar Rp174.934.900,00 berupa alat-
alat laboratorium dan dana BOS sebesar Rp 135.370.655,00 dengan rincian
senilai Rp62.185.655,00 bempa alat kantor dan mmah tangga dan senilai
Rp73.185.000,00 berupa buku perpustakaan;
- Dinas Kesehatan sebesar Rp21.237.211,00 bempa alat-alat kedokteran;
- Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang sebesar Rp 16.567.499,00
dengan rincian senilai Rpl3.662.499,00 bempa alat-alat kantor dan mmah
tangga dan senilai Rp2.905.000,00 berupa alat-alat laboratorium;
- Dinas Pemmahan Rakyat Kawasan Permukiman dan Pertanahan sebesar
Rp1.512.703.535,00 dengan rincian senilai Rp801.067.455,00 bempa
peralatan mesin, senilai Rp138.689.000,00 bempa gedung dan bangunan,
dan senilai Rp572.947.080,00 bempa aset tetap lainnya;
- Dinas Ketahanan Pangan sebesar Rp 10.899.998,00 bempa alat-alat kantor
71
dan rumah tangga;
- Dinas Pemuda Olahraga sebesar Rp24.500.000,00 berupa alat-alat kantor
dan rumah tangga;
- Sekretariat Daerah sebesar Rp 127.026.500,00 berupa alat-alat kantor dan
rumah tangga;
- Inspektorat Daerah sebesar Rp16.521.666,00 berupa alat-alat kantor dan
rumah tangga;
- Badan Penanggulangan Bencana Daerah sebesar Rp17.485.376,00 berupa
alat-alat kantor dan rumah tangga.
7. Koreksi kurang extra compatible dari Belanja Modal tahun 2018 sebesar
Rpl.250.323.503,95 dan dari belanja Barang dan Jasa berupa kegiatan Dana
Partisipatif Pembangunan Kelurahan (DPPK) senilai Rp44.858.750,00, dan
utang Belanja Modal tahun 2018 senilai Rpl0.818.500,00.
8. Koreksi kurang biaya pemeliharaan sebesar Rp2.185.731.310,00 yang terdiri
dari:
- Sekretariat DPRD sebesar Rp960.000,00 berupa servis komputer;

- Dinas Kesehatan sebesar Rp 92.838.900,00 berupa biaya pemeliharaan
gedung puskesmas di masing-masing puskesmas;
- Dinas Perhubungan sebesar Rpl 17.000.000,00 berupa biaya pemeliharaan
gedung kantor;
- Dinas Kelautan dan Perikanan sebesar Rp49.200.000,00 berupa biaya
pemeliharaan gedung kantor;
- Sekretariat Daerah sebesar Rp465.089.500,00 berupa biaya pemeliharaan
gedung kantor;
- Inspektorat Daerah sebesar Rp58.025.910,00 berupa biaya pemeliharaan
gedung kantor;
- Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang sebesar Rpl.085.000.000,00
berupa pemeliharaan rutin jalan jembatan Kota Temate(swakelola)sebesar
Rp300.000.000,00; pemeliharaan daerah milik jalan (swakelola) sebesar
Rp200.000.000,00; penggelontoran/pemeliharaan saluran sebesar
Rp500.000.000,00; dan normalisasi kalimati Kelurahan Mangga Dua
sebesar Rp85.000.000,00; dan
- Dinas Lingkungan Hidup sebesar Rp317.617.000,00 berupa tanah penutup
sampah.
9. Koreksi kurang utang belanja yang sudah diakui sebagai penambahan aset pada
tahun 2017 sebesar Rp2.346.230.000,00 berupa gedung dan bangunan pada
Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang.
VI.3.3.1 Tanah
Tanah yang tercatat dalam Aset Tetap Pemerintah Kota Temate adalah tanah yang
digunakan dalam kegiatan operasional Pemerintah Kota Temate, dan dalam kondisi siap
72
dipakai, tanah diperoleh melalui pembelian dan hibah/donasi, termasuk tanah yang
digunakan untuk jalan dan bahu jalan yang sudah ada sebelum terbentuknya pemerintah
Kota Terante. Tanah dinilai dengan biaya perolehan yang mencakup harga
pembelian/pembebasan, biaya dalam rangka perolehan hak, biaya pengukuran,
penimbunan dan biaya lainnya yang dikeluarkan sampai tanah tersebut siap dipakai,
apabila penilaian tanah dengan menggunakan biaya perolehan tidak ada, maka nilai tanah
didasarkan pada nilai wajar berdasarkan Nilai Jual Objek Tanah tahun berjalan dikalikan
dengan luas tanah.
Mutasi Aset Tetap Tanah selama Tahun 2018 adalah sebagai berikut:
SaldoAwal per 01-01-2018 Rp 1.055.813.869.646,00
Realisai Belanja Modal Tahun 2018 Rp 9.527.365.000,00
Koreksi tambah: Rp 1.761.220.910,00
Koreksi Kurang: (2.954.524.910,00)
Saldo per 31-12- 2018 Rp 1.064.147.930.646,00
Mutasi Aset Tetap Tanah diperoleh dari:

a) Penambahan
Realisasi Belanja Modal pengadaan tanah sebesar Rp9.527.365.000,00 yang

diakui sebagai penambahan Aset Tetap Tanah sebesar Rp7.814.365.000,00 dari
pelaksanaan kegiatan pengadaan tanah pada Dinas Perumahan Rakyat, Kawasan
Pemukiman dan Pertanahan yang diperuntukkan untuk tanah kantor, jalan dan
fasilitas lainnya, tidak diakui sebagai penambahan aset tanah sebesar
Rp1.713.000.000,00 pada Dinas Perhubungan senilai Rp213.000.000 dan pada
Dinas Perumahan Rakyat Kawasan Pemukiman dan Pertnahan senilai
Rpl.500.000.000.
b) Koreksi Tambah
- Koreksi tambah Tanah sebesar Rpl.241.524.910,00 adalah mutasi dari

Kecamatan Pulau Temate ke Kecamatan Temate Barat yang baru di bentuk
pada tahun 2018 berdasarkan Peraturan Daerah Nomor 1 tahun 2018,
tanggal 12 Januari tahun 2018 tentang Pembentukan Kecamatan Temate
Barat.
Koreksi tambah atas pencatatan Tanah pada BPKAD sebesar

Rp519.696.000,00 di Kelurahan Soa-sio.
c) Koreksi Kurang
Koreksi kurang aset tetap tanah sebesar Rp2.954.524.910,00 disebabkan oleh:
Mutasi berkurang aset tanah dari Kecamatan Temate Utara ke Kecamatan
Temate barat sebesar Rpl.241.524.910,00 akibat pembentukan Organisasi
Perangkat Daerah;
Koreksi kurang reklasifikasi aset tanah sebesar Rp213.000.000,00 ke aset
tetap lainnya yaitu aset renovasi karena aset tersebut berupa pembangunan
73
dermaga di kelurahan Tifure Kecamatan Batang Dua.
Tanah milik Pemerintah Kota Temate dihibahkan kepada Kejaksaan Tinggi
Maluku Utara seluas 11.796 M2 yang terletak di Kelurahan Kalumata
senilai Rp1.500.000.000,00
Jumlah bidang Tanah Pemerintah Kota Temate sampai denganS 1 Desember 2018
adalah 1.147 bidang tanah dengan nilai sebesar Rp1.063.628.234.646,00, bempa
tanah kosong/lapangan, tanah untuk gedung dan bangunan, tanah untuk
konstruksi jalan, tanah irigasi dan tanah sekitar daerah irigasi, yang telah
bersertiflkat sebanyak 106 bidang tanah, dan yang belum bersertifikat sebanyak
1.041 bidang tanah. Untuk tanah yang belum memiliki sertifikat proses
sertifikasinya dilakukan secara bertahap setiap tahun sesuai kemampuan
keuangan daerah.
Penambahan sertifikat sebanyak 6 bidang tanah tahun 2018 dari inventarisasi
sebanyak 5 sertifikat dan penerbitan sertifikat bam oleh badan Pertanahan untuk
tanah eks kantor Gubemur Maluku Utara.
VI.3.3.2 Peralatan danMesin
Peralatan dan Mesin mencakup mesin-mesin dan kendaraan bermotor, alat elektronik,
inventaris kantor dan peralatan lain yang nilainya memenuhi syarat untuk kapitalisasi dan
masa manfaatnya lebih dari 12 (dua belas) bulan dalam kondisi siap dipakai, perolehan
peralatan dan mesin melalui pembelian dan hibah. Biaya perolehan Peralatan dan Mesin
yang diperoleh Pemerintah Kota Temate melalui kontrak, meliputi nilai kontrak, biaya
perencanaan dan pengawasan, Biaya perolehan peralatan dan mesin menggambarkan
jumlah pengeluaran yang telah dilakukan untuk memperoleh peralatan dan mesin tersebut
sampai siap pakai sedangkan pengakuan aset peralatan dan mesin dari hibah apabila
terdapat bukti bahwa hak/kepemilikan telah berpindah dalam bentuk berita acara serah
terima hibah. Mutasi Aset Tetap Peralatan dan Mesin selama Tahun 2018 adalah sebagai
berikut:
Saldo Awal per 01-01-2018 Rp 227.958.468.709,31

Koreksi Tambah: Rp 5.351.228.432,00
Koreksi Kurang: Rp (10.330.780.759,50)
Saldo Nilai Perolehan per 31-12- 2018 Rp 247.091.134.184,81
Akumulasi Penyusutan Rp (165.657.173.939,28)
Saldo per 31-12- 2018 Rp 81.433.960.245,53
Mutasi aset tetap Peralatan dan Mesin yaitu:

a) Penambahan
Penambahan Aset Peralatan dan Mesin tahun 2018, berasal dari kegiatan belanja
modal sebesar Rp24.112.217.803,00 dari nilai tersebut yang diakui sebagai
penambahan aset tetap peralatan dan mesin sebesar Rp18.721.712.432,05 dan tidak
diakui karena tidak memenuhi nilai satuan minimum kapitalisasi aset tetap
(extracomptable) sebesar Rp 1.250.323.503.,95, barang habis pakai sebesar
Rp1.272.426.260,00 Hibah Keluar sebesar Rp637.437.540,00 Extracompatable
74
Hutang dan Dana DPPK sebesar Rp55.677.250,00, beban dibayar dimuka
Rp335.000.000,00 dan Jasa sebesar Rp960.000,00.
KoreksiTambah
Koreksi tambah Peralatan dan Mesin tahun 2018 sebesar Rp5.351.228.432,00 yang
terdiri dari:
Reklasifikasi bertambah aset dari kegiatan belanja modal tahun 2018 sebesar
Rp 1.433.301.637,00 dengan rincian sebagai berikut:
1) Sanggar Kegiatan Belajar sebesar Rp24.700.000,00 reklasifikasi dari aset
tetap lainnya ke peralatan dan mesin berupa alat-alat rumah tangga.
2) Dinas Pendidikan dan Kebudayaan sebesar Rp21.370.000,00 reklasifikasi
dari gedung dan bangunan ke peralatan dan mesin berupa meja dan kursi
beajar siswa.
3) Dinas Pekeijaan Umum dan Penata Ruang sebesar Rp478.218.000,00
reklasifikasi dari Jalan Irigasi dan Jaringan ke Peralatan dan Mesin berupa
alat angkutan (Mobil Tinja).
4) Dinas Perumahan Rakyat, Kawasan Pemukiman dan Pertanahan sebesar
Rp722.123.837,00 yang terdiri dari :
Reklasifikasi dari Jalan, Irigasi dan Jaringan sebesar
Rpl46.055.282,00 berupa Kabel Listrik dan Lampu;
Reklasifikasi dari Gedung dan Bangunan sebesar Rp199.720.000,00
berupa Bangku Taman;
Reklasifikasi sesama Jenis Peralatan dan Mesin Rp376.398.555,00
yang awalnya ada pada Objek :
a. Alat Pertanian ke Alat Angkutan Rpl.638.575,00 berupa
Gerobak Dorong;
b. Alat Pertanian ke Alat Bengkel dan Ukur Rpl 1.066.715,00
berupa Mesin Sensor;
C. Alat Pertanian ke Alat Kantor dan Rumah Tangga
Rpl21.373.515,00 berupa Mesin Pel Rp61.378.240,00, Mesin
Potong Rumput Rpl6.040.430,00, Mesin Pompa Air
Rp9.881.895,00, Tandon Air Rp4.789.690,00 dan Alat Rumah
Tangga Lainnya Rp29.283.260,00;
d. Alat Kantor dan Rumah Tangga ke Alat Bengkel dan Ukur
Rp9.720.750,00 berupa Digital Multi Meter dan Rol Meter;
e. Alat Kantor dan Rumah Tangga ke Alat Studio dan Komunikasi
Rpl5.952.000,00;
f. Alat Studio dan Komunikasi ke Alat kantor dan Rumah Tangga
Rp216.647.000,00.
5) DinasPerhubungan sebesar Rpl79.200.000.00 reklasifikasi bertambah dari
aset gedung dan bangunan ke peralatan dan mesin berupa rambu - rambu
75
lalulintas.
Q Badan Penanggulangan Bencana Daerah sebesar Rp7.689.800,00

reklasifikasi bertambah dari gedung dan bangunan ke peralatan dan
mesinberupa rambu petunjuk jalan.
Penerimaan belanja modal Hibah Masuk tahun 2018 sebesar Rp41.422.243,00
1) Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu Satu Pintu sebesar
Rpl 1.422.243,00 dari BKPM sesuai Berita Acara Serah Terima nomor:
42mi/PH-KOMP/DKPSM/BKKPM/2018 tanggal 6 Agustus 2018.
2) Dinas Perpustakaan dan Arsip sebesar Rpl5.000.000,00 dari Badan
Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah berupa Laptop berdasarkan nomor
berita acara : Nomor: 900/0l/BAST-002/2018.
3) Dinas Pendidikan dan Kebudayaan sebesar R15.000.000,00 dari Badan

Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah berupa Laptop berdasrkan nomor
berita acar : Nomor :900/01/BAST-OO1/2018.
Penambahan aset dari belanja barang dan Jasa tahun 2018 berupa Dana
Pembangunan Partisipatif Kelurahan (DPPK) sebesar Rpl.276.846.400,00
1) Kantor Kecamatan Temate Utara sebesar Rp257.132.600,00
2) Kantor Kecamatan Temate Tengah sebesar Rp435.977.000,00
3) Kantor Kecamatan Temate Selatan sebesar Rpl 74.475.000,00.
4) Kantor Kecamatan Pulau Temate sebesar Rp92.400.000,00.
5) Kantor Kecamatan Pulau Moti sebesar Rp25.601.800,00.
6) Kantor Kecamatan Pulau Hiri sebesar Rp59.880.000,00.
7) Kantor Kecamatan Pulau Batang Dua sebesar Rpl 17.550.000,00.
8) Kantor Kecamatan Temate Barat sebesar Rp.113.830.000,00
Mutasi bertambah berupa Peralatan dan Mesin dari Kecamatan Pulau Temate
sebesar Rp259.506.800,00 ke Kecamatan Temate Barat.
Koreksi bertambah dari belanja barang dan jasa di Kecamatan Temate Utara
sebesar Rp24.999.400,00 berupa pendingin mangan (Air Condition)2 (dua)
unit senilai Rpl5.791.000,00 dan peralatan komputer senilai Rp9.208.400,00.
Koreksi bertambah Hutang Belanja tahun 2018 sebesar Rp2.315.151.952,00
terdiri dari:
1) Dinas Pendidikan dan Kebudayaan sebesar Rp664.861.100,00

2) Dinas Kesehatan sebesar Rp525.109.852,00
Rp487.408.000,00
4) Dinas Pemberdayaan Perempuan dan Perlindungan Anak sebesar
76
Rpl69.623.000,T)0
5) Dinas Pariwisata sebesar Rpl 18.350.000,00 dan
6) Badan Pengelolaan Pajak dan Retribusi Daerah sebesar Rp349.800.000,00
b) Koreksi Kurang
Koreksi kurang aset tetap Peralatan dan Mesin sebesar Rpl0.330.780.759,50 adalah
mutasi kurang karena Reklasifikasi, pindah status penggunaan, Peralatan Mesin yang
dihapuskan, Hibah keluar, koreksi, Ekstra Compatable, Beban dibayar dimuka dan
jasa yang terdiri dari:
- Reklasifikasi berkurang sebesar Rpl.894.358.067,00 terdiri dari:
1) Reklasifikasi kurang belanja modal tahun 2018 pada Dinas Perumahan
Rakyat, Kawasan Pemukiman dan Pertanahan sebesar Rp832.126.567,00
terdiri dari
Reklasifikasi senilai Rp449.288.000,00 ke Gedung dan Bangunan

berupa Spanduk Center Kota Baru Bastiong Rpl52.053.000,00,
dan Baliho Center di kelurahan Takoma Rp297.235.000,00;
- Reklasifikasi senilai Rp6.440.012,00 ke Jalan, Irigasi dan
Jaringan berupa Pengawasan Pemasangan Jaringan PJU.
Reklasifikasi sesama Jenis Peralatan dan Mesin
Rp376.398.555,00 yang awalnya ada pada Objek :
a. Alat Pertanian ke Alat Angkutan Rpl.638.575,00 berupa
Gerobak Dorong;
b. Alat Pertanian ke Alat Bengkel dan Ukur Rpl 1.066.715,00
berupa Mesin Sensor;
c. Alat Pertanian ke Alat Kantor dan Rumah Tangga
Rpl21.373.515,00 berupa Mesin Pel Rp61.378.240,00, Mesin
Potong Rumput Rpl6.040.430,00, Mesin Pompa Air
Rp9.881.895,00, Tandon Air Rp4.789.690,00 dan Alat Rumah
Tangga Lainnya Rp29.283.260,00;
d. Alat Kantor dan Rumah Tangga ke Alat Bengkel dan Ukur
Rp9.720.750,00 berupa Digital Multi Meter dan Rol Meter;
e. Alat Kantor dan Rumah Tangga ke Alat Studio dan Komunikasi
Rpl5.952.000,00;
f. Alat Studio dan Komunikasi ke Alat kantor dan Rumah Tangga
Rp216.647.000,00.
2) Reklasifikasi kurang belanja modal tahun 2018 pada Dinas Tenaga Kerja
sebesar Rp4.400.000,00 dari aset peralatan dan mesin ke aset Tetap Lainnya
berupa Tenis Meja.
3) Reklasifikasi kurang belanja modal tahun 2018 pada Dinas Pemberdayaan
Perempuan dan Perlindungan Anak sebesar Rp76.238.500,00 ke aset Iain-
lain berupa Software.
11
4) Reklasifikasi kurang belanja modal tahun 2018 pada Dinas Lingkungan
Hidup sebesar Rp31.993.000,00 ke aset Iain-lain berupa Software.
5) Reklasifikasi kurang belanja modal tahun 2018 pada Dinas Penanaman
Modal dan Pelayanan Terpadu Satu Pintu sebesar Rp56.400.000,00 ke Aset
Lainnya berupa Software.
6) Reklasifikasi kurang belanaj modal tahun 2018 pada Dinas Pemuda dan
Olahraga sebesar Rpl78.300.000,00 ke Jalan Irigasi dan Jaringan berupa
Jaringan Listrik.
7) Reklasifikasi kurang belanja modal tahun 2018 pada Dinas Kelautan dan
Perikanan sebesar Rpl2.000.000,00 ke Jalan Irigasi dan Jaringan berupa
Jaringan Internet.
8) Reklasifikasi kurang belanja modal tahun 2018 pada Badan Pengelolaan
Pajak dan Retribusi Daerah sebesar Rp585.200.000,00 ke Aset Lain-lain
berupa Software.
9) Reklasifikasi kurang belanja modal tahun 2018 pada Badan Penanggulangan
Bencana Daerah sebesar Rpl 17.700.000,00 ke aset tetap lainnya berupa
berupa Buku Atlas penataan daerah rawan bencana.
Mutasi Keluar di Kecamatan Pulau Temate sebesar Rp259.506.800,00 ke
Kecamatan Temate Barat bempa Peralatan dan Mesin.
Hibah Keluar belanja modal tahun 2018 sebesar Rp637.437.540,00 pada Dinas
Pendidikan dan Kebudayaan Kota Temate ke sekaloh - sekolah swasta bempa
alat kantor dan rumah tangga dan alat laboratorium.
Pada Tahun 2018 Penghapusan Barang Milik Daerah dari daftar inventaris
Barang Milik Daerah sebesar Rp4.594.486.838,62 yang terdiri dari:
1) Dinas Kebudayaan dan Pariwisata sebesar Rp522.936.620,00 berupa
Kendaraan dinas bermotor sesuai Keputusan Walikota Nomor:
1177.a/III.3/KT/2018 tanggal 29 Oktober 2018.
2) Sanggar Kegiatan Belajar sebesar Rpl26.024.000,00 bempa meubelair
sesuai keputusan Walikota Nomor: 174.a/III.3/KT/2018 tanggal 21
September 2018.
3) Dinas Kesehatan sebesar Rp478.765.453,62 berupa Kendaraan dinas
bermotor sesuai Keputusan Walikota Nomor: 1177.a/III.3/KT/2018 tanggal
29 Oktober 2018.
4) Dinas Pekerjaan Umum dan Penata Ruang sebesar Rpl42.300.000,00

berupa Kendaraan dinas bermotor sesuai Keputusan Walikota Nomor:
5) Dinas Perumahan Rakyat, Kawasan pemukiman dan Pertahanan sebesar
Rpl4.950.000,00 bempa Kendaraan dinas bermotor sesuai Keputusan
Walikota Nomor: 1177.a/III.3/KT/2018 tanggal 29 Oktober 2018.
6) Satuan Polisi Pamongpraja sebesar Rpl64.450.000,00 bempa Kendaraan
dinas bermotor sesuai Keputusan Walikota Nomor: 1177.a/III.3/KT/2018
78
tanggal 29 Oktober 2018.
7) Dinas Lingkungan Hidup sebesar Rp369.260.000,00 berupa Kendaraan dinas
bermotor sesuai Keputusan Walikota Nomor: 1177.a/III.3/KT/2018 tanggal
29 Oktober 2018.
8) Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil sebesar Rpl6.500.000,00 berupa

Kendaraan dinas bermotor sesuai Keputusan Walikota Nomor:
9) Dinas Pengendalian Penduduk dan Keluarga Berencana sebesar
Rpl51.845.765,00 berupa Kendaraan dinas bermotor sesuai Keputusan
Walikota Nomor: 1177.a/III.3/KT/2018 tanggal 29 Oktober 2018.
10) Dinas Pemuda dan Olahraga sebesar Rp56.500.000,00 berupa Kendaraan
Dinas Bermotor sesuai Keputusan Walikota Nomor: 1177.a/III.3/KT/2018
11) Dinas Pertanian sebesar Rp342.918.000,00 berupa Meubelair sesuai
Keputusan Walikota Nomor: 173.a/III.3/KT/2018 tanggal 21 September
2018
12) Dinas Perindustrian dan Perdagangan sebesar Rpl91.600.000,00 berupa

Kendaraan Dinas Bermotor sesuai Keputusan Walikota Nomor:
1177.a/llI.3/KT/2018 tanggal 29 Oktober 2018.
13) Sekretariat DPRD sebesar Rp669.325.000,00 Kendaraan bermotor No:
1177.a/lII.3/KT/2018
14) Kecamatan Temate Selatan sebesar Rpl06.075.000,00 berupa Kendaraan

Dinas Bermotor sesuai Keputusan Walikota Nomor: 1177.a/111.3/KT/2018
15) Inspektorat sebesar Rpl23.375.000,00 berupa Kendaraan Dinas Bermotor
sesuai Keputusan Walikota Nomor: 1177.a/111.3/KT/2018 tanggal 29
Oktober 2018.
16) Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah sebesar Rpl7.490.000,00

berupa Kendaraan Dinas Bermotor sesuai Keputusan Walikota Nomor:
1177.a/lII.3/KT/2018 tanggal 29 Oktober 2018.
17) Badan Kepegawaian dan Pengembangan SDM sebesar Rp49.472.000,00
berupa Kendaraan Dinas Bermotor sesuai Keputusan Walikota Nomor:
1177.a/lII.3/KT/2018 tanggal 29 Oktober 2018.
18) Badan Penanggulangan Bencana Daerah sebesar Rpl6.650.000,00 berupa
Kendaraan Dinas Bermotor sesuai Keputusan Walikota Nomor:
1177.a/111.3/KT/2018 tanggal 29 Oktober 2018.
19) Sekretariat Daer^ sebesar Rpl.034.050.000,00 sesuai Keputusan Walikota
Nomor: 86.A/1I1.3/KT/2018 tanggal 5 Marettahun 2018
Belanja modal tahun 2018 berupa Barang Habis Pakai Sebesar
Rpl.272.426.26.,00 yang terdiri dari:
1) Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kota Temate sebesar Rp237.120.555,00
79
alat labolatorium yang merupakan dari belanja modal senilai
Rp174.934.900,00 dan dana bos senilai Rp62.185.655,00
2) Dinas Kesehatan Kota Ternate sebesar Rp21.237.211,00 berupa alat
kesehatan dan alat kedokteran lainnya.
3) Dinas Pekerjaan Umum dan Penata Ruang sebesar Rp16.567.499,00 berupa
alat kantor dan rumah tangga Rp 13.662.499,00 dan alat labolatorium
Rp2.905.000,00.
RpSO 1.067.455,00 berupa alat rumah tangga.
5) Dinas Ketahan Pangan sebesar Rp10.899.998,00 berupa alat laboratorium.
6) Dinas Pemuda dan Olahraga sebesar Rp24.500.000,00 berupa tenda kerucut
dan balon star.
7) Sekretariat Daerah sebesar Rp 127.026.500,00 berupa

8) Inspektorat Daerah sebesar Rp 16.521.666,00 berupa alat rumah tangga Iain-
lain.
9) Badan Penanggulangan Bencana Daerah sebesar Rp 17.485.376,00 berupa

flashdisk dan alat kantor lainnya (toa).
Koreksi Pencatatan sebesar Rp30.604.499,93 berupa aset Kendaraan Bermotor
yang tidak diketahui keberadaannya pada dinas Kesehatan Kota Ternate senilai
Rp30.079.499,93 dan pada Badan Perencanaan Pembangunan Penelitian dan
Pengembangan Daerah senilai Rp525.000,00.
Koreksi berkurang belanja modal tahun 2018 sebesar Rp960.000,00 pada
Sekretariat DPRD berupa service komputer.
Koreksi berkurang atas beban barang yang dibayar dimuka Rp335.000.000,00
pada Dinas Perindustrian dan Perdagangan berupa Alat Laboratotium Lain-lain
(Master Meter)dan
Koreksi aset yang tidak memenuhi nilai satuan minimum kapitalisasi Aset Tetap
sebesar Rpl.306.000.753,95 dengan nilai perunitnya Rpl.000.000,00
{extracomptable\ sebagaimana diatur dalam Peraturan Walikota Ternate Nomor
15 Tahun 2014 Tentang Kebijakan Akuntansi. Yang terdiri dari aset extra
compatable dari belanja modal peralatan dan mesin tahun 2018 senilai
Rpl.250.323.503,95 DPPK senilai Rp30.248.000,00 dan utang belanja peralatan
dan mesin senilai Rp25.429.250,00.
VI.3.3.3 Gedung dan Bangunan

Gedung dan bangunan dinilai dengan biaya perolehan dan jika penggunaan biaya
perolehan tidak memungkinkan maka didasarkan pada nilai wajar/taksiran pada saat
perolehan. Jika gedung dan bangunan dibangun secara swakelola maka nilainya meliputi
biaya langsung tenaga kerja, bahan baku dan biaya tidak langsung termasuk biaya
perencanaan dan pengawasan, perlengkapan, tenaga listrik, sewa peralatan dan semua
biaya lainnya yang terjadi berkenaan dengan pembangunan aset tetap tersebut. Biaya
perolehan Gedung dan bangunan meliputi nilai kontrak, biaya perencanaan dan
80
pengawasan, Mutasi Aset Gedung dan Bangunan selama Tahun 2018 adalah sebagai
berikut:
Saldo Awal per 01-01-2018 Rp 785.562.399.129,10

Saldo Nilai Perolehan per 31-12-2018 Rp 824.855.882.698,10
Saldo Nilai Buku per 31-12-2018 Rp 483.784.693.659,10
Mutasi aset tetap Gedung dan Bangunan diperoleh dari:

a) Penambahan
Penambahan Gedung dan Bangunan pada tahun 2018 adalah sebesar
Rp64.946.759.879,28 diperoleh dari kegiatan Belanja Modal, dari nilai tersebut yang
diakui sebagai penambahan aset Gedung dan Bangunan adalah sebesar
Rp64.025.916.569,28 sedangkan sebesar Rp920.843.310,00 tidak diakui karena
hanya merupakan pemeliharaan.
b) KoreksiTambah
Koreksi tambah nilai aset gedung dan bangunan selama tahun anggaran 2018 adalah
sebesar Rp29.293.681.509,00 terdiri dari:
Koreksi tambah berupa reklasifikasi Belanja Modal tahun 2018 sebesar
Rpl.155.525.000,00 dengan rincian sebagai berikut:
1 Penambahan Gedung dan Bangunan yang berasal dari reklasifikasi Aset
Tetap Lainnya ke Gedung dan Bangunan sebesar Rp470.562.000,00 berupa
rehab ruang belajar Rp342.232.000,00, rehab jamban Rpl 10.464.560,00,
dan Bangunan Garasi Rpl7.865.440,00,00 pada Sanggar Kegiatan Belajar;
Penambahan Gedung dan Bangunan berasal dari reklasifikasi Peralatan dan
Mesin ke Gedung dan Bangunan sebesar Rp449.288.000,00 berupa
Spanduk Center Kota Baru Bastiong Rpl52.053.000,00, dan Baliho Center
di kelurahan Takoma Rp297.235.000,00 pada Dinas Perumahan Rakyan
Kawasan Pemukiman dan Pertanahan;
3. Penambahan Gedung dan Bangunan sebesar Rpl90.700.000,00, berasal
dari reklasifikasi Aset Tetap Lainnya pada Dinas Koperasi dan UKM
berupa berupa rehab gedung pertokoan; dan
4. Penambahan Gedung dan Bangunan berasal dari reklasifikasi Jalan,
Jaringan dan Irigasi ke Gedung dan Bangunan sebesar Rp44.975.000,00
pada Dinas Pariwisata berupa Bangunan MCK di kelurahan Ngade.
Koreksi tambah berupa Hutang Belanja Tahun 2018, sebesar
Rp5.797.273.007,00 dengan rincian sebagai berikut:
1. Penambahan Gedung dan Bangunan dari Hutang Belanja sebesar
Rp499.574.400,00 pada Dinas Kesehatan;
81
Rpl45.153.000,00 pada Dinas Perumahan Rakyat Kawasan Pemukiman
dan Pertanahan;

Rp234.244.650,00 pada Dinas Tenaga Kerja;
Rpl95.438.500,00 pada Dinas Pemberdayaan Perempuan dan
Perlindungan Anak;

Rp483.130.000,00 pada Dinas Pariwisata;
Rp403.632.727^00 pada Sekretariat Daerah;
Rp93.438.400,00 pada Badan Perencanaan Pembangunan Penelitian dan
Pengembangan Daerah;
Rpl28.818.375,00 pada Badan Pengelolaan Pajak dan Retribusi Daerah;
Rp407.230.000,00 pada Dinas Pendidikan; dan
Rp3.206.612.955 pada Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang.
Koreksi tambah berupa Mutasi antar OPD sebesar Rp6.860.685.842,00 yang
terdiri dari:
1. Mutasi dari Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang ke Dinas

Pendidikan dan Kebudayaan berupa Rumah Negara Golongan I/Tipe A
Permanen (rumah dinas walikota) menjadi Museum Timur Barat {East
West Culture Observatorium) sebesar Rp5.290.560.000,00; dan
2. Mutasi dari Kantor Kecamatan Pulau Temate ke Kantor Kecamatan
Temate Barat sebesar Rpl.570.125.842,00 berupa Gedung Kantor yang
terdiri dari :
a Kantor Lurah Togafo Rp 142.500.000,00
h Kantor Lurah Loto Rpl33.000.000,00
c Bangunan Kamar Mandi di kelurahan Loto Rp20.000.000,00
d. Kantor Lurah Togafo Rp 121.600.000,00
e Kantor Lurah Sulamadaha Rp404.425.842,00
f Kantor Lurah Tobololo Rpl90.000.000,00
g Kantor Lurah Bula Rp205.200.000,00
h Kantor Lurah Kulaba Rp 153.900.000,00 dan
i Gedung Pertemuan Kelurahan Kulaba Rp 199.500.000,00.
Koreksi tambah aset Gedung dan Bangunan sebesar Rpl73.397.500,00
merupakan Dana Pembangunan Partisipatif Kelurahan(DPPK)yang terdiri dari:
82
1. Kantor Kecamatan Temate Tengah sebesar Rp59.520.500,00 yakni pada
kantor Kelurahan Santiong sebesar Rpl 1.800.000,00 berupa Rehab
Gedung Kantor, kantor Kelurahan Kampung Pisang sebesar
Rpl0.825.000,00 berupa pemasangan Keramik lantai, kantor Kelurahan
Maliaro sebesar Rpl6.500.500,00 berupa Konstruksi Pagar senilai
Rpl5.000.500,00 dan penambahan Atap Teras kantor seniai
Rpl.500.000,00, kantor Kelurahan Tanah Raja sebesar Rp20.395.000,00
berupa Konstruksi Pagar;
2. Kantor Kecamatan Batang Dua sebesar Rp70.877.000,00 yakni pada
kantor Kelurahan Mayau sebesar Rpl5.750.000,00 berupa Konstruksi
Pagar, kantor Kelurahan Bido sebesar Rpl4.821.000,00 berupa Bangunan
Gudang, kantor Kelurahan Lelewi sebesar Rp27.221.000,00 berupa
Konstruksi Pagar senilai Rpl 5.400.000 dan Bangunan Gudang
Rpl 1.821.000,00, kantor Kelurahan Perumnas sebesar Rpl3.085.000
berupa Bangunan Gudang; dan
3. Kantor Kecamatan Temate Selatan sebesar Rp43.000.000,00 yakni pada
kantor Kelurahan Tabona berupa Rehab Gedung Kantor senilai
Rp20.000.000,00 dan Konstmksi Pagar senilai Rp23.000.000,00 pada
Kantor Kelurahan Jati.
Koreksi tambah Nilai aset Gedung dan Bangunan sebesar Rp48.036.260,00 dari
belanja Barang dan Jasa tahun 2018 yang memenuhi kriteria sebagai
penambahan aset pada Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang sebesar
Rp21.036.260,00, dan Dinas Pariwisata sebesar Rp27.000.000,00.
Koreksi tamba Hibah Gedung dan Bangunan yang diterima Pemerintah Kota
Temate pada tahun 2018 sebesar Rpl5.258.763.900,00 adalah penambahan
berupa hibah dari Kementerian terdiri dari:
1. Hibah dari Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan ke Dinas

Pendidikan dan Kebudayaan sebesar Rp2.168.725.000,00 sesuai Berita
Acara Nomor:
a. 900/117/SMP.2/2018 tanggal 28 Desember 2018 sebesar

Rpl.300.723.000,00 berupa Renovasi Gedung SMP Negeri 2 Kota
Temate;
b. 148/SMPN.4/800/2018 tanggal 04 Desember 2018 sebesar

Rp300.000.000,00 berupa Renovasi Gedung SMP;
c. 900/812/2018 tanggal 05 Desember 2018 sebesar Rp80.000.000,00
berupa Pembangunan Kantin SD Negeri 44 Kota Temate;
d. 900/812/2018 tanggal 05 Desember 2018 sebesar Rp204.320.000,00
berupa Pembangunan Perpustakaan SD Negeri 45 Kota Temate; dan
e. 900/812/2018 tanggal 05 Desember 2018 sebesar Rp283.682.000,00
berupa Rehabilitasi Ruang Belajar SD Negeri 34 Kota Temate.
b. Hibah dari Kementrian Pekerjaan Umum dan Pemmahan Rakyat
Direktorat .Cipta Karya ke Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan
83
Ruang sebesar Rpl3.090.038.900,00 berupa Taman Permanen di
kelurahan Toboko Rp5.115.486.900,00 dan Bangunan Terbuka
Lainnya di kelurahan Salero Rp7.974.552.000,00 sesuai Berita Acara
Sereih Terima nomor: 241.1/BA/DC/2018 dan nomor: 600/41/2018
tanggal 25 Mei 2018.
c) Koreksi Kurang
Koreksi kurang nilai Aset Gedung dan Bangunan selama tahun anggaran 2018
adalah sebesar Rp54.946.957.819,28 terdiri dari:
Reklasifikasi berkurang Belanja Modal tahun 2018 dilakukan sebagai akibat
penyesuaian kelompok/jenis aset dan penyesuaian Gedung dan Bangunan yang
sampai dengan akhir tahun anggaran 2018 sebesar Rp43.230.258.740,28 dengan
1. Reklasifikasi sebesar Rp 182.500.000,00 pada Dinas Tenaga Kerja dari aset

Gedung dan Bangunan ke aset Jalan dan Jembatan berupa Paving Block,
2. Reklasifikasi sebesar Rp179.200.000,00 pada Dinas Perhubungan dari aset
Gedung dan Bangunan ke Peralatan dan Mesin berupa Rambu-rambu
Lalulintas;
3. Reklasifikasi Aset Gedung dan Bangunan sebesar Rp214.900.000,00 pada

Dinas Pertanian berupa Tempat Parkir ke Jalan, Jaringan dan Irigasi;
4. Reklasifikasi sebesar Rp492.788.000,00 pada Dinas Perindustrian dan
Perdagangan dari aset Gedung dan Bangunan ke Konstruksi Dalam
Pengerjaan berupa Gedung Pertokoan/Koperasi Pasar Permanen;
5. Reklasifikasi sebesar Rp62.086.000,00 pada Sekretariat Daerah dari aset
Gedung dan Bangunan ke Konstruksi Dalam Pengeijaan berupa Gedung
Kantor Permanen;
6. Reklasifikasi sebesar Rp4.178.357.640,00 pada Badan Perencanaan

Pembangunan Penelitian dan Pengembangan Daerah dari aset Gedung dan
Bangunan ke Konstruksi Dalam Pengerjaan berupa Gedung Kantor
Permanen;
7. Reklasifikasi sebesar Rp489.627.000,00 pada Badan Pengelolaan Pajak dan

Retribusi Daerah dari aset Gedung dan Bangunan ke Aset Tetap Lainnya
berupa Aset Renovasi Bagunan Gedung Kantor;
8. Reklasifikasi sebesar Rp7.689.800,00 pada Badan Penanggulangan Bencana
Daerah dari aset Gedung dan Bangunan ke aset Peralatan dan Mesin berupa
Papan Informasi;
9. Reklasifikasi aset Gedung dan Bangunan sebesar Rp21.370.000,00 pada

Dinas Pendidikan dan Kebudayaan ke Peralatan dan Mesin berupa Meja dan
Kursi Siswa;
10. Reklasifikasi aset Gedung dan Bangunan sebesar Rp786.515.074,00 pada

Dinas Perumhan Rakyat Kawasan Pemukiman dan Pertanahan ke Peralatan
84
dan Mesin sebesar Rp 199.720.000,00 berupa Bangku Taman dan ke Aset
Tetap Lainnya sebesar Rp586.795.074,00 berupa Aset Renovasi Pedestrian
Taman Nukila.
11. Reklasifikasi sebesar Rp36.615.225.226,28 pada Dinas Pekerjaan Umum

dan Penataan Ruang dari aset Gedung dan Bangunan ke Aset Tetap Lainnya
sebesar Rp4.358349.000,00 berupa Revitalisasi Benteng Orange
Rp3.106.684.000,00, Aset Renovasi Kantor Walikota Rp 1.029.025.657,00,
Aset Renovasi Gedung Wanita Rp222.639.343,00 dan Reklas ke KDP
sebesar Rp32.256.876.226,28 berupa Gedung Bangunan Kantor Catatan
Sipil Rp2.076.543.415,00, Sport Hall Rp 10.381.660.000,00, Gedung Pasar
Modem Gamalama Rp4.801.032.000,00, Gedung Apotek dan Laboratorium
Rp4.006.578.500,00, Dermaga Semut Rp9.754.361.061,00 dan Pasar
Bastiong Rp1.236.701.250,00.
Mutasi berkurang antar OPD sebesar Rp6.860.685.842,00 terdiri dari:

1. Mutasi berkurang dari Dinas Perkerjaan Umum dan Penataan Ruang
sebesar Rp5.290.560.000,00 ke Dinas Pendidikan dan Kebudayaan berupa
Rumah Dinas Walikota; dan
2 Mutasi berkurang dari Kantor Kecamatan Pulau Temate sebesar

Rpl.570.125.842,00 ke Kantor Kecamatan Temate Barat berupa Gedung
Kantor.
Koreksi kurang Hibah dari Belanja Modal tahun 2018 pada Gedung dan
Bangunan sebesar Rp296.900.000,00 pada Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
ke Sekolah Swasta(Paud Pucuk Mekar)sesuai nomor: 028/988/2018 tanggal 31
Desember 2018.
Koreksi Kurang Belanja modal tahun 2018 sebesar Rp2.346.230.000,00 sudah

tidak diakui sebagai penambahan aset karena belanja tersebut sudah diakui di
tahun 2017 yang terdapat pada Dinas Pekeijaan Umum dan Penataan Ruang
berupa Aset Renovasi Bangunan Kantor Walikota Rpl23.500.000,00 dan Aset
Bangunan Pasar Modem Gamalama Rp2.222.730.000,00.
Koreksi kurang Belanja Modal tahun 2018 yang tidak memenuhi kriteria
sebagai penambahan Aset sebesar Rp920.843.310,00 yang terdiri dari :
1. Belanja barang dan jasa pada Dinas Kesehatan sebesar Rp92.838.900,00
bempa pemeliharaan Gedung Kantor(Pengecetan Gedung Kantor);
2. Belanja barang dan jasa pada Dinas Perhubungan sebesar
Rpl 17.000.000,00 yang mempakan pemeliharaan Gedung Kantor
(Pengecatan Gedung Dan pemeliharaan Rutin Lainnya);
3. Belanja barang dan jasa pada Dinas Kelautan dan Perikanan sebesar
Rp49.200.000,00 bempa pemeliharaan mtin Gedung Kantor (Pengecetan
Gedung dan Pemasangan Pintu MCK);
4. Belanja barang dan jasa pada Sekretariat Daerah sebesar Rp465.089.500,00
bempa pemeliharaan mtin Gedung Kantor(Pengecetan Gedung);
85
5. Belanja barang dan jasa pada Inspektorat Daerah sebesar Rp58.025.910,00
berupa pemeliharaan rutin Gedung Kantor (Pengecetan Gedung
Bangunan); dan
6. Belanja barang dan jasa pada Dinas Pemukiman Rakyat Kawasan

Pemukiman dan Pertanahan sebesar Rp138.689.000,00 berupa Bibit
Tanaman.
Pada Tahun 2018 terdapat penghapusan Aset Tetap berupa Gedung dan
Bangunan Kantor sebesar Rpl.292.039.927,00 terdiri dari:
1. Penghapusan sebagian Gedung dan Bangunan (Rumah Dinas) SDN 25
Kota Ternate berdasarkan Keputusan Walikota Temate Nomor
170/III.3/KT/2018 tanggal 20 Agustus 2018 sebesar Rp81.307.000,00,
Penghapusan sebagian Gedung dan Bangunan (Rumah Dinas) SDN 49
Kota Temate berdasarkan Keputusan Walikota Temate Nomor
198.B/III.3/KT/2018 tanggal 19 November 2018 sebesar
Rpl37.250.000,00, Penghapusan sebagian Gedung dan Bangunan (Rumah
Dinas) SDN 58 Kota Temate berdasarkan Keputusan Walikota Temate
Nomor 198.C/11I.3/KT/2018 tanggal 19 November 2018 sebesar
Rp81.307.000,00, Penghapusan sebagian Gedung dan Bangunan (Rumah
Dinas) SDN 2 Kota Temate berdasarkan Keputusan Walikota Temate
Nomor 160.A/III.3/KT/2018 tanggal 15 Agustus 2018 sebesar
Rpl80.000.000,00, Penghapusan sebagian Gedung dan Bangunan (Ruang
Kelas) SMPN 2 Kota Temate berdasarkan Keputusan Walikota Temate
Nomor 176.BAII.3/KT/2018 tanggal 10 Oktober 2018 sebesar
Rp320.000.000,00 dan Penghapusan sebagian Gedung dan Bangunan
(Jamban) SDN 13 Kota Temate berdasarkan Keputusan Walikota Temate
Nomor 191.A/III.3/KT/2018 tanggal 13 November 2018 sebesar
Rp52.481.927,00;
2. Penghapusan Gedung dan Bangunan pada Badan Perencanaan
Pembangunan Penelitian dan Pengembangan Daerah sebesar
Rpl20.000.000,00 berdasarka Keputusan Walikota Temate Nomor
172.A/III.3/KT/2018 tanggal 21 September 2018; dan
3. Penghapusan Qedung dan Bangunan pada Kantor Kecamatan Temate
Selatan berupa Kantor Lurah Kalumata sebesar Rp319.694.000,00
berdasarka Keputusan Walikota Temate Nomor 230.A/III.3/KT/2018
tanggal 12 Desember 2018.
VI.3.3.4 Jalan,Irigasi, dan Jaringan

Biaya perolehan Jalan, Irigasi dan Jaringan menggambarkan selumh biaya yang
dikeluarkan untuk memperoleh Jalan, Irigasi dan Jaringan sampai siap pakai. Biaya ini
meliputi biaya perolehan atau biaya konstmksi dan biaya-biaya lain yang dikeluarkan
sampai jalan, irigasi dan jaringan tersebut siap pakai. Biaya perolehan Jalan, Irigasi dan
Jaringan yang diperoleh melalui kontrak meliputi biaya perencanaan dan pengawasan,
biaya perizinan,jasa konsultan, biaya perolehan untuk Jalan, Irigasi dan Jaringan yang
86
dibangun secara swakelola meliputi biaya langsung dan tidak langsung, yang terdiri dari
biaya bahan baku,tenaga kerja, sewa peralatan, biaya perencanaan dan pengawasan.
Mutasi Aset Jalan, Irigasi dan Jaringan selama Tahun 2018 adalah sebagai berikut:
Saldo Awal per 01-01- 2018 Rp 838.312.799.969,26
Koreksi tambah: - Rp 13.996.345.827,00
Koreksi Kurang; Rp (30.390.703.351,00)
Saldo Nilai Perolehan per 31-12- 2018 Rp 920.377.929.455,12
Saldo per 31-12- 2018 Rp 398.209.310.123,01
Mutasi Aset Jalan, Irigasi dan Jaringan diperoleh dari:

a) Penambahan
Penambahan aset tetap Jalan, Irigasi, dan Jaringan dari pelaksanaan program
kegiatan dari belanja modal sebesar Rp98.556.487.009,86, akan tetapi yang diakui
sebagai penambahan aset tetap Jalan, Irigasi dan Jaringan adalah sebesar
Rp68.605.983.658,86, karena terdapat belanja pemeliharaan non kapitalisasi
sebesar Rp 1.402.617.000,00 dan reklasifikasi berkurang sebesar
Rp28.547.886.351,00.
Koreksi Tambah
Koreksi tambah aset dari belanja modal tahun 2018 sebesar Rp13.996.345.827,00
terdiri dari:
- Reklasifikasi tambah sebesar Rp3.857.989.912,00 dengan rincian sebagai

berikut:
1. Reklasifikasi tambah pada Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang

sebesar Rp162.077.900,00 berupa bak penampung air di Kelurahan Faudu
Kecamatan Pulau Hiri dari Konstruksi Dalam Pengerjaan;
2. Reklasifikasi tambah pada Dinas Perumahan Rakyat Kawasan
Permukiman dan Pertanahan sebesar Rp6.440.012,00 dari Peralatan dan
Mesin berupa jaringan;
3. Reklasifikasi tambah pada Dinas Tenaga Kerja sebesar Rpl82.500.00,00
berupa Jalan Lingkungan/Halaman atau Paving Block dari Gedung dan
Bangunan.;
4. Reklasifikasi tambah pada Dinas Pemuda dan Olahraga sebesar
Rpl 78.300.000,00 dari Peralatan dan Mesin berupa Jaringan Lampu;
5. Reklasifikasi tambah pada Dinas Kelautan dan Perikanan sebesar
Rpl2.000.000,00 dari Peralatan Mesin berupa Jaringan Internet;
6. Reklasifikasi tambah pada Dinas Pertanian sebesar Rp214.900.000,00 dari
Gedung dan Bangunan berupa Jalan Parkir Kantor; dan
7. Reklasifikasi tambah berupa Konstruksi Dalam Pengerjaan pada Badan
Penanggulangan Bencana Daerah sebesar Rp3.101.772.000,00.
87
Mutasi tambah antar OPD dari Kecamatan Pulau Temate ke Kecamatan Temate
Barat sebesar Rp440.200.000,00 berupa bangunan air/irigasi yakni sumur
resapan yang terdiri dari Kantor Kelurahan Loto senilai Rp144.100.000,00,
Kantor Kelurahan Sulamadaha senilai Rp 169.200.000,00, dan Kantor
Kelurahan Tobololo senilai Rpl26.900.000,00.
Koreksi tambah dari Utang Belanja tahun 2018 sebesar Rp5.424.371.415,00
a. Utang Belanja pada Dinas Pekejaan Umum dan Penataan Ruang sebesar
Rp5.029.111.415,00 padajalan dan irigasi yang merupakan nilai dari jalan
kabupaten lokal sebesar Rp4.572.321.245,00 dan bangunan air/irigasi
sebesar Rp456.790.170,00 yang terdiri dari talud penahan tebing
Kelurahan Dorari Isa-Tafraka Kecamatan Pulau Hiri senilai
Rp166.496.720,00, Kelurahan Mangga Dua Utara Kecamatan Kota
Temate Selatan senilai Rp239.241.800,00 dan bangunan pengembangan
sumber air Ake Gaale Kelurahan Sangaji Kecamatan Kota Temate Utara
senilai Rp51.051.650,00 ;
b. Utang Belanja pada Dinas Perhubungan sebesar Rp368.060.000,00 bempa
Jalan, Irigasi, dan Jaringan pada jalan dan Jembatan yakni pembangunan
Dermaga Kelurahan Kota Baru Kecamatan Kota Temate Tengah;
c. Utang Belanja pada Dinas Pariwisata sebesar Rp27.200.000,00 yang terdiri
dari pengawasan jalan khusus paving block Batu Angus Kelurahan Kulaba
Kecamatan Temate Barat senilai Rp9.800.000,00 dan pengawasan jalan
khusus paving block Tolire Besar Kelurahan Takome Kecamatan Temate
Barat senilai Rp17.400.000,00.
Koreksi tambah belanja tahun 2018 dari Dana Tidak Terduga pada Badan
Penanggulangan Bencana Daerah sebesar Rp3.633.677.000,00 berupa
bangunan air/irigasi yakni pembangunan talud penahan tanah.
Koreksi tambah dari belanja barang dan jasa tahun 2018 dari Dana
Pembangunan Partisipatif Kelurahan (DPPK) sebesar Rp364.462.500,00 yang
terdiri dari:
1. Kantor Kecamatan Kota Temate Tengah sebesar Rpl 13.400.000,00 bempa

jalan dan jembatan dan bangunan air/irigasi yakni pada Kantor Kelurahan
Makasar Barat senilai Rp25.500.000,00 bempa jalan lingkungan/halaman,
Kantor Kelurahan Salahudin senilai Rp20.000.000 yang terdiri dari saluran
drainase senilai Rp9.000.000,00 dan jalan lingkungan/halaman senilai
Rp.11.000.000, Kantor Kelurahan Moya Rp30.900.000,00 yang terdiri dari
saluran drainase senilai Rpl9.800.000,00 dan jalan lingkungan/halaman
senilai Rpl 1.100.000, dan Kantor Kelurahan Takoma senilai
Rp37.000.000,00 yang terdiri dari saluran drainase senilai Rp23.500.000 dan
jalan lingkungan/halaman senilai Rpl3.500.000,00.
2. Kantor Kecamatan Kota Temate Selatan sebesar Rp97.000.000,00 dengan
rincian pada Kantor Kelurahan Kalumata senilai Rpl0.000.000,00 bempa
jalan lingkungan/halaman, Kantor Kelurahan Tabona senilai
Rp38.000.000,00, dan Kantor Kelurahan Jati senilai Rp49.000.000,00
88
benipa jalan khusus.
3. Kantor Kecamatan Pulau Batang Dua sebesar Rp66.050.000,00 yakni jalan
senilai Rp27.550.000,00 yang terdiri dari lantai halaman depan Desa
Perumnas senilai Rp.5.000.000,00 dan pengecoran halaman kantor
Kelurahan Tifure senilai Rp22.550.000,00, bangunan air/irigasi senilai
Rp31.000.000,00 yaitu rehabilitasi talud Desa Perumnas, dan instalasi
senilai Rp7.500.000,00 dengan rincian pemasangan jaringan listrik PLN
pada Kantor Kelurahan Mayau senilai Rp2.500.000,00, Kantor Kelurahan
Bido senilai Rp2.500.000,00, dan Desa Perumnas senilai Rp2.500.000,00.
4. Kantor Kecamatan Temate Barat sebesar Rp88.012.500,00 berupa bangunan
air/irigasi yakni pada Kantor Kelurahan Bula senilai Rp37.032.500,00
berupa pembangunan saluran air, Kantor Kelurahan Takome senilai
Rp20.000.000,00 berupa pembangunan talud penahan tanah, Kantor
Kelurahan Togafo senilai Rp30.980.000,00 berupa pembangunan saluran air.
Penambahan nilai aset Jalan, irigasi dan jaringan sebesar Rp275.645.000,00 dari
Belanja Barang dan jasa tahun 2018 yang memenuhi kriteria sebagai
penambahan aset, yang terdiri dari:
1. Belanja Barang dan Jasa pada Dinas Pekerjanaan Umum dan Penataan
Ruang sebesar Rp234.800.000,00 berupa jaringan air minum yakni jaringan
sambungan air ke masyarakat Kelurahan Faudu Kecamatan Pulau Hiri;
2. Belanja Barang dan Jasa pada Dinas Pariwisata sebesar Rp40.845.000,00
yang terdiri dari perencanaan jalan khusus paving block Batu Hangus
Kelurahan Kulaba Kecamatan Temate Barat senilai Rp 14.650.000,00 dan
perencanaan jalan khusus paving block Tolire Besar Kelurahan Takome
Kecamatan Temate Barat senilai Rp26.195.000,00.
b) Koreksi Kurang
Koreksi Kurang aset tetap Jalan, Irigasi, dan Jaringan tahun 2018 sebesar
- Reklasifikasi berkurang sebesar Rp28.547.886.351,00 yang terdiri dari:
1. Reklasifikasi berkurang pada Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang
sebesar Rp28.126.636.395,00 yakni terdiri dari:
jalan senilai Rp27.648.418.395,00 ke konstruksi dalam pengerjaan yaitu
senilai Rp24.141.667.195,00 berupa jalan Kabupaten strategis dan hutang
belanja senilai Rp3.506.751.200,00 berupa jalan Kabupaten strategis dan
jaringan senilai Rp478.218.000,00 ke peralatan mesin bempa mobil tinja.
2. Reklasifikasi berkurang pada Dinas Perumahan Rakyat Kawasan
Permukiman dan Pertanahan sebesar Rp376.274.956,00 yang terdiri dari:
jalan ke aset renovasi milik Dinas Pekerjaan dan Penataan Ruang senilai
Rp230.269.674,00 dan
jaringan ke peralatan mesin senilai Rp146.005.282,00 yang merupakan
nilai dari belanja modal sebesar Rp90.466.482,00 dan belanja habis pakai
89
sebesar Rp55.538.800;
3. Reklasifikasi berkurang pada Dinas Pariwisata sebesar Rp44.975.000,00
berupa Bangunan MCK Kelurahan Ngade Kecamatan Kota Temate Selatan.
- Mutasi berkurang antar OPD dari Kecamatan Pulau Temate ke Kecamatan
Temate Barat sebesar Rp440.200.000,00 bempa bangunan air/irigasi yakni
sumur resapan yang terdiri dari Kantor Kelurahan Loto senilai
Rp144.100.000,00, Kantor Kelurahan Sulamadaha senilai Rp169.200.000,00,
dan Kantor Kelurahan Tobololo senilai Rp126.900.000,00.
Koreksi kurang dari belanja modal yang tidak memenuhi kriteria sebagai
penambahan aset sebesar Rp 1.402.617.000,00 yang terdiri dari:
1. Koreksi Kurang pada Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang sebesar
Rpl.085.000.000,00 merupakan belanja biaya pemeliharaan non kapitalisasi
yakni pada jalan dan jembatan berupa Jalan Kabupaten lokal senilai
Rp500.000.000,00 dan bangunan air/irigasi berupa saluran drainase senilai
Rp585.000.000,00;
Koreksi Kurang pada Dinas Lingkungan Hidup sebesar Rp317.617.00,00 berupa instalasi
yakni belanja biaya pemeliharaan non kapitalisasi untuk tanah penutup.
VI.3.3.5 Aset TetapLainnya
Biaya perolehan aset tetap lainnya menggambarkan seluruh biaya yang dikeluarkan
untuk memperoleh aset tersebat sampai siap pakai. Biaya perolehan Aset Tetap Lainnya
yang diperoleh melalui kontrak meliputi pengeluaran nilai kontrak, biaya perencanaan
dan pengawasan.
Mutasi Aset Tetap Lainnya selama tahun 2018 adalah sebagai berikut:
Saldo Awal per 01-01- 2018 Rp 30.663.910.974,00
Saldo per 31-12- 2018 Rp 39.949.226.441,00
Mutasi Aset Tetap Lainnya terdiri dari:

a) Penambahan
Penambahan Aset Tetap Lainnya dari Pelaksanaan kegiatan belanja modal tahun
2018 senilai Rp. 4.606.055.799,00, yang diakui sebagai penambahan aset tetap
lainnya sebesar Rp. 3.119.984.719,00, dan yang tidak diakui sebagai penambahan
aset sebesar Rpl.486.071.080,00.
b) KoreksiTambah
Koreksi tambah Aset Tetap Lainnya sebesar Rp6.165.330.748,00 dengan rincian

sebagai berikut:
Reklasifikasi tambah sebesar Rp 6.000.140.748,00 dengan rincian sebagai
berikut:
90
1) Pada Dinas PUPR Reklasifikasi tambah berupa Aset renovasi dari Gedung
dan Bangunan sebesar Rp.4.358.349.000,00 terdiri dari :
- Renovasi Benteng Orange dari Belanja Modal 2018 sebesar
Rp.1.336.303.380,GO dan sebesar Rp.291.880.620,00 dari Belanja utang
2018 serta reklasifikasi dari Gedung dan Bangunan sebesar
Rp.1.355.000.000,00;
- Renovasi Gedung Dharma Wanita dari Belanja Modal 2018 sebesar
Rp.222.639.343,00 dan
- Renovasi Eks ,Kantor Gubenur dari Belanja Modal 2018 sebesar
Rp.162.750.657,00 dan dari Belanja Utang 2018 sebesar
Rp.989.775.000,00.
2) Pada Dinas Perumahan Rakyat, Kawasan Permukiman, dan Pertanahan
Koreksi Tambah Reklasifikasi dari Gedung dan Bangunan ke Aset Renovasi
sebesar Rp.586.795.074,00 dan Reklasifikasi dari Jalan Irigasi dan Jaringan
sebesar Rp 230.269.674,00. Terdiri dari :
- Renovasi Jalan Setapak Kel.Maliaro dari Belanja Modal 2018 sebesar
Rp.82.129.000,00;
- Renovasi Jalan Setapak Kel.Moya dari Belanja Modal 2018 sebesar
Rp.148.140.674,00;
- Renovasi Gerbang Masuk Tapak I dari Belanja Modal 2018 sebesar
Rp.204.264.775,00 dan sebesar Rp.4.719.364,00 dari Utang Belania
2018; dan
Renovasi Taman Nukila dari Belanja Modal 2018 sebesar
Rp.268.556.053,00 dan dari Belanja Utang 2018 sebesar
Rp.109.254.879,00
3) Relaksifikasi bertambah dari Belanja Modal tahun 2018 pada Dinas Tenaga
Kerja sebesar Rp4.400.000,00 dari Peralatan dan Mesin berupa Tenis Meja.
4) Relaksifikasi bertambah dari Belanja Modal 2018 pada Dinas Perhubungan
sebesar Rp213.000.000,00 dari Tanah berupa Rehabilitasi Dermaga Batang
Dua.
5) Reklasifikasi Aset Tetap Lainnya pada Badan Penanggulangan Bencana

Daerah dari Belanja Modal 2018 sebesar Rp 117.700.000,00 yaitu
Reklasifikasi dari Peralatan Mesin berupa Peta(Atlas)
6) Reklasifikasi sebesar Rp 489.627.000,00 pada BP2RD dari aset Gedung
dan Bangunan ke Aset Tetap Lainnya berupa aset Renovasi dari Belanja
Modal 2018 sebesar Rp.360.808.625,00 dan sebesar Rp.128.818.375 dari
Belanja Utang 2018
Koreksi tambah dari belanja utang sebesar Rp59.212.000,00 berupa Buku
Pelajaran pada Dinas Pendidikan dan Kebudayaan.
Koreksi Tambah dari Barang dan Jasa sebesar Rp99.978.000,00 berupa Buku
pada Dinas Perpustakaan dan Arsip Daerah.
91
- Koreksi Tambah pada Kecamatan Kota Temate Tengah sebesar Rp 6.000.000,00
dari DPPK pada Kelurahan Maliaro berupa Buku.
c) Koreksi Kurang
Koreksi kurang Aset Tetap Lainnya sebesar Rpl.486.071.080,00 dari Belanja Modal
2018 dengan rincian sebagai berikut:
Reklasiflkasi sebesar Rp 495.262.000,00 pada Sanggar Kegiatan Belajar yang
terdiri dari Rp24.700.000,00 ke Peralatan dan Mesin berupa Lemari Arsip,
Tempat Tidur, Kursi Tamu dan Proyektor, dan sebesar Rp 470.562.000,00 ke
Gedung dan Bangunan.
Koreksi kurang pada Dinas Pendidikan dan Kebudayaan berupa hibah buku
kepada sekolah swasta sebesar Rpl53.977.000,00.
- Koreksi Kurang Barang dan jasa sebesar Rp572.947.080,00 pada Dinas
Perumahan Rakyat, Kawasan Permukiman, dan Pertanahan merupakan Barang
Habis Pakai berupa tanaman.
- Koreksi kurang persediaan dana BOS sebesar Rp73.185.000,00 pada Dinas
Pendidikan dan Kebudayaan berupa buku perpustakaan.
VI.3.3.6 Konstruksi dalam Pengerjaan(KDP)
Mutasi Konstruksi Dalam Pengeijaan selama Tahun 2018 adalah sebagai berikut:
Saldo Awal per 01-01- 2018 Rp 67.666.036.490,79
Realisai Belanja Modal Tahun 2018 Rp 0,00
Saldo per 31-12- 2018 Ri 129.935.342.287,07
Mutasi Konstruksi Dalam Pengerjaan terdiri dari:

a) Penambahan
Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP) sampai dengan 31 Desember 2018 adalah

sebesar Rpl29.935.342.287,07. Konstuksi dalam Pengerjaan yang timbul sebagai
akibat belum selesainya pekerjaan pembangunan fisik konstruksi dan belum ada
Berita Acara Serah Terima selesainya pekerjaan dari Pihak Ketiga kepada
Pengguna Barang dengan rincian sebagaimana pada tabel berikut ini:
Konstruksi dalam
NAMA OPD Pengerjaan(KDP)
No
Per31 Des 2018(Rp)
1. Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang Rp. 59.905.294.621,28
2. Dinas Perindustrian dan Perdagangan Rp. 492.788.000,00
3. Sekretariat Daerah
Rp. 62.086.000,00
4. Badan Perencanaan Pembangunan, Penelitian, dan Rp. 4.178.357.640.00
Pengembangan Daerah
Jumlah Rp. 64.638.526.261.28
b) Koreksi Tambah
Koreksi reklasiflkasi tambah aset Konstruksi dalam Pengerjaan(KDP)tahun
92
2018 sebcsar Rp64.638.526.261,28 yang terdiri dari;
1. Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang sebesar
Rp59,905.294.621,28 yang merupakan reklasifikasi dari Gedung dan
Bangunan senilai Rp32.256.876.226,28 yang terdiri dari Sport Hall
Kelurahan Ubo-Ubo Kecamatan Kota Temate Selatan senilai
Rp10.381.660.000,00, pembangunan gedung Kantor Dinas
Kependudukan dan Catalan Sipil Kelurahan Jati Perumnas Kecamatan
Kota Temate Selatan Rp2.076.543.415,00, pasar modem Gamalama
Kelurahan Gamalama Kecamatan Kota Temate Tengah senilai
Rp4.801.032.000,00, Apotek dan Laboratorium Kelurahan Gamalama
Kecamatan Kota Temate Tengah senilai Rp4.006.578.500,00, Dermaga
Semut Kelurahan Mangga Dua Kecamatan Kota Temate Selatan senilai
Rp9.754.361.061,28, dan Revitaliasi Pasar Bastiong Kelurahan
Bastiong Taiangame Kecamatan Kota Temate Selatan senilai
Rpl.236.701.250,00.
Kemudian pada Jalan Irigasi, dan Jaringan senilai Rp27.648.418.395,00
yang terdiri dari Peningkatan Jalan Lapen ke Hotmix dalam Kota
Temate senilai Rp2.596.138.000,00, Peningkatan Jalan Lapen ke
Hotmix Jalan Keliling Pulau Hiri senilai Rp3.055.855.582,00,
Peningkatan Jalan Keliling Pulau Moti senilai Rpl.490.872.813,00,
Reklamasi Kawasan Kayu Merah-Kalumata senilai
Rpl9.756.802.000,00, dan Penyusunan Amdal Kawasan Pesisir Kota
Temate senilai Rp748.750.000,00 (Jalan Bam Salero-Dufa-Dufa
Rp299.200.000,00 dan Jalan Bam Kayu Merah-Fitu Rp449.550.000,00)
2. Dinas Perindustrian dan Perdagangan sebesar Rp492.788.000,00
reklasifikasi dari Gedung dan Bangunanj
3. Sekretariat Daerah sebesar Rp62.086.000,00 reklasifikasi dari Gedung
dan Bangunan berupa pembangunan Gedung Kantor Kelurahan Fitu;
4. Badan Perencanaan Pembangunan, Penelitian dan Pengembangan
Daerah sebesar Rp4.178.357,640,00 reklasifikasi dari Gedung dan
Bangunan pembangunan Gedung Kantor;
Penambahan Nilai Konstruksi Dalam Pengeijaan dari Belanja Barang dan
jasa TAHUN 2018 yang memenuhi kriteria sebagai penambahan nilai aset
pada Dinas Pekeijaan Umum dan Penataan Ruang sebesar
Rp894.629.435,00 yang terdiri dari perencanaan pembangunan gedung
Kantor Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil senilai Rpl06.938.375,00,
senilai Rp532.894.000,00 bempa pemeliharaan berkala yakni peningkatan
jalan kabupaten/Kota lokal dan senilai Rp254.797.060,00 bempa
pemeliharaan berkala Jalan dalam Kota Temate yakni Peningkatan Jalan
Kabupaten/Kota lokal.
c) Koreksi Kurang
Koreksi kurang berupa reklaksifikasi aset Konstruksi dalam Pengerjaan
(KDP)tahun 2018 adalah sebesar Rp3.263.849.900,00 yang terdiri dari:
93
1. Dinas Pekeijaan Umum dan Penataan Ruang sebesar Rpl62.077.900,00
reklasifikasi ke Aset Tetap Jalan Irigasi dan Jaringan berupa
pembangunan bak penampung air di Kelurahan Faudu Kecamatan
Pulau Hiri. Reklasifikasi dilakukan karena kegiatan pembangunan
tersebut telah selesai;
2. Badan Penanggulangan Bencana Daerah sebesar Rp 3.101.772.000,00
reklasifikasi ke Jalan, Irigasi dan Jaringan berupa bangunan air/irigasi
yakni talud penahan tanah.
Rincian Aset Tetap Konstruksi dalam Pengerjaan yang telah selesai sebagai
berikut:
No. NAMA OPD Per 31 Desember 2018(Rp)

1. DInas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang Rp. 162.077.900,00
Jalan, irigasi, dan Jaringan Rp. 162.077.900,00
2. Badan Penanggulangan Bencana Daerah Rp. 3.101.772.000,00

Jaian, irigasi, dan Jaringan Rp. 3.101.772.000,00
Jumlah Rp. 3.263.849.900,00
VI.3.3.7 Akumulasi Penyusutan

Nilai Akumulasi Penyusutan merupakan akumulasi penyusutan untuk Peralatan Mesin,
Gedung Bangunan, dan Jalan, Irigasi, dan Jaringan,(kecuali hewan, tanaman, dan buku
perpustakaan). Berikut rincian akumulasi Penyusutan Per 31 Desember 2018:
No Uralan 2018 2017
(Rp) (Rp)
1. Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin 165.664.153.106,28 145.268.022.766,48
2. Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan 341.071.169.039,00 322.712.245.898,00
3. Akumulasi PenyusutanJaian, irigasi, dan 522.168.619.332,11 481.968.140.700,41
4. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Lainnya 0,00 0,00
Jumlah 1.029.266.345.634,19 481.968.140.700,41
Apabila disandingkan nilai perolehan Aset Tetap, maka akan diperoleh Nilai Buku
untuk masing-masing Aset Tetap per 31 Desember 2018 sebagai berikut:
r ufjiurij
Tanah
1.064.147.930.646,00
Peralatan dan Mesin

247.426.134.184,81
Akum. Peny. Peralatan dan Mesin
(165.664.153.106,28)
Nilai Buku Peralatan dan Mesin
81.761.981.078,53
Gedung dan Bangunan
824.855.882.698,10
Akum Peny. Gedung dan Bangunan
f341.071.189.039 nm
Nilai Buku Gedung danBangunan

483.784.693.659,10
94
Jalan, Irigasi dan Jaringan
920.377.929.455,12
Akum Peny. Jalan, Irigasi dan
Jaringan f522.168.619.332.111
Nilai Buku Jalan, Irigasi, dan

398.209.310.123,01
Aset Tetap lainnya
39.949.226.441,00
Akum Peny. Aset tetap lainnya 0.00
Nilai Buku Aset Tetap Lainnya

39.949.226.441,00
Konstruksi dalam Pengerjaan
129.935.342.287,07
Hal penting lainnya yang berkaitan dengan Aset Tetap dapat di

informasikan sebagai berikut:
1. Pemeriksaan LKPD tahun 2017 terdapat temuan aset kendaraan bermotor
yang tidak diketahui keberadaannya sebesar Rpl.044.212.377.45, dari temuan
teresebut telah ditindak lanjuti sebesar Rp92.623.214,00, sehingga sisa temuan
aset kendaraan bermotor yang tidak diketahui keberadaannya sampai dengan
laporan ini adalah sebesar Rp951.589.163,45
2. Pemeriksaan LKPD tahun 2017 terdapat temuan aset tetap kendaraan
bermotor yang dikuasai oleh pihak lain sebesar Rpl.214.935.866,00 dari total
nilai temuan tersebut telah ditindak lanjuti sebesar Rp370.000.000,00 sehingga
sisa temuan aset tetap kendaraan bermotor yang belum ditindak lanjuti sampai
laporan ini sebesarRp844.935.866,00.
VI.3.4 Aset Lainnya

Aset Lainnya merupakan aset pemerintah daerah yang tidak dapat diklasifikasikan
sebagai aset lancar, investasi jangka panjang, aset tetap dan dana cadangan.
Pos Aset Lainnya sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 sebesar
Rpl43.068.870.456,95 terdiri dari:
31 Desember 2018 31 Desember 2017

Uraian
(Rp) (Rp)
- Tagihan JangkaPanjang/Tuntutan Ganti Rugi 0,00 0,00
- Kemitraan dengan Pihak Ketiga 33.356.080.000,00 33.356.080.000,00
- Aset Tak Ben/vujud 2.337.353.973,00 1.814.864.244,00
- Aset Lain-lain 0,00 107.897.926.212,95
- Aset Yang Dibatasi Penggunaannya 0,00 0,00
Jumlah 35.693.433.973.00 143.068.870.456,95
VL3.4.1. Kemitraan Dengan Pihak Ketiga

Pos Kemitraan dengan pihak Ketiga adalah Aset milik Pemerintah Kota Temate yang
dilaksanakan dalam rangka mengoptimalkan daya guna dan hasil guna barang milik
daerah dan atau meningkatkan penerimaan pendapatan daerah. Pengakuan aset milik
Pemerintah Kota Temate dengan pihak ketiga ini mengacu pada isi peijanjian Keijasama
antara Pemerintah Kota Temate dan pihak terkait, sebagaimana tampak dalam tabel
95
berikut:
Aktiva Aktiva yang Diakui(Rp)

No. Bangun Keterangan
Guna Serah Bangunan Tanah(Rp)
1. Bangunan 3.350.000.000,00 Tanah Milik
Waterboom Pemerintah Kota
Temate
Bangunan
dibangun melalui
kerjasama dengan
PT. Indoteranusa
dengan masa
Pengembalian 30
tahun.
Mail 26.524.546.000,00 Tanah Milik

JatiLand Pemerintah Kota
Temate yang telah
memiliki Sertifikat
status Hak
Pengelolaan No.Ol
tanggal 25 Oktober
tahun 2004 seluas
38.457 M2 dan
diatas tanah
tersebut terdapat
sertifikat HGB atas
Nama PT. Jati
Luhur Gemiling
No.26 tanggal 24
Nopember 2004
seluas 33.073 M2
Bangunan
dibangun melalui
kerjasama dengan
PT. Jatiluhur
Gemilang dengan
masa
Pengembalian 25
tahun.
Hypermart 2.314.624.000,00 Tanah Milik

Pemerintah Kota
Temate
Bangunan
dibangun melalui
kerjasama dengan
PT. Sumber Arta
Bahari Sejahtera
dengan masa
Pengembalian 30
tahun.
SPBU 1.166.910.000,00 Tanah Milik

Pemerintah Kota
96
Aktiva Aktiva yang Diakui(Rp)
No. Bangun Keterangan
Guna Serah Bangunan Tanah(Rp)
Temate
Bangunan
dibangun melalui
kerjasama dengan
PT Yuseda
Mandiri dengan
masa
Pengembalian 30
tahun.
VI.3.4.2. Aset Tak Benvujud

Aset tidak berwujud adalah aset yang tidak terlihat/tidak berwujud dan memiliki masa
manfaat lebih dari 1 tahun. Mutasi Aset Tidak Berwujud sampai dengan 31 Desember
2018 adalah sebagai berikut:
Saldo Awal per 01-01-2018 Rp 1.814.864.244,00
Realisai Belanja Modal Tahun 2018 Rp 00
Koreksi tambah: Rp 749.831.500,00
Amortisasi Rp (227.341.771,00)
Saldo per 31-12- 2018 Rp 2.337.353.973,00
Koreksi Tambah Aset Tidak Berwujud berupa reklasifikasi dari Belanja Modal Peralatan
dan Mesin yang terdiri dari:
1. Dinas Pemberdayaan Perempuan dan Perlindungan Anak sebesar Rp76.238.500,00;
2. Dinas Lingkungan Hidup sebesar Rp31.993.000,00;
3. Dinas Penanaman Modal Pelayanan Terpadu Satu Pintu sebesar Rp56.400.000,00;
dan
4. Badan Pengelolaan Pajak'dan Retribusi Daerah sebesar Rp585.200.000,00.

VI.3.4.3. Aset lain-iain
Aset Iain-lain adalah aset yang tidak dapat di kategorikan sebagai aset tetap karena tidak
dapat digunakan untuk pelaksanaan tugas dan fungsi pemerintahan. Aset Lain-lain Tahun
2018 sebesar Rp27.037.550.612,67 terdiri dari:
Aset dalam Kondisi Rusak Berat, yang sedang dalam Proses Usulan Penghapusan
sebesar Rpl4.872.233.296,00,
Aset yang tidak di ketahui keberadaanya Rp4.998.666,67.
Aset Persediaan sebesar Rp 12.160.318.650,00 berupa aset yang akan di serahkan ke
masyarakat sebesar Rp2.322.266.000,00 dan aset yang akan diserahkan ke pihak
ketiga sebesar Rp9.838.052.650,00.
97
VI.3.5 KEWAJIBAN
Saldo Kewajiban jangka pendek Pemda Kota Temate per 31 Desember 2018 dan 2017
adalah sebesar Rp26.699.045.622,25 dan Rp35.518.991.574,99 mengalami penurunan
sebesar(Rp8.918.945.912,74) yang berasal dari:
VI.3.5.a Kewajiban Perhitungan Pihak Ketiga(PFK)yang sampai dengan akhir tahun tidak di setor
ke kas Negara dan Utang Beban Serta Jangka Pendek Lainnya. Rincian hutang PFK adalah
sebagai berikut:
SKPD 2018 2017

BUD
10.544.923.912.63 11.610.910.639.99
Sekretariat Daerah 0,00 2.690.000,00
Kecamatan Kota Ternate Tengah 0,00 18.810.231,00
Dinas Ketahanan Pangan 1.154.258,00 0,00
Dinas Pengendalian Kependudukan & Keluarga
13.412.905,00 0,00
Berencana
Dinas Pemuda & Olahraga 3.911.906,00 43.482.999,00

Kecamatan Pulau Batang Dua 7.493.374,00 0,00
BP2RD
92.836.500,00 0,00
BOS 17.320.865,37 9.649.950,00
Puskesmas(FKTP) 19.017.264,25 38.594.735,00
Total 10.700.070.985.25 11.724.138.754,99
Rincian hutang PFK perjenis pajak per OPD dapat dilihat pada Lampiran.
VI.3.5.b Utang Belanja Sebesar Rp2.533.754.389,00 ini adalah belanja barang jasa yang belum
SKPD 2018 2017
Dinas Pendidikan 240.499.700,00 2.721.594.000,00
Dinas Perindustrian & Perdagangan 0,00 110.445.000,00
Dinas Pekeijaan Umum & Panataan Ruang 420.224.000,00 0,00
Dinas Pemberdayaan Perempuan & Perlindungan
Anak 159.703.500,00 0,00
Dinas Lingkungan Hidup 612.885.500,00 0,00
Dinas Pariwisata 215.572.000,00 0,00
BAPPELITBANGDA 267.872.000,00 0,00
Badan Pengelolaan Pajak & Retribusi Daerah 25.884.000,00 0,00
Dinas Kesehatan
300.372.000,00 0,00
Dinas Tenaga Kerja 42.790.000,00 0,00
Sekretariat Daerah 116.663.400,00 0,00
Kecamatan Pulau Ternate 28.800.000,00 0,00
Badan Kepegawaian & Pengembangan SMD 102.488.289,00 0,00
Jumlah 2.533.754.389,00 2.832.039.000,00
VI.3.5.C Utang Jangka Pendek Lainya Lainya adalah belanja aset tetap yang belum terbayar sampai
dengan 31 Desember 2018 sebesar Rpl3.465.220.288,00 terdiri dari :
98
Uraian 2018 2017
Dinas Pendidikan 1.131.303.100,00 0,00
Dinas Kesehatan 1.024.684.252,00 0,00
Dinas Pekerjaan Umum & Penataan Ruang 8.169.677.235,00 2.346.230.000,00
Dinas Perumahan Rakyat Kawasan Permukiman
& Pertanahan 632.561.000,00 0,00
Dinas Tenaga Ketja 234.244.650,00 0,00

Dinas Pemberdayaan Perempuan dan
Periindungan Anak 344.338.000,00 0,00
Dinas Perhubungan 368.060.000.00 0.00

Dinas Pariwisata 562.408.000,00 0,00
Sekretariat Daerah 403.632.727,00 0,00
Bappelitbangda 93.438.400,00 0,00
BP2RD 478.618.375,00 0,00
PPKD 0,00 49.583.721.00
Utang ke rekanan di Rek Retur 22.254.549.00 18.567.000.099,00
Total 13.465.220.288,00 20.962.813.820,00
Rincian Utang Belanja dan Utangjangka pendek lannya per kegiatan per OPD dapat dilihat
pada Lampiran,
VI.3.6 EKUITAS
Ekuitas Dana merupakan pos untuk menampung selisih antara aset dan kewajiban
Pemerintah Kota Temate. Akun Ekuitas per 31 Desember 2018 dan untuk 2017 sebesar
Rp2.316.332.444.597,80 dan Rp2.260.268.678.416,23 teijadi kenaikan sebesar
Rp56.063.766.181,57 atau 2,44%.
VI.4. LAPORAN OPERASIONAL
VI.4.1. PENDAPATAN-LO
Pendapatan-LO adalah hak Pemerintah Daerah yang diakui sebagai penambah ekuitas
dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan dan tidak perlu dibayar
kembali.Transaksi Pendapatan-LO tidak hanya mencakup pendapatan yang telah diterima
dalam bentuk kas tetapi juga meliputi pendapatan dalam bentuk hak tagih dan penerimaan
pendapatan dalam bentuk barang/jasa. Selain itu transaksi Pendapatan-LO tidak hanya
mencakup transaksi yang sudah dianggarkan dalam APBD tetapi juga mencakup seluruh
transaksi penerimaan yang tidak melalui mekanisme APBD.Pada tahun 2018 Pendapatan-
LO direalisasikan sebesar Rp929.192.477.638,71.
Uraian ReallsasI 2018 ReallsasI 2017
Pendapatan Asli Daerah 98.101,103,377.71 93,647,928,715.97

Pendapatan Transfer 815.771,604,397.00 832,328,705,962.00
Lain-iain Pendapatan Daerah Yang Sah 15,319,769,864.00 38,966,347,579.00
Jumlah 929,192.477,638.71 964,942,982,256.97
99
VI.4.1.1. PENDAPATAN ASLIDAERAH-LO
Pendapatan Asli Daerah pada Tahun 2018 direalisasikan sebesar Rp98.101.103.377,71

iebih besar jika dibandingkan tahun 2017 sebesar Rp93.647.928.715,97 yang mengalami
kenaikan sebesar Rp4.453.174.661,74 atau 4,76%. Berikut rincian realisasi Pendapatan
Asli Daerah:
Uraian Realisasi 2018 Realisasi 2017

Pendapatan Pajak Daerah 53,828,777,616.00 45,374,119,912.00
Pendapatan retribusi daerah 16,978,772,337.00 16,864,861,268.00
Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan
Daerah yang Dipisahkan 733,312,822.78 573,704,420.00
Lain-lain PAD yang Sah 26,560,240,601.93 30,835,243,115.97
Jumlah 98,101.103.377,71 93,647,928,715.97
VI.4.1.1.1.Pendapatan Pajak Daerah

Pendapatan Pajak Daerah adalah iuran wajib yang dilakukan oleh orang pribadi atau badan
kepada Daerah tanpa imbalan langsung yang seimbang, yang dapat dipaksakan berdasarkan
peraturan perundang-undangan yang berlaku, yang digunakan untuk membiayai
penyelenggaraan pemerintahan Daerah dan pembangunan Daerah. Pendapatan Pajak
Daerah selama Tahun 2018 terdiri dari:
Hotel - LO 4,203,312,124.00 3,555,463,232.00

Restoran - LO 10,094,984,558.00 8,648,626,891.00
Pageiaran Kesenian/Musik/Tari/Busana - LO 1,940,730,319.00 881,859,160.00
Pajak Rekiame Papan/BiiiboardA/ideotron/Megatron - LO 2,286,819,051.00 2,320,993,470.00
Pajak Penerangan Jaian Dihasilkan Sendiri - LO 19,113,077,521.00 16,059,806,050.00
Pajak Parkir - LO 871,949,200.00 172,519,400.00
Pajak Air Tanah - LO 853,193,375.00 740,205,460.00
Mineral bukan Logam dan Lainnya - LO 2,075,340,361.00 2,244,991,173.00
Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan dan Perkotaan - LO 6,863,980,395.00 6,406,397,267.00
BPHTB - Pemberian Hak Baru - LO 5,525,390,712.00 4,343,257,809.00
Jumlah 53.828,777,616.00 45,374,119,912.00
Berdasarkan rincian Pendapatan Pajak Daerah di atas Pajak 2018 Kota Temate dengan
realisasi sebesar Rp53.828.777.616,00 dengan kontribusi penerimaan terbesar pada
penerimaan Pajak Penerangan Jalan. Pendapatan Pajak Daerah mengalami kenaikan
18,63% jika dibandingkan dengan tahun 2017 sebesar Rp45.374.119.912,00.
Penerimaan Pendapatan Pajak Daerah tidak saja berasal dari transaksi penerimaan kas
tetapi juga berasal dari transaksi penerbitan hak tagih pajak dan sampai dengan tanggal 31
Desember 2018 Wajib Pajak belum memenuhi kewajibannya. Berikut rincian penerimaan
pajak daerah berdasarkan jenis transaksi dan perbedaannya jika dibandingkan dengan
pendapatan pada laporan realisasi anggaran sebagai berikut:
100
Uraian 2018-LO(Rp) 2018-LRA (Rp) Perbedaan (Rp)
Hotel - LO 4,203,312,124.00 4,203,312,124.00 -
Restoran - LO 10,094,984,558.00 10,094,984,558.00 -
Pagelaran Kesenlan/Musik/Tari/Busana -
1,940,730,319.00 1,940,730,319.00
LO
-
Pajak Reklame
2,286,819,051.00 2,330,318,170.00 (43,499,119.00)
Papan/BlliboardA/ideotron/Megatron - LO
Pajak Penerangan Jalan Dthasllkan
19,113,077,521.00 19,113,077,521.00 -
Sendlrl - LO
Pajak Parkir - LO 871,949,200.00 871,949,200.00 -
Pajak Air Tanah- LO 853,193,375.00 839,166,175.00 14,027,200.00
Mineral bukan Logam dan Lainnya - LO 2,075,340,361.00 2,075,340,361.00 -
Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan dan

6,863,980,395.00 5,096,990,046.12 1,766,990,348.88
Perkotaan - LO
BPHTB - Pemberian Hak Baru - LO 5,525,390,712.00 5,525,390,712.00 -
53,828,777,616.00 52,091,259,186.12 1,737,518,429.88

Jumlah
Berdasarkan rincian Pendapatan Pajak Daerah di atas terdapat perbedaan pada laporan
operasional jika dibandingkan dengan laporan realisasi anggaran sebesar
Rp1.737.518.429,88 yangterdiri dari:
a. Perbedaan sebesar (Rp43.499.199,00) merupakan pelunasan piutang tahun lain
sebesar (Rp85.770.420,00) dan penambahan piutang tahun 2018 sebesar
Rp42.271.301,00
b. Perbedaan sebesar Rp14.027.200,00 merupakan pelunasan piutang tahun lalu sebesar
(Rp29.656.800)dan penambahan piutang tahun 2018 sebesar Rp43.684.000,00.
c. Perbedaan sebesar Rp1.766.990.348,88 merupakan pelunasan piutang tahun lalu
sebesar (Rp203.479.104,00) dan penambahan piutang tahun 2018
Rp 1.970.469.453,00.
V1.4.1.1.2.Pendapatan Retribusi Daerah
Pendapatan Retribusi Daerah adalah Pungutan Pemerintah Daerah kepada orang atau badan
berdasarkan norma-norma yang ditetapkan, retribusi berhubungan dengan jasa timbal
(kontra prestasi) yang diberikan secara langsung atas permohonan dan untuk kepentingan
umum maupun yang diberikan oleh pemerintah. Pendapatan Retribusi Daerah sebesar
Rp16.864.861.268,00 terdiri dari:
Tempat pelelangan 18,062,000.00 12,900,000.00
Pengambilan/Pengumpulan sampah dari sumbernya ke

2,997,511,600.00 3,048,749,500.00
lokasi pembunagan sementara - LO
Penyediaan pelayanan parkir di tepi jalan umum - LO 557,400,000.00 675,900,000.00
Retribusi Fasilitas Pasar Grosir berbagai Jenis Barang - LO 9,001,767,594.00 8,269,616,108.00
Alat penanggulanan kebakaran - LO 963,120,000.00 1,184,440,000.00
101
Penyediaan dan/atau penyedotan kakus - LO 7,200,000.00 20,200,000.00
Penyewaan tanah dan bangunan - LO 388,463,000.00 219,400,000.00
Kendaraan bermotor - LO 367,905,000.00 200,650,000.00
Tempat kegiatan usaha/ Terminal - LO 269,300,000.00 261,900,000.00
Pelayanan tempat khusus parkir - LO 390,600,000.00 427,800,000.00

Pelayanan pemerlksaan kesehatan hewan sebelum di
potong - LO 150,343,000.00 141,450,000.00
Pelayanan jasa ke pelabuhan - LO 108,933,800.00 179,646,600.00
Pelayanan tempat rekreasi - LO 297,827,000.00 391,927,000.00
Pemberiaan Izin untuk mendirikan bangunan - LO 1,378,896,393.00 1,250,539,210.00

Pemberiaan Izin gangguan tempat usaha/kegiatan kepada
orang pribadi - LO 13,583,400.00 302,870,850.00
Pemberian Perpanjangan IMTA Tenaga ketja asing 17,400,000.00 227,500,000.00
Pemberian izin trayek kepada orang pribadi - LO - 19,680,000.00
Retribusi Tera Ulang - LO 50,459,550.00 29,692,000.00
Jumlah 16,978,772,337.00 16,864,861.268.00
Berikut rincian perbedaan perjenis pendapatan retribusi:

Uraian 2018-LO(Rp) 2018-LRA(Rp) Perbedaan (Rp)
Tempat pelelangan 18,062,000.00 18,062,000.00 -
Pengambilan/Pengumpulan sampah dari sumbernya ke

lokasi pembunagan sementara - LO 2,997,511,600.00 2,999,611,600.00 (2,100,000.00)
Penyediaan pelayanan parkir di tepi jalan umum - LO 557,400,000.00 557,400,000.00 -
Retribusi Fasilitas Pasar Grosir berbagai Jenis Barang - LO 9,001,767,594.00 9,001,767,594.00 -
Alat penanggulanan kebakaran - LO 963,120,000.00 963,120,000.00 -
Penyediaan dan/atau penyedotan kakus - LO 7,200,000.00 7,200,000.00 -
Penyewaan tanah dan bangunan - LO 388,463,000.00 388,463,000.00 -
Kendaraan bermotor - LO 367,905,000.00 367,905,000.00 -
Tempat kegiatan usaha/ Terminal - LO 269,300,000.00 269,300,000.00 -
Pelayanan tempat khusus parkir - LO 390,600,000.00 390,600,000.00 -
Pelayanan pemerlksaan kesehatan hewan sebelum di

potong - LO 150,343,000.00 150,343,000.00 -
Pelayanan jasa ke pelabuhan - LO 108,933,800.00 108,933,800.00 -
Pelayanan tempat rekreasi - LO 297,827,000.00 297,827,000.00 -
Pemberiaan izin untuk mendirikan bangunan - LO 1,378,896,393.00 1,378,896,393.00 -
102
Uraian 2018-LO (Rp) 2018-LRA(Rp) Perbedaan (Rp)
Pemberiaan izin gangguan tempat usaha/kegiatan kepada
orang pribadi - LO 13,583,400.00 13,583,400.00 -
Pemberian Perpanjangan IMTA Tenaga kerja asing 17,400,000.00 17,400,000.00 -
Retribusi Tera Ulang - LO 50,459,650.00 50,459,550.00 -
Jumlah 16,978,772,337.00 16,980,872,337.00 (2,100,000.00)
Berdasarkan rincian Pendapatan Retribusi Daerah di atas terdapat perbedaan pada laporan
(Rp2.100.000,00) yang merupakan pelunasan piutang retribusi tahun 2017 pada Dinas
Lingkungan Hidup.
1.1.3.Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan

Pendapatan hasil pengelolaan kekayaan Daerah yang dipisahkan selama tahun 2018 adalah
sebesar Rp733.312.822,78. Berikut rincian perbedaan pendapatan hasil pengelolaan
kekayaan daerah yang dipisahkan jika dibandikan dengan laporan realisasi anggaran :
Uraian 2018-LO (Rp) 2018-LRA (Rp) Perbedaan (Rp)
Bagian Laba atas Penyertaan Modal pada

Perusahaan Daerah - LO 733,312,822,78 928,651,667.53 (195,388,844.75)
Jumlah 733,312,822,78 928,651,667.53 (195,388,844.75)
Berdasarkan rincian Pendapatan hasil pengelolaan kekayaan daerah yang dipisahkan di atas
terdapat perbedaan pada laporan operasional jika dibandingkan dengan laporan realisasi
anggaran sebesar(Rpl95.388.844,75) yang terdiri dari:
a. Koreksi bertambah atas penerimaan dividen yang sebelumnya menambah pendapatan
dari investasi bukan mengurangi investasi sebesar Rp928.651667,53;
b. Koreksi berkurang atas pengakuan laba tahun berjalan dari penyertaan investasi ke
PDAM sebesar Rp733.312.822,78.
VI.4.1.1,4.Lain-lain PAD yang Sah
Akun Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah merupakan kelompok penerimaan yang
tidak dapat diklasifikasikan baik ke dalam Pajak Daerah, Retribusi Daerah, maupun Hasil
Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan. Lain-lain PAD yang sah yang diterima
selama tahun 2018 baik Rp26.560.240.601,93.
Hasil penjualan peralatan/mesin - LO 602,755,000.00 -
Jasa giro daerah - LO 60,565,253.87 398,001,975.63
Pendapatan bunga deposito - LO 512,406,653.63 3,559,406,216.37

Pendapatan denda atas keterlambatan pelaksanaan pekeijaan
bidang PU - LO 195,850,133.38 -
103
Hasil dari Pemanfaatan Kekayaan Daerah Kerjasama 249,997,500.00 -
Pemanfaatan-LO
Lain-lain PAD yang sah lainnya - LO 2,277,235,432.08 4,348,015,612.75
Pendapatan dana kapitasi JKN - LO 3,767,078,931.53 3,026,162,049.67
Pendapatan dana bos pusat 18,894,351,697.44 19,503,657,261.55
Jumlah 26,560,240.601.93 30,835,243,115.97
Berikut rincian perbedaan Iain-lain PAD yang Sah:

Uraian 2018-LO(Rp) 2018-LRA (Rp) Perbedaan(Rp)
Hasil penjualan peralatan/mesin - LO 602,755,000.00 602,755,000.00 -
Jasa giro daerah - LO 60,565,253.87 60,565,253.87 -
Pendapatan bunga deposito - LO 512,406,653.63 512,406,653.63 -
Pendapatan denda atas keterlambatan

195,850,133.38 195,850,133.38 -
pelaksanaan pekerjaan bidang PU - LO

Hasil dari Pemanfaatan Kekayaan Daerah 249,997,500.00
249,997,500.00 -
Kerjasama Pemanfaatan-LO
Lain-lain PAD yang sah lainnya - LO 2,277,235,432.08 2,391,212,916.08 (113,977,484.00)
Pendapatan dana kapitasi JKN - LO 3,767,078,931.53 3,767,078,931.53 -
Pendapatan dana bos pusat 18,894,351,697.44 18,894,351,697.44 -
Jumlah 26,560,240,601.93 26,424,220,585.93 136,020,016.00
Berdasarkan rincian Lain-lain PAD yang Sah di atas terdapat perbedaan pada laporan
Rpl36.020.016,00:
a. Reklas saldo rekening retur sebesar (Rp113.977.484,00) ke rekening RKUD untuk
belanja Dinas Kesehatan tahun 2017 yang dinyatakan batal.
b. Koreksi atas pencatatan piutang kemitraan a.n Hypermart sebesar Rpl37.497.500,00.
c. Koreksi atas pencatatan piutang kemitraan atas nama SPBU sebesar
Rpl 12.500.000,00.
VI.4.1.2. PENDAPATAN TRANSFER
Pendapatan transfer merupakan pendapatan yang berasal dari entitas pemerintah lain, yang
pada umumnya berasal dari Pemerintah Pusat dan Pemerintah Provinsi. Pengakuan
pendapatan transfer dilakukan bersamaan dengan diterimanya kas pada Rekening Kas
Daerah. Walaupun demikian, pendapatan transfer dapat diakui pada saat terbitnya
peraturan mengenai penetapan alokasi, dalam hal dengan kurang salur. Pendapatan
Transfer terdiri dari:
Pendapatan transfer pemerintah pusat

749,296,917,558.00 796,804,528,491.00
Pendapatan transfer pemerintah pusat -
lainnya 28,128,529,000.00 7,500,000,000.00
104
Pendapatan transfers pemerintah daerah -

lalnnya 36,346,157.839.00 28,024,177,471.00
Jumlah 815,771,604,397.00 832,328,705,962.00
Berdasarkan tabel diatas terlihat bahwa relisasi Pendapatan Transfer Tahun 2018 secara
total mengalami kenaikan sebesar RpS15.771.604.397,00 dibandingkan tahun 2017 sebesar
Rp832.328.705.962,00 atau (1,99%).
VL4.1.2.1.Transfer Pemerintah Pusat-Dana Perimbangan
Dana Perimbangan adalah dana yang bersumber dari pendapatan APBN yang dialokasikan
kepada daerah untuk mendanai kebutuhan daerah dalam rangka pelaksanaan desentralisasi.
Pendapatan Dana Perimbangan yang diberikan Pemerintah Pusat kepada Kota Temate pada
tahun 2018 adalah sebesar Rp749.296.917.558,00.
Dana bagi hasil pajak 16,884,154,782.00 16,960,129,594.00
Dana bagi hasil bukan pajak/SDA 12,580,528,509.00 2,772,517,547.00
Dana alokasi umum 610,569,215,000.00 610,438,912,000.00
Dana alokasi khusus 109,263,019,267.00 166,632,969,350.00
Jumlah 749,296,917,558.00 796,804,528,491.00
Untuk tahun 2018, Pendapatan Dana Perimbangan seluruhnya berasal dari pendapatan
dalam bentuk kas dan seluruhnya telah diterima di Rekening Kas Daerah sampai dengan
VI.4.1.2.2.Dana Bagi Hasil Pajak
Dana Bagi Hasil Pajak yaitu dana yang bersumber dari pendapatan APBN khususnya Pajak
yang dialokasikan kepada Daerah berdasarkan persentase untuk mendanai kebutuhan
Daerah dalam rangka pelaksanaan desentralisasi. Realisasi Dana Bagi Hasil Pajak pada
tahun 2018 baik LRA maupun laporan operasional (LO) adalah sebesar
Rp 16.884.154.782,00 dan apabila dibandingkan dengan realisasi pendapatan tahun 2017
sebesar Rp16.960.129.594,00 maka nilainya lebih kecil.
Bagi Hasil dari Pajak Bumi dan Bangunan

5,827,498,097.00 6,565,901,511.00
Sektor Pertambangan - LO
Bagi Hasil dari PPh Pasal 25 dan Pasal 29
WP Orang Pribadi Dalam Negeri dan PPh 11,056,656,685.00 10,394,228,083.00
Pasal 21 - LO
Jumlah 16,884,154,782.00 16,960,129,594.00
VI.4.1.2.3.Dana Bagi Hasil Bukan Pajak/Sumber DayaAlam

Realiasi Dana Bagi Hasil Bukan Pajak pada tahun 2018 sebesar Rp 12.580.528.509,00 lebih
besar bila dibandingkan dengan dana yang diterima pada tahun 2017 yaitu sebesar
Rp2.772.517.547,00 mengalami kenaikan sebesar Rp9.808.010.962,00 atau 353,76%.
105
Penerimaan Dana Bagi Hasil Bukan Pajak/Sumber Daya Alam terdiri dari:
Bagi hasil dari provinsi sumber daya hutan - LO 259,991,424.00 537,325,313.00
Bagi hasil dari iuran eksplorasi dari iuran eksploitasi (royaiti)- LO 11,606.078,500.00 1,746,880,170.00
Bagi hasii dari pungutan hasii perikanan - LO 701,234,591.00 447,937,200.00
Bagi hasil dari pertambangan panas bumi - LO 13,223,994.00 40,374,864.00
Jumlah 12,580,528,509.00 2,772,517,547.00
VI.4.1.2.4.Dana Alokasi Umum
Realisasi Pendapatan Dana Alokasi Umum pada tahun 2018 adalah sebesar
Rp610.569.215.000,00 lebih kecil bila dibandingkan dengan Dana Alokasi Umum yang
diterima pada tahun 2017 yaitu sebesar Rp610.438.912.000,00 atau mengalami
peningkatan sebesar Rpl30.303.000,00 atau 0,02%,
VI.4.1.2.5.Dana Alokasi Khusus
Realisasi Dana Alokasi Khusus pada tahun 2018 adalah sebesar Rp 109.263.019.267,00
lebih kecil bila dibandingkan dengan Dana Alokasi Khusus yang diberikan pada tahun
2017 yaitu sebesar Rpl66.632.969.350,00 atau mengalami penurunan sebesar
(Rp57.369.950.083,00)atau (34,43%).
DAK Bidang infeastruktur Jalan 15,863,440,000.00 16,999,014,000.00
DAK Bidang Infrasturktur Sanitasi 5,832,952,000.00 2,615,385,000.00
DAK Bidang Infastuktur Irigasi 336,762,750.00 -
DAK Bidang Infrastruktur Air Minum 6,434,237,250.00
DAK Bidang Perumahan dan Kawasan Pemukiman 5,445,816,000.00 11,004,170,000.00
DAK Bidang Kesehatan 8,788,822,330.00 9,573,630,000.00
DAK Bidang Kelautan dan Perikanan 2,039,924,000.00 1,472,417,000.00
DAK Bidang Perdagangan 6,102,056,000.00 54,052,346,000.00
DAK Bidang Pertanian 1,328,137,600.00 1,883,021,000.00
DAK Bidang Pendidikan 6,657,546,980.00 9,175,401,000.00
DAK Non Fisik - TPG PNSD 32,751,467,930.00 48,105,596,400.00
DAK Non Fisik -Tambahan Penghasilan Guru PNSD 943,786,000.00 1,794,000,000.00
DAK Non Fisik - BO Penyelenggaraan PAUD 2,469,600,000.00 1,946,400,000.00
DAK Non Fisik - Bantuan Operasional Kesehatan 9,353,664,302.00 5,390,898,950.00
106
DAK Non Fisik - Bantuan Operasional Keluarga Berencana 2,225,430,000.00 476,300,000.00
DAK Non Fisik - Dana Pelayanan AdminlstrasI Kependudukan 959,538,125.00 904,390,000.00
DAK Bidang Pariwisata 1,729,838,000.00 1,240,000,000.00
Jumlah 109,263,019,267.00 166,632,969,350.00
VI.4.1.2.6.Transfer Pemerintah Pusat-Lainnya

Untuk tahun 2018 realisasi Dana Penyesuaian pada tahun 2018 adalah sebesar
Rp28.128.529.000,00 lebih besar bila dibandingkan dengan dana penyesuaian yang
diberikan pada tahun 2017 yaitu sebesar Rp7.500.000.000,00 atau naik sebesar
Rp20.628.529.000,00 atau 275,05%. Realisasi Dana Penyesuaian terdiri dari:
Dana Tambahan Penghasilan Guru PNSD 11,378,529,000.00
Dana insentif Daerah 16,750,000,000.00 7,500,000,000.00
Jumlah 28,128,529,000.00 7,500,000,000.00
Untuk tahun 2018, Pendapatan Dana Penyesuaian seluruhnya berasal dari pendapatan
dalam bentuk kas dan seluruhnya telah diterima di Rekening Kas Daerah sampai dengan
VI.4.1.2.7.Transfer Pemerintah Daerah Lainnya

Realisasi pendapatan Transfer Pemerintah Daerah untuk tahun 2018 seluruhnya berasal
dari Bagi Hasil Pajak Provinsi sebesar Rp38.346.157.839,00.
Realisasi Bagi Hasil Pajak Provinsi sebesar Rp38.346.157.839,00 lebih besar jika
dibandingkan dengan tahun 2017 sebesar Rp28.024.177.471,00 mengalami kenaikan
sebesar RplO.321.980.368,00 atau 36,83%.
Pendapatan Bagi Hasil Pajak - LO 38,346,157,839.00 28,024,177,471.00
Jumlah 38,346,157,839.00 28,024,177,471.00
Berikut rincian perbedaan perjenis pendapatan bagi hasil pajak:
Pendapatan Bagi Hasil Pajak•LO 38,346,157,839.00 28,679,387,807.00 9,666,770,032.00
Jumlah 38,346,157,839.00 28,679,387,807.00 9,666,770,032.00
Berdasarkan rincian Pendapatan Transfer Pemerintah Daerah Lainnya di atas terdapat

perbedaan pada laporan operasional jika dibandingkan dengan laporan realisasi anggaran
sebesar Rp9.666.770.032,00 yang merupakan piutang pajak bagi hasil provinsi tahun 2018.
107
VI.4.1.3. LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH
Lain-lain pendapatan yang sah pada tahun 2018 berasal dari pendapatan hibah. Pendapatan
hibah merupakan sumber penerimaan daerah yang berasal dari pemerintah pusat atau
pemerintah daerah lain, badan/lembaga/organiasi swasta dalam negeri; dan atau kelompok
masyarakat/perorangan. Penerimaan ini tidak bersifat mengikat sehingga dapat
mempengaruhi kebijakan daerah. Pendapatan hibah digunakan untuk menunjang
peningkatan fungsi pemerintahan dan layanan umum,serta pemberdayaan aparatur daerah.
Pendapatan hibah tahun 2018 dan 2017 sebesar Rp 15.319.769.864,00 dan
Rp38.966.347.579,00 yang diperoleh dari hibah dari pemerintah pusat dan pemerintah
daerah lainnya.
Uraian Realisasi 2018 Reaiisasi 2017
Pendapatan Hibah 15,319,769,864.00 38,966,347,579.00
Jumlah 15,319,769,864.00 38,966,347,579.00
Berikut rincian perbedaan peijenis pendapatan hibah:
Pendapatan Hibah 15,319,769,864.00 - 15,319,769,864.00
Jumiah 15,319,769,864.00 .
15,319,769,864.00
Berdasarkan rincian Pendapatan Hibah di atas terdapat perbedaan pada laporan operasional
jika dibandingkan dengan laporan realisasi anggaran sebesar Rpl5.319.769.864,00 yang
merupakan hibah dari pemerintah daerah lainnya berupa gedung.
VI.4.2. BEBAN
Beban diakui pada saat timbulnya kewajiban, terjadi konsumsi aset, atau teijadinya
penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa. Saat timbulnya kewajiban adalah saat
terjadinya peralihan hak dari pihak lain ke pemerintah tanpa diikuti keluamya kas dari kas
umum daerah.
Beban diklasifikasikan menurut klasifikasi ekonomi. Klasifikasi ekonomi pada prinsipnya

mengelompokkan berdasarkan Jenis beban. Klasifikasi ekonomi terdiri dari beban pegawai,
beban barang, beban bunga, beban subsidi, beban hibah, beban bantuan sosial, bantuan
keuangan, beban penyusutan aset tetap/amortisasi, beban transfer, dan beban tak terduga.
Selama tahun 2018 Beban Pemerintah Kota Temate adalah sebesar Rp861.982.966.915,12.
VI.4.2.1.1. BEBAN PEGAWAI
Beban pegawai Pemerintah Kota Temate pada tahun 2018 adalah sebesar
Rp356.219.763.813,00. Rincian beban pegawai adalah sebagai berikut:
Beban Pegawai 2018(Rp) 2017(Rp)
Gaji Pegawai 282,167,071,686.00 280,183,655,273.00
Jaminan Kecelakaan & Kematian 2,126,050,417.00 996,267,505.00
Tambahan Penghasilan 42,522,415,250.00 23,020,220,231.00
108
Beban Pegawai 2018(Rp) 2017(Rp)
Tunjangan Guru 21.737,270.660.00 54,467.798.700.00

Tunjangan Operasional Wallkota & Kepala SKPD 3.780,000.000.00 3.675,999.600.00
Insentif Pajak dan Retribusi 3.185.626.000.00 2.955.375.000.00
Beban Lembur 701.330.800.00 775.636.000.00
Jumlah 356,219,763,813.00 366,074,952,309.00
Berikut perbedaan beban pegawai pada LO dan LRA:

Beban Pegawai 2018 LO(Rp) 2018 LRA (Rp) Perbedaan(Rp)
Gaji Pegawai 282.167.071.686.00 282.167.071.686.00
Jaminan Keceiakaan & Kematian 2.126.050.417.00 2.126.050.417.00
Tambahan Penghasiian 42.522.415.250.00 42.522.415.250.00 _
Tunjangan Guru 21.737.270.660.00 22.513.670.660.00 (776.400.000.00)

Tunjangan Operasionai Walikota & Kepala SKPD 3.780.000.000.00 3.780.000.000.00
Insentif Pajak dan Retribusi 3.185,625.000.00 3.185,625.000.00
Beban Lembur 701.330,800.00 701.330.800.00
Jumiah 356,219,763.813.00 356,996,163,813.00 (776,400,000.00)
Perbedaan tersebut disebabkan adanya pelunasan utang beban pegawai tahun 2017 sebesar
(Rp776.400.000,GO) pada Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kota Temate.
VI.4.2.1.2. BEBAN PERSEDIAAN
Beban Persediaan Pemerintah Kota Temate pada tahun 2018 adalah sebesar
Beban Persediaan 2018(Rp) 2017(Rp)
Beban Persediaan Pakai Habis 14.920,040.198.30 8.846,605.090.13
Beban Persediaan Bahan /Material 18,597.849.328.52 20.328.633.692.80
Jumiah 33,517,889,526.82 29,175,238,782.93
Berikut perbedaan laporan operasional dan laporan realisasi anggaran:

Beban Persediaan 2018 LO(Rp) 2018 LRA(Rp) Perbedaan (Rp)
Beban Persediaan Pakai Habis 14,920,040,198.30 14,988,005,084.43 (67,964,886.13)
Beban Persediaan AlatTulis Kantor 7.791,291.946.53 7.861.704,831.66 (70.412.885.13)
Beban Persediaan
Dokumen/Administrasi Tender
13,270.200.00 13.270,200.00 -
Beban Persediaan Aiat Listrik dan

Eiektronik (Lampu Pijar. Battery 656,800.695.00 654,352.696.00 2.447,999.00
Kering)
Beban Persediaan Perangko, Materai
dan Benda Pos Lainnya 360,284,200.00 360,284,200.00 -
Beban Persediaan Peralatan

Kebersihan dan Bahan Pembersih" 975,204,875.77 975.204.875.77 -
Beban Persediaan Bahan Bakar

Minyak/Gas 1.254.809.506.00 1.254.809,506.00 -
Beban Persediaan Pengisian Tabung

Pemadam Kebakaran 5.540,000.00 5.540.000.00 -
Beban Tropi, Hadiah, Sertifikat dan

sejenisnya 108.923.325.00 108,923,325.00 -
Beban Bahan 3.739.907,700.00 3.739.907.700.00 -
109
Beban Persediaan 2018 LO(Rp) 2018 LRA(Rp) Perbedaan(Rp)
Beban Persediaan Bahan Pakal
14,007,750.00 14,007,750.00 -
Habis Alat Kedokteran
Beban Persediaan Bahan /Material 18,597,849,328.52 19,163,186,569.00 (565,337,240.48)

Beban Persediaan Bahan Baku
11,254,167,936.00 11,989,737,336.00 (735,569,400.00)
Banqunan
Beban Persediaan Bahan/Bibit
1,065,814,660.00 356,545,080.00 709,269,580.00
Tanaman
Beban Persediaan Bibit Ternak 521,092,120.00 521,092,120.00 0.00

Beban Persediaan Bahan Obat-
740,989,271.52 2,174,992,713.00 (1,434,003,441.48)
obatan
Beban Persediaan Bahan Kimia 384,168,000.00 206,813,100.00 177,354,900.00
Beban Persediaan Makanan Pokok 231,302,000.00 231,302,000.00 0.00

Beban Bahan Pameran / Sample
467,387,000.00 318,400,000.00 148,987,000.00
Produk
Beban Hadiah / Penghargaan 665,354,000.00 765,332,000.00 (99,978,000.00)

Beban Bahan / Material Penggantian
611,176,280.00 608,083,550.00 3,092,730.00
Suku Cadang
Beban Bahan Logistik 179,170,000.00 179,170,000.00 0.00
Beban Bahan
Kelengkapan/perangkat kebutuhan 11,800,000.00 11,800,000.00 0.00
ibadah
Beban Bahan Peralatan /
747,750.00 0.00 747,750.00
Kelenqkapan Pertukangan
Beban bahan peralatan /
kelengkapan pertanian, peternakan 285,418,875.00 270,037,680.00 15,381,195.00
dan perikanan
Beban bahan peralatan /
66,757,860.00 66,757,860.00 0.00
kelengkapan olah raga
Beban bahan/Peralatan/kelengkapan
2,880,000.00 2,880,000.00 0.00
Kemasan Produk
Beban bahan/peralatan/kelengkapan
119,800,000.00 119,800,000.00 0.00
Bantuan
Beban Bahan Rumah Tangga 730,965,446.00 81,585,000.00 649,380,446.00
Beban Bahan Pakaian Jadi / Bahan
395,778,100.00 395,778,100.00 0.00
Pakaian
Beban Bahan
51,250,000.00 51,250,000.00 0.00
Peralatan/Kelengkapan Seni Budaya
Beban Bahan Posyandu 7,000,000.00 7,000,000.00 0.00
Beban Bahan Hadiah Peserta 4,400,000.00 4,400,000.00 0.00

Beban Bahan Baku Pemberian
204,661,000.00 204,661,000.00 0.00
Makanan Tambahan
Beban Bahan MTQ Tingkat
24,600,000.00 24,600,000.00 0.00
Kecamatan
Beban Persediaan Bahan Buku /
Kepustakaan / Perangkat Belajar 571,169,030.00 571,169,030.00 0.00
Mengajar
Jumlah 33.517,889,526.82 34,151,191,653.43 (633,302,126.61)
Berdasarkan beban persediaan di atas terdapat perbedaan pada laporan operasional jika
dibandingkan dengan laporan realisasi anggaran sebesar (Rp633.302.126,61) dengan
a. Perbedaan beban persediaan alat tulis kantor sebesar (Rp70.412.885,13) yang
merupakan sisa persediaan tahun 2018(diperoleh dari penambahan beban persediaan
ATK tahun 2017 sebesar Rpl.284.545.034,87, reklasifikasi barang ke beban
persediaan sebesar Rp64.503.500,00 dikurangi persediaan ATK tahun 2018 sebesar
(Rpl.419.461.420,00).
110
b. Perbedaan beban persediaan alat listik dan elektronik sebesar Rp2.447.999,00 yang
merupakan reklasiflkasi berkurang aset tetap peralatan dan mesin ke beban bahan
pakai habis pada Dinas Pekerjaan Umum dan Penata Ruangan.
c. Perbedaan beban bahan baku bangunan (Rp735.569.400,00) yang merupakan
reklasiflkasi bertambah aset tetap dari belanja bahan baku bangunan pada kegiatan
Dana PartisipatifPembangunan Keiurahan.
d. Perbedaan beban bahan/bibit tanaman sebesar Rp709.269.580,00 yang merupakan
reklasiflkasi bahan pakai habis dari Dinas Perumahan Rakyat Kawasan Pemukiman
dan Pertanahan sebesar Rp711.636.080,00 dan Persediaan bibit tanaman sebesar
(Rp2.366.500) pada Dinas Pertanian.
e. Perbedaan beban bahan -obat-obatan sebesar (1.434.003.441,48) yang merupakan
penambahan piutang tahun 2017 sebesar Rp3.540.676.605,20 reklasiflkasi sebesar
(Rp614.897.500,00) dari Dana PartisipatifPembangunan Keiurahan dan sisa piutang
tahun 2018 sebesar(Rp4.359.782.546,68).
f. Perbedaan beban persediaan bahan kimia yang merupakan reklasiflkasi dari Barang
Habis Pakai pada Dinas Pendidikan Rpl77.354.900,00.
g. Perbedaan beban bahan pameran sampel dan kebudayaan produk yang merupakan
reklasiflkasi beban barang dan jasa dari Dinas Perumahan Rakyat Kawasan
Pemukiman dan Pertanahan sebesar Rpl48.987.000,00.
h. Perbedaan beban persediaan bahan hadiah/penghargaan yang merupakan reklasiflkasi
dari beban barang dan jasa pada Dinas Perpustakaan dan Arsip Daerah sebesar
(Rp99.978.000,00).
i. Perbedaan beban bahan material/penggantian suku cadang yang merupakan
reklasiflkasi dari beban barang dan jasa pada Dinas Perumahan Rakyat Kawasan
Pemukiman dan Pertanahan sebesar Rp3.092.370,00.
j. Perbedaan beban bahan peralatan / kelengkapan pertukangan yang merupakan
Pemukiman dan Pertanahan sebesar Rp747.750,00.
k. Perbedaan beban bahan peralatan / kelengkapan pertanian, petemakan dan perikanan
yang merupakan reklasiflkasi dari beban barang dan jasa pada Dinas Perumahan
Rakyat Kawasan Pemukiman dan Pertanahan sebesar Rp15.381.195,00.
1. Perbedaan beban bahan rumah tangga sebesar Rp649.380.446,00 yang merupakan
Pemukiman dan Pertanahan sebesar Rp632.858.780,00 dan sebesar Rp16.521.666,00
pada Inspektorat Daerah.
VL4.2.1.3. BEBAN BARANG DAN JASA
Beban Jasa Pemerintah .Kota Temate pada tahun 2018 adalah sebesar
Rpl94.491.167.546,57 penurunan (Rpl88.313.743,89) atau (0,10%) dengan rincian
sebagai berikut:
111
Beban Barang dan Jasa 2018(Rp) 2017(Rp)
Beban Jasa Kantor 22,961,165,247.43 24,471,903,270.79
Beban Premi Asuransi 3,516,979,061.00 1,874,217,925.00
Beban Perawatan Kendaraan Bermotor 9,085,964,766.00 8,079,673,372.00
Beban Cetak dan Penggandaan 9,647,259,740.08 8,799,473,486.00
Beban Sewa Rumah/Gedung/Gudang/Parktr 2,727,571,301.34 3,225,712,709.34
Beban Sewa Sarana Mobilitas 856,176,400.00 706,719,000.00
Beban Sewa Alat Berat - 12,376,800.00
Beban Sewa Perlengkapan dan Peralatan Kantor 2,486,330,580.00 1,576,817,670.00
Beban Makanan dan Minuman 24,353,899,798.79 22,804,575,764.00
Beban Pakaian Dinas dan Atributnya 1,267,604,000.00 1,098,728,000.00
Beban Pakaian Keija 734,460,800.00 490,373,550.00
Beban Pakaian khusus dan hari-hari tertentu 1,151,060,105.00 746,657,400.00
Beban Jasa Konsultasi 1,584,560,600.00 1,638,092,000.00

Beban Barang Untuk Diserahkan kepada
10,911,993,479.00
Masyarakat/Pihak Ketiga -
Beban Beasiswa Pendidikan PNS 762,475,000.00 806,403,000.00

Beban Kursus, Pelatihan, Sosialisasi dan Bimbingan
2,801,601,474.00 2,143,715,498.00
Teknis PNS
Beban Honorarium Non Pegawai 51,110,000.00 61,800,000.00
Beban Honorarium PNS - LO 33,294,468,109.00 30,318,356,829.00
Beban Honorarium Non PNS 63,301,978,620.00 63,665,984,070.00

Beban Uang untuk diberikan kepada pihak
753,774,900.00
ketiga/masyarakat -
Beban Honorarium Pengeiola Dana BOS 432,543,692.00 16,619,842,527.75
Beban Barang Dana BOS (2,941,193,037.00) 2,210,877,673.15

Beban yang bersumber dari Dana Kapitasi Jaminan
3,082,025,855.98 1,655,818,582.90
Kesehatan Nasional
Beban bmd dibwh nilai sat min kapitalisasi aset tetap 2,421,131,953.95 917,587,274.78
Jumlah 194,491,167,546.57 194,679,481.302.71
Jerikut perbedaan beban barang dan jasa pada LO dan LRA:

Beban Barang Dan Jasa 2018 LO(Rp) 2018 LRA(Rp) Perbedaan(Rp)
Beban Jasa Kantor 22.961,165,247.43 22,973,701,257.52 (12,536,010.09)
Beban Premi Asuransi 3,516,979,061.00 3,205,396,269.00 311,582,792.00
Beban Perawatan Kendaraan
9,085,964,766.00 8,463,440,266.00 622,524,500.00
Bermotor
Beban Cetak dan Penggandaan 9,647,259,740.08 9,647,259,740.08 -
Beban Sewa
2,727,571,301.34 2,796,968,110.00 (69,396,808.66)
Rumah/Gedung/Gudang/Parkir
Beban Sewa Sarana Mobiiitas 856,176,400.00 856,176,400.00 -
Beban Sewa Perlengkapan dan

2,486,330,580.00 2,486,330,580.00
Peralatan Kantor -
Beban Makanan dan Minuman 24,353,899,798.79 24,345,364,798.79 8,535,000.00

Beban Pakaian Dinas dan
1,267,604,000.00 1,267,604,000.00
Atributnya -
Beban Pakaian Kega 734,460,800.00 734,460,800.00 -
112
Beban Barang Dan Jasa 2018 LO(Rp) 2018 LRA(Rp) Perbedaan (Rp)
Beban Pakaian khusus dan harl-
hari tertentu 1,151,060.105.00 1.131.060.105.00 20,000,000.00
Beban Jasa Konsultasi 1.584,560,600.00 1.887.205,600.00 (302,645,000.00)
Beban Barang Untuk
Diserahkan kepada 10,911,993,479.00 16,100,874,884.71 (5,188,881,405.71)
Masyarakat/Pihak Ketiga
Beban Beasiswa Pendidikan
PNS 762,475,000.00 762,475,000.00 -
Beban Kursus, Peiatihan,

Sosialisasi dan Bimbingan 2,801,601.474.00 2,801,601.474.00 -
Teknis PNS
Beban Honorarium Non
Pegawai 51.110.000.00 51.110.000.00 -
Beban Honorarium PNS - LO 33.294,468,109.00 33,294.468,109.00 -
Beban Honorarium Non PNS -

LO
63,301,978,620.00 64,879,300,620.00 (1,577,322,000.00)
Beban Honorarium Pengeiola
Dana BOS 432,543,692.00 432,543,692.00 -
Beban Barang Dana BOS (2,941.193.037.00) 798,600,000.00 (3.739,793,037.00)

Beban yang bersumber dari
Dana Kapitasi Jaminan 3.082,025.855.98 3,082,025,855.98 -
Kesehatan Nasional
Beban bmd dibwh ntlai sat min
kapitaiisasi aset tetap 2,421.131.953.95 525,500,991.00 1,895,630,962.95
Jumlah 194,491,167,546.57 202,523,468,553.08 (8,032,301,006.51)
Berdasarkan beban persediaan di atas terdapat perbedaan pada laporan operasional jika
dibandingkan dengan laporan realisasi anggaran sebesar (Rp8.032.301.003,51) dengan
a. Perbedaan beban jasa kantor sebesar(Rpl2.536.010,09) yang merupakan sisa beban
jasa dibayar dimuka tahun 2018 dan koreksi atas utang beban
publikasi/sosialisasi/iklan sebesar Rpl5.000.000,00 pada Dinas Pekerjaan Umum dan
Penataan Ruang.
b. Perbedaan Beban Premi Asuransi sebesar Rp311.582.792,00 yang merupakan koreksi
penambahan utang beban sebesar Rp229.172.000,00 pada Dinas Kesehatan dan
Rp82.410.792,00 pada BKPSDMD.
c. Perbedaan beban perawatan kendaraan bermotor sebesar Rp622.524.500,00 yang
merupakan utang beban tahun 2018 pada Dinas Lingkungan Hidup sebesar
Rp612.885.500,00 dan koreksi penambahan utang sebesar Rp9.639.000,00 pada
Sekretariat Daerah.
d. Perbedaan beban sewa rumah/gedung/gudang/parkir sebesar(Rp69.396.808,66)yang

merupakan sisa beban sewa dibayar dimuka tahun 2018.
e. Perbedaan beban makan dan minum sebesar Rp8.535.000,00 yang merupakan utang
beban pada Dinas Perindustrian dan Perdagangan tahun 2017 sebesar
Rpl 10.445.000,00 dan utang beban tahun 2018 sebesar (Rpll8.980.000,00) pada
Dinas Pemberdayaan Perempuan dan Perlindungan Anak.
f. Perbedaan beban pakaian khusus dan hari-hari tertentu sebesar Rp20.000.000,00 yang
merupakan utang beban pada Dinas Pemberdayaan Perempuan dan Perlindungan
Anak.
g. Perbedaan beban jasa konsultasi yang merupakan reklasifikasi beban barang dan
113
(Rp302.645.000,00)tahun 2018.
h. Perbedaan beban barang yang akan diserahkan kepada masyarakat/pihak ketiga
sebesar(Rp5.188.881405;?1,00)yang mempakan:
reklasifikasi ke beban persediaan barang yang akan diserahkan kepada
masyarakat/pihak ketiga sebesar Rp5.729.605.105.71 dari Dinas Pekeijaan
Umum dan Penataan Ruang.
- Hibah laptop ke Dinas Pendidikan dan Kebudayaan sebesar Rp 15.000.000,00
dan Dinas Arsip dan Perpustakaan Daerah sebesar Rp15.000.000,00.
- Utang beban sebesar(Rp570.723.700,00) pada tahun 2018.
i. Perbedaan beban honorarium non PNS sebesar (Rp 1.577.322.000,00) yang terdiri
dari:
- Utang beban barang dan jasa tahun 2017 (Rp 1.945.194.000,00) pada Dinas
Pendidikan dan Kebudayaan.
- Utang beban sebesar Rp267.872.000,00 pada BAPPELITBANGDA.
- koreksi penambahan utang beban sebesar Rp28.800.000,00 pada Kecamatan
Pulau Temate.
- koreksi penambahan utang beban sebesar Rp71.200.000,00 pada Dinas
Kesehatan.
j. Perbedaan beban barang dana Bos sebesar (Rp3.739.793.037,00) yang merupakan

reklasifikasi barang dan jasa sebesar (Rp3.875.163.692,00) dan sebesar
Rpl35.370.655,00 pada Dinas Pendidikan dan Kebudayaan tahun 2018.
k. Perbedaan sebesar Rpl.895.630.962,95 merupakan reklasifikasi aset tetap pada beban
BMD dibawah nilai satuan minimum kapitalisasi aset tetap.
VL4.2.1.4. BEBAN PEMELIHARAAN
Beban Pemeliharaan Pemerintah Kota Temate pada tahun 2018 adalah sebesar
Rp6.582.340.972,43. Dengan rincian sebagai berikut:
Beban Pemeliharaan 2018(Rp) 2017(Rp)

Beban Pemeliharan Peralatan dan Mesin 959,405,700.00 307,353,100.00
Beban Pemeliharan Gedung dan Bangunan 3,620,127,661.57 4,072,524.500.00
Beban Pemeliharan Jalan, Irigasi, dan Jaringan 1,085,000.000.00 1,778.793,800.00
Beban Pemeliharan Aset Tetap Lainnya 16,701,020.00 19,960,000.00
Beban Pemeliharaan Alat Alat Rumah Tangga 32.743,158.00 72,000,000.00
Beban Pemeliharaan Jaringan LAN / WAN / Internet 443,230,137.00 250,494,900.00
Beban pemeliharaan perlengkapan kantor 347,836,000.00 151,485,000.00
Beban Pemeliharaan Jaringan Air Minum 25.264,800.00 24,867,000.00
Beban Pemeliharaan Jaringan listrik 52,032,495.86 -
Jumlah 8,582,340.972.43 6,677,478,300.00
Berikut perbedaan beban barang dan jasa pada LO dan LRA:
114
Perbedaan
Beban Pemeliharaan 2018 LO(Rp) 2018 LRA(Rp)
(Rp)
Beban Pemeliharan Peralatan
dan Mesin
959,405.700.00 959,405,700.00 -
Beban Pemeliharan Gedung dan

3.620,127,661.57 3,220,801,751.57 399,325,910.00
Bangunan
Beban Pemeliharan Jalan, Irigasi,
dan Jaringan 1,085,000,000.00 787,691,060.00 297,308,940.00
Beban Pemeliharan Aset Tetap
Lainnya 16.701,020.00 16,701,020.00 -
Beban Pemeliharaan Alat Alat

32,743,158.00 7,875,500.00 24,867,658.00
RumahTangga
Beban Pemeliharaan Jaringan
LAN / WAN / Internet
443,230,137.00 423,152,640.00 20,077,497.00
Beban pemeliharaan
perlengkapan kantor 347,836,000.00 347,836,000.00 -
Beban Pemeliharaan Jaringan Air

Minum
25,264,800.00 25,264,800.00 -
Beban Pemeliharaan Jaringan

listrik
52,032,495.86 52,032,495.86 -
Jumlah 6,582.340.972.43 5.840,760.967.43 741.580.005.00
Berdasarkan beban pemeliharaan di atas terdapat perbedaan pada laporan operasionaljika

dibandingkan dengan laporan realisasi anggaran sebesar Rp721.502.508,00 dengan rincian
sebagai berikut:
a. Perbedaan Rp399.325.910,00 yang merupakan kapitalisasi aset tetap gedung dan
bangunan tahun 2018.
b. Perbedaan Rp297.308.940,00 yang merupakan reklasifikasi bertambah aset tetap dari
beban pemeliharaan jalan/irigasi/jaringan pada Dinas Pekerjaan Umum dan Penata
Ruang.
c. Perbedaan Rp24.867.658,00 yang merupakan reklasifikasi bertambah aset tetap dari
beban pemeliharaan jalan/irigasi/jaringan pada Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan
Ruang.
d. Koreksi bertambah utang beban pemeliharaan jaringan LAN/WAN/Internet sebesar
Rp20.077.497,00 pada BKPSDMD.
VI.4.2.1.5. BEBAN PERJALANAN DINAS
Beban Perjalanan Dinas Pemerintah Kota Temate pada tahun 2018 adalah sebesar
Rp62.226.586.278,00. Dengan rincian sebagai berikut:
Beban Perjalanan Dinas 2018(Rp) 2017(Rp)
Beban Perjalanan Dinas Dalam Daerah 17,511,305,162.00 14,758,961,900.00
Beban Perjalanan Dinas Luar Daerah 39,905,832,027.00 42,639,217,064.00
Beban Peijalanan Dinas Luar Negeri -
249,058,000.00
Beban Transportasi dan Akomodasi 4,809,449,089.00 6,167,719,425.00
Jumlah 62.226.586.278.00 63,814.956.389.00
Berikut perbedaan beban barang dan jasa pada LO dan LRA:

Beban Perjalanan Dinas 2018LO(Rp) 2018 LRA (Rp) Perbedaan(Rp)
Beban Perjalanan Dinas Dalam Daerah 17,511,305,162.00 17,539,605,162.00 (28,300,000.00)
Beban Perjalanan Dinas Luar Daerah 39,905,832,027.00 39,727,717,627.00 178,114,400.00
115
Beban Perjalanan Dinas 2018 LO(Rp) 2018 LRA (Rp) Perbedaan(Rp)
Beban Transportasi dan Akomodasi 4,809,449,089.00 4,809,449,089.00 -
Jumlah 82,226.586,278.00 62,076,771,878.00 149,814,400.00
Berdasarkan beban perjalanan dinas di atas terdapat perbedaan pada laporan operasional
jika dibandingkan dengan laporan reaiisasi anggaran tahun 2018 sebesar
Rp149.814.400,00 dengan rincian sebagai berikut:
a. Koreksi reklasifikasi berkurang dari beban perjalanan dinas dalam daerah ke luar
daerah sebesar(Rp28.300.000,00) pada Sekretariat Daerah.
b. Koreksi reklasifikasi bertambah dari beban perjalanan dinas dalam daerah ke luar
daerah sebesar Rp28.300.000,00.
c. Koreksi bertambah utang beban sebesar Rp42.790.000,00 pada Dinas Tenaga
Kerja.
d. Koreksi bertambah utang beban sebesar Rpl07.024.400,00 pada Sekretariat
Daerah.
VL4.2.1.6. BEBAN SUBSE)!

Beban subsidi Pemerintah Kota Temate pada tahun 2018 adalah sebesar
Rpl.664.000.000,00. Beban Subsidi pada tahun 2018 yang terdiri dari:
Beban Subsidi 2018(Rp) 2017(Rp)

Beban Subsidi 1,664,000,000.00 -
JUMLAH 1,664,000,000.00 -
Perbedaan LO dan LRA pada beban subsidi:
Beban Subsidi 2018LO(Rp) 2018 LRA(Rp) Perbedaan(Rp)

Beban Subsidi 1,Q64,000,000.00 1,664,000,000.00 -
Jumiah 1,664,000,000.00 1,664,000,000.00 -
Berdasarkan beban subsidi di atas tidak ada perbedaan pada laporan operasional Jika
dibandingkan dengan laporan reaiisasi anggaran tahun 2018.
VL4.2.1.7. BEBAN HIBAH
Beban hibah Pemerintah Kota Temate pada tahun 2018 adalah sebesar
Rp98.633.280.138,95 apabila dibandingkan dengan tahun 2017 Beban Hibah Pemerintah
Kota Temate adalah sebesar Rp20.048.350.500,00 maka teijadi kenaikan cukup besar
sebesar Rp78.584.929.638,95 atau naik 391,98%. Beban Hibah pada tahun 2018 yang
terdiri dari:
Beban Hibah 2018(Rp) 2017(Rp)
Beban Hibah kepada Pemerintah 5,238,550,000.00 774,267,300.00
Beban Hibah kepada Pemerintah Daerah Lainnya 77,739,325,598.95 -
Beban Hibah kepada Kelompok Masyarakat -

8,007,083,200.00
116
Beban Hibah 2018(Rp) 2017(Rp)
Beban Hibah kepada Organisasi Kemasyarakatan 11.084,314,540.00 11,267,000,000.00
Beban Hibah Dana BOS untuk Satuan Pendidikan Dasar 1,275,050,000.00 -
Beban Hibah Dana BOS ke SMP Swasta 2,704,500,000.00 -
Belanja Hibah Dana BOS ke Satuan Pendidikan Dasar 282,600,000.00 -
Beban Hibah BOSDA Madrasah Tsanawiyah 308,940,000.00 -
Jumlah 98.633,280.138.95 20.048.350.500.00
Perbedaan LO dan LRA pada beban hibah:
Beban Hibah 2018(Rp) 2018 LRA(Rp) Perbedaan (Rp)
Beban Hibah kepada Pemerintah 5,238,550,000.00 - 5,238,550,000.00
Beban Hibah kepada Pemerintah

77,739,325,598.95 77,739,325,598.95
Daerah Lainnya -
Beban Hibah kepada Keiompok

Masyarakat
- - -
Beban Hibah kepada Organisasi

11,084,314,540.00 9,996,000,000.00 1,088,314,540.00
Kemasyarakatan
Beban Hibah Dana BOS untuk Satuan
1,275,050,000.00 1,275,050,000.00 -
Pendidikan Dasar
Beban Hibah Dana BOS ke SMP

2,704,500,000.00 2,704,500,000.00 -
Swasta
Belanja Hibah Dana BOS ke Satuan
Pendidikan Dasar di 282,600,000.00 282,600,000.00 -
Kabupaten/Kota....
Beban Hibah BOSDA Madrasah
308,940,000.00 308,940,000.00
Tsanawiyah -
Jumiah 98.633.280.138.95 14,567,090.000.00 84,066.190.138.95
Berdasarkan beban hibah di. atas terdapat perbedaan pada laporan operasional jika
dibandingkan dengan laporan realisasi anggaran sebesar Rp84.066.190.138,95 dengan
a. Hibah atas pembangunan kantor kejari temate tahun 2018 sebesar
Rp5.238.550.000,00.
b. Penyerahan Aset SMA/SMK tahun 2018 sebesar Rp76.239.325.598,95.
c. Hibah Tanah Kosong ke Kejaksaan Tinggi sebesar Rpl.500.000.000,00.
d. Hibah Aset Tetap dari Dinas Pendidikan sebesar Rpl.088.314.540,00.
VI.4.2.1.8. BEBAN BANTUAN SOSIAL
Beban Bantuan Sosial Pemerintah Kota Temate pada tahun 2018 adalah sebesar
Rpl3.299.676.000,00 dimana nilai beban pada tahun 2018 lebih besar dari ahun Anggaran
2017. Beban Bantuan Sosial selumhnya direalisasikan untuk organisasi sosial
kemasyarakatan dan sosial keagamaan dengan rincian sebagai berikut:
Beban Bantuan Sosial 2018(Rp) 2017(Rp)
Beban Bantuan Sosial Kepada Organisasi Sosial Kemasyarakatan 5,215,000,000.00 5,392,500,000.00
117
Beban Bantuan Sosial 2018(Rp) 2017(Rp)
Beban BantuanSosial Kepada 8.084,676.000.00 21.074.486,424.00
JUMLAH 13,299.676,000.00 26,466,986,424.00
VI.4.2.1.9. BEBAN PENYUSUTAN DAN AMORTISASI

Beban Penyusutan dan Amortisasi Pemerintah Kota Temate pada tahun 2018 dan 2017
masing masing sebesar Rp92.915.526.279,55 dan RpS1.905.041.193,44 yang terdiri dari
penyusutan sebesar Rp92.688.184.508,55 dan amortisasi sebesar Rp227.341.771,00.
Beban Penyusutan merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematika atas nilai aset
tetap yang dapat disusutkan selama masa manfaat aset bersangkutan, sedangkan beban
amortisasi merupakan beban untuk mencatat penurunan manfaat ekonomi untuk aset tak
berwujud, rincian Beban penyusutan per OPD sebagai berikut:
NO NAMA SKPD 2018 2017
1 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan 10.328.017.218.20 9.037.593.584.90
2 Sanggar Kegiatan Belajar 255.752.561.00 206.757.738.00
3 Dinas Kesehatan 4.402.036.402.00 6.227.470.549.17
4 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang 42.528.246.560.55 33.767.671.473.70
5
Dinas Perumahan Rakyat Kawasan Permukiman dan
Pertanahan 3.397.028.466.00 2.369.692.537.02
6 Dinas Kebakaran 767.557.006.00 727.289.573.00
7 Satuan Polisi Pamong Praja 251.049.888.00 253.452.238.00
8 Dinas Sosial 155.568.452.00 52.883.793.00
9 Dinas Tenaga Ketja 431.635.260.00 393.583.701.00
10 Dinas Pemberdayaan Perempuan dan Perlindungan Anak 172.608.681.00 226.875.598.00
11 Dinas Ketahanan Pangan 221.216.381.00 228.814.259.00
12 Dinas Lingkungan Hidup 2.283.653.694.00 2.627.586.711.00
13 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil 165.276.403.00 194.142.500.00
14 Dinas Pengendalian Kependudukan dan KB 348.880.372.00 387.429.601.00
15 Dinas Perhubungan 2.155.285.511.00 1.764.409.841.46
16 Dinas Komunikasi Informatika dan Persandian 284.811.368.00 (32.502.063.24)
17 Dinas Koperasi Usaha Kecil dan Menengah 181.341.858.00 160.175.457.00
18
Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu Satu
Pintu 153.397.814.00 125.054.747.00
19 Dinas Pemuda dan Olah Raga 512.490.280.89 657.085.853.00
20 Dinas Perpustakaan dan Arsip Daerah 475.951.425.00 459.068.960.00
21 Dinas Kelautan dan Perikanan 2.517.666.633.00 2.623.973.619.00
22 Dinas Pariwisata 1.367.439.125.00 1.084.214.455.00
23 Dinas Pertanian 1.893.740.302.00 1.890.561.043.30
24 Dinas Perindustrian dan Perdagangan 3.282.426.406.00 3.275.468.927.00
25 Sekretariat Daerah 4.035.016.946.00 3.745.010.678.34
26 Sekretariat DPRD 1.449.537.379.33 1.315.478.279.00
27 Kecamatan Ternate Utara 332.328.715.92 258.755.096.41
28 Kecamatan Ternate Tengah 388.785.729.85 240.069.161.97
29 Kecamatan Temate Selatan 440.226.734.00 331.427.997.00
30 Kecamatan Pulau Ternate 241.160.220.33 298.705.746.00
31 Kecamatan Moti 180.761.862.00 158.008.041.00
118
32 Kecamatan Pulau Hiri 125.999.749.00 91.784.389.00
33 Kecamatan Pulau Batang Dua 226.283.838.00 213.485.516.86
34 Kecamatan Ternate Barat 130.766.062.00 -
35 Inspektorat Daerah 311.988.636.00 286.048.822.00
Badan Perencanaan Pembangunan Penelitian dan 191.626.706.00

36 192.373.122.00
Pengembangan Daerah
37 Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah 1.089.170.753.00 1.160.261.364.00
38 Badan Pengelolaan Pajak dan Retribusi Daerah 445.118.797.48 673.380.946.00
39 Badan Kepegawaian dan Pengembangan SDM Daerah 311.137.416.00 308.481.103.00
40 Badan Kesatuan Bangsa dan Politik 98.660.897.00 89.247.505.00
41 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 4.155.789.583.00 3.666.972.354.55
TOTAL 92.688.184.508.55 81.737.498.402.44
Beban amortisasi per OPD sebagai berikut:

1 Dinas Kesehatan 23.710.852.00 23.749.186.00

Dinas Pemberdayaan Perempuan dan Perlindungan
2 2.541.284.00 -
Anak
3 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil 1.730.000.00 1.730.000.00
4 Dinas Komunikasi Informatika dan Persandian 56.919.700.00 25.338.200.00

Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu
5 1.660.000.00 -
Satu Pintu
6 Dinas Kelautan dan Perikanan 955.555.00 79.630.00
7 Kecamatan Ternate Utara 9.284.900.00 4.044.067.00
8 Kecamatan Moti 1.097.067.00 1.196.800.00
9 Inspektorat Daerah 682.500.00 682.500.00

Badan Perencanaan Pembangunan Penelitian dan
10 9.200.000.00 9.200.000.00
Pengembangan Daerah
11 Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah 16.426.913.00 18.012.908.00
12 Badan Pengelolaan Pajak dan Retribusi Daerah 102.674.667.00 84.009.500.00
13 Badan Kesatuan Bangsa dan Politik 458.333.00 500.000.00
TOTAL 227.341.771.00 168.542.791.00
VI.4.2.1.10. BEBAN PENYISIHAN PIUTANG
Beban Penyisihan Piutang Pemerintah Kota Ternate pada tahun 2018 adalah sebesar
Rp 1.612.647.472,80 terdiri dari:
Uraian Nilai(Rp)
Beban Penyisihan Piutang Pajak 1,573.751,142.80
Beban Penyisihan Piutang Retribusi 40,841,330.00
Beban Penyisihan Bagian LancarTagihan Tuntutan GantI Rugi (1,945,000.00)
Jumlah 1,612,647,472.80
Adapun rincian perhitungan penyisihan piutang dapat dilihat pada lampiran.
119
VI.4.2.1.11. BEBANBANTUANKEUANGAN
Beban Bantuan Keuangan adalah beban berupa pengeluaran uang yang diberikan kepada
Partai Politik.
Untuk Tahun 2018 Beban Bantuan Keuangan Pemerintah Kota Temate tereaiisasi sebesar
RpS 13.109.720,00.
VI.4.2.1.12. SURPLUS/DEFISIT KEGIATAN OPERASIONAL
Dalam kegiatan operasional tahun anggaran 2018 berdasarkan realisasi pendapatan sebesar
Rp929.137.818.983,46 dan realisasi beban Rp861.376.853.226,12 maka Pemerintah Kota
Temate penurunan Surplus sebesar Rp67.760.965.757,34.
VI.4.2.1.13. SURPLUS/DEFISIT NON OPERASIONAL
DefisitNon Operasional pada tahun 2018 adalah sebesar Rp210.170.307,00 adalah defisit
penghapusan aset tetap dan defisit dari kegiatan non operasional lainnya terdiri dari :
SKPD Nilai(Rp)
Sanggar Kegiatan Belajar 2,741,667.00
Kecamatan Temate Selatan 179,028,640.00
BAPPELITBANGDA 28,400,000.00
Total 210,170,307.00
VI.4.2.1.14. SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA
Surplus/Defisit dari Sebelum Pos Luar Biasa tahun 2018 adalah Sebesar
Rp66.097.404.012,62.
VI.4.2.1.15. SURPLUS/DEFISIT DARI POS LUAR BIASA
Surplus/Defisit dari Pos Luar Biasa tahun 2018 adalah Sebesar Rp 1.966.759.503,97.
VI.4.2.1.16. Surplus Penjualan Aset Non Lancar

Surplus Penjualan Aset Non Lancar pada tahun 2018 adalah NIHIL.
VL4.2.1.17. DEFISIT NON OPERASIONAL
DefisitNon Operasional pada tahun 2018 adalah NIHIL.
VI.4.2.1.18. Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya

Defisit dari kegiatan non operasional lainnya pada tahun 2018 NIHIL.
VI.4.2.1.19. POS LUAR BIASA
Pos Luar Biasa memuat kejadian luar biasa yang mempunyai karakteristik sebagai berikut:
(a) kejadian yang tidak dapat diramalkan teijadi pada awal tahun anggaran;
(b) tidak diharapkan terjadi berulang-ulang; dan
(c) kejadian diluar kendali Pemerintah Daerah
120
Untuk Tahun 2018 Beban Luar Biasa realisasinya sebesar Rp 1.996.759.503,97.
VI.4.2.1.20. SURPLUS/DEFISIT LAPORAN OPERASIONAL
Surplus/Defisit-LO adalah penjumlahan selisih lebih/kurang antara surplus/defisit kegiatan

operasional, kegiatan non operasional, dan kejadian luar biasa. Surplus Laporan
Operasional Kota Temate t ahun 2018 yaitu sebesar Rp65.002.580.912,62.
121
VI.5. LAPORAN ARUS KAS
Laporan Arus Kas menyajikan informasi mengenai penerimaan dan pengeluaran kas di
bawah pengelolaan Kas Daerah dan yang disetarakan dengan Kas Daerah selama Tahun
Anggaran 2018. Penerimaan dan pengeluaran kas ini diklasifikasikan berdasarkan
aktivitas operasi, investasi, pendanaan, dan transitoris.
VI.5.1. Arus Kas dari Aktivitas Operasi

Aktivitas operasi adalah aktivitas penerimaan dan pengeluaran kas yang ditujukan untuk
kegiatan operasional Pemerintah Daerah selama satu periode akuntansi. Arus kas dari
aktivitas operasi menunjukkan kemampuan Pemerintah Kota Temate dalam
menghasilkan kas yang cukup untuk membiayai aktivitas operasionalnya di masa yang
akan datang tanpa mengandalkan sumber pendanaan dari luar. Arus kas bersih yang
dihasilkan dari aktivitas operasi adalah sebesar Rp200.951.873.671,90 Untuk Tahun
Anggaran 2018, aktivitas operasi terutama terdiri dari:
VI.5.1.1. Arus Masuk Kas dari Penerimaan Pajak Daerah

Arus masuk kas dari Penerimaan Pajak Daerah merupakan penerimaan yang berasal
dari Pajak Daerah yang telah disetorkan ke Kas Daerah selama tahun pelaporan yang
terdiri dari:
No Uraian Realisasi Tahun 2018
1 Pajak Hotel 4,203,312,124.00

2 Pajak Restoran 10,094,984,558.00
3 Pajak Hiburan 1,940,730,319.00
4 Pajak Reklame 2,330,318,170.00
5 Pajak Penerangan Jalan 19,113,077,521.00
6 Pajak Parkir 871,949,200.00
7 Pajak AlrTanah 839,166,175.00
8 Pajak Mineral Bukan Logam 2,075,340,361.00

9 Pajak Bum! dan Bangunan 5,096,990,046.12
10 Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan 5,525,390,712.00
JUMLAH 52,091.259,186.12
VI.5.1.2. Arus Masuk Kas dari Penerimaan Retribusi Daerah
Arus masuk dari Penerimaan Retribusi Daerah merupakan penerimaan yang berasal dari
Retribusi Daerah yang telah disetorkan ke Kas Daerah selama tahun pelaporan yang
terdiridari:
No Uraian Realisasi Tahun 2018

1 Retribusi Jasa Umum 4,577,791,150.00
1 Retribusi Pelayanan Persampahan/ Kebersihan 2,999,611,600.00
2 Retribusi Pelayanan Parkir di Tepi Jalan Umum 557,400,000.00
3 Retribusi Pemeriksaan Alat Pemadam Kebakaran 963,120,000.00
4 Retribusi Peneyediaan dan/atau Penyedotan Kakus 7,200,000.00
122
No Uralan ReallsasI Tahun 2018
5 Retrlbusi Pelayanan Tera/Tera Ulang 50,459,550.00
II RetribusI Jasa Usaha 10.993,201,394.00
1 RetibusI Pemakalan Kekayaan Daerah 756,368,000.00
2 RetribusI Pasar Grosir dan/ atau Pertokoan 9,001,767,594.00
3 Retrlbusi Tempat Pelelangan Ikan 18,062,000.00
4 RetibusI Terminal 269,300,000.00
5 RetribusI Tempat Khusus Parkir 390,600,000.00
6 RetibusI Rumah Potong Hewan 150,343,000.00
7 RetribusI Pelayanan Kepelabuhan 108,933,800.00
8 RetribusI Tempat Rekreasi Dan Olah Raga 297,827,000.00
III RetribusI Perljinan Tertentu 1,409,879,793.00
1 Retlbusi Izin Mendlrikan Bangunan 1,378,896,393.00
2 Retrlbusi Izin Gangguan -
3 Retrlbusi Izin Trayek 13,583,400.00

4
Retrlbusi Perpanjangan Izin Memperkerjakan Tenaga Ketja Asing
(IMTA) 17,400,000.00
JUMLAH 16,980,872,337.00
VI.5.1.3. Arus Kas Hasil Penerimaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan

Arus masuk dari Penerimaan Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan yang
telah disetorkan ke Kas Daerah selama tahun peiaporan adalah sebesar Rp
928.651.667,53.
VI.5.1.4. Arus Masuk Kas dari Penerimaan Lain-Iain Pendapatan Asli Daerah yang Sah
Arus masuk kas dari Penerimaan Lain-Iain Pendapatan Asli Daerah yang Sah yang telah
disetorkan ke Kas Daerah dan yang disetarakan dengan Kas Daerah selama tahun
peiaporan yang terdiri dari:
No Uralan Realisasi Tahun 2018
1 Hasil Penjualan Aset Daerah Yang TIdak Dipisahkan -
2 Penerimaan Jasa Giro 60,565,253.87

3 Pendapatan Bunga 512,406,653.63
4
Pendapatan Denda atas Keterlambatan Pelaksanaan
Pekeijaan 195,850,133.38
5 Dana Non Kapitasi 193,650,000.00

6 Penerimaan Lain-Iain PAD Yang Sah 2,440,796,637.08
Jumlah 3,403,268,677.96
VI.5.1.5. Arus Masuk Kas dari Penerimaan Dana Bagi Hasil Pajak
Arus masuk kas dari Penerimaan Bagi Hasil Pajak yang telahdisetorkan ke Kas Daerah
selama tahun peiaporan terdiridari:
No Uralan ReallsasI Tahun 2018
1
Bagi Hasil dari Pajak Butni dan Bangunan sektor
Pertambangan 5,827,498,097.00
2
Bagi Hasil dari PPh Pasal 25 dan Pasal 29 WP Orang
Pribadi dalam Negeri dan PPh Pasal 21 11,056,656,685.00
JUMLAH 16,884,154,782.00
123
VI.5.1.6. Arus Masuk Kas dari Penerimaan Dana Bag! Hasil Sumber Daya Alam
Arus masuk kas dari Penerimaan Dana Bagi Hasil Sumber Daya Alam yang telah
disetorkan ke Kas Daerah selama tahun pelaporan terdiri dari:
NO Uraian Reallsasi 2018
1 Bagi Hasil dari luran Hak Pengusahaan Hutan 128,652,150.00
2 Bagi Hasil dari Provisi Sumber Daya Hutan 128,652,150.00
3 Bagi Hasil dari luran Tetap Sewa Lahan (Land-Rent) 2,687,124.00
4 Bagi Hasil dari luran Eksplorasi dan luran Eksploitasi (Royaiti) 11,606,078,500.00
5 Bagi Hasil dari Pungutan Hasil Perikanan 701,234,591.00
6 Bagi Hasil dari Pertambangan Panas Bumi 13,223,994.00
JUMLAH 12,580,528,509.00
VI.5.1.7. Arus Kas Masuk dari Penerimaan Dana Alokasi Umum
Arus masuk kas dari Penerimaan Dana Alokasi Umum merupakan penerimaan yang
berasal dari Dana Alokasi Umum yang telah disetorkan ke Kas Daerah selama tahun
pelaporan sebesar Rp610.569.215.000,00
VI.5.1.8. Arus Kas Masuk dart Penerimaan Dana Alokasi Khusus
Arus masuk kas dari Penerimaan Dana Alokasi Khusus merupakan penerimaan yang
berasal dari Dana Alokasi Khusus yang telah disetorkan ke Kas Daerah selama tahun
pelaporan sebesar Rp109.263.019.267,00
VI.5.1.9. Arus Kas Masuk dari Penerimaan Dana Penyesuaian

Arus masuk kas dari Dana Penyesuaian dari Pemerintah Pusat yang telah disetorkan ke
Kas Daerah selama tahun pelaporan terdiri dari:
NO Uraian Reallsasi 2018
1 Dana Tambahan Penghasilan Guru PNSD 11,378,529,000.00
2 Dana Insentif Daerah 16,750,000,000.00
JUMLAH 28,128,529,000.00
VL5.1.10. Arus Masuk Kas dari Penerimaan Pendapatan Bagi Hasil Pajak
Arus masuk kas dari Penerimaan Pendapatan Bagi Hasil Pajak merupakan penerimaan
yang berasal dari Bagi Hasil Pajak yang telah disetorkan ke Kas Daerah selama tahun
pelaporan, yang terdiri dari:
No Uraian Reallsasi 2018
1 PKB -
2 BBNKB 7,669,666,268.00
3 PBBKB 8,190,812,951.00
4 P3ABT 23,568,971.00
5 Dana Bagi Hasil Pajak Rokok 12,795,339,617.00
Jumlah 28,679,387,807.00
124
VI.5.1.11. Arus Masuk Kas dari Penerimaan Pendapatan Hibah
Arus Masuk Kas yang telah diterima dan di setorkan ke kas daerah selama tahun
pelaporan, merupakan penerimaan dalam bentuk hibah dari pemerintah Propinsi
Maluku Sebesar RpO.OO
VI.5.1.12. Arus Keluar Kas untuk Pembayaran Pegawai

Arus keluar kas ini merupakan pengeluaran yang berasal dari Pembayaran Belanja
Pegawai yang telah dikeluarkan dari Kas Daerah selama tahun anggaran 2018
sebesar Rp356.996.163.813,00 Pengeluaran kas pada belanja ini diantaranya
diperuntukkan bagi pembayaran gaji dan tunjangan PNS dan CPNS (termasuk guru),
gaji dan tunjangan Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah, uang representasi dan
tunjangan pimpinan dan anggota DPRD, insentif pemungutan pajak daerah dan retribusi
daerah, honor panitia pelaksana kegiatan, honorarium tim, honorarium TKK, dan
honorarium tenaga ahli.
VI.5.1.13. Arus Keluar Kas untuk Pembayaran Barang

Arus keluar kas ini merupakan pengeluaran yang berasal dari pos Pembayaran Belanja
Barang yang telah dikeluarkan dari Kas Daerah dan yang disetarakan dengan Kas
Daerah selama tahun anggaran 2018 sebesar Rp286.488.472.928,71. Pengeluaran pos
ini diantaranya digunakan untuk memenuhi kebutuhan akan bahan habis pakai,
pembayaran jasa perkantoran, pembayaran barang cetakan dan penggandaan,
pembayaran jasa pemeriksaan laboratorium, pembelian obat-obatan dan pupuk
(termasuk benih unggul), penyediaan pelayanan kesehatan di puskesmas, pemenuhan
perjalanan dinas dalam daerah dan keluar daerah, dan pemeliharaan aset tetap
Pemerintah Kota Temate.
VI.5.1.14. Arus Keluar Kas untuk Pembayaran Subsidi

Arus keluar kas ini merupakan pengeluaran yang berasal dari pembayaran Subsidi
untuk PDAM Kota Temate yang telah dikeluarkan dari Kas Daerah selama tahun 2018
Sebesar Rp1.664.000.000,00. -
VI.5.1.16. Arus Keluar Kas untuk Pembayaran Hibah

Arus keluar kas ini merupakan pengeluaran yang berasal dari pembayaran hibah yang
telah dikeluarkan dari Kas Daerah selama tahun 2018 sebesar Rp 14.567.090.000,00.
VI.5.1.17. Arus Keluar Kas untuk Pembayaran Bantuan Soslal

Arus keluar kas dari Bantuan Sosial merupakan pengeluaran yang berasal dari Pos
Pembayaran Bantuan Sosial yang telah dikeluarkan dari Kas Daerah selama tahun 2018
sebesar Rp13.299.676.000,00. Pengeluaran ams kas ini dipemntukan bagi pemberian
bantuan kepada Organisasi kemasyarakatan dan Keagamaan.
VI.5.1.18. Arus Keluar Kas Untuk Bantuan Keuangan

Ams keluar kas ini mempakan pengeluaran yang dipemntukan untuk bantuan kepada
partai politik untuk tahun 2018 sebesar Rp813.109.720,00.
125
VI.5.1.19. Arus Keluar Kas untuk Pembayaran Tidak Terduga
Arus keluar kas ini merupakan pengeiuaran yang berasai dari Pembayaran Tidak
Terduga yang telah dikeluarkan dari Kas Daerah selama tahun 2018 sebesar
Rp4.728.500.100,GO.
VI.5.2. Arus Kas dari Aktivitas Investasi
Aktivitas investasi adalah aktivitas penerimaan dan pengeiuaran kas yang ditujukan
untuk perolehan dan pelepasan aset tetap serta investasi lainnya yang tidak termasuk
dalam setara kas. Arus kas ini mencerminkan penerimaan dan pengeiuaran kas bruto
dalam rangka perolehan dan pelepasan sumber daya ekonomi yang bertujuan untuk
meningkatkan dan mendukung pelayanan Pemerintah Kota Temate kepada masyarakat
di masa yang akan datang. Arus kas bersih yang dihasilkan dari aktivitas ini untuk tahun
2018 adalah senilai Rp602.755.000,00 dari Penjualan atas Peralatan dan Mesin.
Vl.5.2.1. Arus Keluar Kas untuk Perolehan Tanah
Arus keluar kas dari Perolehan tanah merupakan pengeiuaran yang berasai dari pos
Belanja Modal Tanah yang lelah dikeluarkan dari Kas Daerah selama tahun 2018
pelaporan dengan nilai sebesar Rp9.527.365.000,00
VI.5.2.2. Arus Keluar Kas untuk Perolehan Peralatan dan Mesin
Arus keluar kas dari Perolehan Peralatan dan Mesin merupakan pengeiuaran dalam
rangka memperoleh aset tetap berupa peralatan dan mesin. Selama tahun anggaran 2018
pengeiuaran dari Kas Daerah untuk pos ini adalah sebesar Rp22.729.958.910,00.
Vl.5.2.3. Arus Keluar Kas untuk Perolehan Gedung dan Bangunan

Arus keluar kas dari Perolehan Gedung dan Bangunan merupakan pengeiuaran dalam
rangka memperoleh aset tetap berupa gedung dan bangunan. Selama tahun anggaran
2018 pengeiuaran dari Kas Daerah untuk pos ini adalah sebesar Rp64.946.759.879,28.
Sebagian besar pengeiuaran untuk pos ini digunakan untuk melaksanakan pembangunan
gedung sekolah dan gedung kantor.
VI.5.2.4. Arus Keluar Kas untuk Perolehan Jalan,Irigasi, dan Jaringan

Arus keluar kas dari Perolehan Jalan, Irigasi dan Jaringan merupakan pengeiuaran yang
berasai dari pos Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan dalam rangka memperoleh
aset tetap berupa jalan, irigasi, dan jaringan. Pengeiuaran untuk pos ini yang telah
dikeluarkan dari Kas Daerah selama tahun anggaran 2018 adalah sebesar
Rp98.459.487.009,86. Sebagian besar pengeiuaran untuk pos ini dikeluarkan untuk
melaksanakan peningkatan jalan lingkungan dan jalan kota.
Vl.5.2.5. Arus Keluar Kas untuk Perolehan Aset Tetap Lainnya

Arus keluar kas dari Perolehan Aset Tetap Lainnya merupakan pengeiuaran yang
berasai dari pos Belanja Modal Aset Tetap Lainnya dalam rangka memperoleh aset
tetap berupa buku dan barang perpustakaan, dan barang bercorak seni dan budaya.
Pengeiuaran untuk pos ini yang telah dikeluarkan dari Kas Daerah selama tahun
anggaran 2018 adalah sebesar Rp2.113.151.000,00
126
VI.5.3. Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Arus kas ini mencerminkan penerimaan dan pengeluaran kas bruto sehubungan dengan
pemberian piutang jangka panjang dan/atau pelunasan utang jangka panjang yang
mengakibatkan perubahan dalam jumlah dan komposisi piutang jangka panjang dan
utang jangka panjang. Arus Kas bersih dari aktivitas ini untuk tahun anggaran 2018
adalah sebesar(Rp5.000.000.000,00) merupakan penyertaan modal ke BUMD.
VI.5.4. Arus Kas Dari Aktivitas Transitoris
Aktivitas Transitoris adalah aktivitas penerimaan atau pengeluaran kas yang tidak
termasuk dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Arus kas dari aktivitas
Transitoris mencerminkan penerimaan dan pengeluaran kas bruto yang tidak
mempengaruhi pendapatan, beban, dan pendanaan Pemerintah Kota Temate. Arus kas
bersih dari aktivitas ini untuk tahun anggaran 2018 adalah Rp(19.411.847.530,36).
VI.5.4.1. Arus Masuk Kas dari Penerimaan Perhitungan Fihak Ketiga(PFK)
Arus masuk kas ini merupakan penerimaan pungutan PPh, PPN, Taspen, Askes,
Taperum, dan pungutan lainnya yang hams disetorkan ke Kas Negara Sampai dengan
Tanggal 31 Desember 2018. Nilai Penerimaan Perhitungan Fihak Ketiga adalah sebesar
Rp62.170.514.430,64.
VI.5.4.2. Hutang Kepada Bank dan Rekanan.

Nilai hutang Rp22.254.549,00 berasal dari sp2d No 10680/SPD2D/1.01.01.01/2018
senilai Rp7.418.183 dan SP2D No.l0681/SP2D/1.01.01.01/2018 senilai Rp7.418.183
yang oleh bank di catat pada sisi penerimaan. Salah satu sp2d tersebut telah di koreksi
oleh bank, sehingga pemda mempunyai utang ke bank sebesar Rp7.418.183. Kedua
SP2D tersebut sampai akhir tahun belum di bayarkan oleh bank ke Rekanan. Sehingga
menjadi utang pemda ke Rekanan sebesar Rp14.836.366 sehingga total utang pemda
atas kedua sp2d tersebut menjadi Rp22.254.549,00.
VI.5.4.3. Arus Keluar Kas untuk Pengeluaran Perhitungan Fihak Ketiga(PFK)

Ams keluar kas ini mempakan pembayaran pungutan PPh, PPN, Taspen, Askes,
Taperum, dan pungutan lainnya yang hams disetorkan kep Kas Negara Sampai dengan
Tanggal 31 Desember 2018. Nilai Pengeluaran Perhitungan Fihak Ketiga(PFK)adalah
Sebesar Rp.63.220.231.656,00.
VI.5.4.4. Arus Keluar Kas untuk Pengembalian Sisa Dana Hibah

Arus keluar kas ini merupakan pengembalian sisa Dana Hibah (Pusat)Pasca Bencana
Tahun Anggaran 2017 yang disetor ke Kas Negara sebesar Rp. 49.583.721,00.
VI.5.4.5. Arus Keluar Kas untuk Pemindahbukuan Rekening Retur
Ams keluar kas ini mempakan saldo yang telah dikeluarkan dari RKUD yang gagal
ditransfer ke rekening pihak ketiga (rekanan) yang disebabkan kesalahan nomor
rekening atau nama pemilik rekening tujuan serta kegagalan transfer oleh pihak bank ke
rekening tujuan di akhir tahun. Arus keluar kas ini sebesar Rp. 18.680.977.583,00.
127
VI.5.5. Saldo Awal Kas di BUD
Nilai Saldo awal kas di Bendahara Umum Daerah (BUD) sebesar Rp7.849.016,79.
Merupakan posisi kas awal tahun atau 1 Januari 2017 dan saldo awal di Bendahara
Umum Daerah (BUD) tanggal 1 Januari 2018 sebesar Rp20.639.209.003,09 atau
mengalami kenaikan sebesar 99.96%.
VL5.6. Saldo Akhir Kas di BUD
Nilai Saldo Akhir di kas di BUD pada tahun 2017 sebesar Rp20.639.209.003,09
sedangkan saldo akhir kas di BUD tahun 2018 sebesar Rp5.268.345,49 mengalami
penurunan sebesar 99,97%.
VI.5.7. Saldo Akhir Kas di Bendahara Pengeluaran

Nilai Saldo akhir Kas di bendahara pengeluaran pada tahun 2017 sebesar
Rp348.261.300,00 sedangkan saldo akhir bendahara pengeluaran tahun 2018 sebesar
Rp28.057.293,00 mengalami penurunan sebesar 91,94%.
VI.5.8. Saldo Akhir Kas di Bendahara Penerimaan
Nilai Saldo akhir Kas di bendahara penerimaan pada tahun 2017 sebesar Rp0,00 dan
saldo akhir bendahara penerimaan tahun 2018juga sebesar Rp0,00.
VI.5.9. Saldo Akhir Kas di FKTP
Nilai Saldo akhir Kas di FKTP pada tahun 2017 sebesar Rpl.302.890.770,59 sedangkan
saldo akhir kas di FKTP tahun 2018 sebesar Rpl.919.568.846,14 mengalami kenaikan
sebesar 32.13%.
VI.5.10. Saldo Akhir Kas Dana BOS
Nilai Saldo akhir Kas Dana BOS pada tahun 2017 sebesar Rp680.538.560,80
sedangkan saldo akhir Kas Dana BOS tahun 2018 sebesar Rp552.757.298,99
mengalami penurunan sebesar 16.23%.
VI.5.11. Saldo Akhir Kas Lainnya

Nilai Saldo akhir Kas Lainnya pada tahun 2017 sebesar Rpl8.794.205.497,93
sedangkan saldo akhir Kas Lainnya tahun 2018 sebesar Rp36.338.129,62 mengalami
penurunan sebesar 99.80%.
VI.5.12. Total Kas
Total kas per 31 Desember 2018 sebesar Rp2.505.651.783,62 merupakan penjumlahan

dari Saldo Akhir Kas di BUD Rp5.268.345,49, Kas di bendahara Pengeluaran
Rp28.057.293,00 Kas di FKTP sebesar Rpl.919.568.846,14 dan Kas di Bendahara Bos
Rp552.757.298,99.
VL6. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Laporan Perubahan Ekuitas (LPE) merupakan laporan penghubung antara laporan

Operasional dengan Neraca yang menginformasikan tentang kenaikan atau penurunan
ekuitas atas aktifitas operasional pada periode pelaporan yang terdiri dari ekuitas awal.
128
surplus atau defisit-LO, dampak komulatif perubahan kebijakan atau kesalahan mendasar,
dan ekuitas akhir.
Laporan perubahan ekuitas akhir pemerintah Kota Temate Tahun 2018 adalah sebesar
Rp2.260.268.678.416,23 dan bila di bandingkan dengan nilai Laporan Ekuitas akhir
tahun 2017 sebesar Rpl.333.241.058.823,15 sehingga mengalami penambahan Ekuitas
senilai Rp927.027.619.593,08 atau 69.53%. Kondisi LPE tahun 2018 dapat disajikan
pada tabel berikut ini:
Laporan Perubahan Kenalkan
Saldo 2018 Saldo 2017 %
/Penurunan
Ekuitas
Ekuitas Awal 2,260.268,678.416.23 1,333,241,058.823.15 927.027,619,593.08 69.53
Surplus/Defisit-LO 65.002.580.912.62 169.868.735,499.51 (104.866.152.586,89) -60.88
Dampak Kumulatif
Perubahan 757.158.884,093.57 (766.097.698.824,62) -101.69
(8.938.814.731,05)
Kebijakan/kesalahan
Mendasar(Netto)
Ekuitas Akhir 2,316.332.444.597,80 2,260,268,678,416.23 56.063.768.181,57 2.38
Penjelasan lebih rinci atas pos-pos laporan perubahan ekuitas dapat diuraikan sebagai
berikut:
1. Saldo ekuitas awal tahun 2018 merupakan saldo ekuitas akhir tahun 2017 (audited)
sebesar Rp2.260.268.678.416,23
2. Surplus/Defisit - LO sebesar Rp66.455.972.350,34 merupakan surplus /Defisit atas
kegiatan operasional untuk periode tahun 2018 berdasarkan basis akrual yang
menambah nilai ekuitas pada neraca.
3. Dampak kumulatif perubahan kebijakan/kesalahan mendasar sebesar
Rp8.938.814.731,05 terdiri dari:
a. Koreksi bertambah akumulasi penyusutan sebesar (Rp8.070.112.386,50), dengan
NO. BUKTI U RAI AN DEBET KREDIT SKPD
Koreksi Akumulasi Dinas Komunikasi

00015/JU/21011/2 0.00
Penyusutan Peralatan dan 0.16
Informatika
018
Mesin
00016/JU/40111/2 Koreksi Penyusutan Peralatan CamatTernate

0.00 5.00
018 dan Mesin Utara
00016/JU/401130 Koreksi atas Penyusutan Alat CamatTernate

0.00 7,469,798.00
1/2018 Angkutan Darat Bermotor Selatan
Jurnal Koreksi Akumulasi

00022/JU/30201/2 22.00 Dinas Pariwisata
Penyusutan Peralatan dan 0.00
018
Mesin
Jurnal Penyesualan Selisih Sanggar Kegiatan

00023/JU/10102/2 7,551,666.00 0.00
Nilai saldo a\Aral Penyusutan Belajar
018
Gedung dan bangunan
00023/JU/30201/2 5.00 0.00 Dinas Pariwisata
Penyusutan Gedung dan
018
Bangunan
00023/JU/4.01.17. Kecamatan Batang
Koreksi Penyusutan Gedung 0.00 92.976.86
Dua
01/2018
Koreksi Nilai Kapitalisasi Badan Pengelolaan

00023/JU/40405/2 292.796.315.00 Keuangan & Aset
Bangunan/Gedung 0.00
018 Daerah
(Penambahan Nilai Gedung)
129
U RAI AN DEBET KREDIT SKPD
NO. BUKTI
00024/JU/30201/2 I Jurnal Koreksi

penyusutan Akumulasi
Jalan, Irigasi dan 7.00 Dinas Pariwisata
0.00
018 Jaringan
Badan Pengelolaan
00024/JU/40405/2 Koreksi Nllal Gedung 0.00 I 7,945,483.00|Keuangan & Aset
018 (Garasi/Parkiran) Daerah
00027/JU/10201/2 I Koreksi Akumuiasi 0.00 30,632,409.62 Dinas Kesehatan

018 1 Penyusutan
««««,,...lortnnHio 1 Jurnal
00027/JU/20901/2 Koreksi
penyusutan Saldo dan
Gedung Awal 169,129.21 0.00 Dinas Perhubungan
' bangunan Tahun 2018
00027/JU/30701/2 Jurnal Koreksi Penyusutan 0.00 11 on I Dinas Perindustrian
60,715,203.00 dan Perdagangan
018 Gedung dan Bangunan
Badan
Koreksi Akumulasi
00027/JU/49101/2 Penyusutan Peralatan dan 0.00 2.00 I Penanggulangan
018 Bencana Daerah
Mesin
00028/JU/20901/2 Jurnai Penyesuaian Saldo 965,761.53 0.00 Dinas Perhubungan
018 Awal Jembatan Tahun 2018
Badan
Koreksi Akumulasi
00028/JU/49101/2
Penyusutan Gedung dan 65,059.00 0.00 I Penanggulangan
018 Bencana Daerah
Bangunan
Jurnal Koreksi Saido awal
00029/JU/20901/2 Penyusutan Kenderaan Tahun 716.984,116.46 0.00 Dinas Perhubungan
018
2018
Badan
Koreksi Akumuiasi
00029/JU/49101/2
Penyusutan Jalan,Irigasi dan 4,746,067.28 0.00 1 Penanggulangan
018 Bencana Daerah
Jaringan
Jurnal Koreksi Berkurang di
00030/JU/303011/
Gedung dan Bangunan Tahun 0.00 71,698,322.80 Dinas Pertanian
2018
2018
Koreksi Akumulasi Dinas Perindustrian
00030/JU/30701/2 0.00 0.67
Penyusutan Gedung dan dan Perdagangan
018 Bangunan Tahun Lalu
00031/JU/303011/ 535,012.00 0.00 Dinas Pertanian
Penyusutan Peralatan dan
2018
Mesin
«««««...
00032/JU/303011/ I Jurnal Koreksi
penyusutan Akumulasi
Jalan, Irigasi dan 6.00 Dinas Pertanian
0.00
' Jaringan
Dinas Perumahan
00036/JU/10401/2 Koreksi Penyusutan Niiai 0.00 76,887.81 I Rakyatdan
018 Gedung dan Bangunan Permukiman
Koreksi Akumuiasi .o,oc 1 Dinas Pendidikan &

00040/JU/10101/2
Penyusutan Alat Lab Tahun 0.00 1 21,040,487.36 Kebudayaan
018
2018
Koreksi Akumulasi o 00-, -7n>i C>1 I Dinas Pendidikan &
00041/JU/10101/2
Penyusutan Gedung dan 0.00 8,307,967,704.64 êbudayaan
018 Banguanan
00042/JU/10101/2 Koreksi Akumulasi 0.00« II r-rn nrv I Dloas Pendidikan &
693,572.00 Kebudayaan
018 Penyusutan JIJ Tahun 2018
Koreksi Penyusutan Peralatan Dinas Pendidikan &
00043/JU/10101/2 0.00 0.42
Kebudayaan
018 dan Mesin
Lyliid^ r^crvcijaai
00211/JU/103010 Koreksi Penyusutan Gedung 0.11 0.00 I Umumdan
1/2018 dan Bangunan Penataan Ruang
00002/JB/10202/2 Jurnal Balik atas Setara Kas 0.00 0.07 Puskesmas Siko
018 Tahun 2017
731,016,816.75 8,801,129,203.25| ta,u/u,n^Joo.ouj
130
b. Koreksi aset tetap Belanja Modal Dana Bos tahun 2018 Rp3.875.163.692,00 pada
SDNegeri 1 KotaTemate
DEBET KREDIT SKPD

NO. BUKTI U RAI AN
Badan
Jurnal Koreksi Piutang Pengelolaan Pajak
00020/JK/40419/ Reklame & Air Tanah (SK 37.335.942.00 0.00
& Retribusi
2018 Tutup & Pengurangan)Tahun Daerah
2017
Badan
Jumal Koreksi Penambahan Pengelolaan Pajak
00021/JK/40419/ 0.00 697.900.00
Piutang Reklame & Air Tanah & Retribusi
2018 Kurang Catat Tahun 2017 Daerah
009/JB/4040502/ Pelunasan Piutang Tahun 9.536.846.537.00 0.00 PPKD

2018 2017
Pelunasan Piutang TPTGR a.n

Sutopo Abdullah tgl. 15 Maret
2018 Rpl.150.000, tgl. 11 Juli PPKD
016/JUA/404050 3.890.000.00 0.00
2018 Rp2.200.000. a.n MT
2/2018 Arsyad sejumlah Tgl. 12
Februari 2018 Rp540.000 dan
sudah dibuatkan SKTJM
9,578,072,479.00 697,900.00 9,577,374,879.00
d. Penyesuaian Niiai investasi sebesar Rp4.062.275.048,62 yang tercatat di PPKD

DEBET KREDIT SKPD
NO. BUKTI URAI AN
011/JUA/40405 Penyesuaian nilai investasi tahun 7.375,527.995.80 0.00 PPKD

02/2018 2018 sesuai perhitungan
Penyertaan Modal Kepada BUMD.
019/JK/40502/2 0.00 4.043.627.925.00 PPKD
Kurang Catat ke investasi Holding
018
tahun berjalan (Koreksi BPK)
Penyertaan Modal Kepada BUMD. PPKD
021/JK/40502/2 730.374.977.82 0.00
Lebih catat investasi ke PDAM
018 (Koreksi BPK)
8,105,902,973.62 4,043,627,925.00 4,062,275,048.62
e. Koreksi bertambah saldo awal PFK pada PPKD (Rp16.269.702,00)

f. Penyesuaian Nilai Buku Aset Lainnya Rp30.079.499,93 pada Dinas Kesehatan
Kota Temate.
g- Mutasi Bertambah Tanah Kosong ex goheba pada BPKAD (Rp519.696.000,00)
131
BAB VII
PENUTUP
Pemerintah Kota Temate memiliki 41 SKPD yang berfungsi sebagai entitas

akuntansi. Setiap entitas akuntansi diwajibkan untuk menyusun Laporan Keuangan yang
terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan
Perubahan SAL Laporan Perubahan Ekuitas dan Catatan atas Laporan Keuangan.
Laporan keuangan konsolidasi dari 41 SKPD entitas akuntansi tersebut kemudian
disampaikan kepada Wali Kota melalui Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah
(BPKAD) untuk selanjutnya dikonsolidasikan menjadi sebuah Laporan Keuangan
Pemerintah Kota Ternate.
Untuk memenuhi ketentuan tersebut, Laporan Keuangan Pemerintah Daerah

(LKPD) Kota Temate Tahun Anggaran 2018 disusun dan disajikan sebagai media
pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Tahun Anggaran 2018.
Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Kota Temate Tahun Anggaran 2018
diharapkan mampu memberikan informasi tentang kinerja pengelolaan keuangan Daerah
untuk mewujudkan transparansi dan akuntanbilitas pengelolaan keuangan Daerah serta
sebagai bahan pertimbangan untuk membuat keputusan managemen, baik dibidang
ekonomi, sosial maupun politik bagi Pemerintah Kota Ternate.
Demikian Laporan Keuangan Kota Temate Tahun Anggaran 2018.
TERNATE
w.
ABDURA N,SH, MM
M P"
BELANJA PEGAWAITAHUN 2018
Tambahan Pimpinan DPRD
Insentif Paiak Insentif Retribusi Uang Lembur
Gaji & Tunjangan Penghasilan serta KDH
NAMA SKPD 162.489.448.370.00
160.691.598.370,00 1.797.850.000,00
Dinas Pendidikan 7.500.000,00 1.432.365.308,00
1.417.065.308,00 7.800.000,00
Sanggar Kegiatan Belajar 114.400.000,00 33.576.491.839,00
29.547.559.339,00 3.914.532.500,00
Dinas Kesehatan 5.767.532.781,00
5.679.332.781,00 88.200.000,00
Dinas PUPR 2.994.205.807,00
2.897.005.807,00 97.200.000,00
Dinas Perumahan 3.200.000,00 2.214.909.955,00
2.094.709.955,00 117.000.000,00
Dinas Kebakaran 2.628.275.368,00
2.422.475.368,00 205.800.000,00
Satpol PP 2.158.125.356,00
2.147.325.356,00 10.800.000,00
Dinas Sosial 1.426.229.610,00
1.357.229.610,00 69.000.000,00
Dinas Tenaga keqa 2.930.151.048,00
2.863.551.048,00 66.600.000,00
Dinas Pemberdayaan Perempuan 1.929.562.018,00
1.859.962.018,00 69.600.000,00
Dinas Ketahanan Pangan 4.337.124.202,00
4.242.924.202,00 94.200.000,00
Dinas Ling.Hidup 2.199.203.372,00
2.123.603.372,00 75.600.000,00
Dinas Kependudukan 2.217.241.762,00
2.117.641.762,00 99.600.000,00
Dinas Pengendalian KB 6.662.039.622,00
4.579.039.622,00 2.083.000.000.00
Dinas Perhubungan 1.120.029.477,00
1.057.029.477,00 63.000.000,00
Dinas Kominfo 2.017.940.580,00
1.950.340.580,00 67.600.000,00
Dinas Koperasi 2.532.382.677,00
2.457.382.677,00 75.000.000,00
DPMPTSP 2.027.615.694,00
1.949.615.694,00 78.000.000,00
Dinas Pemuda 2.140.257.520,00
2.072.457.520,00 67.800.000,00
Dinas Peipustakaan 3.356.158.480,00
3.270.358.480,00 85.800.000,00
Dinas Kelautan 26.760.000,00 3.081.547.305,00
2.979.187.305,00 75.600.000,00
Dinas Periwisata 5.684.658.822,00
5.586.258.822,00 98.400.000,00
Dinas Pertanian 5.236.985.030,00
5.110.985.030,00 126.000.000,00
Dinas Perindustnan 10.327.775.199,00
9.382.775.199,00 945.000.000,00
DPRD 474.202.617,00
162.536.217,00 311.666.400,00
Walikota & Wakil 162.132.000,00 13.540.066.411,00
11.184.215.705,00 2.193.718.706,00
Sekretariat Daerah 71.497.000,00 6.797.075.782,00
2.756.578.782,00 189.000.000,00 3.780.000.000,00
Sekretariat DPRD
Tambahan Pimpinan DPRD
Insentif Retribusi Uang Lembur Total
Penghasilan serta KDH Insentif Pajak
Gaji & Tunjangan
6.314.054.028,00 345.600.000,00
Kec. Temate Tengah 6.708.642.406,00

7.441.802.517,00 396.600.000,00
Kec. Temate Selatan
2.741.000,00
4.831.261.570,00 175.200.000,00
1.999.603.420,00
7.400.000,00
1.403.212.279,00 249.900.000,00
1.469.971.388,00 340.950.000,00
Kec. Batang Dua
Kec. Tenate Barat

2.638.687.591,00
2.425.727.535,00
2.283.527.535,00
286.476.800,00 7.027.475.490,00
Utang
Pembayaran di 2018 Per 31 Desember
Nama Penetapan DBH 2018
Pelunasan dl 2018 2018
Nama Dana Bagi HastI Kabupate Per 31 Desember2017
n/Kota NIlai No SK
SP2D~
No SK SP2D
1.152.057.419,00
PKB 7^111(2017) Temale 1.1S2.057.419,00 973/80.01.07/BPKPAD/III/2018 0492/SP2D-LS/BPKPAD/BGH71/2018
0502/SP2D-LS/BPKPAD/SGH/I/2018~ 1.389.859.264,00 1.197.061.008.00
Temate 1.389.859.264,00 973/80.02.07/BPKPAD/III/2018
PKBTWLIV(2017) 1.197.061.008.00 973/0151.01-10/BPKPADA/ll/201( 3171/SP2D-
1.083.698.829.00
PKB TWLI(2018) Temate 1.083.698.829,00 973/0244.1/BPKPAD/XI/2018 6060/SP20- 1.280.838.484.00
PKB7WLII(2018) Temale 1.280.838.484,00 973/0041/BPKPAD/II/2019 1.619.587.194.00
PKB TWL Hi(2018) Temate 1.619.587.194.00 973/0040/BPKPAD/II/2019
PKB TWL IV(2016) Temate
Temate 1■489.408.976.00 973/80.01.07/BPKPAD/III/2018 0492/SP2D-LS/BPKPAD/BGH/I/2018

BBN-KBTWLIII(2017)
1.410.645.167.00 973/80.02.07/BPKPAD/11I/2018 0502/SP2D-LS/SPKPAD/BGH/I/2018 1.322.620.455.00
BBN-KBTWLIV(2017) Temate 1.322.620.455.00 973/0151.01-10/BPKPADA/1I/20H 3171/SP2D-
,1.143.996.612.00
BBN-KB TWL I (2018) Temate 1.143.996.612.00 973/0244.1/BPKPAD/XI/2018 6060/SP2D-
1.471.922.195.00
BBN-KB TWL II (2018) Temate 1.471.922.195.00 973/0041/BPKPAD/II/2019
1.353.458.720.00
BBN-KB TWL III (2018) Temate 1.353.458.720.00 973/0040/BPKPAD/1I/2019
BBN-KB TWL IV(2018) Temate
2.633.250.180.00 2.721.651.779.00
2.633.250.180.00 973/80.04.07/BPKPAD/1II/2018 0512/SP2D-LS/BPKPAD/BGH/I/2018
PBB-KB TWL IV(2017) ITemate 2.721.651.779.00 973/0123.01-30/BPKPAD/lV/201i 2334/SP2D-
2.939.939.987.00
PBB-KBTWLI(2018) Temate 2.939.939.987.00' 973/0148.01-03/BPKPAD/Vll/201( 3391/SP2D- 2.835.910.992.00
PBB-KB TWL II (2018) Temate 2.835.910.992.00 973/0211.02-04/BPKPAD/X/2018 5002/SP2D- 2.940.261.244.00
PBB-KB TWL III (2018) Temate 2.940.261.244.00 973/0042/BPKPAD/1I/2018
PBB-KB TWL IV(2018) iTemate
2825/SP2D-LS/BPKPAD/BGHflll/2018 5.522.011.00
P3ABT-AP TWL IV(2016ntemate S.S22.011.00 ?73/0228.04-10/BPKPAD/VIII/201
2835/SP2D-LS/BPKPAD/BGH/lll/20l'8 5.706.472.00
P3ABT-AP TWL I(2017) Temate 5.706.472.00 973/0226.03-10/BPKPADA/ll/201
2845/SP2D-LS/BPKPAD/BGH/1II/2018' 6.025.225.00
P3ABT-AP TWL II (2017) Temate 6.025.225.00 973/360.01.28/BPKPAD/ /2017
2855/SP2D-LS/BPKPAD/BGHflll/2018 6.315.263.00
P3ABT-AP TWL III(2017) ITemate 6.315.263.00 973/80.03.07/BPKPAD/ /2018
0522/SP2D-LS/BPKPAD/BGH- 1.433.080.277.00 2.232.250.228.00

1,433.080.277.00 973/0088/BPKPAD/1I1/2018
Pajak Rckok TWL IV(2017 Temate 2.232.250.228.00 973/0123.02-39/BPKPAD/lVC^ 1953/SP2D-LS/BPKPAD/BGH
1963/SP2D-LS/BPKPAD/BGH 354.779.237.00
Paiak Rokok Bulan Deseml Temate 354.779.237.00 973/012302-39/SPKPAD/IV/2018
4459/SP2D-LS/BPKPAD/BGH 2.094.141.715.00
Pajak Rokok TWL I(2018 Temate 2.094.141.715.00 973A1205.01/BPKPAD/IX/2018
6050/SP2D-LS/BPKPAD/BGH 1.221.466.710,00
Paiak Rckok TWL II (2018 Temate 1.221.466.710.00 973/0249.1/BPKPAD/XI/2018 1.000.702.195.00
Pajak Rokok TWL III (2018 Temate 973/0043/BPKPAD/II/2019
19.147.517.552,00 9.668.770.032,00
Pajak Rol Temate 28.814.287.584,00
9.531.870.254,00
9,001»0/
Subtotal
ÛSAHAAN DAERAH AIR MINUM
m
TIBIA DHAByA
KOTA TERNATE
PENYERTAAN MODAL PEMERINTAH
PROPINSI MALUKU UTARA
INSTALAS!SUMBERAIR
15,000,000
Peintxiatan Sumur 1 Falaraha
15,000,000
Pembuatan Sumur 2 Falaraha
INSTAUSI PERPOMPAAN
1995 15,000,000
Ruang Operas Pompa Genset Falaraha
1999 587259,000
Bantuan PU.Propinsi Maluku
INSTALASI SUMBERAIR
2002 73,347,000
Pembuatan Sumur Gall 3 UboUbo
2003 32,750,000
PembuatanSumurGaliS Kalumata
2004 56,816,000
Pembuatan Sumur Gall 7 Akegaale
INSTALASI PERPOMPAAN
2000 147,000,000
Genset Homolnsa/lveoo 60 KVA - Falaraha
2000 245,000,000
Genset Peikins 80 KVA Akegaale
2000 8,650,000
Compresor 2 HP -2(SMA 2& Skeep)
2000 8,000,000
Tangki BBM 2000 Ltr 2 Unit(SMA 2& Skeep)
2000 196,000,000
Genset Perkins 80 KVA Akegaale 25 OKTOBER 2010
87,973,435 10/BAST/PKPAM-MU/2010
Pengadaan I Pemasangan Kabel 2010
16,961,566 10/BAST/PKPAM-MU/2010 25 OKTOBER 2010
2010
Pengadaan Accecories Pipa 25 OKTOBER 2010
184,719,894 08/BAST/PKPAM-MU/2010
2010
Pekeijaan Umum 25 OKTOBER 2010
1,688,155,917 08/BAST/PKPAM-MU«010
2010
Pengadaan dan Pemasangan Pipa
2010 59,492,189
Perbaikan Jalan Setelah Pemasangan Pipa
INSTALASI SUMBERAIR
75,000,000
Pemb.Sumur Bor Ubo-Ubo 1
75,000,000
Pemb.Sumur Bor Ubo-Ubo 2
75,000,000
Pemb.Sumur Bor Soa
3.662,125.000
J U M L A H
1
TAHUN NILAI KETERANGAN
NO.KONTRAK TANGGAL KONTRAK NAMA PERUSAHAAN
NO URAIAN
PEROLEHAh PEROLEHAN
P 1 n d a h a n 3.662.125,000
8 INSTAUSI PERPOMPAAN
Ruang Operasi Pompa Gensei Ubo - ubo 1999 18,000,000
Ruang Operasi Pompa Genset Skeep p.Amo 2000 20,000,000 •
Genset Cummins 135 KVA - Ubo Ubo 1999 202,500,000

Genset Cummins 88 KVA - Skeep P. Amo 1999 132,000,000
9 INSTALASIPENGOLAHAN
Grond Reseivoar 500 M3 - Ubo ubo 1999 300,000,000
Rumah jaga Reservoir Ubo ubo 1999 27,000,000
Grond Reservoar - Jan 2000 91,311,000
Rumah jaga Reservoir Jan 2000 45,000,000
Grond Resenroar- Moya Atas 2000 91,311,000
1,333.762,892.19 BA. No.OamAST/PKPAM-MU/APBN/ 3 Desember 2013

10 Pekerjaan Pengadaan dan Pemasangan pipa lengkap 2014
Accessories, IKK Temate Utara (Akegaale, Pacei, Tarau, SP-09/2013/03
Tubo belakang)
872292,728.94 BA. No.08/BAST/PKPAM4AU/APBN/ 3 Desember 2013

11 Pîjaan Pengadaan dan Pemasangan pipa lengkap 2014
Accessories dan Pompa Centrilugal 15 i/d, TP!Dufa-Dufa SP-31/2013A)3
(Dufa dufa - Akegaale - Sangadji - Kotoncucu)
891,318,712.09 BA. No.09/BAST/PKPAMA1U/APBN/ 3 Desember 2013

12 Pekerjaan Pengadaan dan Pemasangan pipa lengkap 2014
Accessories, TPI Gamalama (Salero- Gamalama -Mesjid Raya) SP-30/2013/03
1,697,622,947.24 BA. No. 33/BAST/PKPAM-MU/APBN/ 5 Desember 2013

13 Pêijaan Pengadaan dan Pemasangan pipa lengkap 2014
Accessories. PPi Gamalama (Facei - Koloncucu belk - Soa) SP-51/2013/08
9 364 244 28046

TAHUN NiLAI NAMA PERUSAHAAN KETERANGAN
NO.KONTRAK TANGGAL KONTRAK
NO URAIAN
PEROLEHAN PEROLEHAN
P 1 n d a h a n 9.384^44^80.46
14 Pekeijaan Pengadaan dan Pwiiasangan pipa lengkap

Accessories, PPN Temate (Marikurubu - Tongole - Maliaro )
2014 1,636.229,237.89 BA. No.34/BAST/PKPAM-MU/APBN/
SP-53/2013/07
5 Desember 2013 |
9.656,221.633.00 BA. No.51/BAST/PKPAM-MU/APBN/ 9 Februari2015
15 Peketjaan Pembangunan SPAM IKK. Sulamada,Takome, Bula 2015
/SP-69/2014/07
dan Kulaba
8,830,696,139.15 sesuai BA. No.51/BAST/PKPAM-MU/ 9 Febniari 2015

16 Pekerjaan Pembangunan SPAM IKK Temate Selatan, Fitu,6an 2015
(Fitu, GambesI,Sasa .Jambula ) /APBNySP-43/2014/07
804,850,529.02 sesuai BA. No.51/BAST/PKPAM-MU/ 9 Februari 2015

17 Pekeijaan Pembangunan SPAM IKK Temate Tengah 2015
/APBN/SP-35«014rt)7
1
( Maliaro )
2016 4,526,351,200 No. 44/BAST/PKPAM44U/APBN«P-66/2014/ 3 Pebniari2015

18 Pekerjaan Pembangunan SPAM Pulau Mot! Kota Temate
34 838 593 019

TAHUN NILAI NAMA PERUSAHAAN KETERANGAN
NO.KONTRAK TANGGAL KONTRAK
NO URAIAN
PEROLEHAN PEROLEHAN
KOTA TERNATE
INSTALASISUMBERAIR
690A/IH2/PPAB-KOTA/2000 22 AGUSTUS 2000 CV. MOOEREN RAYA DINAS PU. KOTA
- Pemb.Broni(3pt8ring 2000 56.816,000
690ff/PPAB/KOTA-TTE«001 28 MEI 2001 CV.TERBANGUN DINAS PU. KOTA
•Pemb.Sumur Kubur Islam 2001 54.797.000
690/7/PPAB/KOTA-nE/2001 28 MEI 2001 CV.TERBANGUN DINAS PU.KOTA
- Rehab.Sumur VI KImpg 2001 20.428.000
10 MEI 2002 CV.SANTIKA PERDANA DINAS PU. KOTA
2002 32.984.000 690/11/PPAB/KOTA-TrE/2002
•Rehab.Sumur Vi Kp.Pisang
690/16ff'PAB/KOTA-nE«002 10 MEI 2002 CV. KARYA AFANDl DINAS PU. KOTA
- Pembuatan Sumur Kubur Islam 2002 73.347.000
INSTALASI PERPOMPAAN
690/VI1/PPAB-KOTA/2000 22 AGUSTUS 2000 CV. MASISARI DINAS PU. KOTA
-Genset/PLNIOOKVA 2000 226.730.000
690/VI1/PPAB-KOTA/2000 22 AGUSTUS 2000 CV. MASISARI DINAS PU. KOTA
-Genset/PLN 80KVA 2000 196.094,000
690/VII/PPAB4<OTA/2000 22 AGUSTUS 2000 CV. MASISARI DINAS PU.KOTA
Pompa Centti 15 l/d H100 m 2000 89.586.000
690/VII/PPAB-KOTA/2000 22 AGUSTUS 2000 CV. MASISARI DINAS PU.KOTA
Pompa Centri 10 l/d H150 m 2000 74.434.000
690/VII/PPAB-KOTA/2000 22 AGUSTUS 2000 CV. MASISARI DINAS PU. KOTA
Tangki BBM 500 Itr 2 unit 2000 8.799.500
690/VII/PPAB-KOTA/2000 22 AGUSTUS 2000 CV. MASISARI DINAS PU. KOTA
Hydro(w500ltr2unit 2000 22.120.000
69a/Vil/PPAB-KOTA/2000 22 AGUSTUS 2000 CV. MASISARI DINAS PU.KOTA
Compressof 1 -1.5 hp 2 unit 2000 8,799.500
690/Vllrt'PAB4<OTA«000 22 AGUSTUS 2000 CV. MASISARI DINAS PU. KOTA
Kabel Listrik NYGBY 3x25mm 450 m' 2000 27.374.000
69fl/VII-12/PPAB-KOTA/2000 22 AGUSTUS 2000 CV. MODEREN RAYA DINAS PU. KOTA
Pemb.Rumah Pompa & Gensel 2000 30.875.000
690A/I1-12/PPAB-KOTA/2000 22 AGUSTUS 2000 CV. MODEREN RAYA DINAS PU. KOTA
Pemb.Rumah Pompa 2000 40,537.000
690/VII-12/PPAB-KOTA/2000 22 AGUSTUS 2000 CV. MODEREN RAYA DINAS PU.KOTA
Pemb.Rumah Jaga Type-36 2000 35.585.000
690/8/PPAB-KGTA-TTE/2001 28 MEI 2001 CV.JASAPUTRA DINAS PU. KOTA
Pem.Rumah Genset 36M2 - Skeep 2001 40.000.000
690«/PPAB-KOTA-TTE«001 28 MEI 2001 CV.TIGA PUTRA PRATAMA DINAS PU. KOTA
Pwn.Rmh Genset 38M2 - Tbhw/Moya Bwh 2001 40.000.000
690/7/PDP-SEAB/KOTA-TTE/2001 15 OKTOBER 2001 CV.TERBANGUN DINAS PU.KOTA
Rumah Pompa 16m2(Res.Faoey) 2001 13.364.000
/Vx.& Perplpaan Pompa Centrifugal 2001 18.164.000
690/7/PDP-SEAB/KOTA-TTE/2001 15 OKTOBER 2001 CV.TERBANGUN DINAS PU. KOTA
Pengad.& Pemas Pompa Centri.+Panel 2001 119.450.000
690/7/PDP-SEAB/KOTA-TTE/2001 IS OKTOBER 2001 CV.TERBANGUN DINAS PU. KOTA
By.Penyambungan Listrik PLN.dil 2001 3.341.000
690/7/PDP-SEAB/KOTA-TTE/2001 28 MEI 2001 CV. TERBANGUN DINAS PU. KOTA
Pengad/pemas pompa 2 unit 2001 404.108.000
(Submersible 17,5 l/d HiOOm 4 10 l/d HlOOm

690/7/PPAB/KOTA-TTE/2001 28 MEI 2001 CV. TERBANGUN DINAS PU. KOTA
•Pengad/pemas pompa & Genset Moya Bawah 2001 259.663.000
1.897,396.000
TAHUN NILAI TAN6GAL KONTRAK NAMA PERUSAHAAN KETERANGAN
URAIAN NO.KONTRAK
NO PEROLEHAN
PEROLEHAK
PIndahan 1.897,396,000
INSTALAS! PENGOLAHAN
•Rumah jaga Resefvoar Moya Atas 2000 45,000,000
- Pemb-Bak Penyadap 37,5m5 di Moya Bawah 2001 42,308,000
DINAS PU.KOTA
INSTALASI TRANSMISIDISTRIBUSI
690/VIUPPAB-KOTA/2000 22 AGUSTUS 2000 CV. MASISARI DINAS PU.KOTA
- Pengad.Jar.Pef][«paan 50-200mnn sep 6.858m' 2000 561,129,000
690/VII/PPAB-KOTA/2000 22 AGUSTUS 2000 CV.MASISARI DINAS PU. KOTA
- Pengad Acc.Per|Mpaan 2000 111,579,000
690/VII/PPAB4<OTA/2000 22 AGUSTUS 2000 CV. MASISARI DINAS PU.KOTA
2000 19,176,000
- Jemb.Rpa & Acc
690A/II-12/PPAB-KOTA/2000 22 AGUSTUS 2000 CV. MODEREN RAYA DINAS PU. KOTA
- Pemas.Jar.Rpa 50-200mm sep.6.858m' 2000 190,996,000
25/SP-DCP-/VI/2001 16 JUNI 2001 ICV.DIANCITRAPRATAMA DINAS PU. KOTA
•Pemas.Pipa 4 Acc(Moya & Kuburan Islam) 2001 33,718,000
25/SP-DCP-/VI/2001 16 JUNI 2001 CV.DIAN CITRA PRATAMA DINAS PU. KOTA
- Pemas.Rpa & Acc Jemb.Rpa Dn 160 mm 2001 30,130,000
(Kalumata)
690/7/PDP-SEAB/KOTA-TrE«001 15 OKTOBER 2001 CV.TERBANGUN DINAS PU. KOTA

- Pengad.& Pemas Jar.Rpa 90mm-110mm 2001 254,236,000
sepanjang 2230 m'

- Pengad.& Pemas JembtRpa 110mm 2 unit 2001 26,390,000
690/7/PDP-SEAB/KOTA.TTE/2001 15 OKTOBER 2001 CV.TERBANGUN DINAS PU. KOTA
2001 125,331,000
- Pengad.& Pemas HU 3 unit DINAS PU. KOTA
46,802,000 69(V7/PPAB/KOTA-TTE/2001 28 MEI 2001 CV. TERBANGUN
- Jemb.Rpa Dn.200mm - 2 bh 2001
690/7/PPABfl<OTA-TTE/2001 28 MEI 2001 CV.TERBANGUN DINAS PU.KOTA
2001 155,910,000
- Pemas.Jar.Distr.90mm-1900m* & 63mm-600m
69<y7/PPAB/KOTA-TrE/2001 28 MEI 2001 CV.TERBANGUN DINAS PU. KOTA
2001 128,716,000
- Pemas.Jar.Dislr.160mm-650m-Falaraha
69077/PPAB/KOTA-TTE/2001 28 MEI 2001 CV.TERBANGUN DINAS PU. KOTA
-Jemb.Rpa Dn.160mm-1bh Moya Bawah 2001 29,994,000
69(V7/PPABfl(OTA-TTE/2001 28 MEI 2001 CV.TERBANGUN DINAS PU.KOTA
2001 35,056,000
•Pemas.Pipa Trans.GIP 160mm-150 m Skep
264,000,000 90(V15a/P.KAS-SETDA/2006 23 JUNI 2006
Penyertaan Modal Kota Temate 2006
2007 4,000,000,000 900/21imPKD4<T/2007 15 AGUSTUS 2007
Penyertaan Modal Kota Temate
2008 3,000,000,000 99(V104/BAN - DPPKAD / 2008 05 PEBRUARI 2008
Penyertaan Modal Kota Temate
10,997,867,000
TAHUN NILAI TANGGAL KONTRAK NAMA PERUSAHAAN KETERANGAN
NO. KONTRAK
NO URAIAN
PEROLEHANI PEROLEHAN
PIndahan 10,997,867,000
60(W208.a2/DPU/KotaTteC010 19 JULI 2010 DINAS PU.KOTA

2006 657.346,100
Pemb.sistim Jaringan Air Bersah Kola Temate DINAS PU. KOTA
195,200,000 600;208.a2/DPU/KotaTte/2010 19 JULI 2010
9 Pengad-Pemas. Plpa Distribusl PVC 090 mm 2008
600/208.a2/DPU/KotaTte/2010 19 JULI 2010 DINAS PU. KOTA
Pengad.Pemas. Plpa Distribusl PVC 063 mm 2008 280,100,000
10
600/208.a2/DPUfl<otaTte/2010 19 JULI 2010 DINAS PU. KOTA
Pergantian Water Meter00.5 mm 2008 398,079,000
11
600/208.a2/DPU/KotaTte/2010 19 JULI 2010 DINAS PU. KOTA
2009 1,728,583,000
12 Pengad.Dan Pemasangan Pipa PVC(Ad Hock) DINAS PU. KOTA
2,689,323,000 600/208,a2/DPU/KotaTt8/2010 19 JULI 2010
Pengadaan dan Pemas.Pipa serta Acoecories 2009
13
2012 2,000,000,000 99(y220/BAN - DR<AD/2012 2frApf-12
14 Penyertaan Modal Kota Temate
1,000,000,000 990/90/BAN • DPKAD/2013 08-JUI-13
15 PMiyertaan Modal Kota Temate 2013
Dikembaiikan ke PU
Pekerjaan Peningkatan SPAM Bula -Tc^lolo- 2014
16
Sulamadaha
2014 1,000,000,000 990«)6®AN-DPKAD/2014 19Agustus2014
Penyertaan Modal Kota Temate 2015 1,000,000,000
18 Dikembalikan ke PU
19 Pekerjaan Peningkatan SPAM Loto -Takome 2015
DikemtraGkan ke PU
20 Pekerjaan Peningkatan SPAM Takome - Suiamadaha 2015
1,000,000,000 990/03/BAN - DPKAD/2016 28Juni2016
Penyertaan Modal Kota Temate 2016
21
2016 2,000,000,000 990/04/BAN-DPKAD/2016 10Agustus2016
22 Penyertaan Modal Kota Temate Dikembalikan ke PU
Peningkatan cakupan SPAM IKK Temate Utara Kel. Sea 2016
23 Dikembaiikan ke PU
24 Peningkatan cakupan SPAM IKK Temate Selalan Kel. Jati 2016
2017 1,000,000,000
25,946,498,100
REKAPITULA SI
1. Propinsi Maluku Utara Rp 34,838,593,019.05
2. Kota Temate
Rp 25.946.498.100.00
Jumlah 60,785,091,119.05
WJ
PERUSAHAAN DAERAH AIR MINUM

KOTA TERNATE
NERACA PDAM KOTA TERNATE
if TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 DAN 2017
..P.TER, NAIK_/JURLJH,,,,, .y-v/P j : - PER - . - y- - PER- i NA!K / .TURUN-,
AKTIVA
PASSIVA
AKTIVA LANCAR
Kas / Bank 2 217 2l2?.r5 1.735 253 843 481.959.142 KEWAJIBAN JANGKA PEMDEK
Depos.ic l)-3rjar.(jka
Hulang Usaha 984.705.030 809.114.013
Pial.T ;rf.i-eniii:; rur 175 591.017
14.035.90.; 6', 3 11.684 069.350 2 351.835.450 j Hutang lainnya 134 049.800 54.939.203
Pei'vi-'Pa:' Rekening (1.519.446.7-'-.-'.) 7''''10.592
Fiulang re-i-ening ncn air
(2.088.172.306) 568.723.562 I Kewajiban Imbsian Fasca Keija J. Pendek
Piulan^ pa;ak
235 749 4f 4 72G8V063 1 Hutang bunga ptniaTian .dan denda
Hutang Pajak ( Pph. Bacan )
Rupa";pa piiJlang lainnya
Utang Pajak (Ppri 21) 1 445.150 (6 150.055)
Persc-fJiaari baf:an operasi lainnya 6.070 707 "T4
6.595 206
4.808 362 626 262.345.138 U tang Pajak (Prr 22 }
Pembayaran rlrnuka 399.371.4'"3 ' 598.197.526 ; (198.826.090) Utang Pajak (Pp^ 23) 700.000 24:- -51.554
PPN Masukan Yang Dilahan _ 12.741 12.294.820
:ijr/LAH AKTIVA UNCAR i 2T439.497.6S5 T^809.792.102 ; 4.466.037.202 JUMLAF' KEWAJIBAM JANGKA FeNDET 1.132.941.927 883.6«.246 323 512.091"
AKTIVA IE TAP i
Tanah 3.231.854 A j 3.106.454.756 [ 125.400.000 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Instalasi SLnt^r air 7.232.164 63,' ' 7.232 164 633 Kewajiban Imbalan Pasca Kega J. Panjang 3.445,801.222 j 4.173.0C5.57t (72 • 204.454)
Instalasi Pompa 29.906.577 '3 3 i 29.001.511.631 I 505.065.499 Pengadaan Aplikasi Kompuier Baca meter online 172.550.000 j
Instnlar.' Pengclahan 17: 550.000
2.403.027 2c.- : 2.391.834 769 j 11.192.500 Pengadaan Aplikasi Slf.l Kepegawaian
Instalasi Transmisi & Distribusi 57.534.610 69-: i
278.250.000 I 278 25OJD0O
55.990 016.1C2 i ■ 544.594.592 JUMLAH K EWAJl5AN .AliGKA PANJANG 3.896.601.2221
Bangunan / Gediing 3.256.456 95' ^ 3.243.866.950|
4.173.005.676 (276.40T45"4l
12.590.000 KEWAJIBAN LAIN-L-MN
Peralalan dan perlengkapan 727.653.^69| 639 083.165 j 88.570.000 Cadangan Dana lainnya 623,370 295| 635.739.53:' (1/ 36='k'42)
KeiiJarsan I alai pengangkut 2.526.788 009 ' 2.470.838 009 j 55 950.000
Inventaris I perabot kanior _2^84.292 833 i 2.351.950.832 ! 332.342.000 KEWAJIBAN IAIN-LAIN 0^29^1
623.370. 635.739.537 (12.369T242)
"109.503A25 46" f 106.427.720.872 i 3 075.704.591
Akumulasi penyusutan ']59^7.422 SP )] "(52.643"359'292) (6 434.063.026) MODAL DAN CADAn'GAN
Nilai bi;ku ak'iva tetap M.426To3 14-; ' 53.784;36iT80 " C'358 35"8.435)
Kekayaan Pemda yang dipisahkan 1.173.890 153 1.173.890.153
JUMIAH AKTIVA TETAP 50.426.003.144 j 53.784.361.580 _ (3 358.358.435) Modal sumbangan dan hiLah 148 480 200 148.480.200
AKTIVA LAIM-LAVJ
Bahan Instaias
Penyertaan M. P yg bim ddeiapSon statusnya 60.785 091 119 I 60.785.091.r 9
Pengukuran Kerribaii Kewajiban Imbalan Pasca
Aktiva Tetap Lain calam Penyelesalan 244,423 30C^| 449.506.805 205 083.505) Saldo rugi fahun lalu 3 377 286,713| (1.916.547.306 - 834 019
Aktiva yanc ticiak dicijnaka.n
Laba/(Rugi) tahun txTjakT^ 1 7l7 762 527 i 5.310.834.018 so: 5 491]
Aktiva tak bacAr jp 745 500 00'.
Bantuan ke Kar'r/ Cabang/ IKK
150.476 159 595 023.841 JUMU- f.'-J-rAL DANCADAN^ 67.202.510.712j~ "65.501.748184 1 700 762.528
Ji AKTIvXE^NlATir 989.923.300 f T^98Z964 389.94101^6"

total AKTIVA 72.855.424.159 71.194.136.645 1 661.287.514 TOTAL PASSIVA 72.855.424.159 67.021.130.970 2.110.494.840
eftêtahui leh; Dibuat Oleh

emate
ministrasi Kauangan
air MTNu^ AFAR 5E

//O?)?^
Mirsa Gidlam H' Hasyim.SE Roosoiana'Haiim. SE
029 01 64 Npp,079 01 70
PERUSAHAAN DAERAH AIR MINUM (PDAM)KOTA TERNATE
UPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018
Dengan angka perbandingan 31 Desember 2017
Penyertaan Penyertaan Pengukuran Saldo Laba

Uraian Hibah Total Ekuitas
Pemerintah Pemerintah YBDS kembali kewajiban Rugi
Daerah YBDS Imbalan Pasca
Saldo Awai 01 Jan 2017 1.173.890.154 60.785.091.119 148.480.200 - 3.377.286.713 65.484.748.186

Koreksi Laba Rugi Tahun Lalu - - - - -
Penambahan - - -
Pengurangan - - - - -
Saldo 31 Desember 2017 1.173.890.154 60.785.091.119 148.480.200 • 3.377.286.713 65.484.748.186

Koreksi Laba Rugi Tahun Lalu - - -
Penambahan - - -
Pengurangan - -
1.717.762.527 1.717.762.527
Saldo 31 Desember 2018 1.173.590.154 60.785.091.119 148.480.200 - 5.095.049.241 67.202.510.714
PERUSAHAAN OAERAH AIR MINUM
KOTA TERNATE
LAPORAN LABAI(RUGl)
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 DAN 2017
TAHUN 2017 ! TAHUN 2015 NA!'-: TURUN

U R A 1A M
(Rp) 1 (Rp) "I'p) ! %
PENDAPATAN USAHA:
-Pendapatan Penjualan Air 43.301.211.887 j 40.432,205.814 2 869.006.073 7%
-Pendapalan Non Air 4.376.615.236 i 2.397.031.664 1.979.583.572 83%

1
i
Jumlah Pendapatan Usaha 47.677.827.123 ; 42.829.237.478 4.848.589.645
BIAYA LANGSUNG USAHA

S
- Biaya Sumber Air / Perpompaan 17.665 980 843: 16 862 739 118 '
803.241725 5%
- Biaya Penieiiharaan Sumber Air Perpompaan 1 554 595 290 1 513 287 802 141 307 488 9%
- Biaya air bakii 396 385 075 ■ .353 144 500 33 240 575 9%
- Biaya Penyusulen Sumbot Air / Perpompaan 2 538 666 916 2 738 638 736 (200 171 819) ■7%
- Biaya Pengolahai; 477 437 9/2 377 178 760 i v/'j 259 11L Li "/O
- Biaya Pemeliharaan Pengolahan 720 499 83 613 550 (82 893 051; -99%
- Biaya Penyusulan Pengolahan Air : 127.099.041 i 125.699.979 1 1.399.062 i 1%
- Biaya Transmisi dan Disfribusi j 3.043.255.680 j 2.815.460.530 227.795.150 11 8%
- Biaya Pemeliharaan Transmisi dan Distribusi 1 2.185.768.923 i 3.391.885.610 I (1.206.116.687)1 -36%
• Biaya Penyusulan Transmisi ' 3.684.655.913 1 4.125.484.286 (440.828.373)1 -11%
Jumlah Biaya Langsung usnha 31 774 566 152 32 397 332 871 (622.766 719)
LABA / (RUGl) KOTOR USAHA 15.903.260.971 : 10.431.904.607 5.471.356.364
i [ !
BIAYA UMUM DAN AOM!NISTPJ\SI i
- Biaya Pegawai ; 8 099.834.135 ! 11.454.168.802 I (3 354.334 667)! -29%
- Biaya Kantor i 870.580.641 i 1.100.721.164 I (230.140,523)1 -21%
- Biaya Hubungan Langganan ' 557.165.425 j 803.835.895 i (246.670.470)! -31%
- Biaya Penelilian dan Pengembangan 938.845.000 j 153.600.000

i
785.245.000 j 511%
- Biaya Keuangan ' i -

1 -
1 0%
- Bicya Pemeliharaan 966978 735: 585.386.020 1 381.592.715 65%
- Biaya Penyisihan dan Ponghapusan Piutang 345 376 725 345 376 725 0%
- Rupa-fupa Biaya Unium 2ajj1 229 401 4 161 134 -,94 ;2 129 904 793) •51%
- Biaya Penyusulan Umuni 392,560.642 749,014.810 (j5b 454 157) 48%
Jumlah Biaya Umum & Administrasi 14.202.570,704 19.007.860.885 (4.805.290.181)
(8.575.956.278)! 10.276.646.545
1
1
PENDAPATAN/(BIAYA) LA1N-LAIN i 1 i
i
- Pendapatan Lain-lain 18.218.261 j
1
16.709.945.551 (16.691.727.290)1 -100%
- Biaya Lain-lain
I
Jumlah Pendapatan 1 Biaya Lain-lain . 18.218.261 ^ 16.709.945.551 (16.691.727.290);
- ■ -- :
Beban Pajak
Biaya Bank (1 146.000,00): (792.000.00); (354.000.00)
Biaya Pajak dilanggung Pemerintah : (2.822.363.250.00)1 2.822.363.250.00
Jumlah beban Pajak (1.146.000.00); (2.822.363.250.00)1 2.822.363.250,00 ;
Jumlah Pendapalan & Biaya Lain-lain i 17.072.260.62 | 13.887.582.301,11 | (13.869.364.040,49) j
: 1 i i
LABA/( RUGl )SEBELUM PAJAK j 1 717.762.527 i 22.021.571.574 i (20.284.444.786)!
TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN j -! -i -j
UBA/ (RUGl) BERSIH SETELAH PAJAK 1.717.762.525 22.021.571.574 i (20.284.444.786):
MIRSAG. H. HASYIM ROSDIANA HALIM. SE
'¥>37"^N X ^
Kl^. 031 08 66 Npp. 079 01 70
KUU-
HOIDING COMi>ANy
BACa-./ .jiArtA MILIK DAERAH
gli-LtgÂTE SAHARI BER^fCAl^
NERACA COMPARATIF KONSOLIDAS!

iOLDING COMPANY)
PT. TERNATE BB
URAIAN Af'OTEK BS
j:j! 7 AIGA KASTELA BB
20:S 2017 PT. BPRS
MOSOING KOrJSOLIOASI
2018
Asn 2C1/
K.1S dir. Set^rz !<a<

2.356.110 1.892.005
Bank 10.494.689 21.822.877
122.160.587 • 039.080 183.101.683
Giro 38.147.908 663.002 499.848.450 1.022.896.650
12.533.264 735.521 526.738.329 1.229.713.215
164.644.741
Deposlta 475 559.110 215.325,913
?liHang U:jhj 1 i 321.858.449 19.964.239.3C.J !3 .1; 1.853.449 19.964.239.3
•b37.7S3 374.6.'/,K/, '.S.-O.OOO.COO 12.657.807.2 7:.
MjisiB.in 5.800.000.000 12.557.807.27.5
!93.192.892) / 035.S54.652
P.'utang liin-Lain 51.161.828.05t .'7.740.262.445 51.536.455.933
Plutang Hubungan Istlmewa 104.050.000 (315.938.148) (830.097.574) (•<09.131.040) (896.956.574)
Pajik Oibayar Olmuka 104.050.000
Pan/a.- dan (Jang T/uka 3.551.500
65.753.285 2.070.C0''.i
Sewa DJbayar Olmuka 5.621.500
100.000.000 100.000.000
Akumulasi Atnortisaal Sewa Dbyr Oimuka 65,753.285
(58.333.333) (100.000.000]
Pendipatan Yang Maslh Harui DIterlma ICO.000.000 100.006.000
135.841.000
Persedidan (58.333.333)
47.099.000 (100.000.000)
ktfva Isncar lainnya 28.750.000 66.037.063 7jS.792.200 388.064.750
67.473.43 5;3.300.950 391.633.200 388.064.750
170.165.47 251.261.000 31.206.610
?cnc?apd!an D'tcirna Dimuka 683.543.623 347.434.426!
Asct Tetap (4.C..-3.290.930)
704.537.079
(4.405.125.454)
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap 1.671.584.30 520.459.012 520.459.012 8:6.566.200
(39.635.636) (135.435.504) 846.566.200
Aset Tetap TIdak Berwujud (72.362.731) (109.230.159) 1.331.476.500 1.946.287.250 3.403.038.791
26.135.000 (19.653.114) (103.689.525) 4.984.895.767
Akumulasi Penyusutan Aset Tdk Berwujud 26.135.000 17.700.000 17.700.000
(465.237.093) (739.828.435) (596.888.574)
(8.402.361) (8.711.667) (1.088.183.623)
Investasi Jangka Pan|ang 500.000.000
(7.866.667) (13.766.667) 43.835.000 J 43.835.000
JUMIAH ASET
1.809.137.813
(16.269.02^) ' (22.478 333)
2.099.934.210 555.124.369 520.543.263 500.000
1.713.988.637 1.343.954.100
KEWAJIBAN DAN EKUITAS 42.830.570.699 85.571.197.279 46.908.821.521 89.535.628.851
KEV/AJIBAN
'Jtang Usaha
53.599.000 53.599.000
Utang Psjak 10.504.781
12.544.860
Utang Jangka Pendek Lainnya 12.544.SS0 38.506.835 15.454.116.535 102.610.616 15.507.715.535
Uta.ng Jangka Panjang 12.544.860 12.544.860
Dana Cadangan 16.609.938.352 28.719.165.093 16.609.938.352 28.719.165.093
Beban Yang Masih Harus Dibayar 9.239.982.995 24.709.648.300 9.239.982.995 24.709.648.300
49.210.501 79.055.300 6.600.000 15.755.028 174.441.109
Jumlah Kewajlban 6.500.000 15.755.028 174.441.109
:i5.354.361 145.199.160 67.660.000
EKUITAS 17.104.781 6.500.000 55.810.501
67.660.000 153.215300
Modal Disetor 25.904.183.210 69.057.371.037 26.036.642.352 69.276.730.197
2.683.834.473 4.983.834.-S73
laba Ditahan 783.000.000 849.779.400 5.2SO.OOO.OOO 5.960.000.000
laba (Rugl)Tahun Lalu 14.965.000.000 13.965.000.000 23.691.834.473
(733.612.837) 25.758.613.873
laba (Rugl)Tshun Berjalan (126.773.389)
(256.438.1841 (3.029.099.4231 (1.929.440.630)
Jumlah Ekuilss (118.207.0231 (33S.736.13/) (2.789.826.856)
1.693.783.452 (1.6:6.570.733) (4.663.705.903)
JUMLAH KPA'AJIBAN DAN EKUITAS 5.050
538.019.588 514.043.263
1.961.387.489 2.548.826.242 (29.828.4511 15.499.715.221)
1.809.137.813 1.713.988.637 1.276.294.100
555.124.369 16.926.387.489 16.513.826.242
520.543.263 1.713.988.637 20.872.179.169 20.258.898.652
1.343.954.100 42.830.570.699 85.571.197.279
tahui'
d Radllm
ahman.5H.MM
^misaris Utama
1 ii i biir
holding CO.MFV.r
BADAN USAHA L'AEPAH
PT. uhnat; bahAFLetfipJsi>N
^ Oo
LAPORAN LABA RUGI COMPARATIF KONSOLIDASI (HOI DING COMPANY)
PI . 1- AP.5..Tr5 ns PT. All.A ■ '■ ,„A ii-i or. BPfiS HOLDiMG Ml- :• .1 . A-:' j
rj:'; 2017 2017 .'o;.s 2017 .
' * .9 2017 2018 2017 1 .-lid
II,:.. Rp. Rp. Rp. Rn. Rp. Ko. Rp. i R-:. j
1. Pendap.iL.'jn U;.5f.>iion,i!:
i
1 j
I. 0.>er^5:Ap.1l 4.333.17? 1'.); ! •'•.,7.:o,.:5o.oco 272.103.S0U 12S.233.0Q0 2.860.S2S.2 50 5 1 77.500 4.939.253.183 6.5S6.402.052 12.460.363.333 11.910.271.552 I
2. Pend.ijjtan Oocrasicns! Lji'nnya .
159.627.757 539.109.062 159.627.757 589.109.052
|
Jurr.. Pcnd ipatan Penfualan 4.3PR.17.F..1..: 1.710..;u9.000 272.103.300 123.233.000 2.860.828.2 50 455.1/7.500 S.0S8.8S0.940 7.175.511.114 12.619.991.059 12.499.380.614 1
II. Harga PoVck P.!nj'jj|5r: 3.9.17.153 .3.=.: ! 1 555.1.59.607 190.472.5G0 94.917.886 3.163.025.620 '
r—
f.-
■-
1,C:'..7.002.963 7.300.655.661 ! 5.7.17.170.456 1
Margin Laba Penln.'lan
III. 411.019.7!.' 1 IS5.2f.9.393 81.631.140 33.315.114 (29S.C75.171 ; (f 11,885.463) 223.675.737 i (423.300.956)1!
Pentian J.-. O." ■■ !-vor.-.' 1 .)■" 1.sti 199.50] r.; . -
:v. ' 50-9 3.27? 74'
•
162.913.2" 1 145 843,500 t
y. Beh.m : 1
l.Bc&in rtnijal.T. da.i Pr-rasaran

_—
. i
1 (5S.lS9.3C-0'.! i.OOO.OGO) (58.159.39')) (13.000.000)
2. Beba.', SOW {453.823.39;; (59S.303.331) (110.470.CO0) (72.933.000) •:67S.3£2.500) (1.355.462.112) (1.676.557.685) (1.919.755.419; (2.975.471.520);
3. Bebari .VimlnhLrss! dan Umum (132.473.353) (73.1..143.325) (15.682.950) (3.145.600) {3:7.074.097) (1.453.184.522) (7.124.321.865) (1.606.340.825) (2.713.934.888)
4. Bebaii Perbalkan dan Pamellharaan (75.41S.5i5; (380.000) (1.259.406.312) (73.549.300) (19.989.000) (1.334.854.876) (43.918.300)
5. Beban Pengh.rpusan Piutar.g dan Aset 1/53.540.159) (763.640.159)
6. Beban Opcraslanal lalnnya (13.205.500) (17.288.900) (4.441.200) (17.268.900) (17.646.700)
7. Beban Sewa (58.333.333) (lOO.OOO.QOO) .
(58.333.333) (•C-O.OOO.OOO)
8. Beban Keriiglati Produk Explredate (11.435.750) (12.536.142) (23.668.915) .
(12.536.142) (35.104.665)
9. Beban Per.vij'lnn Plu'.ana ("3.1S7..'i971 (55 559,000) (93.192.89.7) (66.859.000)
10. Beban PenvusA'lan Aset (18.037.937) (144,147.171) (51.229.167) (42.767.428) {10 (.689.525) {386.'43.07Sjl (874.522.075) (496.010.235! (1.165.126.200)1
Jnm. Beban Operasional (528.805.4.55) (1.932.2M.237) (117.629.500! (147.514.943) (93.333.07 5! (1.116.195.422) (3.217.678.609)! (4.699.826.830) (3.957.451.669) (7 895.751.432)
VI. Laba (R'lj!) 0,._-.-aj.'uiiai (2'0.593.729; (1,590.095.344) (118.237.119) (114.199.829) (1.616.570.733) (1.753.080.885) 1.881.202.331 2.475.684.284 (114.254.250) (956.692.774)
VII. Pendapatan Non Operasional 7.092.354 12.070.062 82.148 163.862 .
4.333.874 102.913.359 85.771.308 lld:087.860 102.339.107
VIII. Beban Kon Operasional (2.931.808) (3.S28.191) (2.052) (33.001) (1.216.065) (22.728.500) (12.629.350) ; (25.662.361) !(17.706.606)
^
IX. laba (Rugi) Sebelum Pajak (256.438.181) (1.591.854.472) (118.207.023) ■ (114.063.968) (1.616.570.733) (1.754.963.075)
• . "
1.961.387.190 2.548.826.242 (29.828.750) (912.060.273)
X. Pajak Penghasilan . "vr ■ ■■'
- . . . .
(245.173.399) .
xt. .aba (Rugi) Neto I (256.433.184), (118.207.023) (114.068.968) (1.616.570.733) (1.754.963.075) 1.961.3S7.190 2.54S.S25.242 (29/>^S.7SO) (912.060.273)
A r
Rahman. SH.MM
Lampiran
Rincian Utang PFK BUD dan OPD

DAFTAR KEGIATAN 2018(PIHAK KETIGA)
YANG BELUM DITERBITKAN SP20 S/0 31 OESEMBER 2018
NILAI PIHAK KE-lll KET TOTAL

NO NAMA SKPD NO REF KEGIATAN
00790/10301 PENGADAAN /U^T PERMAIN/kN EDUKATIF PAUD Rp 29.850.000 CV. ANUGERAH FASAD SEJATI Utang Beban Barang dan Jasa
1 DINAS PEKERJAAN UMUM
00795/10301 PEMB. GEDUNG PENGAWAS/VN TEKNIS Rp 80.000.000 CV. MARIMOl ENGINEER Utang Beban Barang dan Jasa
00786/10301 PEMB. POS POLISI KAWAS/VN BELAKANG BENTENG Rp 45.474.000 CV. DIAHI KARYA Utang Bektan Barang dan Jasa
00838/10301 PENGECATAN BENTENG ORANGE Rp 75.000.000 SWAKELOLA Utang Beban Barang dan Jasa
00810/10301 PEMB. POS POLISI JL. AHMAD YANI EX. GUB Rp 8.745.000 CV. NUS/VTTARA IND/UH Utang Beban Barang dan Jasa
00804/10301 PEMB. POS POLISI JL. AHMAD YANI EX. GUB Rp 166.155.000 CV. NUSANTARA INDAH Utang Beban Barar)g dan Jasa
00157/40419 BELANJA ATK Rp 25.884.000 CV. FAU2IN PRATAMA Utang Bet>an Barang dan Jasa
7 BP2RD
01133/10101 PEMB. RU/^NG KELAS PESANTREN WAHDA ISLAMIYAH TOBOLEU Rp 17.178.550 CV. LAUTAN BAH/VRI Utang Bet>an Barang dan Jasa
8 DIKBUD
01131/10101 PEMB. RUANG KELAS PESANTREN WAHDA ISLAMIYAH TOBOLEU Rp 223321.150 CV. LAUT/LN BAHARI Utang Beban Barang dan Jasa
9 DIKBUD
00200/20201 PENGADAAN PAKAIAN OLAHRAGA Rp 20.000.000 CV. IR/WIA Utang Betân Barang dan Jasa
10 PEMBERDAYAAN ANAK
00203/20201 JASA KONSULTASI REHAB. RUANG RAPAT Rp 8.618.500 CV. POSIBEA ENGINEER Utang Bet>an Barang dan Jasa
00202/20201 JASA KONSULTASI REHAB. RUANG RAPAT Rp 12.105.000 CV. POSIBEA ENGINEER Utang Beban Barang dan Jasa
M/«<ANAN & MINUMAN KEG PENC/\NANGAN PULAU LAY/VK ANAK Dl Rp 118.980.000 HASANAH CATERING Utang Beban Barang dan Jasa
13 PEMBERDAYAAN ANAK 00187/20201
HIRI
00161/30201 REHAB RINGAN GAZEBO SULAMADAHA Rp 30.200.000 CV. PUTRI PRATIWI Utang Bet>an Barang dan Jasa
14 PARIWISATA
00167/30201 PEMASANGAN PlPA AIR & LISTRIK BATU ANGUS Rp 74.400.000 CV. GAMALAMA PUTRA Utang Beban Barar>g dan Jasa
15 PARIWISATA
00166/30201 PERENCANAAN TEKNIS PEMBANGUNAN KIOS Rp 8.300.000 CV. MAHAK/VRYADESAIN Utang Beban Barang dan Jasa
16 PARIWISATA
00168/30201 PENGAWASAN TEKNIS JALAN SETAP/VK BATU /VNGUS Rp 9.800.000 CV. MAHAKARYA DESAIN Utang Beban Barang dan Jasa
17 PARIWISATA
00169/30201 PENGAWAS/SkN TEKNIS JALAN SETAPAK TOLIRE BESAR Rp 17.400.000 CV. USRAH Utang Beban Barang dan Jasa
18 PARIWISATA
00165/30201 REHAB MCK TOILET TOLIRE BESAR Rp 74.900.000 CV. PUTRI MANDIRI Utang Beban Barang dan Jasa
19 PARIWISATA
00155/30201 PENGADAAN PERLENGKAPAN GEDUNG KANTOR Rp 572.000 PT. BHINEKA MENTARI Utang Beban Barang dan Jasa
20 PARIWISATA
00178C05011 PENGADAAN PENGGANTIAN SUKU CADANG OPERASIONAL Rp 118.035.500 TOKO SIDODADI Utang Beban Barang dan Jasa
21 DINAS LINGKUNGAN HIDUP
00187/205011 BBM/GAS & PELUMAS Rp 112.049.500 BERKAH ESPE BUMI Utang Beban Barang dan Jasa
22 DINAS LINGKUNGAN HIDUP
PIHAK KE-IIl KET TOTAL
KEGIATAN NILAI
NO NAMA SKPD NO REF
Rp 139.357.500 BERKAH ESPE BUMI Utang Beban Barang dan Jasa

23 DINAS LINGKUNGAN HIOUP 00185/205011 BBM/GAS & PELUMAS
Rp 112.103.000 BERKAH ESPE BUMI Utang Beban Barang dan Jasa

24 DINAS LINGKUNGAN HIDUP 00188/205011 BBM/GAS & PELUMAS
Rp 131.340.000 TOKO SIDODADI Utang Beban Barang dan Jasa

25 DINAS LINGKUNGAN HIDUP 00186/205011 SUKU CADANG
PENYUSUN/kN REVIEW DOKUMEN PENGEMB/\NGAN KAWAS/^N KOTA Rp 267.872.000 CV. TERAS CONSULTANT Utang Bet>an Barang dan Jasa
26 BAPPELITBANGDA 00441/403011
BARU
Rp 20.077.497 BKPSDMD Utang Beban Barang dan Jasa

27 BKPSDMD 0011/JK/40501/2018 BEL/VJJA PEMELIHARA/kN J/^RINGAN LAN/W/VN/INTERNET
Rp 82.410.792 BKPSDMD Utang Beban Barang dan Jasa

28 BKPSDMD 0012/JK/40501/2019 BELANJA JASA PREMI ASURANSI
Rp 28.800.000 KEC. PULAU TERNATE Utang Bet)an Barang dan Jasa

29 KEC. PULAU TERNATE 00025/JK/4011401/2018 BELANJA HONORARIUM PEGAWAI TIDAK TETAP
Rp 15.000.000 PU-PR Utang Beban Barang dan Jasa

30 PU-PR 00212/JK/1030101/2018 BELANJA PUBLIKASI/SOSI/VLISASI.IKLAN
Rp 229.172.000 DINAS KESEHATAN Utang Beban Barang dan Jasa

31 DINAS KESEHATAN 00037/JK/10201/2018 BELANJA JASA PREMI ASURANSI
Rp 71.200.000 DINAS KESEHATAN Utang Beban Barang dan Jasa

32 DINAS KESEHATAN 00038/JK/10201/2018 BELANJA HONORARIUM NON PNS LAINNYA
Rp 58.824.600 SEKRETARIAT DAER/m Utang Beban Barang dan Jasa

33 SEKRETARIAT DAERAH 00030/JK/40103/2018 BELANJA PERJALANAN DINAS LUAR DAER/VH
Rp 48.199.800 SEKRETARIAT DAERAH Utang Beban Barang dan Jasa

34 SEKRETARIAT DAERAH 00031/JK/40103«019 BELANJA PERJALANAN DINAS LUAR DAERAH
Rp 9.639.000 SEKRETARIAT DAERAH Utang Beban Barang dan Jasa

35 SEKRETARIAT DAERAH 00032/JK/40103/2020 BELANJA BAHAN BAKAR MINYiAK/GAS/PELUMAS
Rp 42.790.000 DINAS TENAGA KERJA Utang Beban Barang dan Jasa

36 DINAS TENAGAKERJA 00017/JK/201011/2018 BELANJA PERJALANAN DINAS LUAR DAERAH
TOTAL UTANG BEBAN BARANG & JASA Rp 2.533.754.389
Rp 22.254.549 BPKAD(PPKD) Utang Jangka Pendek Lainnya

1 BPKAD <PPKD) 004/JUA/4040502/2018 JURNAL KOREKSI PADA PPKD
T(5TAL JANGKA PENDEK LAINNYA Rp 22.254.549
Rp 354.182.325 CV. DWI KARYA PERD/LNA Utang Pengadaan Aset Tetap

1 DINAS PEKERJAAN UMUM 00754/10301 PEMB. JEMBATAN MENUJU RUMAH MESIN PLN KEL. T/LDENAS
Rp 37.282.350 CV. DWI KARYA PERDANA Utang Pengadaan Aset Tetap

2 DINAS PEKERJAAN UMUM 00756/10301 PEMB. JEMBAT/\N MENUJU RUMAH MESIN PLN KEL. TADENAS
PENGAWAS/VN PEMB. REKLAMASI KAWASAN KAYU MERAH- Rp 295.537.000 CV. ARSIR LANGIT NUSANTARA Utang Pengadaan Aset Tetap
3 DINAS PEKERJAAN UMUM 00738/10301
KALUMATA
Rp 658.200.375 CV. BANGUN RAYA Utang Pengadaan Aset Tetap

4 DINAS PEKERJAAN UMUM 00748/10301 REH/LB. KANTOR W/LLIKOTA(EX. KANTOR GUB)

5 DINAS PEKERJAAN UMUM 00839/10301 REHAB. KANTOR WALIKOTA(EX. KANTOR GUB)
Rp 282.085.875 CV. B/LNGUN RAYA Utang Pengadaan Aset Tetap

6 DINAS PEKERJAAN UMUM 00824/10301 REHAB. KANTOR WALIKOTA(EX. KANTOR GUB)
Rp 102.109.410 CV. INTIMA NUSAGRAHA Utang Pengadaan Aset Tetap

7 DINAS PEKERJAAN UMUM 00816/10301 PEMB. JEMBATAN MOYA
KET TOTAL
NILAI PIHAK KE4I1
NO REF KEGIATAN
NO NAMASKPD
Rp 39.272.850 CV. INTIMA NUSAGRAHA Litang Pengadaan Aset Tetap

8 DINAS PEKERJAAN UMUM 00831/10301 PEMB. JEMBATAN MOYA
Rp 50.999.520 CV. ANUGERAH UTAMA Jtang Pengadaan Aset Tetap

9 DINAS PEKERJAAN UMUM 00817/10301 PEM8. DEUKER MENUJU KUBURAN TABONA KEL. TABONA
Rp 19.615.200 CV./ANUGERAH UTAMA Utang Pengadaan Aset Tetap

10 DINAS PEKERJAAN UMUM 00828/10301 PEMB. DEUKER MENUJU KUBUR/VN TABONA KEL. TABONA
CV. NUS/LNTARAINDAH Jtang Pengadaan Aset Tetap
PENGAMAN/VN SUMBER AIR BAKU KOTA TTE AKEGAALE KEL. Rp 31.636.650
11 DINAS PEKERJAAN UMUM 00789/10301 PRATAMA
SANGAJI
Rp 35.799.500 CV./VRCHIVIL CONSULT Jtang Pengadaan Aset Tetap
13 DINAS PEKERJAAN UMUM 00796/10301 PENGAWAS/VN TEKNIK PEMB./PEMELIHARAAN JEMBAT/VN
Rp 6.485.000 CV. LAGUNA TIRTA Utang Pengadaan Aset Tetap

14 DINAS PEKERJAAN UMUM 00770/10301 PENINGKATAN JLN PAVING KEL. FITU
Rp 12.540.000 CV. PUTRI ALISYA Utang Pengadaan Aset Tetap

15 DINAS PEKERJAAN UMUM 00801/10301 PENGAWASAN TEKNIS REHAB./PEMELIH/\RAAN J/VLAN
Rp 19.415.000 CV. CITRA ENTERPRISE Utang Pengadaan Aset Tetap

16 DINAS PEKERJAAN UMUM 00787/10301 PERENC. TEKNIS PENGAMANAN SUMBER AIR BAKU
Rp 750.855.200 PT. INTIM KARA Utang Pengadaan Aset Tetap

17 DINAS PEKERJAAN UMUM 00826/10301 PEMB. PASAR MODERN GAMALAMA TAHAP II
Rp 98.000.000 CV. ARCHIPLAN Utang Pengadaan Aset Tetap

18 DINAS PEKERJAAN UMUM 00811/10301 PENGAWASAN TEKNIS PASAR MODERN GAMALAMA TAHAP II
Rp 166.496.720 CV. NATUR/V.FALA KIE RAHA Utang Pengadaan Aset Tetap

19 DINAS PEKERJAAN UMUM 00791/10301 PEMB. TALUD JLN PULAU HIRI KEL. DORARI ISA
Rp 239.241.800 CV. ELOK ETIKA Utang Pengadaan Aset Tetap

21 DINAS PEKERJAAN UMUM 00833/10301 PERBAIKAN TALUD PENGAMAN/^N KALI KEL. MANGGA DUA UTARA
Rp 210.802.670 CV. SUMBER CIPTA Utang Pengadaan Aset Tetap

22 DINAS PEKERJAAN UMUM 00815/10301 LANJUTAN REVITALISASI BENTENG ORANGE
Rp 81.077.950 CV. SUMBER CIPTA Utang Pengadaan Aset Tetap

23 DINAS PEKERJAAN UMUM 00829/10301 LANJUTAN REVIT/U.ISASI BENTENG OR/V>IGE
Rp 24.340.000 CV. ALENADA PROJECT Utang Pengadaan Aset Tetap

24 DINAS PEKERJAAN UMUM 00832/10301 PENGAWASAN TEKNIS JALAN KELILING PULAU MOTI
Rp 299.200.000 PT. B/\RUGA BULAENG Utang Pengadaan Aset Tetap

25 DINAS PEKERJAAN UMUM 00827/10301 PENYUSUNAN AMDAL KAWASAN PESISIR KOTA TTE
Rp 5.990.000 CV. SURYA PERKASA Utang Pengadaan Aset Tetap

DINAS PEKERJAAN UMUM 00825/10301 PEMBUATAN JLN SETAPAK KEL TAKOMA
26
Rp 121.935.000 CV. ARCHIVIL ENGINEER Utang Pengadaan /\set Tetap

27 DINAS PEKERJAAN UMUM 00783/10301 PEMB. LAHAN P/VRKIR DERMAGA SEMUT
Rp 47.118.500 CV. ARCHIVIL CONSULT Utang Pengadaan Aset Tetap

29 DINAS PEKERJAAN UMUM 00797/10301 PENGAWASAN TEKNIS REHAB./PEMELIH/\RAAN JALAN
Rp 888.120.000 PT. PUTRA SANBAAY Utang Pengadaan Aset Tetap

31 DINAS PEKERJAAN UMUM 00798/10301 PEMB./WOTIK& LABORATORIUM
Rp 417.168.050 PT. ALFAADIEL Utang Pengadaan /Vset Tetap

32 DINAS PEKERJAAN UMUM 00814/10301 PENINGKAT/kN JLN LAPEN KE HOTMIX DLM KOTA
Rp 673.886.850 PT.ALFAADIEL Utang Pengadaan Aset Tetap

33 DINAS PEKERJAAN UMUM 00792/10301 PENINGKATAN JLN LAPEN KE HOTMIX DLM KOTA
Rp 224.250.000 CV. LAGUNA TIRTA Utang Pengadaan Aset Tetap

34 DINAS PEKERJAAN UMUM 00820/10301 PEMB. JALAN KEL. TOGAFO
Rp 89.043.890 CV. G/VJAMUDA Utang Pengadaan /Vset Tetap

35 DINAS PEKERJAAN UMUM 00807/10301 PEMB. JEMBATAN KEL. KULABA
KET TOTAL
NILAI PIHAK KE4I1
NOREF KEGIATAN
NO NAMA SKPD
Rp 88.000.000 CV CITRA ENTERPRISE Utang Pengadaan Aset Tetap

38 DINAS PEKERJAAN UMUM 00802/10301 PENGAWASAN TEKNIS PEMB. JALAN
Rp 1.749.500.800 PT. ALFAADIEL Utang Pengadaan Aset Tetap

39 DINAS PEKERJAAN UMUM 00805/10301 PENINGKATAN LAPEN KE HOTMIX KELILING PUIAU HIRI
Rp 43.300.000 CV. RANI ENGINEERING Utang Pengadaan Aset Tetap

40 SEKRETARIAT DAERAH 00628/40103 PENGAWAS/W TEKNIS PERLUASAN KANTOR LURAH
Rp 13.900.000 CV. RANI ENGINEERING Utang Pengadaan /teet Tetap

41 SEKRETARIAT DAERAH 00626/40103 PENGAWAS/VN TEKNIS REHAB BERAT K/\NTOR LURAH
Rp 202.894.091 CV. PUTRI M/VJDIRI Utang Pengadaan Aset Tetap

42 SEKRETARIAT DAERAH 00621/40103 PEMB. KANTOR LURAH SANTIONG
Rp 10.678.636 CV. PUTRI MANDIRI Utang Pengadaan Aset Tetap

43 SEKRETARIAT DAERAH 00622/40103 PEMB. KANTOR LURAH SANTIONG
Rp 9.490.000 CV. CIPTA PRAS/\RANA Utang Pengadaan Aset Tetap

44 SEKRETARIAT DAERAH 00625/40103 PEKERJAAN REHAB. KANTOR LURAH MKS BARAT
Rp 123.370.000 CV. CIPTA PRASAR/VW Utang Pengadaan Aset Tetap

45 SEKRETARIAT DAERAH , 00624/40103 PEKERJ/UVN REH/^. K/VNTOR LURAH MKS BARAT
Rp 368.060.000 CV. MEKAR PRATAMA Utang Pengadaan Aset Tetap

46 DINAS PERHUBUNGAN 00251/20901 PEMB. JEMBAT/\N KOTA BARU
Rp 13.950.750 CV. PUTRA PERDANA Utang Pengadaan Aset Tetap

47 DINAS TENAGA KERJA 00354/201011 PEMB. GEDUNG KANTOR PAGAR
Rp 72.543.900 CV. PUTRA PERDANA Utang Pengadaan Aset Tetap

48 DINAS TENAGA KERJA 00349/201011 PEMB. GEDUNG KANTOR PAG/W?
Rp 20.000.000 CV. AERO TECH Utang Pengadaan Aset Tetap

49 DINAS TENAGA KERJA 00350«01011 PENGAWASAN KONSTRUKSI PAGAR
Rp 9.125.000 CV. AMAYA Utang Pengadaan Aset Tetap

50 DINAS TENAGA KERJA 00355G01011 PEMB. GEDUNG KANTOR PAVING
Rp 118.625.000 CV. AMAYA Utang Pengadaan Aset Tetap

51 DINAS TENAGA KERJA 00334/201011 PEMB. GEDUNG KANTOR PAVING
Rp 105.368.375 CV. CITRA MANDIRI Utang Pengadaan Aset Tetap

52 BP2RD 00168/40419 REHAB. B/\NGUNAN GEDUNG KANTOR
Rp 23.450.000 CV. CITRA ENTERPRISE Utang Pengadaan Aset Tetap

53 BP2RD 00169/40419 PENGAWASAN TEKNIS REHAB. RUANG KERJA lANTA11 & 2
Rp 349.800.000 PT. MITRAPRIMA Utang Pengadaan Aset Tetap

55 BP2RD 00158/40419 PENGADA/V4 APLIKASI SISTEM PEMBYRAN PAJAK ONLINE
Rp 227.458.000 CV. SURYA PERKASA Utang Pengadaan Aset Tetap

56 DISPERKIM 00326/10401 PEMAS/V<GAN LAMPU JLN LINGK HIRI & BATANG DUA
Rp 100.723.000 CV. SEPULUH Utang Pengadaan Aset Tetap

57 DISPERKIM 00329/10401 PENATAAN TAMAN NUKILA
PENGAWASAN TEKNIS PEMBUATAN & PENATAAN TfiMAN J/U.UR Rp 44.430.000 CV. CITRA ENTERPRISE Utang Pengadaan Aset Tetap
58 DISPERKIM 00331/10401
HIJAU
Rp 193.200.000 CV. SURYA INDAH PRATAMA Utang Pengadaan Aset Tetap

59 DISPERKIM 00324/10401 PENG/VD/\AN & PEMASANGAN LAMPU DEKORATIF
Rp 66.750.000 CV. ARSIF/W. CONSULT Utang Pengadaan Aset Tetap

60 DISPERKIM 00330/10401 PENGAWASAN TEKNIS PEMASANGAN LAMPU TIANG LISTRIK
PT. RAJAWALI NUSINDO Utang Pengadaan Aset Tetap
Rp 24.132.627
61 DINAS KESEHATAN 00565/10201 PENG/VDAAN SET ALAT KESEHATAN PUSKESMAS MANADO
Rp 28.487.225 PT. S/\N1 TIARA PRIMA Utang Pengadaan Aset Tetap

62 DINAS KESEHATAN 00647/10201 PENGADAAN SET ALAT KESEHATAN PUSKESMAS
KET TOTAL
NILAI PiHAK KE-Ill
NO REF KEGIATAN
NO NAMA SKPD
Rp 472.490.000 PT. HASJRATABADI LItang Pengadaan Aset Tetap

63 DINAS KESEHATAN 00617/10201 PENGADAAN AMBULANCE TRANSPORT
Rp 77.779.000 CV. RANI ENGINEERING Utang Pengadaan Aset Tetap

64 DINAS KESEHATAN 00651/10201 JASA KONSULTANSI PEMBANGUNAN PUSKESMAS GAMBESI
Rp 421.795.400 CV. HALUAN JAYA Utang Pengadaan Aset Tetap

65 DINAS KESEHATAN 00656/10201 PEMB. GEDUNG RAWAT INAP PUSKESMAS MAYAU

66 DIKBUD 01163/10101 RENOVASI RUANG GURU SDN 12

67 DIKBUD 01161/10101 RENOVASI RU/\NG GURU SDN 12
Rp 22.200.000 CV. ARCHIVIL ENGINEER Utang Pengadaan Aset Tetap

70 DIKBUD 01151/10101 PENGAWASAN TEKNIS REHAB. JAMBAN SISWA SD
Rp 129.285.000 CV. SURYA INDAH Utang Pengadaan Aset Tetap

71 DIKBUD 01165/10101 REHAB. GEDUNG PAUD PEMBINA 1
Rp 9.945.000 CV. SURYA INDAH Utang Pengadaan AseJ Tetap

72 DIKBUD 01164/10101 REHAB. GEDUNG PAUD PEMBINA 1
Rp 59.212.000 CV. MITRA UMMAT Utang Pengadaan Aset Tetap

73 DIKBUD 01167/10101 PENGADAAN BUKU KEAGAMAAN
Rp 191.585.000 CV. FITRA BARU Utang Pengadaan Aset Tetap

74 DIKBUD 01090/10101 PENGAD/\AN KOMPUTER, LAPTOP, SCANNER
Rp 174.746.000 CV. FITRA BARU Utang Pengadaan Aset Tetap

75 DIKBUD 01158/10101 PENGADAAN MEUBELAIR PAUD
Rp 149.287.600 CV. BERKAH IBU Utang Pengadaan Aset Tetap

76 DIKBUD 00984/10101 PENGADAAN MEUBELAIR KANTOR 7 UPTD

77 DIKBUD 01162/10101 PENGADAAN PERALATAN & PERLENGKAPAN KANTOR
Rp 8.195.000 CV. ANUGERAH FASAD Utang Pengadaan Aset Tetap

78 DIKBUD 01166/10101 REHAB GEDUNG PAUD PEMBINA 6
Rp 155.705.000 CV. ANUGERAH FASAD Utang Pengadaan Aset Tetap

79 DIKBUD 01159/10101 REHAB GEDUNG PAUD PEMBINA 6
Rp 8.735.750 CV. IRAMA Utang Pengadaan Aset Tetap

83 PEMBERDAYAAN ANAK 00204/20201 REHAB. RUANG RAPAT
Rp 165.979.250 CV. IRAMA Utang Pengadaan Aset Tetap

84 PEMBERDAYAAN ANAK 00205/20201 REHAB. RUANG RAPAT
Rp 93.384.500 CV. BERKAH IBU Utang Pengadaan /^set Tetap

85 PEMBERDAYAAN ANAK 00201/20201 PENGADAAN PERALATAN/PERLENGKAPAN KANTOR
Rp 37.550.000 CV. BERK/^ IBU Utang Pengadaan Aset Tetap

87 PEMBERDAYAAN ANAK 00180/20201 PENGADAAN SOFTWARE SIGA & PENGADUAN MASYARAKAT

88 PEMBERDAYAAN ANAK 00181/20201 PENGADAAN SOFTW/VRE OJEK SAHABAT /\NAK
Rp 44.590.000 CV. GAMALAMAPUTRA Utang Pengadaan /\set Tetap

PARIWISATA 00160/30201 PENGADA/LN MEUBELAIR
95
Rp 15.290.000 CV. GAMALAMA PUTRA Utang Pengadaan Aset Tetap

96 PARIWISATA 00153/30201 PENGADAAN ALAT PENDINGIN
Rp 57.898.000 PT. BHINEKA MENTARI Utang Pengadaan Aset Tetap

98 PARIWISATA 00154/30201 PENGAD/VAN PERLENGKAP/UJ GEDUNG K/\NTOR
Rp 422.870.000 GAROLAHAUTAMA Utang Pengadaan Aset Tetap

99 PARIWISATA 00171/30201 PEMB. PANGGUNG PULAU HIRI
PIHAK KE-II) KET TOTAL
KEGIATAN NILAI
NO NAMASKPD NO REP
Rp 21.760.000 USRAH Utang Pengadaan Aset Tetap

100 PARIWISATA 00174/30201 PENGAWASAN TEKNIS PEMB. PANGGUNG PULAU HIRI
Rp 74.750.720 CV. MAHA KARYA Utang Pengadaan Aset Tetap

106 BAPPELITBANGDA 00444/403011 PENGAWASANTEKNIS PEMB. GEDUNG KANTOR
Rp 18.687.680 CV. MAHA KARYA Utang Pengadaan Aset Tetap

107 BAPPELITBANGDA 00447/403011 PENGAWASAN TEKNIS PEMB. GEDUNG KANTOR
TOTAL UTANG PENGADAAN ASET TETAP Rp 13.442.965.739
TOTAL UTANG KESELURUHAN Rp 15.998.974.877

GAMBARAN UMUM PEMERIKSAAN
1. Dasar Hukum Pemeriksaan
a. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara;

b. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara;
c. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan
Tanggung Jawab Keuangan Negara;
d. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2006 tentang Badan Pemeriksa Keuangan.
2. Tujuan Pemeriksaan
Tujuan pemeriksaan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah (LKPD) TA 2018
adalah untuk memberikan keyakinan yang memadai {reasonable assurance) apakah
Laporan Keuangan telah disajikan secara wajar dalam semua hal yang material,
sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia atau basis
akuntansi komprehensif selain prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia
dengan memperhatikan: -
a. Kesesuaian LKPD dengan Standar Akuntansi Pemerintahan(SAP);
b. Kecukupan pengungkapan;
c. Efektivitas sistem pengendalian intern;
d. Kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan.
3. Sasaran Pemeriksaan
Sasaran Pemeriksaan LKPD TA 2018 meliputi pengujian atas:

a. Kewajaran penyajian saldo akun dalam Neraca per 31 Desember 2018;
b. Kewajaran penyajian saldo akun dan transaksi pada Laporan Realisasi Anggaran
(LRA)dan Laporan Arus Kas TA 2018;
c. Kewajaran penyajian saldo akun dan transaksi pada Laporan Operasional,
Laporan Perubahan Ekuitas dan Laporan Perubahan SAL Tahun 2018;
d. Kecukupan pengungkapan informasi keuangan pada Catatan Atas Laporan
Keuangan;
e. Konsistensi penerapan prinsip akuntansi dalam penyusunan Laporan Keuangan
Pemerintah Daerah;
f. Efektivitas desain dan implementasi sistem pengendalian intern termasuk
pertimbangan hasil pemeriksaan sebelumnya yang terkait dengan penyajian dan
pengungkapan akun-akun dalam laporan keuangan;
g. Kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan terkait pengelolaan keuangan
daerah dalam rangka penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah.
Pengujian atas Laporan Keuangan bertujuan untuk menguji semua asersi manajemen
dalam informasi keuangan, efektifltas pengendalian intern dan kepatuhan terhadap
peraturan perundang-undangan yang berlaku meliputi:
BPK Perwakilan Provinsi Maluku Utara 3 '

'-V
a. Keberadaan dan keteijadian
Bahwa seluruh aset dan kewajiban yang disajikan dalam Neraca per 31 Desember
2018 benar-benar ada dan seluruh transaksi penerimaan, belanja dan pembiayaan
anggaran yang disajikan dalam LRA TA 2018 serta transaksi pendapatan dan
beban yang disajikan di LO TA 2018 terjadi selama periode tersebut serta telah
didukung dengan buktj-bukti yang memadai.
b. Kelengkapan
Bahwa semua aset, kewajiban, dan ekuitas yang dimiliki telah disajikan dalam
Neraca dan seluruh transaksi penerimaan daerah, belanja daerah dan pembiayaan
yang teijadi selama Tahun 2018 telah disajikan dalam LRA serta pendapatan dan
beban telah disajikan di LO TA 2018.
c. Hak dan Kewajiban
Bahwa seluruh aset yang tercatat dalam Neraca benar-benar dimiliki atau hak dari
pemerintah daerah dan utang yang tercatat merupakan kewajiban pemerintah
daerah pada tanggal pelaporan.
d. Penilaian dan Alokasi
Bahwa seluruh aset, utang, penerimaan, pendapatan LO, belanja daerah dan
beban, serta pembiayaan telah disajikan dengan jumlah dan nilai semestinya,
diklasifikasikan sesuai dengan standar/ketentuan yang telah ditetapkan, dan
merupakan alokasi biaya/anggaran Tahun 2018.
e. Penyajian dan Pengungkapan
Bahwa seluruh komponen laporan keuangan telah disajikan sesuai dengan
ketentuan dan telah diungkapkan secara memadai dalam Catatan atas Laporan
Keuangan.
4. Standar Pemeriksaan
Pemeriksaan Keuangan dilaksanakan berdasarkan Standar Pemeriksaan Keuangan

Negara(SPKN)yang ditetapkan dalam Peraturan BPKNomor 1 Tahun 2017.
5. Metodologi Pemeriksaan
Pemeriksaan Terinci atas LKPD Tahun 2018 dilakukan dengan pendekatan audit
berbasis risiko, yang m'eliputi perencanaan, pelaksanaan, dan pelaporan hasil
pemeriksaan dengan metodologi sebagai berikut:
a. Perencanaan :
1) Pemahaman Tujuan Pemeriksaan dan Harapan Penugasan

Pemahaman atas tujuan pemeriksaan dan harapan penugasan perlu diperoleh
untuk mengetahui fokus atau sasaran yang hams diperhatikan pemeriksa.
Pengembangan prosedur pemeriksaan dapat dilaksanakan oleh tim pemeriksa
berdasarkan fokus atau sasaran pemeriksaan yang telah dimmuskan tersebut.
BPK Perwakiian Provinsi Maluku Utara 4^

2) Pemahaman Entitas
Pemahaman atas entitas harus memperhatikan kertas kerja pemeriksaan tahun
sebelumnya dan hasil pemeriksaan interim. Pemahaman atas entitas tersebut
meliputi pemahaman atas latar belakang/dasar hukum pendirian pemerintah
daerah, kegiatan utama entitas termasuk sumber pendapatan daerah,
lingkungan yang mempengaruhi, pejabat terkait sampai dengan dua tingkat
vertikal ke bawah di bawah kepala daerah, dan kejadian luar biasa yang
berpengaruh terhadap pengelolaan keuangan daerah. Pemeriksa melakukan
pemutakhiran atas data entitas jika terdapat perubahan yang signifikan dan
berpengaruh terhadap penyajian laporan keuangan.
3) Pemantauan Tindak Lanjut Laporan Hasil Pemeriksaan Sebelumnya
Pemeriksa harus mempertimbangkan hasil pemeriksaan dan tindak lanjut hasil
pemeriksaan sebelumnya. Pemeriksa harus meneliti pengaruh hasil
pemeriksaan sebelumnya dan tindak lanjutnya terhadap LKPD yang diperiksa,
terutama terkait dengan kemungkinan temuan-temuan pemeriksaan yang
berulang dan langkah perbaikan yang telah dilakukan oleh pemerintah daerah.
4) Pemahaman dan Penilaian Risiko
Hasil pemahaman dan pengujian SPI dari pemeriksaan interim digunakan
sebagai dasar untuk penilaian risiko. Prosedur penilaian risiko dilakukan untuk
level entitas dan setiap akun atau kelompok/siklus akun.
Hasilnya akan digunakan sebagai berikut.
1) Pengukuran risiko di tingkat proses bisnis menghasilkan tingkat risiko
pengendalian (Control Risk/CR) yang akan digunakan sebagai gambaran
umum atas SPI entitas, mengidentifikasi SKPD berisiko tinggi; dan
menentukan tingkat risiko pengendalian atas akun individual.
2) Hasil penilaian AR, IR, dan CR akun selanjutnya akan digunakan untuk
menghitung besaran risiko deteksi (DR) tingkat akun. Risiko deteksi
ditetapkan untuk menentukan berapa besar lingkup pemeriksaan (Acov)
dan strategi pemeriksaan yang akan diterapkan pemeriksa.
Penilaian risiko kecurangan (Fraud Risk) dan risiko binis (bussiness Risk)
digunakan sebagai dasar dalam menetapkan prosedur pemeriksaan tambahan
untuk mendeteksi salah saji dalam laporan keuangan yang bersifat material
yang disebabkan oleh kecurangan.
5) Penetapan Tingkat Materialitas Awal dan Tolerable Mistatement(TM)

Materialitas merupakan besaran penghilangan atau kesalahan pencatatan yang
sangat mempengaruhi pengambilan keputusan. Dalam mengembangkan
strategi pemeriksaan, pemeriksa mengklasifikasikan materialitas dalam dua
kelompok:
a) Perencanaan tingkat materialitas (planning materiality) yang berhubungan

dengan laporan keuangan secara keseluruhan.
BPK Perwakilan Provinsi Maluku Utara ^/

\
b) TM yang berhubungan dengan akun-akun atau pos-pos keuangan secara
individual.
6) Penentuan Metode Uji Petik.

Penentuan metode uji petik berdasarkan pertimbangan profesional pemeriksa
dengan memperhatikan beberapa aspek antara lain:
a) Matriks Penilaian Risiko hasii pemeriksaan interim
b) Tingkat risiko
Jika hasil pengujian SPI disimpulkan pengendalian intern suatu akun
lemah, maka sampel untuk pengujian substantif atas akun tersebut hams
lebih besar. Jika akun-akun tertentu mempunyai risiko bawaan {inheren
risk) yang lebih tinggi dari akun-akun lainnya, maka sampel untuk
pengujian substantif untuk akun-akun tersebut harus lebih besar.
c) Tingkat materialitas yang telah ditentukan
Jika tingkat materialitas kecil, maka sampel yang diambil hams lebih
besar dan begitu juga sebaliknya.
d) Jumlah sampel tidak hanya didasarkan pada nilai saldo akun, tetapi
memperhatikan transaksi-transaksi yang membentuk saldo tersebut. Saldo
akun yang kecil bisa dibentuk dari transaksi-transaksi positif dan negatif
yang besar.
e) Cost and benefit, manfaat uji petik atas suatu transaksi atau saldo akun
hams lebih besar dari biaya pengujian tersebut.
b. Pelaksanaan Pemeriksaan:
1) Pengujian Analitis
Pengujian analitis dilakukan untuk menemukan hubungan logis penyajian
akun pada LKPD dan menilai kecukupan pengungkapan atas setiap pembahan
pada pos/akun/unsur pada laporan keuangan yang diperiksa, serta menentukan
area-area signifikan dalam pengujian sistem pengendalian intern dan
pengujian substantif atas transaksi dan saldo.
Pengujian analitis dalam pelaksanaan pemeriksaan dilakukan dengan Analisa
Data dan Analisa Rasio dan Tren, sesuai dengan area yang telah ditetapkan
sebagai uji petik.
2) Pengujian Pengendalian
Pengujian pengendalian meliputi pengujian yang dilakukan pemeriksa
terhadap efektivitas desain dan implementasi sistem pengendalian intern
dalam rangka pertanggungjawaban pelaksanaan APBD. Dalam pengujian
desain sistem pengendalian intern, pemeriksa mengevaluasi apakah sistem
pengendalian intem telah didesain secara memadai dan meminimalisasi secara
relatif salah saji dan kecurangan. Sementara, pengujian implementasi sistem
pengendalian intem dilakukan dengan melihat pelaksanaan pengendalian pada
kegiatan atau transaksi yang dilakukan oleh pemerintah daerah. Pengujian
sistem pengendalian intem merupakan dasar pengujian substantif selanjutnya.
BPK Perwakilan Provinsi Maluku Utara 6

3) Pengujian Substantif atas Transaksi dan Saldo
Pengujian substantif meiiputi pengujian atas transaksi dan saldo-saldo
akun/perkiraan serta pengungkapannya dalam laporan keuangan yang
diperiksa. Pengujian tersebut dilakukan setelah pemeriksa memperoleh LKPD
{unaudited) dan dilakukan untuk meyakini asersi manajemen atas LKPD,
yaitu:
(1) keberadaan dan keterjadian;
(2) kelengkapan;
(3) hak dan kewajiban;
(4) penilaian dan pengalokasian; serta
(5) penyajian dan pengungkapan.
4) Penyelesaian Penugasan
Hal-hal yang terkait dengan pekerjaan dalam penyelesaian penugasan beserta
form-fonn pelaporan pemeriksaan (Daftar Koreksi, Form Risalah Pembahasan
TP,Form TP dan Form Tanggapan).
c. Pelaporan
Setelah melakukan pengujian terinci di atas, pemeriksa menyimpulkan basil
pemeriksaan dan dituangkan dalam laporan basil pemeriksaan.
6. Waktu Pemeriksaan
Jangka waktu pemeriksaan sesuai rencana kerja pemeriksaan adalab selama 30 bari
kerja untuk pemeriksaan interim mulai tanggal 6 Februari s.d. 13 Maret 2019 dan
selama 30 bari kalender untuk pemeriksaan terinci mulai tanggal 1 s.d. 30 April 2019.
7. Objek Pemeriksaan
Laporan Keuangan Pemerintab Kota Temate Tabun 2018 yang terdiri dari Neraca per
31 Desember 2018, Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Perubaban Saldo
Anggaran Lebib, Laporan Operasional, Laporan Perubaban Ekuitas, Laporan Arus
Kas, dan Catatan atas Laporan Keuangan.
BPK Perwakilan Provinsi Maluku Utara ^^

Buku II

REPUBLIK INDONESIA
LAPORAN BASIL PEMERIKSAAN BPK RI

ATAS
KOTA TERNATE
TAHUN 2018

ATAS
SISTEM PENGENDALIAN INTERN
Nomor 12.B/LHP/XIX.TER/5/2019
Tanggal 22 Mei 2019

Telp.(0921)3127300,Faks.(0921)3126602
DAFTAR ISI
Halaman
DAFTAR ISI i
DAFTAR TABEL ii
DAFTAR LAMPIRAN iii
RESUME HASIL PEMERIKSAAN ATAS SISTEM PENGENDALIAN 1

INTERN
HASIL PEMERIKSAAN ATAS SISTEM PENGENDALIAN INTERN
1. Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 3

2018 Belum Sepenuhnya Memadai
2. Pemungutan Pajak Hotel Senilai Rp4.150.000,00 Tidak Sesuai Ketentuan 8

dan Terdapat Penggunaan Langsung Senilai Rp20.700.000,00
3. Pemerintah Kota Temate Kehilangan Potensi Pajak Mineral Bukan 10

Logam dan Batuan Minimal Senilai Rp5.491.960.552,49
4. Pengelolaan Kas Daerah pada Pemerintah Kota Temate Kurang Tertib 13

dan Kurang Optimal Dalam Memberikan Pendapatan Jasa Giro/Bagi
Hasil
5. Piutang Pajak Bumi dan Bangunan(PBB)Tidak Disertai Dengan Rincian 21

Permasing-Masing Wajib Pajak

DAFTAR TABEL
Halaman
label 1 Jadwal Penyusunan APBD TA 2018 yang Tidak Sesuai 3
label 2 Rincian Anggaran dan Realisasi lambahan Penghasilan 4

Pegawai
label 3 Standarisasi Harga Mineral Bukan Logam dan Batuan Dalam 10

Daerah Kota lernate
label 4 Harga Rata-Rata Mineral Bukan Logam dan Batuan Dalam 11

Daerah Kota lernate Berdasarkan Hasil Survey lahun 2017
label 5 Volume Material Pajak Mineral Bukan Logam lahun 2018 11
1abel 6 Perhitungan Kehilangan Potensi Pajak MBLB1A 2018 12
1abel 7 Daftar Rekening Kas Umum Daerah Kota lernate 13
label 8 Daftar Rekening Kas Umum Daerah yang lelah Ditutup 14
label 9 Daftar Rekening Kas Umum Daerah di BPRS Bahari Berkesan 15
1abel 10 Daftar Bonus atas Rekening Kas Umum Daerah di BPRS Bahari 16
Berkesan
label 11 Pajak Penghasilan dan ZIS atas Rekening Kas Umum Daerah di 17
BPRS Bahari Berkesan
1abel 12 Saldo Utang PFK per 31 Desember 2018 di BUD 18
label 13 Rincian Piutang PBB 21

DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Perhitungan Pergerakan Utang PFK Selama Tahun 2018
BPK Perwakilan Provinsi Maluku Utara iii

REPUBLIK INDONESIA
RESUME HASIL PEMERIKSAAN

ATAS SISTEM PENGENDALIAN INTERN
Berdasarkan Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan

tentang Badan Pemeriksa Keuangan, serta undang-undang terkait lainnya, Badan
Pemeriksa Keuangan (BPK) telah memeriksa Neraca Pemerintah Kota Temate per 31
Desember 2018, Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih,
Laporan Operasional, Laporan Arus Kas, dan Laporan Perubahan Ekuitas, serta Catatan
atas Laporan Keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut. BPK telah
menerbitkan Laporan Hasil Pemeriksaan Keuangan atas Laporan Keuangan Pemerintah
Kota Temate Tahun 2018 yang memuat opini Wajar Tanpa Pengecualian dengan Nomor
12.A/LHP/XIX.TER/05/2019 tanggal 22 Mei 2019 dan Laporan Hasil Pemeriksaan
Kepatuhan Terhadap Ketentuan Peraturan Pemndang-undangan Nomor
12.C/LHP/XIX.TER/05/2019 tanggal 22 Mei 2019.
Sesuai Standar Pemeriksaan Keuangan Negara(SPKN), dalam pemeriksaan atas Laporan
Keuangan Pemerintah Kota Ternate tersebut di atas, BPK mempertimbangkan sistem
pengendalian intern Pemerintah Kota Temate untuk menentukan prosedur pemeriksaan
dengan tujuan untuk menyatakan pendapat atas laporan keuangan dan tidak ditujukan untuk
memberikan keyakinan atas sistem pengendalian intern.
BPK menemukan kondisi yang dapat dilaporkan berkaitan dengan sistem pengendalian
intem dan operasinya. Pokok-pokok kelemahan dalam sistem pengendalian intem atas
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Ternate yang ditemukan BPK adalah sebagai berikut:
1. Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2018 belum
sepenuhnya memadai;
2. Pemungutan Pajak Hotel senilai Rp4.150.000,00 tidak sesuai ketentuan dan terdapat
penggunaan langsung senilai Rp20.700.000,00;
3. Pemerintah Kota Ternate kehilangan potensi Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan
minimal senilai Rp5.491.960.552,49;
4. Pengelolaan Kas Daerah pada Pemerintah Kota Ternate kurang tertib dan kurang
optimal dalam memberikan pendapatan jasa giro/bagi hasil;
5. Piutang Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) tidak disertai dengan rincian permasing-
masing wajib pajak.
Berdasarkan kelemahan-kelemahan tersebut, BPK merekomendasikan kepada Wali Kota
Temate antara lain agar:

k
1. Memerintahkan TAPD untuk menyusun APBD sesuai dengan jadwal yang telah
ditentukan, penganggaran belanja daerah sesuai dengan proyeksi pendapatan yang
terukur, dan mereviu kembali kesesuaian Rencana Kerja Anggaran yang diajukan oleh
OPD dengan Analisis Stadar Belanja, Standar Satuan Harga Pemerintah, Rencana
Kebutuhan Barang Milik Daerah, dan Daftar Kebutuhan Pemeliharaan Barang Milik
Daerah;
2. Menetapkan penggunaan aula/auditorium Dinas Kesehatan sebagai objek Retribusi

Pemakaian Kekayaan Daerah;
3. Meninjau Surat Keputusan Walikota Nomor 104/11.17/2013 Tanggal 31 Mei 2013
tentang Standarisasi Harga Mineral Bukan Logam dan Batuan(MBLB)Dalam Daerah
Kota Temate, dan menyesuaikannya dengan harga material MBLB terkini;
4. Mengkaji kembali penempatan Rekening Kas Umum Daerah pada BPRS Bahari
Berkesan termasuk untuk aspek kesesuaian dengan peraturan, risiko penempatan, dan
keuntungan yang diperoleh secara langsung atas penempatan tersebut. Hasil dari kajian
tersebut digunakan dalam pengambilan keputusan pemilihan Bank untuk menyimpan
uang daerah dan penentuan perjanjian kerjasama yang menentukan hak dan kewajiban
masing-masing pihak;
5. Memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada Kepala Badan Pengelolaan Pajak dan
Retribusi Daerah(BP2RD)yang kurang tertib dalam melakukan penatausahaan laporan
Piutang PBB.
Kelemahan dan rekomendasi perbaikan secara rinci dapat dilihat dalam laporan ini.
Temate, 22 Mei 2019

Penanggung Jawab Pemeriksaan,
✓ M. Ali Asyhar, S.E., Ak. CA.

^^Register Negara Akuntan No. 4510^

HASBL PEMERBKSAAN ATAS
SISTEM PENGENDALIAN INTERN
Hasil pemeriksaan atas Sistem Pengendalian Intern pada Pemerintah Kota Temate Tahun
Anggaran(TA)2018 mengungkapkan sebanyak lima temuan pemeriksaan, dengan rincian
sebagai berikut:
1. Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2018

Belum Sepenuhnya Memadai
Pemerintah Kota Temate telah menyusun Laporan Keuangan yang mencakup Laporan
Realisasi Anggaran untuk pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah(APED)
Tahun Anggaran 2018. Dalam menyajikan laporan keuangan Pemerintah Kota Temate
mengacu kepada Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) dan Peraturan Menteri Dalam
Negeri terkait pedoman penyusunan APED dan pedoman pengelolaan keuangan daerah.
Hasil pemeriksaan secara uji petik terhadap penyusunan APED dan pelaksanaannya oleh
Pemerintah Kota Temate adalah sebagai berikut:
a. Tahapan dan Jadwal Penyusunan APBD TA 2018 Tidak Terdokumentasi dan
Belum Sepenuhnya Mengikuti Jadwal Penyusunan APBD
Menteri Dalam Negeri telah mengatur mengenai tahapan dan Jadwal yang hams
dipedomani oleh pemerintah daerah dalam menyusun APED. Dari hasil analisis
dokumen dan wawancara dengan Tim Anggaran Pemerintah Daerah(TAPD)diketahui
bahwa terdapat keterlambatan jadwal pelaksanaan penyusunan APED TA 2018
sebagai berikut:
Tabel 1 Jadwal Penyusunan APBD TA 2018 yang Tidak Sesuai
No Uralan Waktu Realisasi
1 Penyampaian rancangan KUA dan PPAS kepada KDH MInggu 1 Juni 08-Agu-17
Kesepakatan KDH dan DPRD atas rancangan KUA

2 Akhir Juli 20-Sep-17
dan PPAS
3 Surat edaran penyusunan RKA Minggu 1 Agustus 02-Okt-17
paling lambat 7 hari

Penyampaian Perda APBD dan Perkada Penjabaran
4 kerja setelah APBD 24-Jan-18
APBD kepada Gubernur
ditetapkan
Tim Pemeriksa telah meminta dokumen tahapan penyusunan APED TA 2018

berikut dengan notulen rapat atau kegiatan penyusunan APED TA 2018 yang
dilakukan oleh TAPD,TAPD dengan Organisasi Perangkat Daerah(OPD),dan TAPD
dengan DPRD. Namun TAPD tidak dapat menyediakan dokumen tersebut karena
TAPD tidak pemah membuat notulen setiap pelaksanaan rapat penyusunan APED TA
2018.
Tim Pemeriksa juga tidak memperoleh dokumen terkait tiga tahapan penyusunan
APED TA 2018 yaitu pada tahap penyampaian rancangan KUA dan rancangan PPAS
oleh Ketua TAPD kepada Kepala Daerah, penyusunan dan pembahasan RKA-SKPD
dan RKA-PPKD serta penyusunan rancangan peraturan daerah tentang APED, dan
penyampaian keputusan DPRD tentang penyempumaan rancangan peraturan daerah

tentang APBD kepada Gubemur. Hal ini disebabkan lemahnya pengendalian terkait
pendokumentasian pelaksanaan kerja TAPD.
b. Penyusunan Anggaran Belanja Daerah dan Pembiayaan Tidak Sesuai Dengan
Ketentuan
Setelah terbitnya kesepakatan bersama antara kepala daerah dengan DPRD atas
tancangan Kebijakan Umum Anggaran (KUA) dan Prioritas dan Plafon Anggaran
Sementara (PPAS), kepala daerah memerintahkan seluruh OPD untuk menyusun
dokumen Rencana Kerja Anggaran(RKA)dengan memedomani KUA dan PPAS yang
telah ditetapkan. Berdasarkan ketentuan, dalam menyusun RKA OPD memedomani
Analisis Standar Belanja(ASB),standar harga satuan yang ditetapkan oleh pemerintah,
daftar kebutuhan pemeliharaan barang milik daerah, dan rencana pengadaan barang
milik daerah.
Berdasarkan hasil wawancara dengan Kepala Bidang Anggaran selaku Anggota

TAPD diketahui bahwa Pemerintah Kota Ternate belum memiliki Analisis Standar
Belanja. Tidak adanya Analisis Standar Belanja yang menjadi pedoman bagi OPD
dalam menyusun RKA akan menyulitkan dalam menentukan kewajaran penentuan
biaya untuk melaksanakan suatu kegiatan dan tidak adanya tolok ukur yang Jelas atas
capaian kinerja OPD.
Berdasarkan hasil wawancara secara uji petik dengan Pengguna Anggaran atau
Pengguna Barang, Pengurus Barang, dan PPK-SKPD diketahui bahwa OPD tidak
menyusun daftar rencana pengadaan barang daerah dan daftar kebutuhan pemeliharaan
barang daerah. Tidak adanya dokumen tersebut mengakibatkan adanya potensi belanja
modal dan belanja pemeliharaan yang dianggarkan pada suatu OPD bukan merupakan
kebutuhan riil OPD tersebut.
Adapun hasil pemeriksaan lainnya secara uJi petik terhadap akun-akun belanja dan
Pembiayaan adalah sebagai berikut:
1) Belanja Pegawai
Pemerintah Kota Ternate telah menganggarkan Belanja Pegawai pada APBD
TA 2018 senilai Rp389.423.651.108,00 dengan realisasi senilai
Rp356.996.163.813,00 atau 91,67%. Salah satu rincian Belanja Pegawai adalah
Tambahan Penghasilan Pegawai dengan rincian sebagai berikut:
label 2 Rincian Anggaran dan Realisasi Tambahan Penghasilan Pegawai
No Uraian Anggaran Realisasi

1 Tambahan Penghasilan Berdasarkan 18.570.249.990,00 15.369.818.185,00
Beban Kerja
2 Tambahan Penghasilan Berdasarkan 1.937.650.000.00 1.565.882.500,00
Tempat Bekerja
Kelangkaan Profesi
Pertimbangan Objektif Lainnya
Jumlah 26.672.499.990,00 22.513.670.660,00
Berdasarkan ketentuan, penganggaran tambahan penghasilan dapat diberikan

dengan persyaratan diberikan kepada Pegawai Negeri Sipil, berdasarkan

pertimbangan yang objektif, memperhatikan kemampuan keuangan daerah,
disetujui oleh DPRD, dan pemberiannya ditetapkan dengan peraturan kepala
daerah.
Dari basil pemeriksaan terhadap penganggaran dan dasar hukum pemberian

tambahan penghasilan kepada pegawai di Pemerintah Kota Temate diketahui
bahwa tambahan penghasilan hanya berdasarkan Surat Keputusan Walikota.
Keputusan tersebut hanya berisikan nilai tambahan penghasilan yang akan
diberikan dan siapa saja pegawai yang akan menerimanya. Kondisi ini
bertentangan dengan ketentuan yang sudah menjelaskan bahwa dasar hukum
pemberian tambahan penghasilan adalah berdasarkan Peraturan Walikota yang
memuat kriteria dan prasyarat pemberian tambahan penghasilan. Selain itu
berdasarkan pemeriksaan lebih lanjut diketahui bahwa terdapat penganggaran
tambahan penghasilan yang diberikan kepada pegawai honorer atau bukan pegawai
negeri sipil.
2) Belanja Barang dan Jasa
Pemerintah Kota Temate telah menganggarkan Belanja Barang dan Jasa
senilai Rp340.412.902.946,00 dengan realisasi senilai Rp304.592.193.051,94 atau
89,48%. Berdasarkan hasil pemeriksaan terhadap penganggaran dan realisasi
Belanja Barang dan Jasa diketahui terdapat Belanja Barang dan Jasa dengan rincian
objek Belanja Barang Untuk Diserahkan Kepada Masyarakat/Pihak Ketiga senilai
Rp 17.978.344.940,00 dengan realisasi Rp 16.100.874.884,71 atau 89,56%.
Berdasarkan ketentuan, akun Belanja Barang Untuk Diserahkan Kepada
Masyarakat/Pihak Ketiga adalah akun yang disediakan untuk penganggaran hibah
dalam bentuk barang yang dianggarkan pada OPD. Sesuai dengan ketentuan,
kepala daerah harus menetapkan daftar penerima hibah beserta nilai barang yang
akan dihibahkan dengan keputusan kepala daerah, dan pemberian tersebut
didukung dengan Naskah Perjanjian Hibah Daerah yang ditandatangani oleh
kepala daerah atau pejabat yang ditunjuk.
Berdasarkan hasil pemeriksaan diketahui bahwa tidak terdapat keputusan
kepala daerah tentang penetapan nilai dan penerima hibah dalam bentuk barang.
selain itu atas penyerahan barang tersebut tidak didukung dengan Naskah
Perjanjian Hibah Daerah.
3) Penerimaan Pembiayaan
Pemerintah Kota Temate telah menganggarkan Penerimaan Pembiayaan yang
bersumber dari Penerimaan Pinjaman Daerah senilai Rp34.000.000.000,00 dengan
realisasi senilai Rp0,00 atau 0,00%. Berdasarkan hasil wawancara dengan TAPD,
pinjaman daerah tersebut dianggarkan hanya untuk menyeimbangkan posisi SiLPA
pada anggaran LRA TA 2018. TAPD tidak memiliki perencanaan dari mana
pinjaman akan diperoleh dan rencana peruntukan pinjaman tersebut, termasuk
perhitungan terkait rasio kemampuan keuangan daerah sesuai ketentuan pada
Peraturan Pemerintah Nomor 30 Tahun 2011 tentang Pinjaman Daerah.
Hal tersebut dikarenakan Pemerintah Kota Temate telah menganggarkan
Belanja Daerah lebih tinggi daripada anggaran Pendapatan Daerah. Sehingga untuk

menutup posisi defisit APBD, dibuatkan anggaran penerimaan pinjaman daerah
pada penerimaan pembiayaan.
4) Pengeluaran Pembiayaan
Pemerintah Kota Temate telah menganggarkan Pengeluaran Pembiayaan
dalam bentuk Penyertaan Modal senilai Rp5.000.000.000,00 dengan reaiisasi
senilai Rp5.000.000.000,00 atau 100,00%. Berdasarkan ketentuan, pemerintah
daerah dapat menganggarkan penyertaan apabila APBD diperkirakan surplus. Pada
penyusunan APBD TA 2018, Pemerintah Kota Temate mengalami defisit
anggaran senilai Rp21.620.372.196,00. Sehingga tidak layak untuk
menganggarkan penyertaan modal kepada Badan Usaha Milik Daerah.
Selain itu, berdasarkan reaiisasi keuangan yang disajikan pada Laporan
Keuangan Pemerintah Kota Temate diketahui bahwa pada akhir tahun anggaran
Pemerintah Kota Temate mengalami kesulitan likuiditas, sehingga terdapat
penundaan pembayaran belanja TA 2018 ke TA 2019 dan penggunaan dana
Penerimaan Fihak Ketiga (PFK) dan Tunjangan Profesi Guru (TPG) untuk
membayar tagihan belanja TA 2018.
Kondisi tersebut tidak sesuai dengan:

Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 sebagaimana telah dirubah
terakhir kali dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang
Perubahan Kedua Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang
Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah pada:
1) Pasal39:
a) Ayat(1),"Pemerintah daerah dapat memberikan tambahan penghasilan kepada

pegawai negeri sipil berdasarkan pertimbangan yang obyektif dengan
memperhatikan kemampuan keuangan daerah dan memperoleh persetujuan
DPRD sesuai dengan ketentuan peraturan pemndang-undangan";
b) Ayat (8)," Kriteria pemberian tambahan penghasilan sebagaimana dimaksud
pada ayat(2)ditetapkan dengan peraturan kepala daerah".
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 32 Tahun 2011 sebagaimana terlah dimbah
Pembahan Kedua atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 32 Tahun 2011 tentang
Pedoman Pemberian Hibah dan Bantuan Sosial yang Bersumber Dari Anggaran
Pendapatan dan Belanja Daerah pada:
1) Pasal 4 ayat(3),"Pemberian hibah sebagaimana dimaksud pada ayat(1)ditujukan
untuk menunjang pencapaian sasaran program dan kegiatan pemerintah daerah
sesuai urgensi dan kepentingan daerah dalam mendukung terselenggaranya fiingsi
pemerintahan, pembangunan dan kemasyarakatan dengan memperhatikan asa
keadilan, kepatutan, rasionalitas, dan manfaat untuk masyarakat";
2) Pasal 14:
a) Ayat (1)"Kepala daerah menetapkan daftar penerima hibah beserta besaran
uang atau Jenis barang atau jasa yang akan dihibahkan dengan keputusan
BPK Perwakilan Provinsi Maluku Utara 6/

J.
kepala daerali berdasarkan peraturan daerah tentang APBD dan peraturan
kepala daerah tentang penjabaran APBD";
b) Ayat (3) "Penyaluran/penyerahan hibah dari pemerintah daerah kepada
penerima hibah dilakukan setelah penandatanganan NPHD".
c. Lampiran Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 33 Tahun 2017 tentang Pedoman
Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Tahun Anggaran 2018 pada:
1) Angka II Prinsip Penyusunan APBD,"Penyusunan APBD TA 2018 didasarkan
prinsip antara lain tepat waktu, sesuai dengan tahapan dan jadwal yang telah
ditetapkan dalam peraturan perundang-undangan";
2) Angka III.l.a.l).b), "Penetapan target pajak daerah dan retribusi daerah ahrus
didasarkan pada data potensi pajak daerah dan retribusi daerah, serta realisasi
penerimaan pajak daerah dan retribusi daerah tahun sebelumnya";
3) Angka III.2 pada paragraf 3, "Belanja daerah untuk urusan pemerintahan wajib
yang tidak terkait dengan pelayanan dasar dan urusan pemerintahan pilihan
berpedoman pada analisis standar belanja dan standar harga satuan regional";
4) Angka III.2.b.3).n),"Penganggaran pemeliharaan barang milik daerah yang berada
dalam penguasaan pengelola barang, pengguna barang atau kuasa pengguna barang
berpedoman pada daflar kebutuhan pemeliharaan barang";
5) Angka III.2.b.4).b), "penganggaran pengadaan dan pemeliharaan barang milik
daerah didasarkan pada perencanaan kebutuhan barang milik daerah dan daftar
kebutuhan pemeliharaan barang milik daerah";
6) Angka IIL2.b.5).a), "Dalam hal APBD diperkirakan surplus, dapat digunakan
untuk pembiayaan pembayaran cicilan pokok utang yang jatuh tempo, penyertaan
modal (investasi) daerah, pembentukan dana cadangan, dan/atau pemberian
pinjaman kepada pemerintah pusat/pemerintah daerah lain dan/atau pendanaan
belanja peningkatan jaminan sosial".
Kondisi tersebut mengakibatkan:

a. APBD disusun dengan waktu yang pendek dapat menimbulkan potensi APBD disusun
dengan data yang kurang terukur dan akuntabel;
b. Realisasi Belanja Daerah tidak dapat diukur kesesuaiannya dengan kinerja pemerintah
daerah;
c. Penganggaran Belanja pegawai dalam bentuk tambahan penghasilan yang tidak
dilengkapi dengan kriteria yang memadai membebani keuangan daerah;
d. Penganggaran hibah dalam bentuk barang pada Belanja Barang dan Jasa berpotensi
tidak sesuai dengan tujuan pemberian hibah yaitu untuk menunjang pencapaian sasaran
program dan kegiatan pemerintah Kota Temate;
e. Pemberian tambahan modal kepada BUMD membebani keuangan daerah yang
seharusnya lebih diprioritaskan untuk kebutuhan wajib pemerintah daerah.

Kondisi tersebut disebabkan oleh:
a. Wali Kota Temate belum menyusun Analisis Standar Belanja yang dapat digunakan
dalam penyusunan Rencana Kerja Anggaran;
b. Para Kepala OPD selaku Pengguna Barang tidak menyusun daftar rencana pengadaan
barang daerah dan daftar kebutuhan pemeliharaan barang daerah;
c. Tim Anggaran Pemerintah Daerah(TAPD)tidak memedomani ketentuan yang berlaku
dalam menyusun APBD TA 2018.
Atas permasalahan tersebut Pemerintah Kota Temate melalui Sekretaris Daerah selaku
Ketua TAPD sependapat dengan temuan BPK, dan akan menjadi perhatian untuk
penyempumaan penyusunan APBD selanjutnya.
BPK merekomendasikan Wali Kota Temate agar:
a. Menyusun dan menetapkan peraturan tentang Analisis Standar Belanja yang dapat
digunakan oleh para kepala OPD sebagai acuan dalam penyusunan Rencana Kerja
Anggaran;
b. Memerintahkan seluruh kepala OPD untuk menyusun Rencana Kebutuhan Barang
Milik Daerah dan Daftar Kebutuhan Pemeliharaan Barang Milik Daerah, dan
menggunakan dokumen tersebut dalam penyusunan Rencana Kerja Anggaran;
c. Memerintahkan TAPD untuk menyusun APBD sesuai dengan jadwal yang telah
ditentukan, penganggaran belanja daerah sesuai dengan proyeksi pendapatan yang
temkur, dan mereviu kembali kesesuaian Rencana Kerja Anggaran yang diajukan oleh
OPD dengan Analisis Stadar Belanja, Standar Satuan Harga Pemerintah, Rencana
Kebutuhan Barang Milik Daerah, dan Daftar Kebutuhan Pemeliharaan Barang Milik
Daerah.
2. Pemungutan Pajak Hotel Tidak Sesuai Ketentuan dan Terdapat Penggunaan

Langsung pendapatan pajak Senilai Rp20.700.000,00
Pada Tahun Anggaran 2018 Pemerintah Kota Temate telah menganggarkan Pendapatan
Asli Daerah yang bersumber dari Pajak Hotel senilai Rp3.800.000.000,00 dengan realisasi
senilai Rp4.203.312.124,00 atau 110.61%. Salah satu rincian objek pada pendapatan pajak
hotel adalah pemungutan pajak hotel atas penggunaan sewa gedung atau aula pertemuan
yang dimiliki oleh wajib pajak hotel.
Berdasarkan hasil pemeriksaan terhadap dokumen Surat Pemberitahuan Pajak Daerah
dan Surat Ketetapan Pajak Daerah diketahui terdapat 15 Surat Ketetapan Pajak Daerah
senilai Rp2.300.000,00 atas penggunaan aula dan auditorium milik Dinas Kesehatan Kota
Temate untuk kegiatan yang dilaksanakan secara mandiri oleh Dinas Kesehatan Kota
Temate. Selain itu terdapat dua Surat Ketetapan Pajak Daerah senilai Rpl.850.000,00 atas
penggunaan aula milik instansi vertikal oleh Dinas Kesehatan dan Bagian Bina
Kesejahteraan Sosial Sekretariat Daerah yang dipungut Pajak Hotel.
Pembayaran pajak hotel atas penggunaan aula/auditorium dan aula instansi vertikal
tidak tepat karena aula/auditorium tersebut bukan mempakan objek pajak hotel. Jika
Pemerintah Kota Temate ingin memaksimalkan pendapatan daerah melalui penggunaan
BPK Perwakilan Provinsi Maluku Utara 8^'

aset daerah oleh pihak lain, maka atas penggunaan aset auia/auditorium Dinas Kesehatan
lebih tepat diatur dan dianggarkan melalui Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah.
Nilai pembayaran sewa aula yang oleh Dinas Kesehatan atas 15 kali penggunaan aula
tersebut adalah senilai Rp23,000.000,00. Pembayaran tersebut dilakukan oleh Bendahara
Pengeluaran kepada Kepala Sub Bagian Umum Dinas Kesehatan. Uang pembayaran sewa
tersebut digunakan langsung oleh Kepala Sub Bagian Umum untuk kegiatan kebersihan
dan pemeliharaan aula Dinas Kesehatan. Sehingga atas pembayaran sewa senilai
Rp20.700.000,00 (Rp23.000.000,00 - Rp2.300.000,00) merupakan pendapatan daerah
yang digunakan langsung.
Kondisi tersebut tidak sesuai dengan Peraturan Daerah Kota Temate Nomor 1 tahun
2011 tentang Pajak Hotel pada:
a. Pasal 1 ayat(10)bahwa,"Pajak hotel yang selanjutnya disebut pajak adalah pajak atas
pelayanan yang disediakan oleh hotel";
b. Pasal 3 ayat (1) bahwa, "Objek Pajak Hotel adalah Pelayanan yang disediakan oleh
hotel dengan pembayaran termasuk jasa penunjangan sebagai kelengkapan hotel yang
sifatnya memberikan kemudahan dan kenyamanan termasuk fasilitas olahraga dan
hiburan".

a. Pendapatan Pajak Hotel disajikan lebih tinggi senilai Rp4.150.000,00;
b. Pendapatan Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah kurang disajikan senilai
Rp23.000.000,00;
c. Belanja Barang dan Jasa kurang disajikan senilai Rp20.700.000,00.
a. Bendahara Pengeluaran dan Kepala Sub Bagian Umum Dinas Kesehatan tidak
memedomani ketentuan mengenai pengelolaan pendapatan dan belanja daerah;
b. Bidang Pendataan pada BP2RD dan pengelola kegiatan pada Dinas Kesehatan kurang
cermat dalam melakukan pemungutan dan penyetoran Pajak Hotel.
Atas permasalahan tersebut Pemerintah Kota Temate melalui Kepala BP2RD

sependapat dengan temuan BPK, dan akan menjadi bahan evaluasi dan perbaikan pada
masa yang akan datang, sehingga hal tersebut tidak akan terulang lagi.
a. Menetapkan penggunaan aula/auditorium Dinas Kesehatan sebagai objek Retribusi
Pemakaian Kekayaan Daerah;
b. Memerintahkan Kepala BP2RD menghentikan pengenaan pajak hotel atas aula milik
instansi vertikal.

3. Pemerintah Kota Ternate Kehilangan Potensi Pajak Mineral Bukan Logam dan
Batuan Minimal Senilai Rp5.491.960.552,49
Pemerintah Kota Ternate telah menganggarkan Pendapatan Asli Daerah yang
bersumber dari Pajak Daerah sebesar Rp50.100.000.000,00 dengan realisasi sebesar
Rp52.091.259.186,12, atau 103,97%. Salah satu komponen pendapatan Pajak Daerah
adalah Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan (MBLB) yang dianggarkan sebesar
Rp2.300.000.000,00 dan terealisasi sebesar Rp2.075.340.361,00 atau 90,23%. Pemungutan
atas Pajak MBLB dilakukan berdasarkan Peraturan Daerah Nomor 6 Tahun 2011 tentang
Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan. Pada peraturan tersebut telah ditentukan bahwa
dasar pengenaan pajak adalah harga jual hasil pengambilan MBLB. Jika harga jual tidak
diketahui, maka harga MBLB yang digunakan adalah harga pasar setempat atau harga
standar yang ditetapkan oleh instansi yang berwenang.
Pemerintah Kota Ternate telah menetapkan Keputusan Walikota Nomor 104/11.17/2013
Tanggal 31 Mei 2013 tentang Standarisasi Harga Mineral Bukan Logam dan Batuan
(MBLB) Dalam Daerah Kota Ternate sebagai harga acuan dalam pemungutan pajak
Mineral Bukan Logam dan Batuan. Keputusan ini disusun karena sulitnya mengetahui
harga penjualan MBLB yang sebenamya. Pada Keputusan Walikota tersebutjenis material
MBLB yang umum digunakan di Kota Ternate telah dikelompokkan kedalam dua jenis
material, yaitu Batu dan Sirtu/Pasir/Tanah dengan uraian singkat sebagai berikut:
label 3 Standarisasi Harga Mineral Bukan Logam dan Batuan Dalam Daerah Kota Ternate
No Jenis Bahan Harga Dasar(per M3) Pajak 25%

BATU/KERIKIL
1 Batu Kali/gunung (bulat) 56.800,00 14.200,00
2 Batu Angus 70.400,00 17.600,00
3 Batu Ukuran 1-2 cm (kerikil) 195.000,00 48.750,00
4 Split 62.400,00 15.600,00
SIRTU/PASIFVTANAH
1 Sirtu 62.400,00 15.600,00
2 Pasir Drug 62.400,00 15.600,00
3 Tanah Urug 37.600,00 9.400,00
4 Pasir Ayak/Halus 175.200,00 43.800,00
5 Pasir Kasar 112.800,00 28.200,00
Ket: Berdasarkan SK Walikota, harga yang ditampilkan adalah harga terendah
Berdasarkan keterangan Kepala Bidang Penetapan pada Badan Pengelolaan Pajak dan
Retribusi Daerah (BP2RD)selaku satuan kerja yang bertugas melakukan penetapan dan
pemungutan Pajak Mineral bukan Logam dan Batuan diketahui bahwa harga yang
digunakan untuk penetapan besaran pajak selama tahun 2018 menggunakan harga standar
material MBLB sesuai Keputusan Walikota Nomor 104/11.17/2013. BP2RD tidak pemah
meminta data harga pasar atau harga pembelian kepada para wajib pajak daerah, dan tidak
pemah memberikan usulan untuk menyesuaikan harga material MBLB sesuai dengan
kondisi harga terkini.
Untuk mengetahui berapa harga pasar atau harga standar yang wajar atas material
MBLB yang berlaku pada Tahun 2018, Tim Pemeriksa menggunakan data hasil survey
Tim Penyusun Standar Satuan Harga Pemerintah Kota Temate Tahun Anggaran 2018 yang
dilakukan pada Tahun 2017 tentang harga material MBLB ke pengusaha material MBLB
di Kota Temate. Hasil survey tersebut telah dirangkum sebagai berikut:

Tabel 4 Harga Rata-Rata Mineral Bukan Logam dan Batuan Dalam Daerah Kota Temate
Berdasarkan Hasil Survey Tahun 2017
Hasil Survey
Tahun 2017 Tarlf
Harga Rata-
No Jenis Bahan Pajak
Harga Harga Rata
(25%)
Terendah TertinggI
BATU/KERIKIL
1 Batu Kali/gunung (bulat) 75.000 125.000 100.000 25.000
2 Batu Angus 100.000 100.000 100.000 25.000
3 Batu Ukuran 1-2 cm (keriktl) 300.000 325.000 312.500 78.125
4 Split 125.000 250.000 187.500 46.875
SIRTU/PASIR/TANAH
1 SIrtu 75.000 125.000 100.000 25.000
2 Pasir Drug 125.000 137.500 131.250 32.813
3 Tanah Drug 87.500 87.500 87.500 21.875
4 Pasir Ayak/Halus 125.000 225.000 175.000 43.750
5 Pasir Kasar 100.000 175.000 137.500 34.375
Berdasarkan tabel diatas diketahui bahwa terdapat perbedaan harga material MBLB
yang cukup signifikan antara harga pasar berdasarkan hasi! survey Tahun 2017
dibandingkan dengan harga standar material MBLB pada surat keputusan walikota Tahun
2013 tentang standarisasi harga material MBLB. Dengan dilakukannya survey harga oleh
Tim Penyusun Standar Satuan Harga Pemerintah, seharusnya Pemerintah Kota Temate
dapat menggunakan data harga tersebut sebagai bahan untuk melakukan penyesuaian harga
standar material MBLB setiap tahunnya.
Untuk mengetahui potensi besar pajak MBLB yang dapat dipungut oleh pemerintah
Kota Temate, Tim Pemeriksa meminta data volume material MBLB yang telah dipungut
pajaknya selama Tahun 2018. Data material tersebut telah diolah dan disesuaikan
pengelompokannya dengan tabel diatas. Berdasarkan hasil analisa diketahui bahwa volume
material pajak MBLB yang telah dipungut adalah sebagai berikut:
Tabel 5 Volume Material Pajak Mineral Bukan Logam Tahun 2018
No Material Volume(M^)
1 Batu Kali 181.803,26
2 Kerikil 4.520,68
3 Sirtu 225,07
4 Split 742,00
5 Pasir Drug 5.866,04
6 Tanah Urug 83.452,98
7 Pasir Halus/Ayak 3.970.26
8 Pasir Kasar 12.710,42
Berdasarkan data dari Tabel 4 dan Tabel 5 dapat dihitung besamya kehilangan potensi
pajak MBLB yang dapat dipungut oleh Pemerintah Kota Temate sebagai berikut:

Tabel 6 Perhitungan Kehilangan Potensi Pajak MBLB TA 2018
Harga MBLM
Volume Rata-Rata
Pajak
MBLB Berdasarkan Jumlah Pajak
No Jenis Bahan (25%)
Tahun 2018 Hasil Survey (Rp)
(M'j Tahun 2017
(Rp)
(Rp)
BATU/KERiKiL
1 Batu Kali/gunung (buiat) 181.803,26 100.000 25.000,00 4.545.081.565,10
2 Batu Angus -
100.000 25.000,00 -
3 Batu Ukuran 1-2 cm (kerikil) 4.520,66 312.500 78.125,00 353.178.441,02

4 Split 742,00 187.500 46.875,00 34.781.280,00
SIRTU/PASIR/TANAH -
1 Sirtu 225,07 100.000 25.000,00 5.626.700,00

2 Pasir Urug 5.866,04 131.250 32.812,50 192.479.475,56
3 Tanah Urug 83.452,98 87.500 21.875,00 1.825.534.038,13
4 Pasir Ayak/Halus 3.970,26 175.000 43.750,00 173.698.753,38
5 Pasir Kasar 12.710,42 137.500 34.375,00 436.920.660,31
Jumlah 7.567.300.913,49
Nilai Reaiisasi Pajak MBLB TA 2018 2.075.340.361,00
Kehilangan Potensi Pajak MBLB TA 2018 5.491.960.552,49
Berdasarkan perhitungan pada Tabel 6 diketahui bahwa Pemerintah Kota Temate

kehilangan kesempatan untuk memungut pajak MBLB pada Tahun 2018 minimal sebesar
Rp5.491.960.552,49.
Kondisi tersebut tidak sesuai dengan Peraturan Daerah Kota Temate Nomor 6 Tahun
2011 tentang Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan pada Pasal 5:
a. Ayat (1), "Dasar pengenaan pajak adalah nilai jual hasil pengambilan mineral bukan
logam dan batuan";
b. Ayat (2), "Nilai jual sebagaimana yang dimaksud pada ayat (1) dihitung dengan
mengalikan volume/tonase hasil pengambilan dengan nilai pasar atau harga standar
masing-masing jenis mineral bukan logam";
c. Ayat(3),'T>Jilai pasar sebagaimana dimaksud pada ayat(2)adalah harga rata-rata yang
berlaku dilokasi setempat di wilayah daerah"; dan
Ayat(4),"Dalam hal nilai pasar dari hasil produksi mineral bukan logam dan batuan
sebagaimana dimaksud pada ayat (3) sulit diperoleh, digunakan harga standar yang
ditetapkan oleh instansi yang berwenang dalam bidang pertambangan mineral bukan
logam dan batuan".
Kondisi tersebut mengakibatkan Pemerintah Kota Temate kehilangan kesempatan

memperoleh potensi pendapatan Pajak MBLB minimal senilai Rp5.491.960.552.49.
Kondisi tersebut disebabkan oleh Kepala BP2RD tidak mengusulkan penyesuaian

standar harga material MBLB dengan harga pasar material MBLB.
Atas permasalahan tersebut Pemerintah Kota Temate melalui Kepala BP2RD

menyatakan bahwa sampai dengan saat ini belum ada pembahan Keputusan Walikota
Nomor 104/11.17/2013 tentang Standarisasi Harga Mineral Bukan Logam dan Batuan

Dalam Daerah Kota Temate. Standarisasi tersebut disusun oleh Bapelitbangda Kota
Temate. Temuan pemeriksaan ini akan menjadi perhatian BP2RD dalam melihat potensi
penerimaan dari sisi regulasi, sehingga kedepan pengelolaan Pendapatan Asli Daerah
(PAD)akan lebih maksimal.
BPK merekomendasikan Wall Kota Temate agar meninjau kembaii Surat Keputusan
WalikotaNomor 104/11.17/2013 Tanggal 31 Mei 2013 tentang Standarisasi Harga Mineral
Bukan Logam dan Batuan (MBLB) dalam Daerah Kota Temate dengan menyesuaikan
besaran standar harga MBLB berdasarkan harga material MBLB terkini.
4. Pengelolaan Kas Daerah pada Pemerintah Kota Ternate Kurang Tertib dan Kurang
Optimal Dalam Memberikan Pendapatan Jasa Giro/Bag! Hasil
Pada Tahun Anggaran 2018, Pemerintah Kota Temate menyajikan saldo Kas di Kas
Daerah pada Neraca per 31 Desember 2018 senilai Rp5.268.345,49 atau tumn signifikan
jika dibandingkan dengan tahun sebelumnya senilai Rp20.639.209.003,09. Berdasarkan
Catatan Atas Laporan Keuangan (CaLK) diketahui bahwa saldo Kas di Kas Daerah TA
2018 tersebut tersimpan pada rekening bank yang masih aktifsampai dengan 31 Desember
2018 dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 7 Daflar Rekening Kas Umum Daerah Kota Ternate
Jumlah
No. Bank No. Rekening
(Rp)
1. BPRS - RKUD 991 23 00 011100100 1.549.148,27
2. BPRS- Pengeluaran 991 23 00 011100101 -
3. BPRS - Penerimaan 991 23 00 011100102 _
4. BPRS- Penerimaan 991 23 00 011100103 _
5. BPD Maiuku-Malut(Pengeluaran) 0601022034 740.817,22

6. BPD Maiuku-Malut(Penerimaan) 0601022024
7. BNI 0086130053 2.978.380,00

Total 5.268.345,49
Sumber LKPD Kota Temate TA 2018
Berdasarkan Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP) BPK atas Laporan Keuangan

Pemerintah Kota Temate TA 2017, BPK melaporkan permasalahan terkait pengelolaan
Kas di Kas Daerah diantaranya:
a. Pengelolaan sebagian rekening kas belum sesuai ketentuan;
b. Dana PFK digunakan untuk pembayaran kegiatan operasional pemerintahan; dan
c. Verifikasi pengajuan SPM sebagai dasar penerbitan SP2D belum memadai.
Atas permasalahan tersebut, BPK merekomendasikan kepada Wali Kota Temate agar
melakukan penertiban RKUD dan membuat kesepakatan dengan pihak bank yang memuat
klausul perjanjian sesuai dengan ketentuan serta memerintahkan BUD melakukan
pengelolaan uang daerah dan manajemen kas lebih optimal. Namun sampai dengan
pemeriksaan ini berakhir, Pemerintah Kota Temate belum melaksanakan tindaklanjut
sesuai rekomendasi.

Berdasarkan keterangan dari Kuasa BUD diketahui bahwa selama TA 2018,Pemerintah
Kota Temate telah menutup beberapa rekening daerah dan mengalihkannya ke rekening di
BPRS Bahari Berkesan. Rincian rekening yang ditutup adalah sebagai berikut:
Tabel 8 Daftar Rekening Kas Umum Daerah yang Telah Ditutup
No. Nomor Rekening dan Bank Peruntukan Surat Penutupan Rekening

Surat BUD No. PEM-
Rekening Kas Umum
1. 601022001 (BPD Maluku-Malut) 002/900/04/2018 tanggal 5 Februari
Daerah (RKUD)
2018
Surat BUD No. PRINT-

0601002044(BPD Maluku-
2. Rekening retur 130/900/04/2018 tanggal 11
Malut)
Desember 2018
Surat BUD No: PRINT-

3. 010301001765308(BRI) Rekening Penerimaan 092/900/04/2018 tanggal 16 Oktober
2018

4. 010301001766304(BRI) Penerimaan PBB 092/900/04/2018 tanggal 16 Oktober
2018

Rekening dana
5. 010301002007305(BRI) 092/900/04/2018 tanggal 16 Oktober
perimbangan
2018

0601002044(BPD Maluku-
6. Rekening Retur 130/900/04/2018 tanggal 11
Malut)
Desember 2018
Sumber: BA Wawancara
Sedangkan sampai dengan posisi per 31 Desember 2018 diketahui bahwa rekening kas
daerah yang masih aktif adalah rekening yang berada di BPRS Bahari Berkesan, BPD
Maluku-Malut(penerimaan dan pengeluaran)dan BNI(penerimaan PPJ). Dari hasil analisa
lebih lanjut, selama TA 2018 Pemerintah Kota Temate telah memindahkan seluruh
transaksi RKUD dan sebagian transaksi operasional (termasuk pengeluaran untuk gaji
pegawai) dan persepsi ke rekening di BPRS Bahari Berkesan. Menurut keterangan dari
Kepala BPKAD Kota Temate diketahui bahwa ke depan selumh transaksi Kas Daerah
hanya akan menggunakan jasa keuangan BPRS Bahari Berkesan kecuali untuk simpanan
deposito. PT BPRS Bahari Berkesan sendiri mempakan salah satu BUMD milik
Pemerintah Kota Temate.
Sesuai dengan Perjanjian Kerjasama Pemerintah Kota Temate dengan PT BPRS Bahari
Berkesan tentang Pengelolaan Rekening Kas Daerah Pemerintah Kota Temate Nomor
900/SPK-041/2016 tanggal 27 Juni 2016 diketahui bahwa Pemerintah Kota Temate dan
BPRS Bahari Berkesan sepakat untuk membuka Rekening Wadi'ah dan BPRS Bahari
Berkesan berkomitmen untuk mengelola dana pemda tersebut. Pembukaan dan penunjukan
rekening pada BPRS Bahari Berkesan dilakukan melalui SK Wali Kota Nomor
186/IL4/KT/2016 tanggal 28 Juni 2016 yang menunjuk rekening kas daerah yang terdiri
dari:

label 9 Daftar Rekening Kas Umum Daerah di BPRS Bahari Berkesan
No. Nomor Rekening Peruntukan
1. 01.11.00100 Rekening Kas Umum Daerah

2. 01.11.00101 Rekening Operasional Pengeluaran
3. 01.11.00102 Rekening Penerimaan
4. 01.11.00103 Rekening Operasional Gaji
Sebelumnya pada tanggal 01 Juni 2016, membalas surat Wall Kota Temate terkait usul
persetujuan Bank Operasional Gaji pada BPRS Bahari Berkesan, Menteri Keuangan
melalui surat Nomor S-447/MK.05/2016 menunjuk FT BPRS Bahari Berkesan sebagai
badan lain selain bank/pos untuk melaksanakan penerimaan dan/atau pengeluaran daerah.
Selanjutnya pada tahun 2018 dikeluarkan SK Wali Kota Nomor 51/III.3/KT/2018 tanggal
08 Februari 2018 yang menunjuk PT BPRS Bahari Berkesan sebagai bank induk untuk
melaksanakan penerimaan dan/atau pengeluaran Pemerintah Kota Temate. Dengan
penunjukan tersebut, maka mulai bulan Febmari 2018, selumh transaksi RKUD
dipindahkan dari BPD Maluku-Malut ke BPRS Bahari Berkesan.
Sedangkan dari hasil pemeriksaan atas penatausahaan Kas di Kas Daerah TA 2018
diketahui masih terdapat kelemahan SPI yang dapat diuraikan sebagai berikut:
a. Penggunaan rekening pada BPRS Bahari Berkesan sebagai RKUD belum sesuai
dengan ketentuan yang berlaku
Ketentuan pengelolaan keuangan daerah mengatur bahwa rekening daerah yang
ditunjuk untuk operasional dan persepsi dana pemerintah daerah disimpan di Bank
Sentral dan/atau Bank Umum. Lebih lanjut, sesuai dengan Undang-Undang Nomor 10
Tahun 1998 tentang Perbankan diketahui jenis bank terdiri dari Bank Umum dan Bank
Perkreditan Rakyat. Apabila mengacu pada ketentuan tersebut, maka BPRS Bahari
Berkesan termasuk Bank Perkreditan Rakyat yang seharusnya tidak diperkenankan
untuk mengelola dana pemerintah daerah. Lebih lanjut, Kuasa BUD menjelaskan
bahwa untuk rekening yang terdaftar di Kementerian Keuangan sebagai RKUD adalah
rekening Bank Syariah Mandiri (BSM) dengan nomor rekening 0601022001 yang
difungsikan sebagai rekening perantara untuk menerima dana perimbangan dari pusat.
Dari hasil konfirmasi kepada Direktur BPRS Bahari Berkesan diketahui bahwa
kerjasama antara BSM dan BPRS Bahari Berkesan merupakan kerjasama pembukaan
rekening induk yang digunakan oleh BPRS untuk melakukan transaksi antar bank
karena menumt undang-undang BPR/BPRS tidak diperbolehkan untuk melakukan
transaksi antar bank dan harus menggunakan jasa bank umum.
Meskipun telah mendapatkan surat dari Kementerian Keuangan mengenai
penunjukkan BPRS Bahari Berkesan sebagai badan lain selain bank/pos untuk
melaksanakan penerimaan dan/atau pengeluaran daerah namun tidak ada keterangan
mengenai apakah BPRS Bahari Berkesan dapat mengelola Rekening Kas Umum
Daerah(RKUD)atau dalam hal ini rekening induk. Menurut keterangan dari Komisaris
Utama PT BPRS Bahari Berkesan diketahui bahwa dasar hukum yang dijadikan alasan
dapat dikelolanya rekening Pemerintah Kota Temate oleh BPRS Bahari Berkesan
adalah Peraturan Pemerintah Nomor 39 Tahun 2007 Pasal 20, namun pasal tersebut
hanya berlaku untuk pemerintah pusat(d.h.i Kementerian/Lembaga). Sedangkan pasal
yang mengatur mengenai penunjukkan badan lain untuk mengelola kas daerah yakni
BPK Perwakilan Provinsi Maluku Utara 15 /

A
Pasal 22 hanya menyatakan bahwa Kepala Daerah dapat menunjuk badan lain yang
sudah ditunjuk oieh Menteri Keuangan namun hanya untuk mendukung kegiatan
operasional satuan perangkat daerah (d.h.i OPD). Dengan demikian, BPRS Bahari
Berkesan seharusnya hanya dapat mengelola rekening operasional OPD yang harus
dinihilkan ke rekening induk/RKUD pada waktu yang ditentukan dalam peraturan.
b. Pengelolaan rekening Kas Daerah pada BPRS Bahari Berkesan kurang optimal
dalam memberikan pendapatan bagi basil kepada pemerintah daerah
Dari hasil wawancara kepada Direktur Utama PT BPRS Bahari Berkesan diketahui
bahwa seluruh rekening Kas Daerah Pemerintah Kota Temate adalah tabungan
wadi'ah/titipan. Prinsip wadi'ah merupakan akad titipan dimana tidak ada kesepakatan
antara kedua pihak untuk memberikan bagi hasil, namun apabila terdapat keuntungan,
pihak bank dapat memberikan bonus. Namun demikian, selama TA 2018 Rekening
Kas Umum Daerah yang ditempatkan di BPRS Bahari Berkesan tidak mendapatkan
pembagian bonus yang optimal. Selama TA 2018, BPRS Bahari Berkesan hanya
memberikan bonus ke empat rekening BUD yang dikelolanya sebagai berikut:
label 10 Daftar Bonus atas Rekening Kas Umum Daerah dl BPRS Bahari Berkesan
No. Bulan 01.11.00100 01.11.00101 01.11.00102 01.11.00103
1. Januari 18.003,33 - -
14.111,95
2. Februari 80.339,05 3.030,96 -
11.256,65
3. Maret 87.150,23 8.786,13 -
5.442,60
4. April 121.660,17 9.310,10 .
5.999,04
5. Mel 129.079,56 7.621,91 -

5.112,82
6. JunI 105.928,69 4.864,53 -
4.193,34
7. Juli 113.897,67 5.262,35 -
16.268,27
8. Agustus 66.031,92 10.383,36 -
4.446,43
Jumlah 722.090,62 49.259,34 -
66.831,10
Sumber: diolah dari RKUD
Lebih lanjut, Direktur Utama BPRS Bahari Berkesan menjelaskan bahwa

sebenamya selama TA 2018 pihaknya tidak pemah memberikan bonus atas dana
wadi'ah Pemerintah Kota Temate. Sedangkan realisasi bonus yang dibagikan tersebut
mempakan pembagian minimal dari sistem aplikasi yang digunakan oleh BPRS yang
mensyaratkan prosentase bonus untuk transaksi. Lebih lanjut, Direktur BPRS Bahari
Berkesan Juga menjelaskan untuk produk yang dapat memberikan pembagian hasil
secara rutin adalah tabungan dengan akad mudharabah (bagi hasil). Namun pihaknya
pada saat dibuat perjanjian dengan pemda mengakui tidak mengetahui apabila pemda
dapat memperoleh bagi hasil. Dengan demikian tidak diberikannya bonus oleh BPRS
Bahari Berkesan tersebut belum sesuai dengan isi Perjanjian Kerjasama Pengelolaan
Rekening Kas Daerah dimana Pemerintah Kota Temate berhak untuk mendapatkan
jasa bagi hasil atas saldo rekening kas daerah yang ditempatkan di BPRS Bahari
Berkesan.

c. Pendapatan bag! hasii yang berasal dari penempatan deposito pemda dikenakan
pajak penghasilan
Berdasarkan hasil pemeriksaan diketahui bahwa pada TA 2018 BUD telah
menempatkan sebagian dana Kas Daerah daiam bentuk deposito pada FT BPRS Bahari
Berkesan. Atas penempatan tersebut diketahui Pemerintah Kota Temate mendapatkan
pendapatan bagi hasil, namun atas pendapatan tersebut pemda masih dikenakan pajak
penghasilan sebesar 20% dan Zakat Infaq Shodaqoh (ZIS) sebesar 2% dengan rincian
sebagai berikut:
Tabel 11 Pajak Penghasilan dan ZIS atas RKUD di BPRS Bahari Berkesan
(dalam rupiah)
Pendapatan
No. Bulan Pajak Penghasilan ZiS
Bag! Hasil
1 April 9.153.563,94 1.830.712,79 183.071,28
2 Mel 10.095.139,27 2.019.027,85 201.902,79

3 Juni 9.146.161,81 1.829.232,36 182.923,24
9.146.161,81 1.829.232,36 182.923,24
9.146.161,81 1.829.232,36 182.923,44
4 Agustus 7.990.939,20 1.598.187,84 159.818,78
7.990.939,20 1.598.187,84 159.818,78
7.990.939,20 1.598.187,84 159.818,78

6 Oktober 8.581.542,66 1.716.308,53 171.630,85
6.890.645,12 1.378.129.02 137.812,90
6.890.645,12 1.378.129,02 137.812,90
6.890.645,12 1.378.129,02 137.812,90
6 November 15.208.703,99 3.041.740,80 304.174,08
7 Desember 12.404.329,06 2.480.865,81 248.086,58

Total 127.526.517,31 25.505.303,44 2.550.530,34
Sesuai dengan Undang-Undang Nomor 38 Tahun 1999, pemerintah daerah bukan

termasuk muzakki/wajib zakat, karena tidak dimiliki oleh perorangan sehingga tidak
wajib untuk mengeluarkan zakat. Sedangkan infaq dan shodaqoh merupakan
pengeluaran yang bukan bersifat wajib dan pada permasalahan pemotongan ZIS pada
pendapatan jasa giro Pemerintah Kota Temate tidak diatur dalam Perjanjian
Kerjasama.
d. BUD tidak optimal dalam mengatur ketersediaan dana Kas di Kas Daerah
Dari hasil pemeriksaan atas pengelolaan Kas di Kas Daerah oleh BUD, diketahui
bahwa BUD tidak optimal dalam mengatur dana kas. Permasalahan yang ditemukan
terkait kondisi tersebut dapat diuraikan sebagai berikut:
1) Masih terdapat dana Perhitungan Fihak Ketiga(PFK)yang digunakan untuk
pembayaran operasional pemerintah
Sesuai dengan LHP BPK RI atas Laporan Keuangan Pememtah Kota Temate
TA 2017 telah diungkapkan permasalahan terkait dengan penggunaan dana PFK
di akhir tahun untuk pembayaran operasional pemerintah. Dari hasil pemeriksaan

atas pengelolaan kas daerah oleh BUD di TA 2018 diketahui bahwa permasalahan
tersebut masih terjadi.
Sesuai dengan Neraca TA 2018 dan dari hasil pengujian dokumen pembayaran
Utang PFK, diketahui Pemerintah Kota Temate memiliki saldo awal Utang PFK
senilai Rpl 1.610.910.839,99. Selama Tahun 2018 BUD telah memungut PFK
senilai Rp62.348.774.451,82 dan menyetorkannya senilai Rp63.220.231.656,00.
Sehingga terdapat sisa PFK yang belum disetorkan per 31 Desember 2018 senilai
Rpl0.739.453.635,81 dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 12 Saldo Utang PFK per 31 Desember 2018 di BUD
Saldo Akhir
No Jenis PFK Hutang PFK Hutang PFK
Jumlah
Tahun 2017 Tahun 2018
1 luran Wajib Pegawai 2% Gaji
PNS Daerah - 4.209.491,00 4.209.491,00
2 Taperum - 112.000,00 112.000,00
3 Askes 6.402.838,00
-
6.402.838,00
4 Pajak Penghastlan Ps 21 - 3.513.636.848,00 3.513.636.848,00
5 Pajak Penghasilan Ps 22
166.933.229,00 166.933.228,50
0.50
6 Pajak Penghasilan Ps 23 - 34.138.811,00 34.138.811,00
7 Pajak Penghasilan Ps 4(2) 1.226.987,20 1.184.698.538,89 1.185.925.526,09
8 Pajak Pertambahan Nilai(PPN)
5.643.737.625,55 5.643.737.624,84
0.71
9 Lainnya - 179.487.008,38 179.487.008,38
10 luran Jaminan Kecelakaan Kerja
(JKK) ■ 126.343,00 126.343,00
11 luran Jaminan Kematian (JKM) - 366.328,00 366.328,00
12 luran Wajib Pegawai 8% Gaji
PNS Daerah - 4.377.589,00 4.377.589,00
Jumlah 1.226.985,99 10.738.226.649,82 10.739.453.635,81
Sisa PFK yang belum disetorkan tersebut seharusnya berada di Rekening Kas
Umum Daerah, namun posisi saldo Rekening Kas Umum Daerah per 31 Desember
2018 hanya sebesar Rp5.268.345,49. Sehingga terjadi penggunaan uang PFK yang
telah dipungut oleh BUD untuk membiayai kegiatan operasional pemerintah.
Berdasarkan pengujian lebih lanjut diketahui bahwa BUD melakukan
pembayaran Utang PFK Tahun 2017 dengan cara mencicil sejak bulan Januari
sampai dengan bulan Mei 2018. Sedangkan sisa utang PFK Tahun 2017 senilai
Rpl.226.985,99 tidak disetorkan sampai Tahun 2018 berakhir. Selanjutnya untuk
penyetoran penerimaan PFK Tahun 2018, BUD menyetorkan PFK lebih rendah
daripada PFK yang dipungut setiap bulannya. Rincian lebih lanjut tentang
perhitungan pemungutan dan pemotongan PFK oleh BUD disajikan pada
Lampiran 1.
2) Terdapat penggunaan dana kelebihan Tunjangan Profesi Guru (TPG) untuk
operasional pemerintahan
Pendapatan Transfer dana TPG merupakan Dana Alokasi Khusus(DAK)Non Fisik
yang peruntukannya sudah ditentukan. Berdasarkan pemeriksaan lebih lanjut diketahui
bahwa selain menggunakan Utang PFK, BUD Juga menggunakan saldo Pendapatan
i
Transfer untuk TPG senilai Rp847.023.845,00 yang belum disalurkan untuk membiayai
operasional pemerintah.
3) Terdapat penggunaan uang milik Bank untuk pembayaran SP2D kepada pihak
ketiga
Dari hasil analisa terhadap mutasi rekening koran RKUD diketahui bahwa pada tanggal 31
Desember 2018, bank melakukan kesalahan dalam membayarkan dua SP2D kepada pihak
ketiga senilai Rpl4.836.366,GO (Rp7.418.183,00 + Rp7.418.183,00). Atas SP2D tersebut
seharusnya bank membukukan sebagai transaksi debet yang mengurangi saldo kas daerah.
Namun bank membukukan SP2D tersebut sebagai transaksi kredit sehingga menambah
saldo kas daerah senilai Rp 14.836.366,00. Kesalahan tersebut tidak langsung terdeteksi
oleh bank, sehingga bank terus melaksanakan proses pembayaran atas SP2D lainnya pada
hari tersebut.
Ketika kesalahan itu terdeteksi, bank melakukan pembayaran atas satu SP2D kepada pihak
ketiga yang salah buku tersebut senilai Rp7.418.183,00. Namun atas kesalahan pembukuan
tersebut bank belum melakukan koreksi pembukuan RKUD senilai Rpl4.836.366,00. Hal
ini dilakukan karena uang yang tersedia di kas daerah tidak mencukupi. Sehingga
berdasarkan hasil rekonsiliasi BUD dengan bank diketahui terdapat utang BUD kepada
bank senilai Rp14.836.366,00, dan utang kepada pihak ketiga atas SP2D yang belum
terbayar senilai Rp7.418.183,00.

a. Undang-Undang Nomor 36 Tahun 2008 tentang Perubahan Keempat atas Undang-
UndangNomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan Pasal 2 ayat(3) huruf b yang
menyatakan bahwa "Badan Pemerintah yang dibiayai dengan dana yang bersumber
dari APBN atau APBD tidak termasuk subjek pajak penghasilan";
b. Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan
Daerah pada:
1) Pasal 7 ayat (2) huruf c dan g yang menyatakan bahwa "PPKD selaku BUD
berwenang antara lain untuk melakukan pengendalian pelaksanaan APBD,
mengusahakan dan mengatur dana yang diperlukan dalam pelaksanaan APBD";
2) Pasal 8 ayat (3) yang menyatakan bahwa "Kuasa BUD mempunyai tugas antara
lain menyiapkan kas".
c. Peraturan Pemerintah Nomor 39 Tahun 2007 tentang Pengelolaan Uang
Negara/Daerah pada:
1) Pasal 18 ayat (1) yang menyatakan "Gubemur/bupati/walikota menunjuk Bank
Umum sesuai dengan kriteria dan persyaratan sebagaimana dimaksud dalam Pasal
17 ayat (1) dan/atau Bank Sentral untuk menyimpan Uang Daerah yang berasal
dari penerimaan daerah dan untuk membiayai pengeluaran daerah"; dan
2) Pasal 25 yang menyatakan "Terhadap Uang Negara/Daerah yang berada di Bank
Umum/badan lain, Bendahara Umum/Badan Lain, Bendahara Umum
Negara/Daerah berhak memperoleh bunga,jasa giro/bagi hasil pada tingkat bunga
yang berlaku umum untuk keuntungan Kas Negara/Daerah".

d. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 242/PMK.03/2014 tentang Tata Cara Pembayaran
dan Penyetoran Pajak pada Pasal 2:
1) Ayat (6) yang menyatakan bahwa "PPh Pasal 21 yang dipotong oleh pemotong
PPh harus disetor paling lama tanggal 10(sepuluh) bulan berikutnya setelah Masa
Pajak berakhir"; dan
2) Ayat(7) yang menyatakan bahwa "PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 yang dipungut
oleh pemotong PPh harus disetor paling lama tanggal 10 (sepuluh) bulan
berikutnya setelah masa pajak berakhir".

a. Potensi BPRS mengalami kesulitan likuiditas yang lebih tinggi dibandingkan Bank
Umum yang berisiko terhadap terganggunya pengelolaan dana pemda;
b. Pemerintah Kota Ternate tidak memperoleh potensi pendapatan jasa giro/bagi hasil
yang optimal;
c. Daerah menjadi terbebani pengeluaran Pajak Penghasilan yang seharusnya tidak perlu
dikenakan;
d. Tertundanya penerimaan Negara yang berasal dari dana PFK yang telah dipungut BUD
namun belum disetor ke Kas Negara;
e. Potensi keterlambatan pembayaran TPG pada periode pembayaran berikutnya apabila
realisasi transfer TPG dari Pemerintah Pusat dikurangi sebesar saldo TPG yang
seharusnya telah tersedia di Kas Daerah.
a. BUD kurang memahami ketentuan mengenai pengelolaan RKUD pada Bank Umum;
b. BUD kurang optimal dalam melakukan manajemen Kas Daerah, dan memaksimalkan
pendapatan jasa giro bagi pemda; dan
c. BUD belum memasukkan poin mengenai pemda yang seharusnya tidak dipotong Pajak
Penghasilan dan biaya lainnya yang dilakukan secara sepihak oleh bank dalam
Perjanjian Kerjasama.
Atas permasalahan tersebut Pemerintah Kota Ternate melalui Kepala BPKAD selaku
BUD menyatakan bahwa PT BPRS Bahari Berkesan adalah Bank milik Pemerintah Kota
Ternate yang didirikan dengan komitmen agar dapat tumbuh, berkembang, memperkuat
sistem ekonomi kerakyatan, dan sektorjasa yang menjadi andalan Pemerintah Kota Ternate
sehingga diharapkan akan dapat memberikan kontribusi PAD secara langsung dengan
mengelola rekening Pemerintah Kota Ternate. Perkembangan usaha PT BPRS Bahari
Berkesan Ternate sejak beroperasi pada tahun 2012 sampai saat ini menunjukkan trend
positif dan menjadi percontohan BPRS milik pemerintah daerah di Indonesia.
Terkait permasalahan yang ditemukan akan menjadi perhatian Pemda dalam melakukan
koreksi atas peijanjian-perjanjian agar Pemerintah Kota Ternate dapat memperoleh bagi
hasil yang diharapkan. selanjutnya BUD mengakui adanya keterlambatan penyetoran Pajak
Negara sesuai dengan batas waktu yang telah ditetapkan. PFK tidak dapat di setor langsung
ke Kas Negara karena aplikasi yang digunakan belum didukung dengan sistem penyetoran
BPK Perwakilan Provinsi Maluku Utara 20^

langsung ke Kas Negara. Utang PFK Tahun 2018 sudah dilakukan penyetoran secara
bertahap di tahun 2019, dan akan menjadi perhatian selanjutnya.
BPK merekomendasikan Wall Kota Temate agar memerintahkan Bendahara Umum

Daerah untuk:
a. Mengkaji kembali penempatan Rekening Kas Umum Daerah pada BPRS Bahari
Berkesan termasuk untuk aspek kesesuaian dengan peraturan, risiko penempatan, dan
keuntungan yang diperoleh secara langsung atas penempatan tersebut. Hasil dari kajian
tersebut digunakan dalam pengambilan keputusan pemilihan Bank untuk menyimpan
uang daerah dan penentuan perjanjian kerjasama yang menentukan hak dan kewajiban
masing-masing pihak;
b. Mengubah sistem pembayaran dari Rekening Kas Umum Daerah agar dapat secara
langsung menyetorkan PFK ke Kas Negara pada saat SP2D dicairkan;
c. Membuat prosedur yang dapat memonitoring posisi kas harian dan dapat menghitung
sisa uang yang sudah jelas peruntukkannya agar tidak terpakai untuk membayar
pengeluaran lainnya.
5. Piutang Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) Tidak Disertai Dengan Rincian
Permasing-masing Wajib Pajak
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Temate Per 31 Desember 2018 memiliki saldo
piutang Pajak Bumi dan Bangunan(PBB)dengan rincian sebagai berikut:
label 13 Rincian Piutang PBB
Saldo
Keterangan Akun
Per 31 Desember 2018
Piutang Pajak Bumi dan Bangunan (PBB)Pedesaan dan Perkotaan 10.800.433.001.88
Penyisihan piutang 5.840.335.513.00
Saldo Piutang 4.960.097.489,88
Piutang PBB berasal dari selisih penetapan PBB dengan jumlah pendapatan PBB yang
telah disetorkan oleh masyarakat dan diterima di kas daerah. Penetapan PBB dilakukan
berdasarkan database pada aplikasi SISMIOP yang berisikan antara lain nilai pajak,Nomor
Objek Pajak, dan nama wajib pajaknya. Apabila dilakukan penatausahaan penerimaan PBB
dengan baik, selisih antara jumlah penetapan PBB dengan pendapatan PBB yang telah
dibayarkan masyarakat dan diterima di Kas Daerah akan tersaji di aplikasi SISMIOP
berdasarkan NOP dan nama wajib pajaknya.
Berdasarkan hasil pemeriksaan terhadap pengelolaan Piutang PBB yang dilakukan oleh
BP2RD diketahui bahwa saldo piutang tersebut diatas tidak disertai dengan data rincian per
masing-masing wajib pajak. Sehingga saldo piutang PBB yang disajikan tidak dapat diuji
ketepatan penyajiannya.

d. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan
pada Lampiran 1.13 Paragraf 19,"Pendapatan -LO diakui pada saat:
1) Timbulnya hak atas pendapatan;

2) Pendapatan direalisasi, yaitu adanya aliran masuk sumber daya ekonomi".
e. Buletin Teknis Nomor 24 tentang Akuntansi Perpajakan Bab 3.2.1.2, "Pengakuan
pendapatan perpajakan-LO yang dipungut dengan sistem official assesment diakui pada
saat timbulnya hak untuk menagih pendapatan perpajakan. Timbulnya hak menagih
adalah pada saat otoritas perpajakan telah menerbitkan ketetapan yang mempunyai
kekuatan hukum yang mengikat dan harus dibayar oleh Wajib Pajak sesuai ketentuan
peraturan perpajakan yang berlaku atau saat Badan Peradilan mengeiuarkan putusan
atas gugatan. Ketetapan tersebut menjadi dokumen sumber untuk mencatat Pendapatan
Perpajakan-LO".

a. Tidak dapat melakukan monitoring piutang yang telah jatuh tempo dan yang akan jatuh
tempo dimasa mendatang,termasuk denda keterlambatannya per masing-masing wajib
pajak;
b. Proses penilaian terhadap umur piutang dan penyisihan piutang tidak dapat diandalkan
karena data rincian piutang tidak tersedia
c. Pihak pengelola pajak khususnya dari pihak BP2RD akan menjadi kesulitan dalam
melakukan penagihan Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) dikemudian hari jika tidak
tersedianya data dan rincian masing-masing wajib pajak
Kondisi tersebut disebabkan oleh lemahnya pengendalian penatausahaan aplikasi

SISMIOP yang dilakukan oleh BP2RD yang tidak dapat dengan segera melakukan
pembaharuan data pada saat pembayaran PBB diterima.
Atas permasalahan tersebut Pemerintah Kota Temate melalui Kepala BP2RD mengakui
permasalahan tersebut dan akan berupaya semaksimal mungkin untuk membenahi
kekurangan tersebut. sehingga tata kelola PBB-P2 menjadi efektif, transparan, akuntabel,
dan profesional.

a. Memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada Kepala Badan Pengelolaan Pajak dan
Retribusi Daerah (BP2RD) yang kurang tertib dalam melakukan penatausahaan
laporan Piutang PBB;
b. Memerintahkan Kepala BP2RD untuk menyusun laporan Piutang PBB secara
berkelanjutan dengan segera melakukan pembaharuan data pada saat pembayaran PBB
diterima, dan melakukan pendataan ulang wajib pajak untuk Pajak Bumi dan Bangunan
(PBB).

Lampiran 1
PERHITUNGAN PERGERAKAN UTANG PFK SELAMATAHUN 2018
Penerimaan PFK Penyetoran PFK Saldo Utang PFK Per 31 Jan 2018
No Jenis PFK Saldo Awal(31/12/2017)
Januari PFKTahun 2017 PFKTahun 2018 Utanq 2017 Utanq 2018
1 luran Waiib Pegawai 2% Gaii PNS Daerah 1.152.754.00 331.260.681.00 1.152.754.00 330.844.322.00 -
416.359.00
2 Taperum 14.000.00 33.918.000.00 14.000.00 33.911.000.00 -
7.000.00
3 Askes 1.729.125.00 496.891.155.00 1.729.125.00 496.266.617.00 -
624.538.00
4 Paiak Penqhasilan Ps 21 3.532.859.227.00 213.990.822.00 3.159.276.475.00 6.610.987.00 373.582.752.00 207.379.835.00
5 Paiak Penqhasilan Ps 22 279.581.913.50 774.222.00 83.784.027.00 195.797.886.50 774.222.00
6 Paiak Penqhasilan Ps 23 14.726.605.00 -
3.804.636.00 10.921.969.00 -
8 Paiak Penqhasilan Ps 4(2) 1.325.863.332.20 63.255.590.80 363.990.776.00 961.872.556.20 63.255.590.80

11 Paiak Pertambahan Nilai(PPN) 6.454.413.415.29 321.083.188.00 1.708.239.766.00 4.746.173.649.29 321.083.188.00
13 Lainnva - - . .
16 luran Jaminan Kecelakaan Keria(JKK) 15.041.00 36.922.253.00 15.041.00 36.546.862,00 -

375.391.00
17 luran Jaminan Kematian(JKM) 18.800.00 46.152.858.00 18.800.00 45.683.613.00 -
469.245.00
18 luran Waiib Pegawai 8% Gaii PNS Daerah 536.627.00 1.323.623.741.00 536.627.00 1.323.377.141.00 -
246.600.00
Jumlah 11.610.910.839.99 2.867.872.510.80 5.322.562.027.00 2.273.240.542,00 6.288.348.812.99 594.631.968.80
Saldo Utanq PFK Per 31 Jan 2018 Penyetoran PFK Saldo Akhir
Penerimaan PFK
No Jenis PFK Hutang PFK Tahun Hutang PFK Tahun
Utang 2017 Utang 2018 Februari PFK Tahun 2017 PFK Tahun 2018
2017 2018
1 luran Waiib Pegawai 2% Gaii PNS Daerah .
416.359.00 329.210.887.00 328.796.028.00 .
831.218.00
2 Taperum -
7.000.00 33.609.000.00 33.609.000.00 -
7.000.00
3 Askes -
624.538.00 493.816.441.00 493.194.155.00 -
1.246.824.00
4 Paiak Penqhasilan Ps 21 373.582.752.00 207.379.835.00 323.116.670.00 160.917.353.00 6.994.266.00 212.665.399.00 523.502.239.00
5 Paiak Penqhasilan Ps 22 195.797.886.50 774.222.00 26.772.104.00 79.765.016.00 116.032.870.50 27.546.326.00
6 Paiak Penqhasilan Ps 23 10.921.969.00 -
3.685.145.00 6.129.667.00 4.792.302.00 3.685.145.00
8 Paiak Penqhasilan Ps 4(2) 961.872.556.20 63.255.590.80 535.514.324.00 412.039.323.00 549.833.233.20 598.769.914.80
11 Paiak Pertambahan Nilai(PPN) 4.746.173.649.29 321.083.188.00 1.057.177.118.00 1.881.199.339.00 2.864.974.310.29 1.378.260.306.00
13 Lainnya - -
23.126.351.00 -
23.126.351.00
16 luran Jaminan Kecelakaan Keria(JKK) -
375.391.00 36.314.796.00 36.314.796.00 -
375.391.00
17 luran Jaminan Kematian(JKM) -
469.245.00 108.943.872.00 108.943.872.00 -
469.245.00
18 luran Waiib Pegawai 8% Gaii PNS Daerah -
246.600.00 1.315.183.959.00 1.315.183.959.00 -
246.600.00
Jumlah 6.288.348.812.99 594.631.968.80 4.286.470.667.00 2.540.050.698.00 2.323.036.076.00 3.748.298.114.99 2.558.066.559.80
Jl
Saldo Utang PFK Per 28 Feb 2018 Penyetoran PFK Saldo Akhir
Penerimaan PFK
Utang2017 Utang 2018 Maret PFKTahun 2017 PFKTahun 2018
2017 2018
831.218.00 328.724.112.00 328.540.120.00 .
1.015.210.00
2 Taoerum -
7.000.00 33.505.000.00 33.505.000.00 -
7.000.00
3 Askes -
1.246.824.00 493.086.281.00 492.810.294.00 -
1.522.811.00
4 Paiak Penghasilan Ps 21 212.665.399.00 523.502.239.00 397.822.801.00 71.345.161.00 7.191.057.00 141.320.238.00 914.133.983.00
5 Paiak Penghasilan Ps 22 116.032.870.50 27.546.326.00 30.675.015.00 88.805.096.00 27.227.774.50 58.221.341.00
6 Paiak Penghasilan Ps 23 4.792.302.00 3.685.145.00 6.623.793.00 4.792.302.00 10.308.938.00
8 Paiak Penghasilan Ps 4(2) 549.833.233.20 598.769.914.80 207.981.502.00 187.247.903.00 362.585.330.20 806.751.416.80
11 Paiak Pertambahan Nilai(PPN) 2.864.974.310.29 1.378.260.306.00 754.487.516.00 1.351.339.554.00 1.513.634.756.29 2.132.747.822.00
13 Lainnva -
23.126.351.00 45.493.670.00 -
68.620.021.00
375.391.00 36.283.856.00 36.283.856.00 .
375.391.00
469.245.00 108.851.104.00 108.851.104.00 -
469.245.00
246.600.00 1.314.160.318.00 1.314.160.318.00 -
246.600.00
Jumlah 3.748.298.114.99 1.963.434.591.00 3.757.694.968.00 1.698.737.714.00 2.321.341.749.00 2.049.560.400.99 3.994.419.778.80
Saldo Utang PFK Per 31 Maret 2018 Penyetoran PFK Saldo AkhIr
Penerimaan PFK
Utang 2017 Utang 2018 April PFK Tahun 2017 PFK Tahun 2018
2017 2018
1 luran Waiib Pegawai 2% Gail PNS Daerah -
1.015.210.00 328.253.398,00 328.077.639.00 .
1.190.969.00
2 Taoerum -
7.000.00 33.418.000.00 33.408.000.00 -
17.000.00
3 Askes -
1.522.811.00 492.380.220.00 492.116.583.00 .
1.786.448.00
4 Paiak Penghasilan Ps 21 141.320.238.00 914.133.983.00 1.570.688.659.00 100.501.288.00 7.119.464.00 40.818.950.00 2.477.703.178.00
5 Paiak Penghasilan Ps 22 27.227.774.50 58.221.341.00 46.831.270.00 27.122.175.00 105.599.50 105.052.611.00
6 Paiak Penghasilan Ps 23 4.792.302.00 10.308.938.00 27.178.823.00 4.792.302.00 .
37.487.761.00
8 Pajak Penghasilan Ps 4(2) 362.585.330.20 806.751.416.80 427.255.206.00 353.748.161.00 8.837.169.20 1.234.006.622.80
11 Paiak Pertambahan Nilai(PPN) 1.513.634.756.29 2.132.747.822.00 1.720.178.293.81 1.485.737.488.00 27.897.268.29 3.852.926.115.81
13 Lainnva -
68.620.021.00 - -
68.620.021.00
375.391.00 36.241.502.00 36.229.464.00 .
387.429.00
469.245.00 108.724.098.00 108.687.986.00 -
505.357.00
246.600.00 1.312.759.797.00 1.312.310.399.00 -
695.998.00
Jumlah 2.049.560.400.99 3.994.419.778.80 6.103.909.266.81 1.971.901.414.00 2.317.949.535.00 77.658.986.99 7.780.379.510.61
Saldo Utang PFK Per 30 April 2018 Penyetoran PFK Saldo AkhIr
No Jenis PFK Penerimaan PFK Mel Hutang PFK Tahun Hutang PFK Tahun
Utang 2017 Utang 2018 PFK Tahun 2017 PFKTahun 2018
2017 2018
1 luran Waiib Pegawai 2% Gail PNS Daerah -
1.190.969.00 329.137.797.00 328.916.516.00 -
1.412.250.00
2 Taoerum -
17.000.00 33.516.000.00 33.501.000.00 -
32.000.00
3 Askes -
1.786.448.00 493.795.433.00 493.374.907.00 .
2.206.974.00
4 Paiak Penghasilan Ps 21 40.818.950.00 2.477.703.178.00 524.567.015.00 40.818.950.00 7.265.839.00 -
2.995.004.354.00
5 Paiak Penghasilan Ps 22 105.599.50 105.052.611.00 70.583.376.00 105.600.00 0.50 175.635.987.00
6 Paiak Penghasilan Ps 23 -
37.487.761.00 17.413.926.00 -
54.901.687.00
8 Paiak Penghasilan Ps 4(2) 8.837.169.20 1.234.008.622.80 556.839.773.40 7.610.182.00 1.226.987.20 1.790.846.396.20
11 Paiak Pertambahan Nilai(PPN1 27.897.268.29 3.852.926.115.81 2.460.165.324.57 27.897.269.00 0.71 6.313.091.440.38
13 Lainnva -
68.620.021.00 - -
68.620.021.00
16 luran Jaminan Kecelakaan Keria (JKK) -
387.429.00 36.334.570.00 36.685.887.00 -
36.112.00
17 luran Jaminan Kematian (JKM) - 505.357.00 109.003.306.00 109.413.021.00 - 95.642.00
A
Penerimaan PFK
Utang 2017 Utang 2018 Maret PFK Tahun 2017 PFK Tahun 2018
2017 2018
695.998.00 1.316.305.153,00 1.315.665.921.00 -
1.335.230.00
Jumlah 77.658.986.99 7.780.379.510.61 5.947.661.673.97 76.432.001,00 2.324.823.091.00 1.226.985.99 11.403.218.093.58
Saldo Utang PFK Per 31 Mel 2018 Penyetoran PFK Saldo Akhir
No Jenis PFK Penerimaan PFK Juni Hutang PFK Tahun Hutang PFK Tahun
Utang 2017 Utang 2018 PFK Tahun 2017 PFK Tahun 2018
2017 2018
1 luran Waiib Peaawai 2% Gaii PNS Daerah -
1.412.250.00 328.198.594.00 328.106.335.00 -
1.504.509.00
2 Taoerum -
32.000.00 33.456.000.00 33.446.000.00 -
42.000.00
3 Askes -
2.206.974.00 492.298.015.00 492.159.626.00 -
2.345.363.00
4 Paiak Penqhasiian Ps 21 -
2.995.004.354.00 413.956.903.00 7.164.388.00 -
3.401.796.869.00
5 Paiak Penqhasiian Ps 22 0.50 175.635.987.00 35.245.968.00 0.50 210.881.955.00
54.901.687.00 6.598.510.00 -
61.500.197.00
8 Paiak Penqhasiian Ps 4(2) 1.226.987.20 1.790.846.396.20 371.290.008.63 1.226.987.20 2.162.136.404.83
11 Paiak Pertambahan Niiai(PPN) 0.71 6.313.091.440.38 1.491.905.013.71 0.71 7.804.996.454.09
13 Lainnya -
68.620.021.00 -
68.620.021.00
16 luran Jaminan Keceiakaan Keria(JKK) -
36.112.00 36.240.459.00 36.229.605.00 -
46.966.00
17 luran Jaminan Kematian (JKM) -
95.642.00 108.720.954.00 108.688.392.00 -
128.204.00
18 luran Waiib Peqawai 8% Gaii PNS Daerah -
1.335.230.00 1.312.794.205.00 1.312.425.169.00 -
1.704.266.00
Jumlah 1.226.985.99 11.403.218.093.58 4.630.704.630,34 -
2.318.219.515.00 1.226.985.99 13.715.703.208.92
Saldo Utang PFK Per 30 Juni 2018 Penyetoran PFK Saldo Akhir
No Jenis PFK Penerimaan PFK Jull Hutang PFK Tahun Hutang PFK Tahun
Utang 2017 Utang 2018 PFK Tahun 2017 PFK Tahun 2018
2017 2018
1.504.509.00 328.850.978.00 328.494.729.00 -
1.860.758.00
2 Taoerum -
42.000.00 33.525.000.00 33.525.000.00 -
42.000.00
3 Askes -
2.345.363.00 493.276.622.00 492.742.247.00 -
2.879.738.00
3.401.796.869.00 1.542.515.231.00 203.669.140.00 -
4.740.642.960.00
5 Paiak Penqhasiian Ps 22 0.50 210.881.955.00 78.385.241.00 774.222.00 0.50 288.492.974.00
61.500.197.00 5.582.385.00 -
67.082.582.00
8 Paiak Penqhasiian Ps 4(2) 1.226.987.20 2.162.136.404.83 200.469.040.00 64.482.578.00 1.226.987.20 2.298.122.866.83
11 Paiak Pertambahan Niiai(PPN) 0.71 7.804.996.454.09 1.369.800.329.00 321.083.188.00 0.71 8.853.713.595.09
13 Lainnya -
68.620.021.00 - -
68.620.021.00
16 luran Jaminan Keceiakaan Keria(JKK) -
46.966.00 36.269.875.00 36.269.875.00 -
46.966.00
128.204.00 108.809.206.00 108.809.206.00 -
128.204.00
1.704.266.00 1.313.978.816.00 1.313.978.816.00 -
1.704.266.00
Jumlah 1.226.985.99 13.715.703.208.92 5.511.462.723.00 .
2.903.829.001.00 1.226.985.99 16.323.336.930.92
Saldo Utang PFK Per 31 Juli 2018 Penyetoran PFK Saldo Akhir
Penerimaan PFK
Utang 2017 Utang 2018 Agustus PFK Tahun 2017 PFK Tahun 2018
2017 2018
1.860.758.00 328.243.599.00 327.459.267.00 .
2.645.090.00
2 Taoerum -
42.000.00 33.473.000.00 33.423.000.00 -
92.000.00
3 Askes -
2.879.738.00 492.365.537.00 491.189.040.00 -
4.056.235.00
4.740.642.960.00 466.346.794.00 323.119.595.00 .
4.883.870.159.00
5 Paiak Penqhasiian Ps 22 0.50 288.492.974.00 48.113.541.00 43.187.847.00 0.50 293.418.668.00
6 Paiak Penqhasiian Ps 23 - 67.082.582.00 7.289.569.00 3.685.145.00 - 70.687.006.00
Saldo Utanq PFK Per 28 Feb 2018 Penyetoran PFK Saldo Akhir
Penerimaan PFK
Utang 2017 Utang 2018 Maret PFKTahun 2017 PFKTahun 2018
2017 2018
8 Paiak Penqhasilan Ps 4(2) 1.226.987,20 2.298.122.866.83 365.092.127.75 535.514.324.00 1.226.987.20 2.127.700.670.58
11 Paiak Pertambahan Nilai(PPN) 0,71 8.853.713.595.09 1.742.099.107.26 1.166.615.405.00 0.71 9.429.197.297.35
13 Lainnya 68.620.021.00 - -
68.620.021.00
16 luran Jaminan Kecelakaan Kerja (JKK) -
46.966.00 36.211.675.00 36.154.690.00 -
103.951.00
128.204.00 108.634.547.00 108.463.599.00 -
299.152.00
1.704.266.00 1.311.763.849.00 1.309.836.926.00 -
3.631.189.00
Jumlah 1.226.985.99 16.323.336.930.92 4.939.633.346.01 - 4.378.648.838.00 1.226.985.99 16.884.321.438.93
Saldo Utang PFK Per 31 Agustus 2018 Penyetoran PFK Saldo Akhir
Penerimaan PFK
No JenIs PFK Hutang PFK Tahun Hutang PFK Tahun
Utang 2017 Utang 2018 September PFK Tahun 2017 PFKTahun 2018
2017 2018
2.645.090.00 327.225.501.00 326.926.944.00 - 2.943.647.00
2 Taoerum -
92.000.00 33.353.000.00 33.353.000.00 -
92.000.00
3 Askes .
4.056.235.00 490.838.398.00 490.390.563.00 -
4.504.070.00
4 Paiak Penqhasilan Ps 21 -
4.883.870.159.00 386.563.101.00 6.895.283.00 - 5.263.537.977.00
5 Paiak Penqhasilan Ps 22 0.50 293.418.668.00 56.699.893.00 0.50 350.118.561.00
70.687.006.00 38.871.692.00 -
109.558.698.00
8 Paiak Penqhasilan Ps 4(2) 1.226.987.20 2.127.700.670.58 399.761.659.86 1.226.987.20 2.527.462.330.44
11 Paiak Pertambahan Nilai(PPN) 0.71 9.429.197.297.35 1.893.692.287.86 0.71 11.322.889.585.21
13 Lainnya -
68.620.021.00 95.348.952.14 163.968.973.14
16 luran Jaminan Kecelakaan Kerja(JKK) -
103.951.00 36.091.364.00 36.091.364.00 - 103.951.00
299.152.00 108.273.634.00 108.273.634.00 - 299.152.00
18 luran Waiib Peqawai 8% Gaii PNS Daerah .
3.631.189.00 1.307.707.664.00 1.307.707.664.00 -
3.631.189.00
Jumlah 1.226.985.99 16.884.321.438.93 5.174.427.146.86 .
2.309.638.452.00 1.226.985.99 19.749.110.133.79
Saldo Utang PFK Per 30 September 2018 Penyetoran PFK Saldo Akhir
Penerimaan PFK
Utang 2017 Utang 2018 Oktober PFK Tahun 2017 PFK Tahun 2018
2017 2018
2.943.647.00 326.112.100.00 325.893.117.00 -
3.162.630.00
2 Tai3emm -
92.000.00 33.237.000,00 33.237.000.00 -
92.000.00
3 Askes -
4.504.070.00 489.168.296.00 488.839.821.00 -
4.832.545.00
4 Paiak Penqhasilan Ps 21 .
5.263.537.977.00 1.099.912.945.00 1.358.336.756.00 -
5.005.114.166.00
5 Paiak Penqhasilan Ps 22 0.50 350.118.561.00 77.606.190.00 167.203.548.00 0.50 260.521.203.00
109.558.698.00 13.103.627.00 51.216.542.00 - 71.445.783.00
8 Paiak Penqhasilan Ps 4(2) 1.226.987.20 2.527.462.330.44 317.665.490.46 1.192.076.480.00 1.226.987.20 1.653.051.340.90
11 Paiak Pertamt)ahan Nilai(PPN) 0.71 11.322.889.585.21 1.895.348.069.31 5.062.257.053.00 0.71 8.155.980.601.52
13 Lainnya .
163.968.973.14 -
163.968.973.14
103.951.00 35.977.740.00 35.977.740.00 -
103.951.00
17 luran Jaminan Kematian (JKM) .
299.152.00 107.932.746.00 107.932.746.00 -
299.152.00
3.631.189.00 1.303.572.345.00 1.303.572.345.00 -
3.631.189.00
Jumlah 1.226.985.99 19.749.110.133.79 5.699.636.548.77 .
10.126.543.148.00 1.226.985.99 15.322.203.534.56
Saldo Utang PFK Per 31 Oktober 2018 Penyetoran PFK Saldo Akhir
Penerimaan PFK
No JenIs PFK Hutang PFK Tahun Hutang PFK Tahun
Utang 2017 Utang 2018 November PFKTahun 2017 PFK Tahun 2018
2017 2018
1 luran Waiib Peqawai 2% Gaii PNS Daerah - 3.162.630.00 325.618.782.00 324.934.312.00 - 3.847.100.00
/i
Penerimaan PFK
Utang2017 Utang 2018 Maret PFK Tahun 2017 PFK Tahun 2018
2017 2018
2 Taoerum -
92.000.00 33.148.000.00 33.128.000.00 -
112.000,00
3 Askes -
4.832.545.00 488.428.310.00 487.401.604.00 .
5.859.251.00
4 Paiak Penahasilan Ps 21 -
5.005.114.166.00 981.272.145.00 1.197.526.756.00 -
4.768.859.555.00
5 Paiak Penghasilan Ps 22 0.50 260.521.203.00 79.325.553.00 137.816.688.00 0.50 202.030.068,00
71.445.783.00 3.155.048.00 19.470.464.00 -
55.130.367.00
8 Paiak Penahasilan Ps 4(2) 1.226.987.20 1.653.051.340.90 450.250.080.99 936.851.177.00 1.226.987.20 1.166.450.244.89
11 Paiak Pertambahan NIlai(PPN) 0.71 8.155.980.601.52 2.005.563.450.03 4.444.284.033.00 0.71 5.717.260.018.55
13 Lainnva 163.988.973.14 15.518.035.24 179.487.008.38
103.951.00 35.891.860.00 35.869.468.00 -
126.343.00
299.152.00 107.675.108.00 107.607.932.00 -
366.328.00
3.631.189.00 1.300.483.516.00 1.299.737.116.00 -
4.377.589.00
Jumlah 1.226.985.99 15.322.203.534.56 5.806.329.888.26 .
9.024.627.550.00 1.226.985.99 12.103.905.872.82
Saldo Utang PFK Per 30 November 2018 Penyetoran PFK Saldo Akhir
Penerimaan PFK
Utang 2017 Utang 2018 Desember PFK Tahun 2017 PFK Tahun 2018
2017 2018
3.847.100.00 324.950.642.00 324.588.251.00 -
4.209.491.00
2 Taoenim -
112.000.00 33.057.000.00 33.057.000.00 -
112.000.00
3 Askes -
5.859.251.00 487.426.101.00 486.882.514.00 .
6.402.838.00
4.768.859.555.00 1.766.879.898.00 3.022.102.605.00 -
3.513.636.848.00
5 Paiak Penghasilan Ps 22 0.50 202.030.068.00 59.033.887.00 94.130.726.00 0.50 166.933.229.00
55.130.367.00 21.867.659.00 42.859.215.00 -
34.138.811.00
8 Paiak Penghasilan Ps 4(2) 1.226.987.20 1.166.450.244.89 521.518.082.00 503.269.788.00 1.226.987.20 1.184.698.538.89
11 Paiak Pertambahan Nilai(PPN) 0.71 5.717.260.018.55 2.517.624.716.00 2.591.147.109.00 0.71 5.643.737.625.55
13 Lainnya .
179.487.008.38 . -
179.487.008.38
126.343.00 35.836.253.00 35.836.253.00 -
126.343.00
366.328.00 556.423.987.00 556.423.987.00 -
366.328.00
4.377.589.00 1.298.352.857.00 1.298.352.857.00 -
4.377.589.00
Jumlah 1.226.985.99 12.103.905.872.82 7.622.971.082.00 -
8.988.650.305.00 1.226.985.99 10.738.226.649.82
Buku III

REPUBLIK INDONESIA
LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN BPK RI

ATAS
KOTA TERNATE
TAHUN 2018
LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN

ATAS
KEPATUHAN TERHADAP KETENTUAN PERATURAN
PERUNDANG-UNDANGAN
Nomor : 12.C/LHP/XIX.TER/5/20I9
Tanggal : 22 Mei 2019

PenvakilanProvinsi Maluku Utara
Telp.(0921)3127300,Faks.(0921)3126602
DAFTAR ISl
Halaman
DAFTAR ISI i
DAFTAR TABEL iii
DAFTAR LAMPIRAN iv
RESUME HASIL PEMERIKSAAN ATAS KEPATUHAN TERHADAP 1

KETENTUAN PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN
HASIL PEMERIKSAAN ATAS KEPATUHAN TERHADAP KETENTUAN 4

PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN
1. Sisa Uang Persediaan dan Perhitungan Fihak Ketiga pada Lima OPD 5
Teriambat Disetorkan ke Kas Daerah Senilai Rp28.057.293,00
2. SP2D Ganti Uang Persediaan dan Tambahan Uang Persediaan Senilai 7
Rp540.000.000,00 Beium Dipungut Pajak
3. Penempatan Dana Investasi Pemerintah Daerah Beium Sesuai Dengan 8
Ketentuan
4. Penatausahaan Aset Tetap pada Lima Organisasi Perangkat Daerah Beium ii

Sesuai Dengan Ketentuan
5. Pemerintah Kota Ternate Kurang Meiakukan Pemantauan Terhadap 15
Peiaksanaan Kerjasama Kemitraan Dengan Pihak Ketiga
6. Pendapatan Retribusi Pasar Grosir/Pertokoan pada Dinas Perindustrian 18
dan Perdagangan Tidak Disetorkan Ke Kas Daerah Minimal Senilai
Rp149.070.656,25
7. Pembayaran Belanja Pegawai Untuk Tunjangan Istri/Suami, Tunjangan 21
Anak, dan Tunjangan Beras Tidak Sesuai Ketentuan Minimal Senilai
Rp145.971.274,00
8. Perhitungan Insentif Pemungutan Pajak dan Retribusi Daerah Tidak 23
Sesuai Ketentuan, Kelebihan Pembayaran Insentif Senilai
Rp 195.125.000,00, serta Pemungutan dan Penyetoran Pajak Penghasilan
atas Insentif Tidak Sesuai Ketentuan
9. Realisasi Belanja Barang dan Jasa pada sepuluh OPD Tidak Sesuai 28
Dengan Ketentuan Senilai Rp331.124.150,00
10. Belanja Barang dan Jasa pada Kegiatan Fasilitasi Tuan Rumah 39
HAGRNAS Tingkat Nasional Tidak Sesuai Dengan Ketentuan
11. Belanja Perjalanan Dinas Senilai Rp839.200.399,00 Dilaksanakan Tidak 43
12. Penganggaran Belanja Barang dan Jasa, Belanja Modal, dan Belanja 49
Tidak Terduga Senilai Rp48.691.710.543,00 Tidak Sesuai Klasifikasi
Belanja Yang Seharusnya
A
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1 Penyetoran Sisa UP Melewati 31 Desember 2018 untuk TA 2018 5
Tabel 2 Keterlambatan Penyetoran PFK oleh Bendaharan Pengeluaran Ke 6

Kas Negara TA 2018
Tabel 3 Belanja yang Tidak Dipungut Pajak Pusat 7
Tabel 4 Rincian Penyertaan Modal Pemerintah Kota Temate 9
Tabel 5 Rincian saldo Aset Tetap 11
Tabel 6 Aset Tetap Peralatan dan Mesin yang Tidak Ditemukan 12
Tabel 7 Penggunaan Kendaraan Dinas Jabatan oleh Pimpinan DPRD 12

Tabel 8 Kendaraan Dinas Operasional/Kendaraan Dinas Jabatan 14
Tabel 9 Rincian Kerjasama Dengan Pihak Ketiga 15
Tabel 10 Perbedaan Luas Tanah Menurut Sertifikat, Perjanjian, dan KIB 16
Tabel 11 Rincian Piutang atas Kemitraan Dengan Pihak Ketiga 19
Tabel 12 Rekapitulasi Kelebihan Pembayaran Tunjangan Istri/Suami, Anak, 22

dan Beras
Tabel 13 Anggaran dan Realisasi Insentif Pemungutan Pajak dan Retribusi 23

Daerah
Tabel 14 Kelebihan Perhitungan Insentif Pemungutan Pajak dan Retribusi 24

Daerah
Tabel 15 Rincian Kelebihan Perhitungan Insentif Pemungutan Pajak dan 25

Retribusi Daerah
Tabel 16 PPh 21 Atas Insentif Yang Diterima Oleh BP2RD 26

Tabel 17 PPh 21 Atas Insentif Yang Diterima OPD Selain BP2RD 26
Tabel 18 Anggaran dan Realisasi Belanja Barang dan Jasa pada 10 OPD TA 28
2018
Tabel 19 Daftar Cakupan Pemeriksaan Pengujian Belanja Barang dan Jasa 29

Melalui Mekanisme SP2D-UP/GU/TU
Tabel 20 SPJ yang Tidak Dilengkapi dengan Bukti Pengeluaran yang Lengkap 30
dan Sah
BPK Perwakilan Provinsi Maluku Utara ill

Tabel 21 Belanja Barang Yang Diserahkan Kepada Masyarakat 32
Tabel 22 Uraian Belanja Bahan pada Dokumen Peiaksanaan Anggaran 33

Penyelenggaraan Kegiatan Non Operasional
Tabel 23 Rincian Salah Peruntukan Belanja Bahan 34
Tabel 24 Rincian Kontrak Belanja Sewa yang Dikelola Oleh Event Organizer 40
Tabel 25 Nilai Pembayaran dari APBD yang Tidak Dapat Diyakini 42

Kebenamnya
Tabel 26 Anggran dan Realisasi Rincian Objek Belanja Perjalanan Dinas 43
Tabel 27 Rekapitulasi Kelebihan Pembayaran Belanja Perjalanan Dinas 44

Dalam Daerah
Tabel 28 Rekapitulasi Nilai Perjalanan Dinas Dalam Daerah Diragukan 45
Tabel 29 Rekapitulasi Kelebihan Pembayaran Belanja Perjalanan Dinas Luar 46

Daerah
Tabel 30 Standar Uang Harian Perjalanan Dinas Luar Daerah 46
Tabel 31 Rekapitulasi Kelebihan Pembayaran Uang Harian - Uang Saku 47
Tabel 32 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Daerah 49
Tabel 33 Rincian kesalahan klasifikasi penganggaran Belanja Barang dan Jasa 50
Tabel 34 Kesalahan Penganggaran DPPK 50
Tabel 35 Rincian Kesalahan Penganggaran Belanja Modal 51
Tabel 36 Rincian Kesalahan Penganggaran Belanja Daerah 53
Tabel 37 Daftar Penerima Hibah Tanpa Pengajuan Proposal dan RAB Tidak 54
Rinci
Tabel 38 Pembagian Realisasi Belanja Bantuan Sosial 55
Tabel 39 Daftar Organisasi Penerima Hibah TA 2018 yang Tidak 57

Menyampaikan LPJ Penggunaan Hibah TA 2017
Tabel 40 Pertanggungjawaban Bill Hotel yang Tidak Sesuai Kondisi 57

Senyatanya
Tabel 41 Daftar Penerima Hibah yang Terlambat Menyampaikan Laporan 58

Pertanggungjawaban Penggunaan Dana
Tabel 42 Rincian Pembayaran CV GU 63
Tabel 43 Perhitungan Kekurangan Volume Pekerjaan 67
BPK Perwakilan Provinsi Maluku Utara iv

Tabel 44 Analisa Harga untuk Bekisting Balok dan Plat Lantai untuk Dua 68
Kali Pemakaian
Tabel 45 Perhitungan Kelebihan Pembayaran Bekisting Balok dan Plat Lantai 68
Tabel 46 Perhitungan Kelebihan Pembayaran Puskesmas Gambesi 70
Tabel 47 Perbandingan Volume Terpasang dengan Volume Hasil Cek Fisik 71
Tabel 48 Perhitungan Kekurangan Volume Pekerjaan Peningkatan Jalan 75

Temate 2(Selatan)
Tabel 49 Perhitungan Kelebihan Pembayaran SPAM Terbangun Pulau Hiri 76
Tabel 50 Perhitungan Kelebihan Pembayaran SPAM Terbangun Kelurahan 78

Dorpedu

DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Penomoran Kode Identitas Barang

Lampiran2.a Hasil Pengujian Fisik Kios/Ruko Pada Dinas Perindustrian dan
Perdagangan
Lampiran 2.b Perhitungan Hasil Pengujian Fisik Kios/Ruko Pada Dinas

Perindustrian dan Perdagangan
Lampiran 3 Rincian Kelebihan Pembayaran Tunjangan Keluarga

Lampiran 4.a Perhitungan Ulang Insentif Pemungutan Pajak Daerah
Lampiran 4.b Perhitungan Ulang Insentif Pemungutan Retribusi Daerah
Lampiran 5 Rincian SPJ yang Tidak Dilengkapi dengan Bukti Pengeluaran yang
Lengkap dan Sah
Lampiran 6 Rincian Penerima Uang Konsumsi Kegiatan
Lampiran 7 Kelebihan Pembayaran Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah
Lampiran 8 Perjalanan Dinas Dalam Daerah
Lampiran 9 Perjalanan Dinas Dalam Daerah Bappelitbangda
Lampiran 10 Perhitungan Kelebihan Pembayaran Perjalanan Dinas Luar Daerah
Lampiran 11 Uang Saku Kegiatan Bimbingan T^kmslWorkshop
Lampiran 12 Daftar Kesalahan Penganggaran Belanja Barang dan Jasa
Lampiran 13 Daftar Kesalahan Penganggaran Belanja Modal
Lampiran 14 Daftar Bantuan Sosial Diatas RpS.OOO.000,00 yang Diberikan Secara

Tunai
Lampiran 15 Daftar Bantuan Sosial Kepada Penerima yang Tidak Memiliki Risiko
Sosial
Lampiran 16 Daftar Penerima Hibah dan Bantuan Sosial yang Belum

Menyampaikan Laporan Pertanggungjawaban Penggunaan Dana
BPK Perwakilan Provinsi Maluku Utara vi^

REPUBLIK DWONESIA
RESUME BASIL PEMERIKSAAN

ATAS KEPATUHAN TERHADAP KETENTUAN PERATURAN
PERUNDANG-UNDANGAN
Berdasarkan Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengeioiaan

tentang Badan Pemeriksa Keuangan serta Undang-Undang terkait lainnya, Badan
Pemeriksa Keuangan (BPK) telah memeriksa Neraca Pemerintah Kota Temate per 31
Desember 2018, Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih,
Laporan Operasional, Laporan Arus Kas, dan Laporan Perubahan Ekuitas, serta Catatan
atas Laporan Keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut. Laporan
Keuangan adalah tanggung jawab Pemerintah Kota Temate. BPK telah menerbitkan
Laporan Hasil Pemeriksaan Keuangan atas Laporan Keuangan Kota Temate tahun 2018
yang memuat opini . Wajar Tanpa Pengecualian dengan Nomor
12.A/LHP/XIX.TER/05/2019 tanggal 22 Mei 2019 dan Laporan Hasil Pemeriksaan atas
Sistem Pengendalian Intem Nomor 12.B/LHP/XIX.TER/05/2019 tanggal 22 Mei 2019.
Sebagai bagian pemerolehan keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan bebas
dari salah saji material, sesuai dengan Standar Pemeriksaan Keuangan Negara (SPKN),
BPK melakukan pengujian kepatuhan pada Pemerintah Kota Temate terhadap ketentuan
peraturan pemndang-undangan, kecurangan serta ketidakpatutan yang berpengamh
langsung dan material terhadap penyajian laporan keuangan. Namun, pemeriksaan yang
dilakukan BPK atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota Temate tidak dirancang khusus
untuk menyatakan pendapat atas kepatuhan terhadap keselumhan ketentuan peraturan
perundang-undangan. Oleh karena itu, BPK tidak menyatakan suatu pendapat seperti itu.
BPK menemukan adanya ketidakpatuhan, kecurangan, dan ketidakpatutan dalam
pengujian kepatuhan terhadap peraturan pemndang-undangan pada Pemerintah Kota
Temate. Pokok-pokok temuan ketidakpatuhan dan kecurangan adalah sebagai berikut:
1. Sisa Uang Persediaan dan Perhitungan Fihak Ketiga pada lima OPD terlambat
disetorkan ke Kas Daerah senilai Rp28.057.293,00;
2. SP2D Ganti Uang Persediaan dan Tambahan Uang Persediaan senilai
Rp540.000.000,00 belum dipungut pajak;
3. Penempatan dana investasi pemerintah daerah belum sesuai dengan ketentuan;

Temuan dan rekomendasi secara lebih rinci dapat dilihat dalam laporan ini.
Temate,22 Mei 2019

Penauggung Jawab Pemeriksaan,
/ M.AH Asyhar,S.E., Ak., CA.

^Register Negara Akuntan No. 4510Jt
BPK Penvakilan Provinsi Maluku Utara

HASIL PEMERIKSAAN ATAS KEPATUHAN TERHADAP
KETENTUAN PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN
Hasii pemeriksaan atas kepatuhan Pemerintah Kota Temate Tahun Anggaran(TA)

2018 terhadap ketentuan peraturan perundang-undangan mengungkapkan sebanyak 16
temuan pemeriksaan, dengan uraian sebagai berikut.
1. Sisa Uang Persediaan dan Perhitungan Fihak Ketiga pada lima OPD terlambat
disetorkan ke Kas Daerah senilai Rp28.057.293,00
Pemerintah Kota Temate menyajikan saldo Kas di Bendahara Pengeluaran padaNeraca
per 31 Desember 2018 senilai Rp28.057.293,00. Saldo tersebut merupakan saldo sisa Uang
Persediaan (UP) yang belum disetor kembali ke Kas Daerah dan uang Perhitungan Fihak
Ketiga(PFK)yang telah dipungut namun belum disetor ke Kas Negara sampai dengan 31
Desember 2018 oleh Bendahara Pengeluaran pada beberapa Organisasi Perangkat Daerah
(OPD)di lingkup Pemerintah Kota Temate.
Bendahara pengeluaran adalah pejabat fungsional yang ditunjuk menerima,
menyimpan, membayarkan, menatausahakan, dan mempertanggungjawabkan uang untuk
keperluan belanja daerah dalam rangka pelaksanaan APBD pada OPD. Namun demikian,
hasil pemeriksaan atas tugas dan fungsi menunjukkan sebagian bendahara pengeluaran di
Kota Temate belum melakukan penatausahaan keuangan secara tertib yang diuraikan
sebagai berikut.
a. Penyetoran Sisa Uang Persediaan melewati 31 Desember 2018 senilai
Rp2.084.850,00
Uang Persediaan adalah sejumlah uang tunai yang disediakan untuk satuan kerja
dalam melaksanakan kegiatan operasional sehari-hari. Sesuai dengan ketentuan,
bendahara pengeluaran pengelola UP dan Tambah Uang Persediaan (TUP) wajib
mempertanggungjawabkan secara fungsional pada bulan terakhir tahun anggaran dan
disampaikan paling lambat hari kerja terakhir bulan tersebut. Pertanggungjawaban
tersebut dilampiri bukti pertanggungjawaban.
Neraca Pemerintah Kota Temate per 31 Desember 2018 menyajikan saldo Kas di
Bendahara Pengeluaran senilai Rp28.057.293,00. Dari saldo tersebut, diantaranya
senilai Rp2.084.850,00 merupakan sisa UP bendahara pengeluaran yang belum disetor
ke Kas Daerah sampai dengan 31 Desember 2018. Sisa UP tersebut bam disetorkan ke
Kas Daerah pada Tahun 2019, dengan rincian pada tabel berikut:
Tabel 1 Sisa UP 2018 yang disetor Tahun 2019
Kas Bendahara
No OPD Tanggal Setor
Pengeluaran (Rp)
1 Dinas Ketahanan Pangan 900.900,00 08/01/2019
2 Dinas Pemuda dan Olaharaga 1.000.722,00 01/02/2019
3 Dinas Kelautan dan Perikanan 183.228,00 14/022019
Jumlah 2.084.850,00
b. Penyetoran PFK melewati 31 Desember 2018 senilai Rp25.972.443,00

Bendahara pengeluaran melaksanakan tugas pemungutan dan penyetoran pajak atas
belanja yang dikelolanya. Pemungutan dan penyetoran pajak meliputi Pajak PPN,
pajak PPh Pasal 21, pajak PPh Pasal 22 dan pajak PPh Pasal 23.

Hasil pemeriksaan atas Buku Kas Umum, Buku Pembantu Pajak dan dokumen
pertanggungjawaban bendahara pengeluaran menunjukkan terdapat saldo kas senilai
Rp25.972.443,00 yang merupakan pajak yang telah dipungut oleh bendahara
pengeluaran namun belum disetorkan ke Kas Negara. Selanjutnya berdasarkan bukti
billing pajak, diketahui bahwa pajak negara tersebut baru disetorkan pada Tahun 2019
atau melewati batas penyetoran pajak sesuai ketentuan, dengan rincian keterlambatan
disajikan pada tabel berikut.
label 2 Keterlambatan Penyetoran PFK oleh Bendaharan Pengeluaran
Utang PFK per 31

No OPD Tanggal Setor
Desember 2018(Rp)
1 Dinas Ketahanan Pangan 1.154.258,00 11/01/2019
2 DPPKB 13.412.905,00 31/01/2019
3 Dinas Pemuda dan Olahraga 3.911.906,00 14/02/2019
4 Kec. Pulau Batang Dua 7.493.374,00 28/01.2019
Jumlah 25.972.443,00

a. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan
Keuangan Daerah sebagaimana diubah terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam
Negeri Nomor 21 Tahun 2011 pada Pasal 220 ayat (8), "Untuk tertib laporan
pertanggungjawaban pada akhir tahun anggaran, pertanggungjawaban pengeluaran
dana bulan Desember disampaikan paling lambat tanggal 31 Desember";
b. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 242/PMK.03/2014 tentang Tata Cara Pembayaran
dan Penyetoran Pajak pada Pasal 2:
1) Ayat (6) yang menyatakan bahwa "PPh Pasal 21 yang dipotong oleh pemotong
PPh hams disetor paling lama tanggal 10(sepuluh) bulan berikutnya setelah Masa
Pajak berakhir";
2) Ayat(7) yang menyatakan bahwa "PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 yang dipotong
oleh pemotong PPh hams disetor paling lama tanggal 10 (sepuluh) bulan
berikutnya setelah masa pajak berakhir";
3) Ayat(12) yang menyatakan bahwa "PPh Pasal 22 yang dipungut oleh Bendahara
Pengeluaran hams disetor paling lama 7 (tujuh) hari setelah tanggal pelaksanaan
pembayaran atas penyerahan barang yang dibiayai dari belanja Negara atau
Belanja Daerah dengan menggunakan Surat Setoran Pajak atas Nama Rekanan dan
ditandatangani oleh Bendahara";
4) Ayat (18) yang menyatakan bahwa "PPN atau PPN dan PPNBM yang dipungut
oleh Bendahara Pengeluaran sebagai Pemungut PPN hams disetor paling lama 7
(tujuh) hari setelah tanggal pelaksanaan pembayaran kepada Pengusaha Kena
Pajak Rekanan Pemerintah melalui Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara".
Kondisi tersebut mengakibatkan sisa kas senilai Rp28.057.293,00 (Rp2.084.850,00 +

Rp25.972.443,00)tidak dapat segera dimanfaatkan dan berisiko disalahgunakan.

Kondisi tersebut disebabkan oleh bendahara pengeluaran terkait tidak memedomani
ketentuan batas waktu pengembalian sisa UP dan penyetoran PFK.
Atas permasalahan tersebut Pemerintah Kota Temate melalui Kepala Dinas Kelautan
dan Perikanan, Kepala Dinas Pengendalian Penduduk dan Keluarga Berencana, Kepala
Dinas Ketahanan Pangan, dan Kepala Dinas Pemuda dan Olahraga mengakui adanya
keterlambatan tersebut dan akan meningkatkan pengawasan terhadap pelaksanaan tugas
bendahara pengeluaran.
BPK merekomendasikan Wall Kota Temate agar:

a. Memerintahkan para Kepala OPD terkait untuk melakukan prosedur penutupan kas
pada bendahara pengeluaran secara berkala, sehingga dapat memonitoring penyetoran
sisa uang persediaan dan PFK oleh bendahara pengeluaran sesuai dengan ketentuan;
b. Memerintahkan Kepala OPD terkait untuk memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada
bendahara pengeluaran pada satuan keijanya yang tidak mematuhi batas waktu
pengembalian sisa UP dan PFK.
2. SP2D Ganti Uang Persediaan dan Tambahan Uang Persediaan Senilai

Rp540.000.000,00 Belum Dipungut Pajak
BPK melakukan pemeriksaan atas pengelolaan uang persediaan baik GU maupun TU
melalui pengujian akun, reviu dokumen, dan permintaan keterangan terkait pengelolaan
keuangan oleh Bendahara Pengeluaran Sekretariat Daerah. BPK menemukan transaksi
pembayaran oleh bendahara pengeluaran senilai Rp540.000.000,GO yang tidak dikenakan
pemotongan/ pemungutan pajak dengan rincian sebagai berikut:
label 3 Belanja yang Tidak Dipungut Pajak Pusat
No Tanggal No Dokumen Jumlah (Rp) Keterangan
1 01/08/2018 00064/BPK/TU/40103/2018 257.500.000,00 Belanja Bahan Peralatan Lalnnya

2 16/03/2018 00022/BPK/TU/40103/2018 130.000.000,00 Belanja Bahan
Belanja Fasllitas Media Center
3 11/07/2018 00776/BPK/GU/40103/2018 15.000.000,00
Bulan Januarl s/d Juni 2018
4 25/10/2018 01182/BPK/GU/40103/2018 15.000.000,00 Belanja Bahan Media Center

Belanja Bahan Lainnya Dalam
5 22/03/2018 00333/BPK/GU/40103/2018 12.500.000,00 Rangka Acara Serah Terima
Kapolres Tari - Tarian
6 19/01/2018 00025/BPK/GU/40103/2018 10.000.000,00 Belanja Bahan Pakai Habis
7 19/01/2018 00026/BPK/GU/40103/2018 10.000.000,00 Belanja Bahan Pakai Habis
(01.19 Belanja Bahan Pakai Habis
8 20/02/2018 00239/BPK/GU/40103/2018 10.000.000,00
(Tari - Tarian)
(01.19 Belanja Bahan Lainnya
Dalam Rangka Kunjungan Kepala
9 13/03/2018 00278/BPK/GU/40103/2018 10.000.000,00
Kejaksaan Tinggi Maluku Utara
(Tari-Tarian)
10 20/04/2018 00473/BPK/GU/40103/2018 10.000.000,00 (01.19 Belanja Bahan)

No Tanggai No Dokumen Jumlah (Rp) Keterangan
(01.19 Belanja Hadiah

11 24/04/2018 00486/BPK/GU/40103/2018 10.000.000,00 Penghargaan Untuk Serah Terima
Kapolda)
(01.19 Belanja Hadiah
12 24/04/2018 00487/BPK/GU/40103/2018 10.000.000,00 Penghargaan Untuk Serah Terima
Dandim)
(01.19 Belanja Hadiah/
13 03/05/2018 00577/BPK/GU/40103/2018 10.000.000,00
Penghargaan)
(01.19 Belanja Hadiah /
14 07/05/2018 00576/BPK/GU/40103/2018 10.000.000,00
Penghargaan)
(01.19 Belanja Hadiah Dan
Penghargaan Untuk Acara Lepas
15 22/05/2018 00591/BPK/GU/40103/2018 10.000.000,00
Sambut Komandan Korem 152 /
Babullah)
Belanja Penjemputan Tamu
16 19/07/2018 00795/BPK/GU/40103/2018 10.000.000,00
PemdaTarl-Tarlan
Jumlah 540.000.000,00
Kondisi tersebut tidak sesuai dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun
2006 sebagaimana telah diubah terakhir kali dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri
Nomor 21 Tahun 2011 tentang Perubahan Kedua Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor
13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah pada Pasal 135,
"Bendahara pengeluaran sebagai wajib pungut pajak penghasilan (PPh)dan pajak lainnya,
wajib menyetorkan seluruh penerimaan potongan dan pajak yang dipungutnya ke rekening
kas negara pada bank yang ditetapkan oleh Menteri Keuangan sebagai bank persepsi atau
pos giro dalam jangka waktu sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan".
Kondisi tersebut mengakibatkan tertundanya penerimaan negara dari pajak yang

seharusnya dipungut oleh Bendahara Pengeluaran Sekretariat Daerah.
Kondisi tersebut disebabkan oleh Bendahara Pengeluaran Sekretariat Daerah tidak

melaksanakan kewajiban perpajakan sesuai ketentuan.
Atas permasalahan tersebut, Pemerintah Kota Temate melalui Sekretaris Daerah

menyatakan bahwa kegiatan tersebut dilaksanakan oleh pelaksanateknis/panitia pelaksana,
sehingga bendahara pengeluaran tidak mengetahui nilai pajak yang seharusnya dipungut.
BPK merekomendasikan Wali Kota Temate agar memerintahkan Sekretaris Daerah

untuk menginstruksikan kepada bendahara pengeluaran supaya melaksanakan kewajiban
pemungutan pajak sesuai ketentuan yang berlaku.
3. Penempatan Dana Investasi Pemerintah Daerah Belum Sesuai Ketentuan

Pemerintah Kota Temate menyajikan saldo Investasi Permanen pada Neraca per 31
Desember 2018 senilai Rp52.222.776.699,92 Investasi Permanen tersebut bempa
penyertaan modal pada Badan Usaha Milik Daerah (BUMD) dengan rincian sebagai
berikut:

Tabel 4 Rincian Penyertaan Modal Pemerintah Kota Ternate
(dalam rupiah)
Uraian 2018 2017
PT. Bank Maluku Malut 3.500.000.000,00 3.500.000.000,00
PDAM 28.688.751.822,95 28.261.228.897,57
PT. Bahari Berkesan (Holding Company) 20.034.024.876,98 20.621.098.099,69
JUMLAH 52.222.776.699,92 52.382.326.997,26
Berdasarkan hasil pemeriksaan secara uji petik terhadap saldo Investasi Permanen
melalui pengujian akun dan dokumen terkait, serta permintaan keterangan dari pihak
terkait, BPK menemukan beberapa permasalahan terhadap penempatan dana investasi
Pemerintah Kota Ternate sebagai berikut:
a. Terdapat penempatan investasi yang tidak disertai dengan anaiisa kelayakan
investasi yang dapat dipertanggungjawabkan
Berdasarkan hasil pemeriksaan diketahui bahwa Pemerintah Kota Ternate dalam
pengambilan kebijakan atas penempatan dana investasi pemerintah belum melakukan
anaiisa terkait kelayakan investasi yang dapat dipertanggungjawabkan. Dalam hal ini
Pemerintah Kota Ternate telah melakukan penempatan dana investasi pada Tahun
Anggaran 2018 kepada PT Ternate Bahari Berkesan {Holding Company) senilai
Rp5.000.000.000,GO dengan jumlah investasi seluruhnya yang telah ditempatkan dan
disetor sampai dengan Tahun 2018 senilai Rp25.758.613.873,00. PT Ternate Bahari
Berkesan merupakan induk dari tiga BUMD milik Pemerintah Kota Ternate yaitu, PT
Alga Kastela, PT BPRS Bahari Berkesan, dan PD Apotik Bahari Berkesan.
Dari penyertaan modal yang diterima sebesar Rp5.000.000.000,00 tersebut,
selanjutnya oleh PT Ternate Bahari Berkesan diberikan sebagai penambahan modal
pada PT BPRS Bahari Berkesan senilai Rp2.000.000.000,00, PT Alga Kastela senilai
Rp1.200.000.000,00, dan digunakan untuk penambahan modal PT Ternate Bahari
Berkesan senilai Rpl.800.000.000,00.
Berdasarkan pemeriksaan diketahui bahwa PT Ternate Bahari Berkesan mengalami
kerugian selama tiga tahun berturut-turut dan laporan keuangannya tidak diaudit. Nilai
kerugian yang dialami oleh PT Ternate Bahari Berkesan Tahun 2016 senilai
Rp733.600.000,00, Tahun 2017 senilai Rp256.000.000,00, dan Tahun 2018 senilai
Rp3.029.000.000,00.
Berdasarkan kondisi tersebut Pemerintah Kota Ternate belum melakukan anaiisa
kelayakan investasi yang efektif dan berfungsi sebagai taksiran parameter atas tingkat
pengembalian investasi serta keuntungan yang didapat, dan memberikan estimasi
mengenai tingkat keuntungan,jangka waktu pengembalian, dan pengungkapan risiko
yang melekat terhadap investasi tersebut.
b. Pengakuan nilai penyertaan modal Pemda oleh PT BPRS Bahari Berkesan tidak
sesuai dengan ketentuan
Berdasarkan hasil wawancara dan keterangan dari Direktur Utama PT BPRS Bahari
Berkesan dan kajian terhadap dokumen akta notaris hasil Rapat Umum Pemegang
Saham (RUPS) Nomor 186 tanggal 22 Maret 2018, dan Surat Keputusan Direksi

Nomor 006/KPTS-DIR/BPRS-BB/II/2018, diketahui bahwa terdapat pengakuan
penempatan investasi Pemerintah Kota Temate senilai Rp2.750.000.000,00.
Pada pelaksanaan RUPS, Pemerintah Kota Temate selaku pemegang saham
diwakili oleh wall kota dan didampingi oleh sekretaris daerah selaku komisaris PT
BPRS Bahari Berkesan.
Berdasarkan hasil pemeriksaan lebih lanjut diketahui bahwa pengeluaran dana

Pemerintah Kota Temate untuk penyertaan modal ke PT BPRS Bahari Berkesan sesuai
dengan rekening koran pada PT BPRS Bahari Berkesan dengan Nomor Rekening
2.800.90.01 adalah senilai Rp3.000.000.000,00, dengan rincian penempatan dana
tanggal 27 September 2017 senilai Rp1.000.000.000,00 dan penempatan dana pada
tanggal 31 Januari 2018 senilai Rp2.000.000.000,00. sehingga terdapat selisih nilai
penyertaan modal yang disetorkan oleh Pemerintah Kota Temate senilai
Rp250.000.000,00 yang tidak diakui sebagai penambahan modal oleh PT BPRS Bahari
Berkesan. Atas selisih senilai Rp250.000.000,00 tersebut PT BPRS Bahari Berkesan
merencanakan penggunaannya untuk biaya promosi, sosialisasi, dan gathering dalam
rangka membangun kemitraan.

Investasi Pemerintah Daerah pada:
1) Pasal 16 menyatakan bahwa, "Pengelola investasi menyusun analisis investasi
pemerintah daerah sebelum melakukan investasi. Analisis investasi pemerintah
daerah sebagaimana dimaksud dilakukan oleh penasehat investasi pemerintah
daerah";
2) Pasal 20 menyatakan bahwa, "Pembelian saham dilaksanakan berdasarkan hasil

analisis penilaian saham, analisis portofolio dan analisis risiko. Serta Penyertaan
modal dan pemberian pinjaman, dilaksanakan berdasarkan pada analisis
kelayakan, analisis portofolio dan analisis risiko";
3) Pasal 24 menyatakan bahwa,"Dalam hal investasi pemerintah daerah diperkirakan
rugi, pemerintah daerah melakukan divestasi meliputi, Penjualan surat berharga;
dan/atau Penjualan kepemilikan investasi langsung";
b. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 terkait Pemyataan Standar Akuntansi
Pemerintah pada Lampiran 1.07:
1) Paragraf20,"Suatu pengeluaran kas dan/atau aset, penerimaan hibah dalam bentuk
investasi dan perubahan piutang menjadi investasi dapat diakui sebagai investasi
apabila memenuhi kriteria sebagai berikut:
a) Kemungkinan manfaat ekonomik dan manfaat sosial atau jasa pontensial di
masa yang akan datang atas suatu investasi tersebut dapat diperoleh
pemerintah;
b) Nilai perolehan atau nilai wajar investasi dapat diukur secara memadai
(reliable)".
2) Paragraf 27, "Investasi jangka panjang yang bersifat permanen misalnya
penyertaan modal pemerintah, dicatat sebesar biaya perolehannya meliputi harga

transaksi investasi itu sendiri ditambah biaya lain yang timbul dalam rangka
perolehan investasi tersebut".

a. Tata keloia terkait risiko yang terkandung didalam sebuah investasi beium dapat
terdeteksi serta keputusan penempatan investasi menjadi tidak optimal antara risiko
yang terkandung dan potensi keuntungan dalam investasi tersebut;
b. Pemerintah Kota Temate terindikasi mengalami kerugian senilai Rp250.000.000,00
atas pengakuan investasi oleh FT BPRS Bahari Berkesan yang tidak sesuai ketentuan.
a. Pemerintah Kota Temate belum menerapkan tata kelola terkait manajemen risiko
didalam pengelolaan investasi;
b. Wali Kota Temate dan sekretaris daerah dalam menyetujui hasil RUPS tidak
memedomani ketentuan yang berlaku terkait pengakuan nilai investasi pemerintah oleh
BUMD.
Atas permasalahan tersebut Pemerintah Kota Temate melalui sekretaris daerah

menyatakan atas penempatan investasi tanpa analisa kelayakan investasi akan menjadi
perhatian dimasa yang akan datang. Sedangkan terkait pencatatanjumlah penyertaan modal
sebesar Rp2.750.000,000,00 adalah keputusan RUPS.

a. Menyusun studi kelayakan atas investasi yang akan ditempatkan pada BUMD;
b. Memproses pengakuan penambahan modal disetor oleh PT BPRS Bahari Berkesan
senilai Rp250.000.000,00.
4. Penatausahaan Aset Tetap pada Lima OPD Belum Sesuai Dengan Ketentuan
Pemerintah Kota Temate menyajikan saldo Aset Tetap pada Neraca Per 31 Desember
2018 senilai Rp2.197.460.463.401,61 dengan rincian sebagaimana disajikan pada tabel
berikut:
Tabel 5 Rincian saldo Aset Tetap

(dalam ivpiah)
Aset Tetap Saldo Per 31 Desember 2018
Tanah 1.064.147.930.646,00
Peralatan dan Mesin 247.091.134.184,81
Gedung dan Bangunan 824.855.882.698.00
Jalan, Irigasi, dan Jaringan 920.377.929.455,12
Aset Tetap Lalnnya 39.949.226.441,00
Konstruksi dalam Pengetjaan 129.935.342.287,07
Akumulasi Penyusutan (1.028.896.982.310,39)

Jumlah 2.197.460.463.401,61

Hasil pemeriksaan fisik pada tanggal 11 s.d. 18 April 2019 yang telah dilakukan oleh
BPK dengan didampingi Kepala Bidang Aset Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset
Daerah (BPKAD) serta Inspektorat, BPK menemukan beberapa permasalahan sebagai
berikut:
a. Terdapat aset tetap perolehan Tahun Anggaran 2018 yang belum diberikan
nomor kode identitas barang
Berdasarkan hasil pemeriksaan secara uji petik pada enam OPD,BPK menemukan
Aset Tetap hasil pengadaan Belanja Modal Tahun Anggaran 2018 yang belum
diberikan nomor kode indentitas barang pada masing-masing aset tetap tersebut.
Pengurus Barang mengakui kelalaian dalam menatausahakan penomoran kode
identitas barang. Rincian hasil pengujian disajikan pada Lampiran 1
b. Terdapat aset tetap yang tidak ditemukan keberadaannya atau hilang
Berdasarkan hasil pemeriksaan BPK mengungkapkan permasalahan terkait Aset
Tetap yang tidak ditemukan keberadaannya atau hilang dengan rincian sebagai berikut:
label 6 Aset Tetap Peralatan dan Mesin yang Tidak Ditemukan
Harga Nilai Buku
Jenis Aset
No Dinas Perolehan Per 31 Des Keterangan
Tetap
(Rp) 2018(Rp)
Sekolah Menengah
1 Dinas Pendidikan Laptop 5.250.000,00 4.265.625,00 Pertama Negeri
(SMPN)2
Dinas Pekerjaan
Televisi
2 Umum dan 4.830.291,67 4.830.291,67
Panasonic 32'
Penataan Ruang
Jumlah 10.080.291,67 9.095.916,67
Atas kondisi tersebut Pengurus Barang Dinas Pendidikan menyatakan tidak

mengetahui penyebab tidak ditemukannya laptop tersebut. Sedangkan atas tidak
ditemukannya satu unit televisi pada Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang,
pengurus barang menyatakan tidak mengetahui berapajumlah televisi yang dibeli pada
Tahun 2018. Hal tersebut terjadi karena bendahara pengeluaran tidak menyaksikan
datangnya televisi tersebut, dan mencatat aset televisi berdasarkan jumlah televisi yang
ada di kantor, tanpa membandingkan dokumen pengadaan televisi.
c. Jumlah kendaraan dinas Jabatan yang digunakan oleh Pimpinan DPRD melebihi
ketentuan
Berdasarkan hasil konfirmasi terhadap Pengurus Barang Sekretariat DPRD Kota

Temate, diketahui terdapat 11 unit kendaraan dinas yang dikuasai oleh 3 orang
Pimpinan DPRD dengan rincian berikut:
Tabel 7 Penggunaan Kendaraan Dinas Jabatan oleh Pimpinan DPRD
No Jabatan Nama Kendaraan No. Polls! Tahun Perolehan
Corola Altis 1,8 A/T DG2KT 2012
1 Ketua DPRD Corola Altis 1,8G M/T DG3WP 2018
Toyota Rush 1,5 S M/T DG368KT 2016
Toyota Altis DG 258 KT 2005
Suzuki Grand Vitara DG282KT 2008

2 Wakii Ketua II DPRD
Toyota Vios 1.5 G M/T DG7KT 2011
Toyota Rush 1,5 G M/T DG370KT 2016

No Jabatan Nama Kendaraan No. Polisi Tahun Perolehan
Corola Altis 1,8 A/T DG7WP 2018
Toyota Vios 1,5 G M/T DG6KT 2016
3 Wakil Ketua 1 DPRD Corola Altis 1,8 G M/T DG8WP 2018
Toyota Rush 1.5 S M/T DG369KT 2016
Berdasarkan ketentuan tentang hak keuangan dan administratif pimpinan DPRD,

pimpinan DPRD diberikan fasilitas kendaraan dinas jabatan. Namun berdasarkan
ketentuan tentang standarisasi sarana dan prasarana kerja pemerintah daerah,
kendaraan dinasjabatan yang dapat diberikan kepada pimpinan DPRD hanya sebanyak
satu unit.
d. Penggunaan aset gedung dan bangunan yang tidak sesuai ketentuan

Berdasarkan pemeriksaan atas penggunaan satu unit bangunan ruko di depan
Jatiland Mall oleh Badan Usaha Milik Daerah (BUMD)Holding Company dan satu
unit bangunan gedung oleh PT BPRS Bahari Berkesan diketahui bahwa penggunaan
tersebut dilaksanakan tidak sesuai dengan ketentuan. Menteri Dalam Negeri telah
mengatur bahwa untuk penggunaan aset tetap pemerintah daerah oleh BUMD dapat
dilakukan dalam bentuk pemanfaatan aset berupa sewa. Dari hasil pemeriksaan
dokumen tidak ditemukan bukti dokumen sewa dan pembayaran sewa atas penggunaan
bangunan tersebut.

a. Peraturan Menteri Dalam Negeri Republik Indonesia Nomor 19 tahun 2016 tentang
Pedoman Pengelolaan Barang Milik Daerah pada:
1) Pasal 12 ayat (3), "Pengguna Barang sebagaimana dimaksud pada ayat (1),
berwenang dan dan bertanggungjawab, antara lain:
a) Huruf c, Melakukan pencatatan dan inventarisasi barang milik daerah yang
berada dalam penguasannya;
b) Huruf e, Mengamankan dan memelihara barang milik daerah yang berada
dalam penguasaannya;
c) Huruf i, Melakukan pembinaan, pengawasan, dan pengendalian atas
penggunaan barang milik daerah yang ada dalam penguasaannya".
2) Pasal 113 ayat(4),"Pihak lain yang dapat menyewa barang milik daerah, meliputi
Badan Usaha Milik Negara, Badan Usaha Milik Daerah, Swata,dan Badan Hukum
lainnya";
3) Pasal 153 ayat (1), "Pinjam pakai barang milik daerah dilaksanakan antara
pemerintah pusat dan pemerintah daerah atau antar pemerintah daerah dalam
rangka penyelenggaraan pemerintahan";
4) Pasal 296:
a) Ayat (1), "Pengelola Barang, Pengguna Barang dan/atau kuasa Pengguna

Barang wajib melakukan pengamanan barang milik daerah yang berada dalam
penguasaannya";

b) Ayat(2),"Pengamanan barang milik daerah sebagaimana dimaksud pada ayat
(1), meliputi:
(1) pengamanan fisik;
(2) pengamanan administrasi; dan
(3) pengamanan hukum".
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 11 Tahun 2007 Tentang Perubahan atas
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 7 Tahun 2006 Tentang Standarisasi Sarana
dan Prasarana Keija Pemerintahan Daerah pada:
1) Pasal 15 ayat (2), "Kendaraan dinas operasional/kendaraan dinas jabatan
sebagaimana dimaksud pada ayat (1) diperuntukan bagi pimpinan Dewan
Perwakilan Rakyat Daerah Provinsi, pimpinan Dewan Perwakilan Rangkay
Daerah Kabupaten/Kota";
2) Lampiran angka IV.B, Kendaraan dinas operasional/kendaraan dinasjabatan
Tabel 8 Kendaraan Dinas Operasional/Kendaraan Dinas Jabatan
Jumlah
Kapasltas /
No Jabatan Jenis Kendaraan Is! Silinder
(Maksimal)
Sedan atau
1 Ketua DPRD Kabupaten/Kota 1 (satu) Unit 2.500 cc
Minibus
Sedan atau
2 Wakil Ketua DPRD Kabupaten/Kota 1 (satu) Unit 2.200 cc
Minibus

a. Fungsi kontrol keberadaan barang, peruntukan barang, serta pemeliharaan barang sulit
dilakukan;
b. Terdapat potensi kerugian daerah atas Barang Milik Daerah yang tidak ditemukan atau
hilang;
c. Potensi penyalahgunaan kendaraan dinas yang TNKB tidak sesuai dengan ketentuan;
d. Kendaraan dinas tidak dapat digunakan secara maksimal untuk menunjang pelaksanaan
tugas pemerintahan;
e. Pemerintah Kota Temate kehilangan kesempatan dalam memperoleh Pendapatan Asli
Daerah yang bersumber dari penyewaan aset tetap kepada BUMD.
a. Pengguna barang kurang melakukan pengawasan dan pengendalian atas pengelolaan

Aset Tetap yang menjadi tanggungjawabnya;
b. Pengurus barang tidak melaksanakan tugasnya untuk menatausahakan aset tetap pada
satuan kerjanya sesuai dengan ketentuan;
c. Kurangnya pengawasan pengelola barang atas penggunaan Barang Milik Daerah oleh
BUMD.
Atas permasalahan tersebut Pemerintah Kota Temate melalui Sekretaris DPRD

menyatakan bahwa kendaraan dinas tersebut ada yang masih layak pakai dan ada yang

sudah tidak layak. Atas kendaraan tersebut akan ditarik kembali pengunaannya untuk
operasional pemerintah daerah. Sekretaris Daerah mengakui kurang melakukan
pengendalian terhadap para pengguna aset. Pada saat penyerahan aset, telah diberikan
semua ketentuan dan kebutuhan untuk menggunakan aset tersebut termasuk plat merah
yang merupakan nomor polisi untuk kendaraaan dinas tetapi yang bersangkutan tidak
memasangnya.

a. Memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada pengguna barang yang lalai dalam
menatausahakan pengelolaan Barang Milik Daerah yang menjadi tanggung jawabnya;
b. Memerintahkan TPKD untuk memproses indikasi kehilangan Barang Milik Daerah
pada Dinas Pendidikan dan Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang;
c. Memerintahkan Sekretaris DPRD selaku pengguna barang untuk menarik kendaraan
yang dikuasai oleh pimpinan DPRD dan menyerahkannya kepada pengelola barang
agar dapat digunakan pada satuan kerja yang membutuhkan kendaraan operasional;
d. Memerintahkan Sekretaris Daerah untuk melakukan pendataan Barang Milik Daerah
yang digunakan oleh BUMD dan menetapkan penggunaannya sesuai dengan ketentuan
yang berlaku.
5. Pemerintah Kota Ternate Kurang Melakukan Pemantauan Terhadap Pelaksanaan

Kerjasama Kemitraan Dengan Pihak Ketiga
Pemerintah Kota Temate menyajikan saldo Aset Lainnya pada Neraca Per 31 Desember
2018 senilai Rp62.730.984.586,67. Salah satu komponen Aset Lainnya adalah Kemitraan
Dengan Pihak Ketiga dalam bentuk Build Operate Transfer (BOT) senilai
label 9 Rincian Kerjasama Dengan Pihak Ketiga
Luas Tanah
No Uraian Nilai(Rp) Menurut Keterangan
Perjanjian
Tanah untuk bangunan
1 BOT dengan FT Ind 3.350.000.000,00 26.165 waterboom, nilai tanah
adaiah harga pembelian
2 BOT dengan FT JLG 26.524.545.000,00 33.073 Mail dan Ruko Jatiland,
niial adalah adaiah NJOF
3 BOT dengan FT SABS 2.314.625.000,00 6.750 Hypermart, niial tanah
adaiah harga pembelian
Tanah untuk Bangunan
4 BOT dengan FT YMU 1.166.910.000,00 1.470 SFBU CODO, niiai tanah
adaiah NJOF
Jumlah 33.356.080.000,00
Hasil pemeriksaan terhadap pelaksanaan perjanjian BOT dan kelengkapan dokumennya

serta pencatatan akuntansi atas Kemitraan Dengan Pihak Ketiga diketahui beberapa hal
sebagai berikut:

a. Pemerintah Kota Ternate tidak memiliki dokumentasi yang memadai atas
pelaksanaan kemitraan dengan pihak ketiga
Berdasarkan analisis atas pasal-pasal perjanjian kerjasama kemitraan dengan pihak
ketiga, terdapat pelaksanaan pasal perjanjian yang membutuhkan keterlibatan
Pemerintah Kota Ternate, baik dalam ha! koordinasi, perizinan, maupun pemantauan
pembangunan diatas objek BOX.Namun berdasarkan hasil wawancara dengan Kepala
Bidang Aset Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah selaku Kuasa Pengelola
Barang dan pihak-pihakyang terlibat dalam penyusunan perjanjian kerjasama tersebut,
tidak ditemukan dokumen terkait pelaksanaan proses pelaksanaan pembangunan,
waktu dimulainya pengoperasian bangunan BOX, maupun surat menyurat lainnya
antara Pemerintah Kota Xemate dengan pihak yang bekerjasama. Kepala Bidang Aset
hanya memiliki dokumen perjanjian kerjasama dan sertifikat Hak Pengelolaan atas
tanah yang dikelola oleh PX Ind dan PX YMU.
Seharusnya Pemerintah Kota Xemate memiliki arsip mengenai pelaksanaan
kerjasama tersebut termasukfotocopy sertifikat HGB dan data pengalihan HGB (jika
ada), termasuk Sertifikat Hak Milik atas Satuan Rumah Susun (jika ada). Dokumen
tersebut dibutuhkan untuk sebagai bentuk monitoring atas pelaksanaan kerjasama dan
sebagai dokumen kendali pada saat pengakhiran kerjasama.
b. Pencatatan aset tanah kemitraan dengan pihak ketiga tidak sesuai ketentuan
Berdasarkan hasil pemeriksaan diketahui bahwa Pemerintah Kota Xemate belum
memisahkan pencatatan aset tanah kemitraan dengan pihak ketiga kedalam KIB
tersendiri. Pencatatan aset tanah tersebut masih berada pada KIB Pengguna Barang.
Sesuai dengan ketentuan, aset tetap yang tidak digunakan dalam operasional mtin
pemerintahan dicatat dalam kartu tersendiri oleh Pengelola Barang.
c. Pemerintah Kota Ternate belum mencatat piutang atas kontribusi EOT yang
belum dibayarkan
Mengacu kepada pasal-pasal perjanjian, diketahui bahwa untuk perjanjian dengan
PX SABS kontribusi tetap tahunan dibayarkan ke Kas Daerah dihitung sejak tanggal
pengoperasian penuh.
Berdasarkan hasil pemeriksaan diketahui bahwa terdapat uang kontribusi yang
belum dibayarkan oleh pihak kedua dan belum dicatat sebagai piutang dengan rincian
sebagai berikut:
label 10 Rincian Piutang atas Kemitraan Dengan Pihak Ketiga
(dalam rupiah)
Name Pihak
Pembayaran Yang Telah Diterlma Pemda Pembayaran
No Selisih
Kedua Seharusnya
2016 2018 Jumlah
1 PT SABS 137.497.500,00 68.748.750,00 206.246.250,00 343.743.750,00 137.497.500,00

2 PTYMU - 37.500.000,00 37.500.000.00 150.000.000,00 112.500.000,00
JUMLAH 137.497.500,00 108.248.760,00 243.746.250,00 493.743.750,00 249.997.500,00
Atas piutang PX SABS senilai Rp137.497.500,00 telah disetorkan ke Kas Daerah

pada tanggal 11 Januari 2019.

a. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 17 Tahun 2007 Tentang Pedoman Teknis
Pengeiolaan Barang Milik Daerah pada:
1) Pasal41:
a) Ayat (2) huruf a, "Mitra Bangun Guna Serah yang telah ditetapkan selama
jangka waktu pengoperasian, hams memenuhi kewajiban membayar
kontribusi ke kas daerah setiap tahun yang besarannya ditetapkan berdasarkan
hasii perhitungan tim yang dibentuk oleh Kepala Daerah";
b) Ayat(6)"Jangka waktu bangun serah guna paling lama 30 (tiga puluh)tahun
sejak perjanjian ditandatangani";
c) Ayat(8)"Izin Mendirikan Bangunan bangun guna serah atas nama pemerintah
daerah";
2) Lampiran Bab VIILb.4.d.l2, "Besaran kontribusi ditetapkan berdasarkan hasil

perhitungan Tim yang dibentuk dengan keputusan kepala daerah dengan
memperhatikan antara lain:
a) Nilai aset nerupa tanah milik pemerintah daerah sebagai objek bangun guna
serah ditetapkan sesuai NJOP dan harga pasaran umum setempat dibagi dua,
dan apabila dalam satu lokasi terdapat nilai NJOP dan harga pasaran umum
setempat yang berbeda, dilakukan penjumlahan dan dibagi sesuaijumlah yang
ada;
b) Besaran nilai investasi yang diperlukan atau disediakan pihak ketiga;

c) Dampak terhadap penyerapan tenaga kerja dan peningkatan PAD".
b. Buletin Teknis Standar Akuntansi Pemerintahan Nomor 16 tentang Akuntasi Piutang
Berbasis Akrual pada Bab IV angka 4.2, "Peristiwa-peristiwa yang menimbulkan hak
tagih sebagaimana dikemukakan diatas, yaitu peristiwa yang timbul dari pemberian
pinjaman, penjualan kredit, dan kemitraan, dapat diakui sebagai piutang dan dicatat
sebagai aset di neraca apabila memenuhi kriteria:
1) Didukung dengan naskah perjanjian yang menyatakan hak dan kewajiban secara
jelas;
2) Jumlah piutang dapat diukur dengan andal".

a. Terdapat potensi perselisihan pada masa yang akan datang apabila Pemerintah Kota
Temate tidak memiliki dokumen terkait pelaksanaan kemitraan pihak ketiga yang
lengkap dan sesuai dengan kronologis pelaksanaannya;
b. Saldo piutang pada Neraca Pemerintah Kota Temate kurang disajikan senilai
Rp249.997.500,00
Kondisi tersebut disebabkan oleh Pemerintah Kota Temate tidak menunjuk unit kerja
yang khusus melakukan pemantauan dan evaluasi atas pelaksanaan ketentuan-ketentuan
yang dituangkan dalam perjanjian kerjasama kemitraan dengan pihak ketiga.
i
Pengelola Barang Milik Daerah menyatakan setuju dengan temuan dan akan menjadi
perhatian untuk pelaksanaan pembenahan selanjutnya.
BPK Merekomendasikan Wali Kota Temate agar:

a. Memerintahkan Sekretaris Daerah untuk melakukan pengawasan pelaksanaan
perjanjian kemitraan dengan pihak ketiga;
b. Memerintahkan Kepala BP2RD untuk menagih kewajiban kontribusi dari pihak ketiga
PT YMU senilai Rpl 12.500.000,00.
6. Pendapatan Retribusi Pasar Grosir/Pertokoan pada Dinas Perindustrian dan

Perdagangan Tidak Disetorkan Ke Kas Daerah Minimal Senilai Rpl49.070.656,25
Pemerintah Kota Temate dalam TA 2018 telah menganggarkan Pendapatan Asli Daerah
yang bersumber dari Retribusi Pasar Grosir/Pertokoan pada Dinas Perindustrian dan
Perdagangan senilai Rpl8.000.000.000,00 dengan realisasi pendapatan senilai
Rp9.076.887.594,00 atau 50,43%. Retribusi Pasar Grosir/Pertokoan merupakan
pendapatan dari penyediaan fasilitas pasar atau pertokoan berupa kios, ruko, MCK,
standfood dan sewa pelataran/los.
Dalam pemungutan retribusi Dinas Perindustrian dan Perdagangan menggunakan Surat
Keterapan Retribusi Daerah bempa kontrak sewa untuk pembayaran kios, mko,MCK,dan
standfoody sedangkan untuk pedagang asongan yang berjualan pada pelataran pasar
retribusi dipungut menggunakan karcis harian. Penarikan retribusi pasar dilakukan oleh
petugas penagih dari Dinas Perindustrian dan Perdagangan, kemudian atas uang retribusi
yang sudah dipungut diserahkan kepada bendahara penerimaan.
Hasil pemeriksaan atas pengelolaan Retribusi Pasar pada Dinas Perindustrian dan
Perdagangan diketahui beberapa hal sebagai berikut:
a. Dari hasil wawancara dengan bendahara penerimaan diketahui bahwa bendahara
penerimaan setiap hari menerima uang hasil penagihan retribusi pasar dari pedagang
harian dan pedagang yang menggunakan pelataran pasar dari petugas penagih. Namun
demikian, bendahara penerimaan tidak pemah menghitung atau mencocokkan jumlah
uang yang diterimanya dengan bonggol karcis yang dikembalikan oleh petugas
penagih. Bendahara hanya mencatat jumlah uang yang diterima kemudian
menyetorkannya ke Kas Daerah;
b. Karcis yang digunakan untuk memungut Retribusi Pasar secara harian adalah karcis
dengan nominal Rpl.000,00;
c. Berdasarkan hasil konfirmasi kepada pedagang yang berdagang di pelataran Pasar
Higenis diketahui bahwa atas penggunaan pelataran tersebut dikenakan Retribusi Pasar
yang dipungut oleh petugas penagih secara harian. Namun besaran perhitungannya
hanya diketahui oleh petugas penagih dan dapat berbeda antar para pedagang. Selain
itu atas pemungutan retribusi tersebut petugas penagih tidak memberikan karcis kepada
pedagang sesuai dengan nilai yang dibayarkan sebagai bukti pungut retribusi;
d. Berdasarkan wawancara dengan Bidang Pendataan dan Penagihan Dinas Perindustrian
dan Perdagangan diketahui bahwa pendataan wajib retribusi dilaksanakan setahun
1
sekali. Untuk verifikasi data wajib retribusi dilakukan pembaharuan setiap triwulan,
namun tidak ada laporan yang dibuat untuk verifikasi data tersebut;
Berdasarkan hasil observasi atas kios/toko yang tidak difungsikan pada Pasar
Gamaiama Bam dan konfirmasi ke pengguna kios Pasar Gamalama Bam pada tanggal
3 Maret 2019 diketahui bahwa terdapat enam unit kios/toko yang digunakan oleh
pedagang. Berdasarkan keterangan dari pedagang yang menggunakan kios/toko
tersebut, penggunaan kios/toko telah sepengetahuan pihak Dinas Perindustrian dan
Perdagangan dan didukung dengan dokumen kontrak sewa;
BPK melakukan wawancara dengan petugas penagih pada Pasar Gamalama Bam.Dari
hasil wawancara, petugas penagih mengakui bahwa atas penggunaan enam kios/toko
tersebut telah dipungut retribusi dan uang retribusi tersebut belum disetorkan ke Kas
Daerah dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 11 Penerimaan yang belum disetorkan
Nominal Perjanjlan Sewa Penerimaan yang tidak dl

No No Kontrak
1 Tahun setorkan ke bendahara
1 511.2/GB/027/DPP-KT/2018 8.084.000,00 8.064.000,00
2 511.2/GB/032/DPP-KT/2018 8.064.000,00 8.064.000,00

3 511.2/GB/036/DPP-KT/2018 8.064.000,00 8.064.000,00
4 511.2/GB/037/DPP-KT/2018 8.064.000,00 8.064.000,00
5 511.2/GB/038/DPP-KT/2018 8.064.000,00 8.064.000,00

6 511.2/GB/034/DPP-KT/2018 8.640.000,00 720.000,00*
Jumlah 48.960.000,00 41.040.000,00
*baru membayar sewa untuk 1 bulan
Berdasarkan hasil pemeriksaan pada Pasar Gamalama Bam,BPK kembali melakukan

pengujian atas kios/toko yang tidak difungsikan pada pasar lainnya yang dikelola oleh
Dinas Perindustrian dan Perdagangan. Berdasarkan hasil pemeriksaan atas dokumen
denah kios/toko dan kontrak sewa kios/toko diketahui terdapat 225 kios/toko pada 17
pasar yang belum disewa pada Tahun 2018. BPK melakukan pengujian kebenaran data
tersebut dengan cara melakukan pemeriksaan fisik atas kios/mko yang dinyatakan
kosong dengan didampingi Kepala Dinas Perindustrian dan Perdagangan berikut staf
pada bidang terkait. Berdasarkan hasil pemeriksaan tersebut diketahui bahwa terdapat
30 kios/ruko yang diyakini telah disewa pada Tahun 2018 namun pendapatan sewa
kios/mko tersebut belum dilaporkan dan disetorkan oleh petugas pemungut ke Kas
Daerah senilai Rpl08.030.656,25. Selain itu dari hasil pemeriksaan menunjukkan
terdapat 55 kios/ruko yang dinyatakan kosong telah diisi oleh pedagang, dengan
kondisi benar-benar dipakai untuk berdagang atau hanya dijadikan gudang barang
dagangan.
BPK telah meminta bukti kontrak sewa antara Dinas Perindustrian dan Perdagangan
dengan pedagang, namun pihak Dinas perindustrian hanya dapat menyajikan kontrak
sewa Tahun 2019 untuk 23 kios/ruko. Hasil pemeriksaan disajikan pada Lampiran 2.
Dari hasil pemeriksaan tersebut, BPK menemukan satu toilet pada Pasar Pasar Rakyat
Kie Raha Lantai II, dua toilet pada Pasar Percontohan Lantai II, dan dua toilet pada
Pasar Bastiong Selatan yang telah berubah fungsi menjadi gudang barang dagangan.
1
Hasil konfirmasi kepada penghuni diketahui bahwa mereka melakukan pembayaran
kepada Dinas Perindustrian dan Perdagangan. BPK telah meminta data pembayaran
tersebut kepada Dinas Perindustrian dan Perdagangan, namun sampai dengan
pemeriksaan berakhir data tersebut belum disampaikan kepada BPK.
2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana telah diubah dengan
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang Perubahan Kedua
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 pada:
a. Pasal 122:
1) Ayat (2) bahwa, "Setiap SKPD yang mempunyai tugas memungut dan/atau
menerima pendapatan daerah wajib melaksanakan pemungutan dan/atau
penerimaan berdasarkan ketentuan yang ditetapkan dalam peraturan perundang-
undangan";
2) Ayat (4), bahwa "Penerimaan SKPD berupa uang atau cek harus disetor ke
rekening kas umum daerah paling lama 1 (satu) hari kerja".
b. Pasal 315 ayat (1) menyebutkan "Setiap kerugian daerah yang disebabkan oleh
tindakan melanggar hukum atau kelalaian seseorang harus segera diselesaikan sesuai
dengan ketentuan perundang-undangan".

a. Indikasi kerugian daerah atas pendapatan Retribusi Pasar Grosir/Pertokoan yang belum
diterima minimal senilai Rpl49.070.656,25 (Rp41.040.000,00 +Rpl08.030.656,25);
b. Nilai penyetoran pendapatan Retribusi Pasar yang dipungut secara harian berpotensi
tidak sebesar hasil pemungutan retribusi yang dilakukan oleh petugas pemungut;
c. Terdapat potensi pendapatan Retribusi Pasar Grosir/Pertokoan yang telah dipungut dan
tidak dilaporkan oleh Dinas Perindustrian dan Perdagangan.
Kondisi tersebut disebabkan oleh lemahnya fungsi pengendalian dan pengawasan yang
dilakukan oleh setiap jenjang struktur organisasi yang terlibat dalam siklus pemungutan
Retribusi Pasar, antara lain pada:
a. Prosedur pengawasan penerbitan kontrak sewa, prosedur penagihan, dan penyetoran
hasil sewa;
b. Prosedur kontrol silang antara penggunaan karcis dengan nilai retribusi yang
disetorkan;
c. Prosedur pemungutan penentuan besaran retribusi pedagang asongan dan pedagang
pelataran;
d. Pengawasan yang lemah dari kepala satuan kerja atas pelaksanaan pemungutan dan
penyetoran Retribusi Pasar.
Atas permasalahan tersebut Pemerintah Kota Temate melalui Kepala Dinas

Perindustrian dan Perdagangan menyatakan bahwa tidak seluruh kios/toko yang telah
ditemukan terisi dipungut retribusi pada Tahun 2019. Sebagian merupakan pedagang yang
baru mulai menyewa pada Tahun 2019 dan sebagian juga ada yang benar-benar kosong
namun masih menyisakan sebagian barang dagangan yang sengaja ditinggalkan oleh

pedagang. Kepala Dinas Perindustrian dan Pedagangan mengakui masih terdapat
kelemahan dalam pengelolaan dan pengawasan pemungutan retribusi. Atas temuan pada
Pasar Gamalama Baru telah terdapat penyetoran ke Kas Daerah senilai Rp20.000.000,00
yang disetorkan pada tanggal 28 Maret 2019 dan senilai Rp5.000.000,00 pada tanggai 8
April 2019.

a. Memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada Kepala Dinas Perindustrian dan
Perdagangan yang tidak melakukan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan
pemungutan dan penyetoran Retribusi Pasar Grosir/Pertokoan yang menjadi tanggung
jawabnya;
b. Memerintahkan Kepala Dinas Perindustrian dan Perdagangan untuk:
1) Memberikan sanksi sesuai dengan ketentuan kepada pelaksana pemungutan
Retribusi Pasar Grosir/Pertokoan mulai pada jenjang kepala bidang dan kepala
seksi terkait, sampai dengan petugas pemungut retribusi yang tidak melaksanakan
tugasnya sesuai dengan ketentuan;
2) Melakukan pendataan pedagang yang menggunakan kios/toko/ruko sesuai dengan
lokasi pasar, dimana hasil pendataan tersebut memuat sedikitnya data tentang
jumlah kios/toko/ruko, kondisi kios/toko/ruko, nama pedagang sesuai dengan
nomor kios/toko/ruko, tahun pertama kali menempati kios/toko/ruko, nomor
kontrak sewa, nilai retribusi dan pembayarannya;
3) Melakukan pendataan pedagang yang dipungut retribusi secara harian, melakukan
pemungutan sesuai dengan tarif retribusi yang telah ditetapkan, dan seluruh hasil
pemungutan disetorkan ke Kas Daerah;
4) Menginstruksikan Kepala Bidang Penagihan dan Pengawasan untuk
mengupayakan penyelesaian nilai retribusi yang sudah disetor oleh pegadang
senilai Rp 124.070.656,25 dan menyetorkannya ke Kas Daerah.
7. Pembayaran Belanja Pegawai Untuk Tunjangan Istri/Suami, Tunjangan Anak, dan

Tunjangan Beras Tidak Sesuai Ketentuan Minimal Senilai Rpl45.971.274,GO
Berdasarkan Laporan Realisasi Anggaran TA 2018 Pemerintah Kota Ternate telah
menganggarkan Belanja Pegawai senilai Rp389.423.651.108,00 dengan realisasi senilai
Rp356.996.163.813,00 atau 91,67%. Belanja Pegawai tersebut direalisasikan antara lain
untuk pembayaran gaji dan tunjangan rutin untuk seluruh Aparatur Sipil Negara (ASN)
selama satu tahun yang mencapai Rp282.167.071.686,00.
Salah satu tunjangan yang diberikan kepada ASN adalah tunjangan keluarga yang terdiri
dari tunjangan istri atau suami, tunjangan anak, dan tunjangan beras. Sesuai ketentuan,
tunjangan istri atau suami diberikan kepada ASN yang memiliki istri atau suami dengan
tunjangan sebesar 10% dari gaJi pokok ASN. Tunjangan anak diberikan kepada ASN yang
memiliki anak dengan umur dibawah 21 tahun, atau maksimal berumur 25 tahun dengan
ketentuan masih sekolah, belum menikah, dan belum bekerja. Jumlah anak yang dapat
ditanggung adalah sebanyak dua orang. Sedangkan tunjangan beras diberikan kepada ASN
sebanyak 10 kilogram beras sesuai dengan Jumlah anggota keluarga yang tertanggung,
dengan nilai beras yang ditetapkan pemerintah adalah Rp7.242,00/kilogram.

Berdasarkan hasil pemeriksaan secara uji petik terhadap data jumlah istri/suami dan
anak yang tertanggung pada database pembayaran gaji dan tunjangan ASN di Pemerintah
Kota Temate yang lahir antara Tahun 1958 sampai dengan Tahun 1964 dan dibandingkan
dengan database kependudukan diketahui terdapat kelebihan pembayaran Belanja Pegawai
senilai Rp 145.971.274,00 kepada 38 pegawai dengan rincian sebagai berikut:
label 12 RekapltulasI Kelebihan Pembayaran Tunjangan Istri/Suami, Anak, dan Beras
Nilai Kelebihan
No Uraian Keterangan
Pembayaran (Rp)
Disebabkan oleh:
1 Tunjangan Istri/Suami 46.873.680,00
1. Istri/Suami yang tertanggung temyata
sudah tidak ada;
2 Tunjangan Anak 48.186.334,00 2. Anak telah melebihi umur 25 tahun
dan/atau beketja;
3 Tunjangan Beras 50.911.260,00 3. Anak telah berumur 21 tahun dan telah
tamat sekolah/kuliah.
Jumlah 145.971.274,00
Rincian pada Lampiran 3
Daftar gaji bagi seluruh ASN Pemerintah Kota Temate disusun oleh Badan Pengelolaan
Keuangan dan Aset Daerah(BPKAD)dengan menggunakan aplikasi SIM-GaJi. Operator
SIM-Gaji dapat merubah Jumlah keluarga ASN yang tertanggung Jika para ASN
melaporkan perubahan data keluarganya kepada BPKAD melalui satuan kerja masing-
masing.

a. Peraturan Pemerintah Nomor 13 Tahun 1980 Tentang Perubahan dan Penambahan atas
Peraturan Pemerintah Nomor 7 Tahun 1977 tentang Peraturan Gaji Pegawai Negeri
Sipil pada Pasal 16:
1) Ayat(2)yang menyatakan bahwa "Kepada Pegawai Negeri Sipil yang mempunyai
anak atau anak angkat yang berumur kurang dari 21 (dua puluh satu)tahun, belum
pemah kawin, tidak mempunyai penghasilan sendiri, dan nyata menjadi tanggung
jawabnya diberikan tunjangan anak sebesar 2%(dua persen) dari gaji pokok untuk
tiap-tiap anak";
2) Ayat(3) yang menyatakan bahwa "Ketentuan sebagaimana dimaksud dalam ayat
(2) dapat diperpanjang sampai umur 25 (dua puluh lima) tahun apabila anak
tersebut masih bersekolah".
b. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor Per-3/PB/2015 tentang Pembahan

Kelima atas Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor Per-67/PB/2010
tentang Tunjang Beras Dalam Bentuk Natura dan Uang pada Pasal 3 ayat (2)
"Pemberian tunjangan beras dalam bentuk uang kepada Pegawai Negeri dan
pensiun/pemerima tunjangan yang bersifat pensiun ditetapkan senilai Rp7.242,00 per
kilogram".
Kondisi tersebut mengakibatkan kelebihan pembayaran tunjangan istri/suami,

tunjangan anak, dan tunjangan beras senilai Rpl45.971.274,00.
Kondisi tersebut disebabkan oleh tidak terdapat prosedur pemukhtahiran data keluarga
pegawai secara berkala pada satuan kerja di Pemerintah Kota Temate yang dapat menjadi

dasar bagi penyusun daftar gaji untuk menambah atau mengurangi jumlah keluarga yang
tertanggung oleh pegawai.
Atas permasalahan tersebut, Pemerintah Kota Ternate melalui Kepala BPKAD

menyatakan bahwa kelebihan pembayaran belanja pegawai disebabkan data yang tidak
secara rutin disampaikan oleh masing-masing OPD pada saat terdapat penambahan atau
pengurangan anggota keluarganya. Kedepannya akan dilakukan koordinasi dengan OPD
untuk menertibkan permasalahan ini. Telah dilakukan penyetoran ke Kas Daerah senilai
Rp467.034,00, sehingga terdapat sisa kelebihan pembayaran senilai Rp 145.504.240,00.
BPK merekomendasikan Wall Kota Ternate agar:

a. Memerintahkan para Kepala OPD terkait untuk menagih dan menyetorkan kelebihan
pembayaran tunjangan keluarga senilai Rp145.504.240,00 kepada pegawai pada satuan
kerjanya yang terdapat kelebihan pembayaran tunjangan keluarga;
b. Memerintahkan seluruh Kepala OPD untuk menyampaikan pembaharuan data
keluarga yang tertunjang kepada seluruh pegawai di satuan kerjanya dan
menyampaikan data tersebut kepada BPKAD selaku satuan kerja yang mengelola
aplikasi SIM-Gaji.
8. Perhitungan Insentif Pemungutan Pajak dan Retribusi Daerah Tidak Sesuai

Ketentuan, Kelebihan Pembayaran Insentif Senilai Rp195.125.000,00, serta
Pemungutan dan Penyetoran Pajak Penghasilan atas Insentif Tidak Sesuai
Ketentuan
Pemerintah Kota Ternate pada TA 2018 telah menganggarkan Belanja Pegawai berupa
Insentif Pemungutan Pajak Daerah dan Insentif Pemungutan Retribusi Daerah sebesar
Rp3.676.500.000,00 dan merealisasikannya sebesar Rp3.185.625.000,00 dengan rincian
sebagaimana disajikan pada tabel berikut.
label 13 Anggaran dan Realisasi Insentif Pemungutan Pajak dan Retribusi Daerah
No Uralan Anggaran (Rp) Realisasi(Rp) %
1 Insentif Pemungutan Pajak Daerah 2.187.500.000,00 2.187.500.000,00 100,00
2 insentif Pemungutan Retribusi Daerah 1.489.000.000,00 998.125.000,00 67,03
Jumlah 3.676.500.000,00 3.185.625.000,00 86,65
Insentif Pemungutan Pajak dan Retribusi diberikan berdasarkan prestasi pemungutan

pajak dan retribusi yang diatur dengan Peraturan Walikota Nomor 14 Tahun 2014 tentang
Tata Cara Pemberian Insentif Pajak Daerah dan Retribusi Daerah.
Berdasarkan hasil pemeriksaan terhadap dokumen dan wawancara dengan pihak terkait
tentang tata cara perhitungan, pencairan, dan pembayaran insentif pemungutan pajak
daerah dan retribusi daerah diketahui beberapa hal sebagai berikut:
a. Insentif Pajak Daerah dan Retribusi Daerah diberikan berdasarkan Peraturan Walikota
Nomor 14 Tahun 2014 tentang Tata Cara Pemberian Insentif Pajak Daerah dan
Retribusi Daerah. Pada peraturan tersebut dijelaskan insentif diberikan paling tinggi
sebesar 5% dari anggaran pendapatan pajak daerah dan retribusi daerah. Insentif
pemungutan diberikan secara triwulan dengan indikator realisasi capaian pendapatan

per triwulan telah mencapai target masing-masing 15%, 40%, 75%, dan 100% dari
anggaran;
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Nomor 69 Tahun 2010 tentang Tata Cara

Pemberian dan Pemanfaatan Insentif Pemungutan Pajak Daerah dan Retribusi Daerah
telah disebutkan bahwa penerima pembayaran insentifdan besamya insentif yang akan
diterima ditetapkan dengan surat keputusan kepala daerah. Pemerintah Kota Temate
tidak memiliki surat keputusan yang dimaksud dalam pencairan insentif pemungutan
pajak dan retribusi daerah;
Insentif Pemungutan Pajak Daerah dan Retribusi Daerah dianggarkan pada Badan
Pengelolaan Pajak dan Retribusi Daerah (BP2RD). Perhitungan pembagian insentif
setiap triwulan dihitung dan dibuat oleh Sekretaris dan Kepala Subbagian Keuangan
BP2RD.Dalam menyusun perhitungan insentif, BP2RD tidak memiliki data siapa saya
personil yang akan menerima insentif. BP2RD hanya menghitung bahwa insentif pada
suatu triwulan akan diterima oleh wali kota, wakil walikota,sekretaris daerah,dan OPD
pemungut pajak dan retribusi. Selanjutnya mekanisme pembagian insentif diserahkan
ke masing-masing OPD;
Sekretaris BP2RD menjelaskan bahwa besaran insentif diberikan secara proposional
setiap triwulannya bagi OPD yang mencapai target pendapatan, dengan nilai insentif
sebesar 25% dari 100% nilai anggaran insentif yang direncanakan. Namun tidak ada
dokumen resmi milik Pemerintah Kota Temate yang dapat menjadi mjukan atas
keterangan Sekretaris BP2RD tersebut;
Perhitungan pembayaran insentif pemungutan pajak dan retribusi daerah yang dibuat
oleh BP2RD tidak sesuai dengan ketentuan yang berlaku, dimana seharusnya nilai
insentif yang dibayarkan besamya sama dengan persentase capaian pendapatan per
triwulan sesuai keterangan pada poin a, dengan artian bahwa jika pada Triwulan I
realisasi pendapatan telah mencapai 15% dari anggaran, maka besamya nilai insentif
yang diberikan adalah 15% dari 100% anggaran insentif, kecuali terdapat ketentuan
lain yang memperbolehkan pemberian insentif secara proporsional sebesar 25% dari
100% anggaran insentif. sehinggajika dihitung ulang dengan menggunakan persentase
15%,40%,75%,dan 100%,terdapat kelebihan perhitungan insentif pemungutan pajak
daerah dan retribusi daerah.
Nilai kelebihan perhitungan insentif pajak daerah dan retribusi daerah tersebut masing-
masing senilai Rp34.250.000,00 dan Rp160.875.000,00 dengan rincian sebagai
berikut:
Tabel 14 Kelebihan Perhitungan Insentif Pemungutan Pajak dan Retribusi Daerah
No Uralan Menurut BP2RD Seharusnya Sellslh

A InsentifPemungutan Pajak Daerah
1 Triwulan 1 502.500.000,00 301.500.000,00 201.000.000,00
2 Triwulan II 585.000.000.00 543.500.000,00 41.500.000,00
3 Triwulan III 585.000.000,00 705.000.000,00 (120.000.000,00)
4 Triwulan IV 702.500.000,00 790.750.000,00 (88.250.000,00)
Jumlah Insentif Pajak Daerah 2.375.000.000,00 2.340.750.000,00 34.250.000.00
8 InsentifPemungutan Retribusi Daerah
1 Triwulan 1 65.625.000,00 39.375.000,00 26.250.000,00

No Uraian Menurut BP2RD Seharusnya Seiisih
2 Triwulan li 338.125.000,00 221.625.000,00 116.500.000,00
3 Triwulan iii 8.750.000,00 5.250.000,00 3.500.000,00
4 Triwuian iV 398.125.000,00 383.500.000,00 14.625.000,00
Jumlah Insentif Retribusi Daerah 810.625.000,00 649.750.000,00 160.875.000,00
Kelebihan perhitungan insentif pemungutan pajak daerah dan retribusi daerah masing-
masing senilai Rp34.250.000,00 dan Rp160.875.000,00 dapat dilihat secara lebih rinci
pada tabel berikut:
label 15 Rincian Kelebihan Perhitungan Insentif Pemungutan Pajak dan Retribusi Daerah
No Uraian Menurut BP2RD Seharusnya Seiisih
A insentifPemungutan Pajak Daerah
1 Pajak Reklame 112.500.000,00 115.000.000,00 (2.500.000,00)
2 Pajak MBLB 115.000.000,00 86.250.000,00 28.750.000,00
3 Pajak ABT 40.000.000,00 32.000.000,00 8.000.000,00
Jumiah Keiebihan Perhitungan insentif Pajak Daerah 34.250.000,00
B InsentifPemungutan Retribusi Daerah

1 Ret. Pelayanan Sampah 144.375.000,00 146.250.000,00 (1.875.000,00)
Retribusi Parkir dl TepI Jaian
2 45.000.000,00 27.000.000,00 18.000.000,00
Umum
3 Retribusi Pasar 450.000.000,00 360.000.000,00 90.000.000,00
Retribusi Pengujian
4 15.000.000,00 12.000.000,00 3.000.000,00
Kendaraan Bermotor
Retribusi Pemeriksaan Alat
5 50.000.000,00 40.000.000,00 10.000.000,00
Pemadam Kebakaran
6 Retribusi Terminal 18.750.000,00 11.250.000,00 7.500.000,00

7 Retribusi iMB 43.750.000,00 26.250.000,00 17.500.000,00
8 Retribusi Tempat Rekreasi 12.500.000,00 7.500.000,00 5.000.000,00
9 Retribusi RPH 7.500.000,00 6.000.000,00 1.500.000,00
Retribusi Tempat Khusus
10 12.500.000,00 7.500.000,00 5.000.000,00
Parkir
Retribusi Pelayanan
11 10.000.000,00 5.250.000,00 4.750.000,00
Kepelabuhan
12 Retribusi TPi 1.250.000,00 750.000,00 500.000,00
Jumiah Keiebihan Perhitungan insentif Retribusi Daerah 160.875.000,00
Perhitungan pada Lampiran 4
f. Pada saat menyusun perhitungan insentif, BP2RD tidak memiliki data pegawai yang
akan menerima insentif, maka pada saat pengajuan SP2D-LS bendahara pengeluaran
hanya memotong PPh 21 atas insentif yang diterima oleh wali kota, wakil walikota,
dan sekretaris daerah. Sehingga PPh 21 atas insentif yang diterima oleh pegawai
masing-masing OPD belum tercatat sebagai Perhitungan Fihak Ketiga(PFK)pada sisi
BUD maupun pada sisi bendahara pengeluaran. Hasil konfirmasi kepada Bendahara
Pengeluaran BP2RD dan bendahara penerimaan pada masing-masing OPD yang
mendapatkan insentif adalah sebagai berikut:
1) Untuk insentif yang diterima oleh BP2RD, bendahara pengeluaran telah memiliki
daftar pegawai yang akan menerima insentif. Berdasarkan hasil pemeriksaan, PPh

21 atas insentif tersebut telah dipungut oleh bendahara pengeluaran. Namun
bendahara pengeluaran menyetorkan PPh 21 tersebut setelah dilakukan
pemeriksaan oleh BPK,dan masih terdapat PPh 21 yang belum disetorkan sampai
dengan pemeriksaan berakhir pada tanggal 30 April 2019 dengan rincian sebagai
berikut:
Tabel 16 PPh 21 atas Insentif yang DIterima oleh BP2RD
No Uraian Tgl Potong Nilal(Rp) Keterangan

1 PPh Insentif TW1 05-Apr-18 17.565.000,00 Setortgl5Maret2019
2 PPh InsentlfTWI 05-JUI-18 23.652.500,00 Setortgl 5 Maret 2019
3 PPh Insentif TW 1 2-Okt-18 23.380.000,00 Setor tgl 5 April 2019
4 PPh Insentif TW 1 31-Des-18 27.390.000,00 Setortgl 5 Maret 2019
Jumlah 91.987.500,00
2) Untuk insentif yang diterima oleh OPD selain BP2RD, Bendahara Pengeluaran
BP2RD tidak pemah memotong PPh 21 atas insentif tersebut, karena setiap OPD
yang mengambil insentif ke Bendahara Pengeluaran BP2RD tidak menyampaikan
daftar nama pegawai yang akan menerima insentif tersebut. hasil konfirmasi
kepada masing-masing OPD penerima insentif dijabarkan pada tabel berikut:
Tabel 17 PPh 21 atas Insentif yang Diterima OPD selain BP2RD
Nilal PPh 21
No OPD Keterangan
(Rp)
1 Dinas Lingkungan Hidup 1.434.099,10 Belum dipungut
2 Dinas Kebakaran 1.670.200,00 Setor tgl 13 Maret 2019
3 Dinas Perhubungan -
Data tidak diperoleh
4 Dinas Perikanan dan Kelautan -
Tidak menerima insentif
5 Dinas Perindustrian dan Perdagangan 8.049.000,00 Setortgl 11 Maret 2019

6 Dinas Pekerjaan Umum dan PR 775.000,00 Belum dipungut
7 Dinas Pariwisata 223.800,00 Belum dipungut
Penerima insentif pegawai
8 Dinas Pertanian -
honor/Gol l/Gol II
Penerima insentif pegawai

9 PDAM (Ret. Sampah) -
honor/Gol l/Gol II
Jumlah 12.152.099,10
g. BP2RD menggunakan anggaran Insentif Pemungutan Retribusi Daerah senilai

Rpl 87.500.000,00 untuk membayar Insentif Pemungutan Pajak Daerah yang kurang
tersedia anggarannya.

a. Peraturan Pemerintah Nomor 69 Tahun 2010 tentang Tata Cara Pemberian dan
Pemanfaatan Insentif Pemungutan Pajak Daerah dan Retribusi Daerah pada:
1) Pasal 4 ayat(1),"Instansi pelaksana pemungut pajak dan retribusi dapat diberikan
insentif apabila mencapai kinerja tertentu";
2) Pasal 8,"Penerima pembayaran insentifsebagaimana dimaksud dalam Pasal 3 ayat
(2) dan besamya pembayaran insentif sebagaimana dimaksud dalam Pasal 6 ayat
(1)ditetapkan dengan keputusan kepala daerah".

b. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 sebagaimana telah diubah
Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah pada Pasal 184 ayat (2) "Pejabat yang
menandatangani dan/atau mengesahkan dokumen yang berkaitan dengan surat bukti
yang menjadi dasar penerimaan dan/atau pengeluaran atas pelaksanaan APBD
bertanggung jawab terhadap kebenaran material dan akibat yang timbul dari
penggunaan surat bukti dimaksud";
c. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 242/PMK.03/2014 tentang Tata Cara Pembayaran
dan Penyetoran Pajak pada Pasal 2 ayat (6) yang menyatakan bahwa "PPh Pasal 21
yang dipotong oleh pemotong PPh harus disetor paling lama tanggal 10(sepuluh)bulan
berikutnya setelah masa pajak berakhir";
d. Buletin Teknis Nomor 14 tentang Akuntansi Kas pada Bab 2.2.2.3 pada paragraf 6,
"Dalam pelaksanaan belanja daerah, Bendahara Pengeluaran juga bertindak sebagai
wajib pungut atas transaksi keuangan yang dikenakan pajak pemerintah seperti PPh 21
dan PPN,dimana uang atas potongan pajak tersebut harus segera disetorkan ke RKUN.
Apabila sampai dengan tanggal Neraca masih terdapat uang dalam pengelolaan
Bendahara Pengeluaran yang berasal dari potongan pajak pemerintah,jumlah tersebut
dilaporkan dio Neraca sebagai Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran".

a. Kelebihan pembayaran yang berasal dari realisasi pembayaran insentif pemungutan
pajak daerah dan retribusi daerah yang lebih tinggi dari seharusnya senilai
Rp 195.125.000,00(Rp34.250.000,00 + Rpl60.875.000,00);
b. Penerimaan negara berupa PPh 21 atas insentif pemungutan retribusi daerah kurang
dipungut minimal senilai Rp2.432.899,10 (Rp1.434.099,10 + Rp775.000,00 +
Rp223.800,00);
0. Penerimaan negara berupa PPh 21 terlambat diterima dan berpotensi disalahgunakan
senilai Rp101.706.700,00(Rp91.987.500,00 + Rpl.670.200,00 + Rp8.049.000,00).
a. Kurangnya pemahaman Sekretaris BP2RD dalam menyusun perhitungan pembayaran

insentif pemungutan pajak daerah dan retribusi daerah;
b. Bendahara Pengeluaran BP2RD tidak cermat dalam melaksanakan kewajiban
perpajakan untuk memungut PPh 21 atas insentif yang diberikan ke OPD lain dan
terlambat dalam menyetorkan PPh 21 yang sudah dipungut.
Atas permasalahan tersebut Pemerintah Kota Temate melalui Kepala BP2RD menyatakan
sebagai berikut:
a. Terdapat kendala dalam pelaksanaan pemberian dan pemanfaatan insentif pajak daerah
dan retribusi daerah antara lain dalam menentukan indikator yang digunakan dalam
pembagian insentif pajak daerah antara staf pengelola pajak dan retribusi yang rajin
dan malas:
BPK Perwakilan Provinsi Maluku Utara 27 i;

b. Pertimbangan BP2RD tidak membuat keputusan walikota antara lain pemberian
InsentifPajak dan Retribusi Daerah diserahkan langsung kepada SKPD pengelola yang
mengatur mekanisme pembagian dan besaran pada internal SKPD pegelola masing-
masing;
c. Insentif pajak dan retribusi daerah yang diperhitungkan oleh BP2RD Kota Temate
secara umum tidak melebihi dari 5% sebagaimana dijelaskan pada Pasal 6 ayat (1)
huruf b Peraturan Pemerintah Nomor 69 Tahun 2010, tentang Tata Cara Pemberian
Dan Pemanfaatan Insentif Pemungutan Pajak Daerah Dan Retribusi Daerah;
d. Akan memberikan sanksi secara tertulis kepada bendahara pengeluaran yang lalai
menjalankan tugas pokok dan fungsi sebagai Bendahara Pengeluaran;
e. Akan menyurat kepada seluruh SKPD Pengelola Retribusi Daerah, dalam pengambilan
Insentif Pajak dan Retribusi harus melampirkan nama-nama pegawai,
golongan/pangkat penerima Insentif;
f. BPKAD tidak mengakomodir usulan BP2RD atas anggaran Insentif Pajak Daerah
sebesar 5% dari rencana penerimaan (target) Pajak Daerah dan 5 % dari Rencana
penerimaan (target) Retribusi Daerah.
BPK merekomendasikan Wali Kota Temate agar memerintahkan Kepala BP2RD

untuk:
a. Menggunakan perhitungan yang sesuai dengan ketentuan dalam mengajukan pencairan

Insentif Pemungutan Pajak Daerah dan Retribusi Daerah;
b. Memperhitungkan kelebihan pembayaran Insentif Pemungutan Pajak Daerah dan
Retribusi Daerah senilai Rp195.125.000,00 sebagai pengurang pembayaran insentif
triwulan berikutnya pada saat pengajuan SP2D;
c. Memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada Bendahara Pengeluaran BP2RD yang
tidak memedomani ketentuan dalam pelaksanaan pemungutan dan penyetoran PFK.
9. Realisasi Belanja Barang dan Jasa pada sepuluh OPD Tidak Sesuai Dengan
Ketentuan Senilai Rp331.124.150,00
Berdasarkan Laporan Realisasi Anggaran TA 2018, Pemerintah Kota Temate
menganggarkan Belanja Barang dan Jasa senilai Rp 340.412.902.946,00 dan
merealisasikannya senilai Rp304.592.193.051,94 atau 89,48%. Dari realisasi tersebut,
diantaranya senilai Rp139.598.208.829,00 merupakan realisasi belanja barang dan jasa
pada 10 OPD dengan rincian pada tabel berikut:
label 18 Anggaran dan Realisasi Belanja Barang dan Jasa pada 10 OPD TA 2018
(dalam rupiah)
Anggaran Belanja Realisasi Belanja
No Nama OPD
Barang dan Jasa Barang dan Jasa
1 Sekretarlat DPRD 25.048.052.600,00 20.761.471.293,00
2 Sekretarlat Daerah 36.955.313.034,00 32.200.244.784,00
3 BKPSDMD 9.714.629.126,00 8.647.974.392,00
4 DInas Pemuda dan Olahraga 7.069.991.500,00 6.854.473.272,00
5 Dinas Kependudukan dan Catalan Sipil 1.683.747.220,00 1.571.662.877,00
6 Bappelitbangda 10.298.807.355,00 9.562.793.856,00

No
Anggaran Belanja Realisasi Belanja
Nama OPD
Barang dan Jasa Barang dan Jasa
7 Dinas Perindustrian dan Perdagangan 11.095.457.400,00 10.722.283.550,00
8 Badan Kesatuan Bangsa dan Politik 3.670.588.750,00 3.444.255.349,00
9 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan 50.242.403.466,00 43.860.389.388,25
10 Dinas Lingkungan Hidup 17.097.466.843,00 15.806.046.593,00
Jumiah 172.876.457.294,00 153.431.595.354,25
BPK melakukan pemeriksaan secara uji petik terhadap realisasi Belanja Barang dan Jasa
yang pembayarannyadilakukan melalui mekanisme SP2D-UP/GU/TU,dengan melakukan
pengujian kelengkapan dan keabsahan atas dokumen pertanggungjawaban belanja senilai
Rp15.410.727.210,00 yang terdiri dari 1.766 bukti pengeluaran belanja pada 10 OPD
dengan rincian seperti pada tabel berikut:
label 19 Daftar Cakupan Pemeriksaan Pengujian Belanja Barang dan Jasa Melalui Mekanisme
SP2D-UP/GU/TU
Realisasi Belanja Barang Jumiah Bukti

No Nama OPD
dan Jasa UP/GU/TU (Rp) Pengeluaran
1. Sekretariat DPRD 614.429.428.00 166
2. Sekretariat Daerah 8.731.845.255,00 524
3. BKPSDMD 345.015.592,00 73
4. Dinas Pemuda dan Olahraga 2.285.187.000,00 140
5. Dinas Kependudukan dan Catalan Sipil 413.658.300,00 39
6. Bappelitbangda 371.287.689,00 111
7. Dinas Perindustrian dan Perdagangan 198.098.883,00 47
8. Badan Kesatuan Bangsa dan Politik 328.206.470,00 68
9. Dinas Pendidikan dan Kebudayaan 1.236.443.050,00 373
10. Dinas Lingkungan Hidup 886.555.543,00 134
Jumiah 15.410.727.210,00 1.766
BPK telah melakukan prosedur pengujian dan pemeriksaan berupa vouching dokumen
bukti fisik pertanggungjawaban belanja dengan rincian pertanggungjawaban belanja
menurut data aplikasi SIMDA. Dari prosedur pemeriksaan yang telah dilakukan diketahui
terdapat beberapa permasalahan sebagai berikut:
a. Belanja Barang dan Jasa tidak didukung bukti pertanggungjawaban yang
iengkap senilai Rp2.093.922.196,00
Sesuai pedoman pengelolaan keuangan daerah, setiap pengeluaran belanja atas
beban APBD harus didukung dengan bukti yang Iengkap, bukti tersebut harus
mendapat pengesahan oleh pejabat yang berwenang dan bertanggung jawab atas
kebenaran material yang timbul dari penggunaan bukti dimaksud. Bentuk kebenaran
materiil dari pengeluaran atas belanja yang Iengkap dan sah dapat berupa:
1) Bukti transaksi dengan pihak penyedia berupa nota asli dari pihak penyedia serta
kuitansi dinas yang ditandatangani oleh KPA, bendahara pengeluaran, PPTK, dan
pihak penyedia;
2) Bukti pendukung berupa daftar hadir, notulen rapat, dan dokumentasi atas kegiatan
dan untuk Belanja Makan Minum Rapat dan Belanja Makan Minum Kegiatan.

Dari vouching bukti SPJ yang telah dilakukan, diketahui terdapat 320 bukti
pertanggungjawaban belanja senilai Rp2.093.922.196,00 yang tidak dilengkapi dengan
bukti pengeluaran yang lengkap dan sah dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 20 SPJ yang Tidak Dilengkapi dengan Bukti Pengeluaran yang Lengkap dan Sah
Jumlah Keterangan
No Nama OPD Nlial SPJ (Rp)
SPJ
1. Dinas Lingkungan 150.155.000,00 17 Belanja Makan dan Minum keglatan tidak
Hidup didukung daftar hadir peserta keglatan
atau rapat, dokumentasi kegiatan/rapat,
notulensi rapat
2. Dinas Peindustrian 4.000.000.00 1 Belanja Makan dan Minum keglatan tidak

dan Perdagangan didukung daftar hadir peserta keglatan
notulensi rapat
3. BKPSDMD 206.771.099,00 39 Transaksi dengan pihak penyedia

(Belanja ATK, penggandaan, belanja
cetak) tidak dilengkapi dengan nota asli
dari pihak penyedia
5.000.000,00 1 Belanja Makan dan Minum keglatan tidak

didukung daftar hadir peserta keglatan
notulensi rapat
4. Bappelitbangda 340.353.243,00 108 Transaksi dengan pihak penyedia

(Belanja ATK, penggandaan, belanja
cetak) tidak dilengkapi dengan nota asli
dari pihak penyedia

notulensi rapat
5. Dinas 48.637.500,00 9 Transaksi dengan pihak penyedia

Kependudukan dan (Belanja Makan dan Minum, Belanja ATK,
Catatan Sipll penggandaan, belanja cetak) tidak
dilengkapi dengan nota asli dari pihak
penyedia
6. Dinas Pemuda dan 271.622.500,00 8 Belanja Makan dan Minum keglatan tidak
Olahraga didukung daftar hadir peserta keglatan
notulensi rapat
7. Sekretariat DPRD 10.650.000,00 12 Transaksi dengan pihak penyedia

(Belanja sewa tenda, sewa meja kursi
dan sewa sound keglatan Reses) tidak
penyedia
8. Sekretariat Daerah 171.853.000,00 14 Transaksi dengan pihak penyedia tidak

penyedia

BPK Perwakilan Provinsi Maluku Utara 30 y
1
Jumlah Keterangan
No Nama OPD Nilai SPJ(Rp)
SPJ
notulensi rapat
9. Dinas Pendldikan 22.750.000,00 2 Belanja Makan dan Minum kegiatan tidak

dan Kebudayaan didukung daftar hadir peserta kegiatan
notulensi rapat
228.392.750,00 37 Transaksi dengan pihak penyedia

(Belanja penggandaan, belanja ATK,
belanja cetak) tidak dilengkapi dengan
nota asli dari pihak penyedia

(Belanja makan dan minum) tidak
penyedia, tidak didukung daftar hadir
peserta kegiatan atau rapat, dokumentasi
kegiatan/rapat, notulensi rapat
10. Badan Kesatuan 103.480.000,00 21 Belanja Makan dan Minum kegiatan tidak
Bangsa dan Polltik didukung daftar hadir peserta kegiatan
notulensi rapat

(Belanja sewa gedung dan sewa
kendaraan) tidak dilengkapi dengan nota
asli dari pihak penyedia dan copy STNK
Jumlah 2.093.922.196,00 320
b. Belanja Jasa Sewa Gedung di atas Rp50.000.000,00 tidak melalui Surat Perintah
Kerja
Berdasarkan hasil pengujian dokumen pertanggungjawaban belanja pada Dinas
Pemuda dan Olahraga diketahui bahwa terdapat Belanja Sewa Gedung berupa kamar
Hotel MA senilai Rpl68.000.000,00 untuk kegiatan Kejuaraan Regional, Nasional dan
Intemasional. Selain itu terdapat Belanja Sewa Gedung berupa kamar Hotel Vel senilai
Rpl24,600.000,00 untuk kegiatan Diklat Calon Paskibraka. Pengeluaran belanja
tersebut tidak dilaksanakan dalam bentuk Surat Perintah Kerja penyediaan kamar hotel
antara Dinas Pemuda dan Olahraga dengan pihak hotel terkait, namun hanya berupa
kuitansi pembayaran tunai dari pihak dinas ke hotel terkait. Seharusnya untuk
pelaksanaan penyewaan kamar hotel tersebut dilaksanakan dengan mekanisme
pengadaan barang dan jasa,sehingga terdapat perjanjian kerjasama yang mengikat bagi
kedua belah pihak.
c. Realisasi pembayaran belanja internet pada Sekretariat Daerah melewati tahun
anggaran
Bendahara Pengeluaran Sekretariat Daerah telah mengajukan pembayaran belanja

internet kantor untuk tagihan bulan November senilai RplO.513.800,00 dan bulan
Desember senilai Rpl0.348.500,00 masing-masing dengan SP2D-GU Nomor
09104/4.01.03.01/2018 tanggal 21 November 2018 dan SP2D-GU Nomor

10079/4.01.03.01/2018 tanggal 17 Desember 2018. Berdasarkan ketentuan, belanja
yang diajukan pada prosedur Ganti Uang(GU)adalah belanja yang telah dibayarkan
oleh pelaksana kegiatan atau bendahara pengeluaran.
Berdasarkan hasil pemeriksaan atas dokumen yang dijadikan dasar pengajuan GU
diketahui bahwa belum terdapat dokumen pembayaran belanja internet pada saat
pengajuan GU. Pengajuan GU tersebut menggunakan informasi tagihan internet yang
diperoleh dari penyediajasa. Sehingga bukti informasi tagihan tersebut belum menjadi
bukti pengeluaran belanja yang sah. Selanjutnya diketahui bahwa atas tagihan belanja
internet tersebut dibayarkan kepada penyedia jasa pada tanggal 21 Januari 2019.
Sehingga kondisi tersebut mengakibatkan nilai realisasi Belanja Barang dan Jasa pada
Laporan Realisasi Anggaran TA 2018 dan saldo Kas di Bendahara Pengeluaran pada
Neraca per 31 Desember 2018 tidak menggambarkan nilai yang sebenamya.
d. Belanja Barang Untuk Diserahkan Kepada Masyarakat direalisasikan dalam
bentuk pemberian uang tunai kepada masyarakat
Belanja Barang untuk Diserahkan Kepada Masyarakat merupakan belanja hibah
dalam bentuk barang yang dianggarkan sebagai belanja langsung di OPD. Berdasarkan
hasil pemeriksaan terhadap bukti pertanggungjawaban Belanja Barang untuk
Diserahkan Kepada Masyarakat pada Sekretariat Daerah diketahui bahwa belanja
tersebut direalisasikan dalam bentuk pemberian uang tunai kepada pihak yang dibantu
oleh pemerintah. Seharusnya untuk belanja tersebut mekanismenya adalah Sekretariat
Daerah membelikan barang yang akan diserahkan kepada masyarakat, dan
menyerahkan hasil pembelian tersebut kepada masyarakat penerima yang telah
ditetapkan pada dokumen pelaksanaan anggaran, dan didukung dengan Naskah
Pemberian Hibah Daerah(NPHD)serta Berita Acara Serah Terima Barang(BAST).
Berikut rincian Belanja Barang yang Diserahkan Kepada Masyarakat yang
diserahkan dalam bentuk uang tunai:
label 21 Belanja Barang Yang Diserahkan Kepada Masyarakat
No Nomor Bukti SPJ Uraian Kegiatan Nilai(Rp) Keterangan

Pengadaan Sarana
Tidak diiampirl BAST
1 01365/BPK/GU/40103/2018 Dan Prasarana 50.000.000,00
(Tasbaq dan IGMI)
Rumah Ibadah
Penyelenggaraan
Dilampiri BAST
2 01513/BPK/GN/40103/2018 Dzlkir Dan Tahlilan 29.000.000,00
(IGMasjid)
AkhirTahun
Penyelenggaraan Dilampiri BAST

3 01520/BPK/GN/40103/2018 36.000.000,00
Natal Bersama (18 Gereja)
Jumlah 115.000.000,00
e. Terdapat bukti pertanggungjawaban Belanja Barang dan Jasa yang tidak sesuai
dengan peruntukannya
Berdasarkan hasil pemeriksaan diketahui bahwa terdapat pengeluaran belanja yang
tidak sesuai dengan peruntukannya dengan rincian sebagai berikut:

1) Dinas Perindustrian dan Perdagangan
Hasil pemeriksaan atas bukti pertanggungjawaban SPJ GU Nomor
00048/SPJ/UP/30701/2018 terdapat Belanja Makan dan Minum Tamu senilai
Rp3.007.883,00. Pada bukti pertanggungjawaban, terdapat pembayaran sewa
ruang karaoke dan pembelian rokok senilai Rp608.000,00 yang seharusnya tidak
dapat dibebankan kepada anggaran Belanja Makan dan Minum Tamu;
2) Dinas Pemuda dan Olahraga
Hasil pemeriksaan atas bukti pertanggungjawaban Belanja Dekorasi senilai
Rp35.000.000,00 berdasarkan SPJ TU Nomor 00011/SPJ/TU/213011/2018,
terdapat pembayaran Belanja Dekorasi yang direalisasikan untuk membayar jasa
make up para peserta diklat Paskibraka. Seharusnya Dinas Pemuda dan Olahraga
mencarikan jenis belanja lainnya yang lebih tepat untuk kegiatan tersebut;
3) Sekretariat Daerah
Sekretariat Daerah memiliki kegiatan dalam bentuk Penyelenggaraan Kegiatan
Non Operasional dengan kode rekening 4.01.4.01.03.01.01.19. pada kegiatan
tersebut terdapat rincian objek belanja berupa Belanja Bahan Habis Pakai dalam
bentuk Belanja ATK dan Belanja Bahan. Berdasarkan hasil pemeriksaan terhadap
dokumen penganggaran Belanja Bahan untuk Penyelenggaran Kegiatan Non
Operasional diketahui bahwa Belanja Bahan tersebut diuraikan menjadi beberapa
sub kegiatan sebagai berikut:
label 22 Uraian Belanja Bahan pada Dokumen Pelaksanaan Anggaran Penyelenggaraan
Kegiatan Non Operasional
Uraian Anggaran (Rp) RealisasI(Rp) Keterangan
Penunjang Harl JadI Pemerintah Kota Melalul

130.000.000,00 130.000.000,00
Ternate-Bahan Peralatan Lainnya Mekanlsme TU
Penunjang Pelaksana HUT Rl- Melalui
30.000.000,00 30.000.000,00
Renungan Sue! Mekanlsme TU
Penunjang Pelaksana HUT Rl- Melalul
30.000.000,00 30.000.000,00
Upacara Taptu Mekanlsme TU
7.500.000,00 7.500.000,00
Petugas PMI Mekanlsme TU
40.000.000,00 40.000.000,00
Upacara detlk-detik proklamasi Mekanlsme TU
35.000.000,00 35.000.000,00
Upacara Penurunan Bendera Mekanlsme TU
15.000.000,00 15.000.000,00
Penabur Bunga Pelita Mekanlsme TU

100.000.000,00 100.000.000,00
Peralatan Lainnya Mekanlsme TU
Penunjang Kegiatan Harl-hari Besar- Melalui
7.500.000,00 7.500.000,00
Tlang Benderan"ali Mekanlsme GU
Penunjang Kegiatan Operasional Melalul
300.000.000,00 300.000.000,00
Pemerlntahan-Belanja Bahan Lainnya Mekanlsme TU
Penunjang Harl JadI Kota Ternate- Tidak
300.000.000,00 -
Bahan Peralatan Lainnya direalisasikan
Jumlah 995.000.000,00 695.000.000,00

Hasil pemeriksaan atas bukti pertanggungjawaban rincian objek Belanja Bahan
pada kegiatan Penyelenggaran Kegiatan Non Operasional diketahui bahwa
terdapat kesalahan peruntukan belanja dari yang seharusnya digunakan Belanja
Bahan namun direalisasikan dalam bentuk belanja pegawai, belanja modal, dan
belanja hibah dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 23 Rincian Salah Peruntukan Belanja Bahan
Nomor SPJ Nilai(Rp) Keterangan

2.500.000,00 Membeli printer
11.500.000.00 Berupa uang hadiah lomba gerak jalan
00002/SPJ/rU/40103/2018 2.250.000,00 Honor PATAKA
9.350.000,00 Honor korsik dan petugas upacara

10.850.000,00 Honor panitia gerak jalan
10.000.000,00 Bantuan untuk Kel. Ubo-Ubo
00007/SPjn"U/40103/2018 1.500.000.00 Bantuan untuk mahasisma Kel. Takome
5.000.000,00 Honor paskibraka

25.000.000,00 Bantuan ke Jarkot
50.000.000,00 Berupa uang hadiah lomba festival musik religl

5.000.000,00 Honor chek point Gowes Wisata Gamalama
00009/SPJ/rU/40103/2018 30.000.000,00 Bantuan kegiatan Gowes Wisata Gamalama
10.000.000,00 Bantuan untuk komunitas Sepeda Gamalama
14.600.000,00 Honor panitia HUT Kota Ternate
3.002.600,00 Membeli blender dan rice cooker
Jumlah 190.552.600,00
f. Kelebihan pembayaran Belanja Barang dan Jasa yang tidak diyakini

keterjadiannya dan tidak sesuai dengan kondisi yang sebenarnya
Berdasarkan hasil pemeriksaan diketahui bahwa terdapat pengeluaran belanja yang
tidak dapat diyakini keterjadiannya dan tidak sesuai dengan kondisi yang sebenarnya
1) Sekretariat DPRD
Hasil pemeriksaan terhadap bukti pertanggungjawaban Belanja Bahan Bakar

Minyak senilai Rp63.360.000,00 pada SPBU 84.977.02 diketahui bahwa
berdasarkan hasil konfirmasi kepada pihak SPBU,pembayaran yang diterima oleh
pihak SPBU adalah senilai Rp48.100.000,00. Sehingga terdapat selisih senilai
Rp15.260.000,00 yang tidak diterima oleh SPBU.
Selain itu terdapat realisasi Belanja Premi Asuransi berupa General Check Up
anggota DPRD dengan bukti transaksi senilai Rp4.735.000,00(Rp3.700.000,00 +
Rpl.035.000,00). Namun Bendahara Pengeluaran membayar senilai
Rp5.178.900,00. Sehingga terdapat kelebihan pembayaran senilai Rp443.900,00.
2) Sekretariat Daerah
Berdasarkan hasil pemeriksaan atas dokumen pertanggungjawaban Tambah Uang

(TU) Nomor 00002/SPJ/TU/40103/2018 diketahui bahwa terdapat pengeluaran
kas untuk rincian objek Belanja Bahan senilai Rp38.052.500,00 dengan rincian
senilai Rp29.397.500,00 tanpa didukung bukti pertanggungjawaban atau bukti

pembayaran kepada pihak ketiga dan senilai Rp8.655.000,00 berupa pengeluaran
yang masih dalam bentuk bukti panjar untuk kepada pemegang uang atau
pelaksana kegiatan.
Berdasarkan hasil pemeriksaan atas dokumen pertanggungjawaban Tambah Uang
(TU) Nomor 00007/SPJ/TU/40103/2018 diketahui bahwa terdapat pengeluaran
kas untuk rincian objek Belanja Bahan yang masih berupa bukti panjar untuk
kepada pemegang uang atau pelaksana kegiatan yaitu untuk kegiatan renungan suci
senilai Rp28.000.000,00, kegiatan upacara detik-detik proklamasi senilai
Rp31.000.000,00, kegiatan upacara penurunan bendera senilai Rp 15.000.000,00
dan kegiatan upacara Taptu senilai Rp25.000.000,00.
Selain itu pada bukti pertanggungjawaban GU bulan Oktober sampai dengan
Desember terdapat pengeluaran kas untuk pembayaran Belanja Makan dan Minum
pada mess penghubung di Jakarta senilai Rp7.500.000,00 yang masih berupa bukti
panjar kepada pemegang uang atau pelaksana kegiatan.
3) Dinas Pendidikan
a) Berdasarkan hasil pemeriksaan diketahui bahwa terdapat realisasi Belanja
Sewa Tempat pada beberapa kegiatan Dinas Pendidikan dan Kebudayaan yang
menggunakan ruangan pada SMP 6 dan SMP 7 Kota Temate dengan nilai
seluruhnya senilai Rp53.671.045,00 (nilai bersih setelah dipotong pajak).
Berdasarkan hasil konfirmasi, pihak sekolah SMP 6 dan SMP 7 mengakui
adanya kegiatan yang diselenggarakan Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
yang menggunakan ruangan sekolah. Namun atas kegiatan tersebut, pihak
sekolah mengakui tidak pernah menerima uang sewa tempat dengan nilai
seluruhnya senilai Rp53.671.045,00. Sehingga terdapat indikasi kerugian
daerah atas belanja sewa tempat senilai Rp53.671.045,00.
b) Berdasarkan hasil pemeriksaan terdapat program kegiatan berupa Temate
Membaca dengan anggaran senilai Rp100.000.000,00. Rincian objek belanja
dari kegiatan tersebut adalah Belanja Bahan/Material berupa bahan
buku/kepustakaan/perangkat belajar mengajar senilai Rp 100.000.000,00,
dengan nilai pajak yang telah disetor ke Kas Negara senilai Rp 10.454.545,00.
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan merealisasikan belanja tersebut dengan
cara menyerahkan uang tunai untuk keperluan membeli buku kepada pengelola
Perpustakaan Independensia, yang merupakan perpustakaan milik organisasi
masyarakat atau non pemerintah. Atas kegiatan ini Dinas Pendidikan
merealisasikan dalam bentuk penyerahan uang untuk keperluan pembelian
buku oleh Perpustakaan Idpd. Sehingga bentuk dokumen pertanggungjawaban
belanja yang dilampirkan sebagai bukti pengeluaran kas hanya berupa kuitansi
biasa antara Bendahara Pengeluaran Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
dengan perwakilan pengelola Perpustakaan Idpd.
BPK telah melakukan konfirmasi untuk meminta bukti pertanggungjawaban
pembelian buku kepada penerima uang dan pengelola Perpustakaan Idpd,
namun sampai dengan pemeriksaan berakhir pada tanggal 30 April 2019,pihak
pengelola Perpustakaan Idpd hanya dapat menyerahkan bukti pembelian buku
senilai Rp7.771.750,00. Sehingga atas selisih uang yang diterima senilai

Rp81.773.705,00 (Rp100.000.000,00 - Rp 10.454.545,00 - Rp7.771.750,00)
berindikasi merugikan keuangan daerah karena tidak terdapat bukti pembelian
buku yang sah.
4) Badan Kepegawaian dan Pengembangan Sumber Daya Manusia Daerah
Berdasarkan basil pemeriksaan atas dokumen pertanggungjawaban belanja bulan
Oktober sampai dengan Desember pada Badan Kepegawaian dan Pengembangan
Sumber Daya Manusia (BKPSDM) diketahui bahwa terdapat realisasi Belanja
Makan dan Minum Kegiatan senilai Rp94.424.000,00 (nilai bersih setelah
dipotong pajak).
Berdasarkan bukti yang disampaikan, belanja tersebut direalisasikan dengan
pembayaran belanja makan dan minum dengan Rumah Makan Tnwk sebagai
penyedia jasa. Dari basil konfirmasi kepada penyedia jasa diketahui bahwa bukti
pertanggungjawaban belanja yang disampaikan oleh BKPSDM tidak sesuai
dengan kondisi yang sebenamya. Penyedia jasa tidak pemah mengeluarkan bukti
pembelian yang dijadikan bukti pertanggungjawaban belanja makan dan minum
tersebut.
Berdasarkan pemeriksaan lebih lanjut, Bendahara Pengeluaran BKPSDMD

mengakui bahwa bukti pertanggungjawaban belanja makan dan minum pada
Rumah Makan Tnwk tersebut tidak sesuai kondisi yang sebenamya. Bendahara
Pengeluaran menyatakan dan menunjukkan bukti bahwa dana yang diperoleh dari
pelaksanaan belanja makan dan minum tersebut digunakan untuk keperluan acara
kantor. Namun berdasarkan bukti yang ditunjukkan, nilai pengeluaran yang dapat
diakui hanya senilai Rp32.220.000,00 yang digunakan untuk pencucian gordyn
dan AC kantor, pembelian baju olahraga, dan jamuan makan tamu. Sehingga atas
penggunaan uang senilai Rp62.204.000,00(Rp94.424.000,00 - Rp32.220.000,00)
berindikasi memgikan keuangan daerah.
5) Dinas Pemuda dan Olahraga
Berdasarkan basil pemeriksaan terhadap realisasi Belanja Bahan Bakar Minyak
pada Dinas Pemuda dan Olahraga diketahui bahwa terdapat bukti pembelian
berupa nota SPBU 84.977.02 untuk pembelian bahan bakar jenis Dexlite seharga
Rp8.000,00 dan Pertalite seharga Rp8.550,00. Berdasarkan basil konfirmasi
kepada pihak pengelola SPBU 84.977.02 diketahui bahwa pada saat pembelian
menumt bukti pertanggungjawaban, harga Dexlite adalah Rp8.550,00 dan Pertalite
R8.000,00. Sehingga atas bukti pembelian bahan bakar minyak yang disampaikan
oleh Dinas Pemuda dan Olahraga dengan jumlah selumhnya Rp56.111.000,00
tidak dapat diyakini kebenarannya.
Dari basil pemeriksaan lebih lanjut, diketahui bahwa Dinas Pemuda dan Olahraga
telah merealisasikan belanja sewa tempat lapangan sepakbola pada Stadion Gelora
Kie Raha yang merupakan aset milik Pemerintah Kota Temate. Penyewaan
lapangan bola tersebut dalam rangka kegiatan POPDA dan Tumamen U-14 dan U-
16. Sesuai dengan peraturan daerah terkait Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah,
setiap penggunaan fasilitas pada Stadion Gelora Kie Raha dipungut Retribusi
Pemakaian Kekayaan Daerah. Nilai sewa tempat yang dipertanggungjawabkan
oleh Bendahara Pengeluaran Dinas Pemuda dan Olahraga adalah senilai

Rp 15.500.000,00 dengan bukti berupa kuitansi biasa. BPK telah meminta bukti
penyetoran ke Kas Daerah atas uang retribusi tersebut kepada bendahara
pengeluaran, namun sampai dengan pemeriksaan berakhir tanggal 30 April 2019
bendahara pengeluaran tidak dapat menunjukkan bukti penyetoran retribusi
tersebut. sehingga atas pengeluaran belanja senilai Rp 15.500.000,00 tidak dapat
diyakini kebenarannya.

a. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 54 Tahun 2010 tentang Pengadaan
Barang/Jasa Pemerintah Pasal 55:
1) Ayat(1) yang menyatakan bahwa "Bukti perjanjian terdiri atas:
a) Bukti pembelian;
b) Kuitansi;
c) Surat Perintah Kerja(SPK);
d) Surat perjanjian; dan
e) Surat pesanan".
2) Ayat (2) yang menyatakan bahwa "Bukti pembelian/pembayaran sebagaimana
dimaksud pada ayat(1) huruf a digunakan untuk Pengadaan Barang/Jasa Lainnya
dengan nilai paling banyak Rp5.000.000,00(limajuta rupiah)";
3) Ayat(3) yang menyatakan bahwa "Kuitansi sebagaimana dimaksud pada ayat(1)
huruf b digunakan untuk Pengadaan Barang/Jasa Lainnya dengan nilai paling
banyak Rp50.000.000,00(lima puluh juta rupiah)";
4) Ayat(4)yang menyatakan bahwa"SPK sebagaimana dimaksud pada ayat(1)huruf
0 digunakan untuk Pengadaan Barang/Pekerjaan Konstruksi/Jasa Lainnya dengan
nilai sampai dengan Rp200.000.000,00 (dua ratus juta rupiah) dan untuk Jasa
Konsultansi dengan nilai sampai dengan Rp50.000.000,00 (lima puluh juta
rupiah)".
b. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan
Negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang Perubahan Kedua Peraturan Menteri Dalam
Negeri Nomor 13 Tahun 2006 pada:
1) Pasal 132:
a) Ayat(1)yang antara lain menyatakan bahwa "Setiap pengeluaran belanja atas
beban APBD harus didukung dengan bukti yang lengkap dan sah";
b) Ayat(2) yang antara lain menyatakan bahwa "Bukti sebagaimana dimaksud
pada ayat (1) harus mendapat pengesahan oleh pejabat yang berwenang dan
bertanggungjawab atas kebenaran material yang timbul dari penggunaan bukti
dimaksud".
2) Pasal 184 Ayat (2) yang antara lain menyatakan bahwa "Pejabat yang
menandatangani dan/atau mengesahkan dokumen yang berkaitan dengan surat
bukti yang menjadi dasar penerimaan dan/atau pengeluaran atas pelaksanaan
APBD bertanggungjawab terhadap kebenaran material dan akibat yang timbul dari
penggunaan surat bukti dimaksud";
1
3) Pasal220:
a) Ayat(10) yang antara lain menyatakan bahwa "Bendahara pengeluaran pada
SKPD wajib mempertanggungjawabkan secara fungsional atas pengelolaan
uang yang menjadi tanggung jawabnya dengan menyampaikan laporan
pertanggungjawaban pengeluaran kepada PPKD selaku BUD paling lambat
tanggal 10 bulan berikutnya";
b) Ayat (11) yang antara lain menyatakan bahwa "Penyampaian
pertanggungjawaban bendahara pengeluaran secara fungsional sebagaimana
dimaksud pada ayat (10) dilaksanakan setelah diterbitkan surat pengesahan
pertanggungjawaban pengeluaran oleh pengguna anggaran/kuasa pengguna
anggaran".

a. Realisasi Belanja Barang dan Jasa tidak dapat diyakini ketepatan penggunaannya
senilai Rp2.307.922.196,00 (Rp2.093.922.196,00 + Rpl 15.000.000,00 +
Rp28.000.000,00 + Rp31.000.000,00 + Rpl5.000.000,00 + Rp25.000.000,00);
b. Menghilangkan kesempatan Pemerintah Kota Temate untuk mendapatkan harga sewa
kamar hotel yang terbaik karena tidak dilakukannya negosiasi harga kamar hotel;
c. Kurang saji akun Kas di Bendahara Pengeluaran dan lebih saji akun Belanja Barang
dan Jasa masing-masing senilai Rp20.862.300,00;
d. Belanja senilai Rp225.552.600,00 tidak tercapai tujuan penganggarannya;
e. Indikasi kerugian daerah atas pengeluaran Belanja Barang dan Jasa yang tidak
didukung dengan bukti yang sebenarnya dan bukti pengeluaran yang sah senilai
Rp331.124.150,00 (Rp608.000,00 + Rpl 5.260.000,00 + Rp443.900,00 +
Rp29.397.500,00 + Rp8.655.000,00 + Rp7.500.000,00 + Rp53.671.045,00 +
Rp81.773.705,00 + Rp62.204.000,00 + Rp56.111.000,00 + Rpl5.500.000,00).
a. Para bendahara pengeluaran terkait tidak memedomani ketentuan dalam membuat

dokumen pertanggungjawaban belanja yang lengkap dan sah;
b. Kurangnya pengawasan dan pengendalian pengguna anggaran terhadap realisasi
belanja yang dilakukan oleh pelaksana kegiatan maupun bendahara pengeluaran;
c. Lemahnya fungsi verifikasi bukti pertanggungjawaban yang dilaksanakan oleh OPD
terkait.
Atas permasalahan tersebut Pemerintah Kota Ternate melalui para Kepala OPD terkait
mengakui terdapat pengeluaran belanja yang tidak dilengkapi dengan bukti pembelian dan
dokumen pendukung lainnya. Untuk kedepannya hal tersebut akan menjadi perhatian dan
perbaikan. Bendahara Pengeluaran Sekretariat Daerah telah menyampaikan beberapa
kekurangan SPJ termasuk SPJ atas panjar TU Nomor 00007/SPJ/TU/40103/2018,dan agar
kiranya dapat menjadi bahan pertimbangan. Selanjutnya atas temuan yang sudah jelas
berupa kerugian daerali, akan disetorkan ke Kas Daerah dalam waktu yang tidak terlalu
lama.

Telah dilakukan penyetoran ke Kas Daerah senilai Rp 138.686.600,00 atas temuan pada:
a. BKPSDM senilai Rp62.204.000,00 tanggal 29 April 2019;
b. Dinas Pendidikan senilai Rp47.085.100,00 untuk permasalahan sewa gedung SMP 6
dan SMP 7;
c. Sekretariat Daerah senilai Rp29.397.500,00 untuk belanja tanpa SPJ pada TU Nomor
00002/SPJ/TU/40103/2018.

a. Memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada para kepala OPD terkait selaku pengguna
anggaran yang tidak melakukan pengawasan dan pengendalian pengelolaan anggaran
belanja oleh para pelaksana kegiatan di satuan kerjanya sehingga bukti
pertanggungjawaban belanja yang disampaikan tidak memedomani ketentuan;
b. Memerintahkan para kepala OPD terkait untuk memberiksan sanksi sesuai ketentuan
kepada pejabat penatausahaan keuangan selaku verifikatur dan bedahara pengeluaran
yang tidak melaksanankan tugasnya sesuai dengan ketentuan;
c. Menginstruksikan seluruh kepala OPD agar setiap pertanggungjawaban belanja
disatuan kerjanya dilengkapi dengan bukti pembelian/pembayaran yang cukup dan
sah, serta terdapat bukti pelaksanaan kegiatan yang memadai;
d. Memerintahkan kepala OPD terkait untuk menagih dan menyetorkan kelebihan
pembayaran ke Kas Daerah atas Belanja Barang dan Jasa di satuan kerjanya yang tidak
didukung dengan bukti pengeluaran yang sebenamya senilai Rpl92.437.550,00
(Rp331.124.150,00 - Rp 138.686.600,00).
10. Belanja Barang dan Jasa pada Kegiatan Fasilitasi Tuan Rumah HAGRNAS Tingkat
Nasional Tidak Sesuai Dengan Ketentuan
Berdasarkan Laporan Realisasi Anggaran TA 2018, Pemerintah Kota Temate
menganggarkan Belanja Barang dan Jasa senilai Rp 340.412.902.946,00 dan direalisasikan
senilai Rp304.592.193.051,94 atau 89,48%. Salah satu kegiatan yang dilaksanakan oleh
Pemerintah Kota Temate adalah kegiatan Fasilitasi Tuan Rumah HAORNAS Tingkat
Nasional yang kegiatannya dianggarkan pada Dinas Pemuda dan Olahraga. untuk
melaksanakan kegiatan tersebut, Dinas Pemuda dan Olahraga telah mengajukan anggaran
senilai Rp2.800.246.000,00 dan telah direalisasikan senilai Rp2.788.102.500,00 atau
99,57%.
Berdasarkan keterangan dari Kepala Dinas Pemuda dan Olahraga, kegiatan Fasilitasi
Tuan rumah HORNAS Tingkat Nasional adalah agenda kegiatan pemerintah pusat dalam
hal ini Kementerian Pemuda dan Olahraga yang dilaksanakan di Temate. Pemerintah Kota
Temate diminta untuk menyiapkan dana sebagai pendamping dan panitia lokal dalam acara
tersebut. sehingga pelaksanaan kegiatan ini menggunakan dana yang berasal dari dana
APBN dan dana APBD Kota Temate.
BPK telah melakukan pemeriksaan terhadap realisasi belanja pada kegiatan Fasilitasi
Tuan Rumah HAORNAS Tingkat Nasional dengan hasil sebagai berikut:

a. Terdapat peminjaman dana TUP Kegiatan Fasilitasi Tuan Rumah HAORNAS
Tingkat Nasional yang belum diselesaikan oleh Event Organizer senilai
RplOO.000.000,00
Dalam melaksanakan kegiatan Fasilitasi Tuan Rumah HAORNAS Tingkat
Nasional, bendahara pengeluaran mengajukan satu kali Tambah Uang Persediaan
(TUP)senilai Rp387.216.000,00. Hasil pemeriksaan atas kelengkapan dan kebenaran
bukti pertanggungjawaban yang dilampirkan untuk pengeluaran belanja yang melalui
mekanisme TUP diketahiii terdapat kekurangan bukti pertanggungjawaban belanja
yang disampaikan oleh bendahara pengeluaran.
Berdasarkan hasil wawancara dengan bendahara pengeluaran diketahui bahwa bukti
pertanggungjawaban belanja yang tidak ada tersebut dikarenakan adanya peminjaman
uang TUP senilai Rp 100.000.000,00 oleh Event Organizer yang ditunjuk Kementerian
Pemuda dan Olahraga untuk melaksanakan kegiatan acara puncak HAORNAS di
Temate. Bendahara pengeluaran bersedia memberikan uang pinjaman karena telah
mendapatkan arahan dari kepala dinas. Pihak Event Organizer berjanji akan
mengembalikan uang yang dipinjam dari bendahara pengeluaran pada saat pelaksanaan
HAORNAS selesai dan telah menerima pencairan atas pembayaran biaya pelaksanaan
HAORNAS yang menjadi beban Dinas Pemuda dan Olahraga. Namun sampai dengan
berakhimya pemeriksaan tanggal 30 April 2019, pihak Event Organizer belum
mengembalikan uang tersebut ke Bendahara Pengeluaran Dinas Pemuda dan Olahraga.
Atas kondisi tersebut Kepala Dinas Pemuda dan Olahraga telah berkoordinasi
dengan pihak panitia dari Kementerian Pemuda dan Olahraga, namun belum terdapat
titik temu atas permasalahan tersebut.
b. Pembayaran biaya sewa generator, sewa sound system, dan sewa perlengkapan
dan peralatan lainnya tidak sesuai dengan ketentuan dan tidak dapat diyakini
kebenarannya senilai Rp633.262.272,00
Berdasarkan keterangan dari Kepala Dinas, Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan
(PPTK) Fasilitasi Tuan Rumah HAORNAS Tingkat Nasional, dan Bendahara
Pengeluaran Dinas Pemuda dan Olahraga diketahui bahwa terdapat pembayaran untuk
sewa generator, sound system, dan sewa perlengkapan dan peralatan lainnya yang
seluruh pengadaannya dilakukan dan dikelola oleh Event Organizer pelaksana acara
HAORNAS. Belanja sewa tersebut terbagi menjadi tiga kontrak dengan sebagai
berikut:
label 24 RIncian Kontrak Belanja Sewa yang Dikelola Oleh Event Organizer
Penerima
No Uraian Nilal(Rp)
Pembayaran
A Belanja Sewa Generator
1 - Sewa genset sound system 7.000.000,00
2 - sewa genset lighting 7.000.000,00
PTMRL
3 - sewa genset multimedia 7.000.000,00
4 - sewa genset pameran 7.000.000,00
Jumlah 1 28.000.000,00
B Belanja Sewa Sound System 175.000.000,00 PTMRL
Jumlah II 175.000.000,00
i
Penerlma
No Uraian Nilai(Rp)
Pembayaran
Belanja Sewa Perlengkapan dan Peralatan
C
Lalnnya
1 - Artis Ibukota (Cakra Khan) 120.000.000,00
2 - Artis Ibukota (Yople LatuI) 30.000.000,00
3 - Band Rythem 20.000.000,00
4 - MC Utama 5.000.000,00 PTMRL
5 • Sewa perlengkapan tarian 100.000.000,00
6 - Sewa lampu lighting 172.235.000,00
7 - Sewa multimedia 400.000.000,00
Jumlah III 847.235.000,00
JUMLAH 1 + II + III 1.050.235.000,00
Hasil pemeriksaan terhadap penyusunan kontrak dan pelaksanaan pembayarannya

adalah sebagai berikut:
1) Tiga kontrak belanja sewa tersebut dibuat berdasarkan tagihan yang disampaikan
oleh Event Organizer kepada kepala dinas beberapa hari setelah acara HAORNAS
berlangsung. Pihak Event Organizer juga melampirkan dokumen administrasi
yang dibutuhkan dalam menyusun kontrak antara lain akta pendirian perusahaan,
nomor rekening perusahaan, dan bukti pembayaran pajak perusahaan. Berdasarkan
analisis dokumen,tagihan yang disampaikan oleh Event Organizer berasal dari PT
DKK,akta notaris yang disampaikan adalah akta pendirian PT BMU,dan kontrak
yang dibuat adalah dengan PT MRL.Dinas Pemuda dan Olahraga tidak melakukan
konfirmasi ulang atas perbedaan nama perusahaan tersebut karena mempercayai
seluruh tagihan pihak Event Organizer tersebut. Pembayaran kontrak dilakukan ke
rekening PT MRL;
2) Seluruh kebutuhan belanja sewa pada tabel 24 merupakan permintaan dari Event
Organizer pelaksana acara HAORNAS yang disampaikan kepada Kepala Dinas
Pemuda dan Olahraga pada saat melakukan kunjungan awal dalam rangka
persiapan acara HAORNAS.Dinas Pemuda dan Olahraga tidak mengetahui berapa
harga sewa yang wajar dan bagaimana cara menghitung kebutuhan belanja sewa
yang dilakukan oleh Event Organizer^
3) Proses penandatanganan kontrak dilakukan secara terpisah. Tahapan pertama
kontrak yang telah disusun oleh Dinas Pemuda dan Olahraga disampaikan kepada
pihak Event Organizer untuk ditandatangani oleh Direktur PT MRL, selanjutnya
setelah dkontrak ditandatangani, kontrak tersebut dikembalikan kepada Dinas
Pemuda dan Olahraga untuk ditandatangani oleh kepala dinas;
4) Kepala dinas dan PPTK menerangkan bahwa seluruh peralatan yang disewa
berdasarkan tiga kontrak tersebut disediakan oleh pihak Event Organizer dan
dibawa dengan kontainer dari Makassar;
5) BPK telah meminta kepada kepala dinas dan PPTK untuk dapat menghadirkan
pihak Event Organizer dan PT MRL,namun sampai dengan pemeriksaan berakhir
tanggal 30 April 2019, para pihak tersebut tidak dapat dihadirkan oleh Dinas
Pemuda dan Olahraga;

6) BPK telah melakukan prosedur pemeriksaan altematif berupa melakukan
koordinasi dengan Tim BPK RI yang melakukan pemeriksaan Laporan Keuangan
Kementerian Pemuda dan Olahraga. Dari koordinasi tersebut, telah diperoleh
Daftar Isian Pelaksaan Anggaran(DIPA)kegiatan HAORNAS milik Kementerian
Pemuda dan Olahraga, daftar pembayaran dan bukti pertanggungjawaban kegiatan
HAORNAS yang menjadi beban APBN, dan daftar pembayaran dan bukti
pertanggungjawaban dana yang dikelola oleh Event Organizer yang bersumber
dari dana APBN dan APBD Kota Temate;
7) Berdasarkan analisis dokumen yang diperoleh dari Tim BPK RI yang memeriksa
Kementerian Pemuda dan Olahraga diketahui bahwa atas biaya sewa yang diklaim
oleh pihak Event Organizer ke Dinas Pemuda dan Olahraga telah ditanggung
pembayarannya oleh Kementerian Pemuda dan Olahraga dengan rincian sebagai
berikut:
Tabel 25 Nilai Pembayaran dari APBD yang Tidak Dapat Diyakini Kebenarannya
Menurut Biaya Menurut Dibayarkan Kesimpulan
No Uraian Kontrak APBD Event dari APBN
(Rp) Organizer(Rp) (Rp) Nllal(Rp) Keterangan
Belanja Sewa
A
Generator
Sewa genset sound
1 7.000.000.00
system
Sewa genset
2 7.000.000,00
liphting Diragukan
46.500.000,00 46.500.000,00 28.000.000,00
Sewa genset Kebenarannya
3 7.000.000,00
multimedia
Sewa genset
4 7.000.000.00
pameran
Jumlah 1 28.000.000,00 28.000.000,00
Belanja Sewa Diragukan
B 175.000.000,00 50.000.000,00 50.000.000,00 175.000.000,00
Sound System Kebenarannya
Jumlah II 175.000.000,00 175.000.000,00
Belanja Sewa
C Perlengkapan dan
Peralatan Lalnnya
Artls Ibukota (Cakra
120.000.000,00 n/a n/a
Khan)
Artls Ibukota (Yople
30.000.000,00 47.500.000,00
LatuI) -
Band Rythem 20.000.000,00 40.000.000,00 -
Diragukan
MC Utama 5.000.000,00 35.000.000,00 430.262.272,00
-
Kebenarannya
Sewa perlengkapan
100.000.000,00 183.500.000,00 132.300.000,00
tarian
Sewa lampu lighting 172.235.000,00 30.000.000,00 26.727.272,00
Sewa multimedia 400.000.000,00 130.000.000,00 133.633.932,00
Jumlah III 847.235.000,00 430.262.272,00
JUMLAH 1 + II III 1.050.235.000,00 633.262.272,00
2006 sebagaimana telah diubah terakhir kali dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri
Nomor 21 Tahun 2011 tentang Perubahan Kedua Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor
13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah pada:
a. Pasal 132 ayat(1) menyatakan bahwa "Setiap pengeluaran belanja atas beban APBD
hams didukung dengan bukti yang lengkap dan sah";

b. Pasal 184 ayat (2) bahwa "Pejabat yang menandatangani dan/atau mengesahkan
dokumen yang berkaitan dengan surat bukti yang menjadi dasar penerimaan dan/atau
pengeluaran atas pelaksanaan APBD bertanggung jawab terhadap kebenaran material
dan akibat yang timbul dari penggunaan surat bukti dimaksud".

a. Kelebihan pembayaran Belanja Barang dan Jasa senilai Rpl00.000.000,00 atas
kekurangan dokumen pertanggungjawaban SPJ-TU yang dipinjamkan kepada pihak
Event Organizer^
b. Belanja Barang dan Jasa atas pembayaran tiga kontrak yang dikelola oleh Event
Organizer senilai Rp633.262.272,00 tidak dapat diyakini kebenarannya.
Kondisi tersebut disebabkan oleh Kepala Dinas Pemuda dan Olahraga selaku Pengguna
Anggaran kurang melakukan pengendalian dalam kerjasama pelaksanaan kegiatan
HAORNAS dengan pihak Kementerian Pemuda dan Olahraga dan Event Organizer.
Atas permasalahan tersebut Pemerintah Kota Temate melalui Kepala Dinas Pemuda dan
Olahraga menyatakan sependapat dengan temuan BPK, dan telah menyurati Menteri
Pemuda dan Olahraga untuk dapat membantu proses koordinasi dengan pihak ketiga yang
ditunjuk sebagai panitia pelaksanaan HAORNAS di Temate.

a. Memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada Kepala Dinas Pemuda dan Olahraga yang
kurang melakukan pengawasan dan pengendalian dalam kerjasama pelaksanaan
kegiatan HAORNAS;
b. Memerintahkan Kepala Dinas Pemuda dan Olahraga untuk melakukan koordinasi
kepada Kementerian Pemuda dan Olahraga untuk menyelesaikan penggunaan dana
HAORNAS oleh event organizer yang terindikasi dibiayai dari dana APBD dan
APBN;
c. Memerintahkan Kepala Dinas Pemuda dan Olahraga untuk menagih kepada event
organizer atas kelebihan pembayaran pelaksanan kegiatan HAORNAS senilai
Rpl00.000.000,00 dan menyetorkan ke Kas Daerah.
11. Belanja Perjalanan Dinas Senilai Rp839.200.399,00 Dilaksanakan Tidak Sesuai

Dengan Ketentuan
Pada Tahun Anggaran 2018 Pemerintah Kota Temate telah menganggarkan Belanja
Barang dan Jasa senilai Rp340.412.902.946,00 dengan realisasi Rp304.592.193.051,94
atau 89,48%. Salah satu objek dari Belanja Barang dan Jasa adalah Belanja Perjalanan
Dinas dengan rincian sebaga berikut:
label 26 Anggaran dan Realisasi Rincian Objek Belanja Perjalanan Dinas
No Rincian Objek Anggaran(Rp) Realisasi (Rp) %
Belanja Perjalanan Dinas Dalam

1 19.915.137.037,00 17.539.605.162,00 88,07
Daerah
Belanja Perjalanan Dinas Luar
2 43.786.675.100,00 39.727.717.627,00 90,73
Daerah
Jumlah 63.701.812.137,00 57.267.322.789,00 89,90

Pada Laporan Hasil Pemeriksaan BPK Nomor 54/LHP/XIX.TER/12/2018 tanggal 13
Desember 2018 telah disebutkan bahwa terdapat permasalahan terkait kelebihan
pembayaran Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah pada 17 Organisasi Perangkat Daerah
(OPD)di Pemerintah Kota Temate senilai Rp805.681.827,GO. Atas permasalahan tersebut
BPK telah merekomendasikan Walikota Temate agar memerintahkan pada kepala OPD
terkait untuk menarik kelebihan pembayaran tersebut kepada para pelaksana perjalanan
dinas dan menyetorkannya ke Kas Daerah. Pemerintah Kota Temate telah menindaklanjuti
rekomendasi tersebut sampai dengan pemeriksaan berakhir tanggal 30 April 2019 dengan
menyetorkan ke Kas Daerah senilai Rp761.083.827,00, sehingga masih terdapat
kekurangan penyetoran senilai Rp44.598.000,00.
Pada LHP BPK tersebut disebutkan juga bahwa salah satu yang menyebabkan
terjadinya kelebihan pembayaran belanja perjalanan dinas adalah mekanisme pencairan
belanja perjalanan dinas yang menggunakan mekanisme SP2D-LS kepada Bendahara
Pengeluaran yang meniadakan prosedur veriflkasi atas dokumen pertanggungjawaban
belanja perjalanan dinas. BPK telah merekomendasikan agar Wali Kota Temate
memerintahkan Bendahara Umum Daerah dan selumh kepala OPD untuk mengikuti
mekanisme yang berlaku dalam proses pengajuan kas untuk kegiatan belanja perjalanan
dinas. Berdasarkan analisa dokumen terhadap dokumen pencairan belanja perjalanan dinas
Tahun Anggaran 2019 diketahui bahwa pengajuan pengeluaran kas untuk belanja
perjalanan dinas masih menggunakan mekanisme SP2D-LS kepada Bendahara
Pengeluaran.
BPK telah melakukan pemeriksaan lanjutan terhadap realisasi Belanja Peijalanan Dinas
Tahun Anggaran 2018 dengan hasil sebagai berikut:
a. Kelebihan pembayaran Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah
1) Jumlah uang perjalanan yang diterima melebihi hari perjalanan di surat
tugas
Pemeriksaan atas dokumen pertanggunâwaban Belanja Peijalanan Dinas

Dalam Daerah menunjukkan bahwa terdapat ketidaksesuaian Jumlah hari
perjalanan dinas menurut surat tugas dengan realisasi hari perjalanan pelaksana
perjalanan dinas.
Atas permasalahan tersebut mengakibatkan terjadinya kelebihan pembayaran
Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah pada dua OPD senilai Rp3.895.000,00
label 27 Rekapitulasi Kelebihan Pembayaran Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah
Niiai Kelebihan
No Organisasi Perangkat Daerah
Pembayaran
1 Badan Kesatuan Bangsa, Politik, dan Perlindungan Masyarakat 1.650.000,00
2 Dinas Pertanian 2.245.000,00
Jumlah 3.895.000,00

2) Dokumen pertanggungjawaban tidak didukung dengan bukti pihak ketiga
dan lembar kunjungan
Dari hasil pemeriksaan dokumen pertanggungjawaban perjalanan dinas dalam
daerah, ditemukan terdapat 16 perjalanan dinas yang tidak di dukung dengan bukti
transportasi yang berasal dari pihak ketiga dan lima perjalanan dinas tidak di
dukung dengan lembar kunjungan. Dari hasil pemeriksaan tersebut, kebenaran atas
dokumen pertanggungjawaban transportasi dinas dalam daerah senilai
Rp33.720.000,00 dan Rp54.650.000,00 untuk perjalanan dinas yang tidak
didukung dengan lembar kunjungan tidak dapat diyakini kebenarannya, dengan
label 28 Rekapitulasi Nilai Perjalanan Dinas Dalam Daerah Diragukan
No Organisasi Perangkat Daerah Nilai(Rp) Status
Badan Perencanaan Pembanguna, Bukti pihak ketiga tidak

1
Penelitian dan Pengembangan Daerah Rpl9.920.000,00
ada
Badan Kesatuan Bangsa, Poiitik, dan Bukti pihak ketiga tidak
2 Rp13.800.000,00
Perllndungan Masyarakat ada
Jumlah Rp33.720.000,00
Tidak ada lembar

1 Dinas Pertanian Rp10.550.000,00
kunjungan
2 Dinas Tenaga Kerja Tidak ada lembar
Rp22.500.000,00
kunjungan
Dinas Pemberdayaan Perempuan Dan Tidak ada lembar
3 Rpl9.500.000,00
Perllndungan Anak kunjungan
Tidak ada lembar
4 Sekretaris Daerah Rp2.100.000,00
kunjungan
Tidak ada lembar
Jumlah Rp54.650.000,00
kunjungan
3) Ketidaksesuaian jumlah hari pada absensi kehadiran dengan jadwal

penugasan perjalanan dinas dalam daerah
Dari hasil pemeriksaan atas dokumen pertanggungjawaban perjalanan dinas
dalam daerah pada Badan Perencanaan Pembangunan Penelitian Dan
Pengembangan Daerah, ditemukan terdapat ketidaksesuaian kehadiran pegawai
pada dokumen absensi kantor dengan jadwal perjalanan dinas yang sudah
ditetapkan di dalam Surat Perintah Tugas. Sehingga terdapat kelebihan
pembayaran perjalanan dinas dalam daerah senilai Rp44.500.000,00. Hasil
pemeriksaan disajikan pada Lampiran 9.
b. Kelebihan pembayaran Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah
Pemeriksaan atas dokumen pertanggungjawaban Belanja Perjalanan Dinas Luar
Daerah menunjukkan bahwa terdapat ketidaksesuaian pada dokumen SPJ perjalanan
dinas yang disampaikan oleh pelaksana perjalanan dinas dalam sebagai berikut:
1) Kesesuaian jumlah hari perjalanan dinas menurut surat tugas dengan realisasi hari
perjalanan pelaksana perjalanan dinas;
2) Kesesuaian nilai uang harian dan akomodasi yang diterima oleh pelaksana
perjalanan dinas dengan pagu yang seharusnya diterima sesuai jabatan dan
golongan pelaksana peijalanan dinas;

3) Tidak sesuainya bukti tiket pesawat dengan manifest penerbangan menurut
maskapai;
4) Tidak sesuainya bukti bill hotel yang dijadikan bukti pertanggungjawaban kondisi
yang sebenamya.
Atas permasalahan tersebut mengakibatkan terjadinya kelebihan pembayaran
Beianja Perjalanan Dinas Luar Daerah pada delapan OPD senilai Rp442.520.399,00
label 29 Rekapitulasi Kelebihan Pembayaran Beianja Perjalanan Dinas Luar Daerah
(dalam rupiah)
Nilai Kelebihan
No OPD
Pembayaran
1 Dinas Pemuda dan Olahraga 42.102.500,00
2 Dinas Pendidikan 64.034.800,00
3 Dinas Kependudukan dan Catalan Sipil 3.058.000,00
4 Dinas Kesehatan 22.523.150,00
5 Dinas Perumahan Rakyat Kawasan Pemukiman dan Pertanahan 122.960.000,00
6 Badan Perencanaan Pembangunan Penelitian dan Pengembangan Daerah 91.985.000,00
7 Sekretariat Daerah 50.790.000,00
8 Sekretariat DPRD 45.066.949,00
Jumlah 442.520.399.00
c. Kelebihan pembayaran uang harian atas perjalanan dinas kegiatan bimbingan

teknis, workshop, dan sosialisasi
Berdasarkan Surat Keputusan Walikota Temate Nomor 229/III.3/KT/2017 tentang
Standar Satuan Harga Perjalanan Dinas Bagi Walikota, Ketua DPRD, Wakil Walikota,
dan Wakil Ketua DPRD dan Surat Keputusan Walikota Temate Nomor
230/III.3/KT/2017 tentang Standar Satuan Harga Perjalanan Dinas Bagi Anggota
DPRD, PNS, dan Pegawai Tidak Tetap, setiap pelaksana perjalanan dinas diberikan
uang harian sesuai dengan kelas Jabatan dan golongannya, dengan rincian sebagai
berikut;
Tabel 30 Standar Uang Harian Perjalanan Dinas Luar Daerah

(dalam rupiah)
Standar Uang Harian Luar
No Uralan
Daerah
1 Walikota 3.500.000,00
2 Wakil Waiikota 3.250.000,00
3 Ketua DPRD 3.500.000,00

4 Wakil Ketua DPRD 3.250.000,00
5 Anggota DPRD / Eselon II 1.150.000,00
6 Eselon lll/Golongan IV 1.000.000,00

7 Eselon IV / Goiongan III 850.000,00
8 Golongan II /1 700.000,00
Uang harian tersebut terdiri dari komponen uang saku, uang makan,dan uang transport
dalam kota.

Selain dua ketentuan diatas, Pemerintah Kota Temate juga memiliki Surat
Keputusan Walikota Temate Nomor 178/III.2/KT/2017 tentang Standarisasi Besamya
Honorarium/Gaji/Upah dan Biaya Lain-Lain Dalam Penyusunan
Perencanaan/Pelaksanaan Kegiatan Satuan Kerja Perangkat Daerah/Unit Kerja di
Lingkungan Pemerintah Kota Temate Tahun Anggaran 2018. Pada ketentuan tersebut
terdapat komponen pemberian uang saku dalam rangka kegiatan seminar, rakor,
sosialisasi, desiminasi, pendidikan dan latihan, dan bimbingan teknis yang
dilaksanakan diluar wilayah Provinsi Maluku Utara senilai Rp350.000,00 per hari.
Berdasarkan keterangan dari Tim Penyusun standar tersebut diketahui bahwa
maksud dari pemberian uang saku tersebut dikarenakan pada kegiatan seminar, rakor,
sosialisasi, desiminasi, pendidikan dan latihan, dan bimbingan teknis yang
diselenggarakan oleh pihak ketiga setiap peserta akan dibebankan biaya kontribusi
yang sudah mencakup biaya akomodasi, konsumsi selama acara berlangsung (full
board). Selain itu pelaksanaan kegiatan seminar, rakor, sosialisasi, desiminasi,
pendidikan dan latihan, dan bimbingan teknis dilaksanakan ditempat yang sama dengan
peserta menginap, sehingga setiap peserta tidak memerlukan biaya transportasi untuk
menuju tempat kegiatan. Oleh karena itu kepada pelaksana perjalanan dinas dalam
rangka mengikuti kegiatan seminar, rakor, sosialisasi, desiminasi, pendidikan dan
latihan, dan bimbingan teknis yang dikenakan biaya kontribusi secara full board
tersebut hanya diberikan komponen uang saku.
Berdasarkan hasil pemeriksaan diketahui terdapat perjalanan dinas dalam rangka
mengikuti kegiatan bimbingan teknis, workshop, dan sosialisasi yang diikuti oleh
pelaksana perjalanan dinas yang dibiayai dari APBD Kota Temate yang biaya
akomodasi dan konsumsinya sudah ditanggung oleh penyelenggara kegiatan
bimbingan teknis, workshop, dan sosialisasi. Atas perjalanan dinas tersebut, pelaksana
perjalanan dinas diberikan uang harian secara penuh sesuai kelas jabatan/golongan
sesuai Tabel 30. Seharusnya sesuai dengan Surat Keputusan Walikota Temate Nomor
178AII.2/KT/2017 tentang Standarisasi Besamya Honorarium/GajiAJpah dan Biaya
Lain-Lain Dalam Penyusunan Perencanaan/Pelaksanaan Kegiatan Satuan Kerja
Perangkat Daerah/Unit Kerja di Lingkungan Pemerintah Kota Temate Tahun
Anggaran 2018, pelaksana perjalanan dinas hanya diberikan uang saku senilai
Rp350.000,00. Sehingga atas kondisi tersebut terdapat kelebihan pembayaran belanja
perjalanan dinas luar daerah pada dua OPD senilai Rp348.285.000,00 dengan rincian
sebagai berikut:
Tabel 31 Rekapitulasi Kelebihan Pembayaran Uang Harian - Uang Saku
No
Uang Harian Uang Saku
OPD Sellsih
Dibayarkan Seharusnya
1 Sekretarlat Daerah 197.350.000,00 135.640.000,00 61.710.000,00
2 Sekretariat DPRD 793.800.000,00 507.225.000,00 286.575.000,00
Jumiah 991.150.000,00 642.865.000,00 348.285.000,00
Selumh OPD telah menerima dan mengetahui adanya Surat Keputusan Walikota
Temate Nomor 178/I1I.2/KT/2017 tentang Standarisasi Besamya Honorarium/Gaji/
Upah dan Biaya Lain-Lain Dalam Penyusunan Perencanaan/Pelaksanaan Kegiatan
Satuan Kerja Perangkat Daerah/Unit Kerja di Lingkungan Pemerintah Kota Temate

Tahun Anggaran 2018. Sehingga para kepala OPD selaku Pengguna Anggaran
seharusnya hanya memberikan komponen uang saku kepada pelaksana peijalanan
dinas dalam rangka Seminar, Rakor, Sosialisasi, Desiminasi, Diklat, dan Bimtek.

1) Pasal 132 ayat(1)yang menyatakan bahwa "Setiap pengeluaran beianja atas beban
APED hams didukung dengan bukti yang lengkap dan sah";
2) Pasal 184 ayat (2) menyatakan bahwa "Pejabat yang menandatangani dan/atau
mengesahkan dokumen yang berkaitan dengan surat bukti yang menjadi dasar
penerimaan dan/atau pengeluaran atas pelaksanaan APED bertanggungjawab
terhadap kebenaran material dan akibat yang timbul dari penggunaan surat bukti
dimaksud";
3) Pasal 221 yang menyatakan bahwa "Dalam melakukan verifikasi atas laporan
pertanggungjawaban yang disampaikan, PPK SKPD berkewajiban antara lain
meneliti kelengkapan dokumen laporan pertanggungjawaban dan keabsahan bukti-
bukti pengeluaran yang dilampirkan".
b. Surat Keputusan Walikota Temate Nomor 178/III.2/KT/2017 tentang Standarisasi
Eesamya Honorarium/Gaji/Upah dan Eiaya Lain-Lain Dalam Penyusunan
Perencanaan/Pelaksanaan Kegiatan Satuan Kerja Perangkat Daerah/Unit Kerja di
Lingkungan Pemerintah Kota Temate Tahun Anggaran 2018, pada Lampiran C.16,
"Uang saku dalam rangka Seminar, Rakor, Sosialisasi, Desiminasi, Diklat, Eimtek di
luar wilayah Provinsi Maluku Utara Rp350.000/orang/hari".

a. Kelebihan pembayaran Eelanja Perjalanan Dinas Luar Daerah senilai
Rp839.200.399,00 (Rp3.895.000,00 + Rp44.500.000,00 + Rp442.520.399,00 +
Rp348.285.000,00);
b. Eelanja Peijalanan Dinas Dalam Daerah yang tidak dilengkapi bukti
pertanggungjawaban beianja secara lengkap, dan yang tidak sesuai dengan absensi
diragukan keterjadiannya.
a. Pencairan beianja perjalanan dinas yang menggunakan mekanisme SP2D-LS. sehingga

meniadakan prosedur verifikasi bukti pelaksanaan perjalanan dinas, dan perhitungan
kembali biaya perjalanan dinas yang sebenaraya dapat diterima oleh pelaksana
perjalanan dinas;
b. Pelaksana perjalanan dinas tidak memedomani ketentuan dalam melaksanakan dan
mempertanggungjawabkan perjalanan dinasnya;
c. Lemahnya pemahaman Pengguna Anggaran atas pemberian uang saku untuk pelaksana
peijalanan dinas dalam rangka Seminar, Rakor, Sosialisasi, Desiminasi, Diklat,
Eimtek.

Atas permasalahan tersebut Pemerintah Kota Temate melalui para Kepala Dinas Terkait
setuju dengan temuan dan akan menagih kelebihan pembayaran belanja perjalanan dinas
dan menyetorkannya ke Kas Daerah. Sedangkan untuk permasalahan terkait pemberian
uang harian secara penuh pada saat pelaksanaan bimtek, dikarenakan pada saat melakukan
pembayaran hanya tertuju pada SK perjalanan dinas 2018 yang tidak merinci uang besaran
harian dalam mengikuti bimtek atau pelatihan sehingga pembayaran dilakukan secara
normal.
Telah dilakukan penyetoran ke Kas Daerah dengan Jumlah seluruhnya senilai

Rp352.091.450,00, sehingga masih tersisa kelebihan pembayaran senilai
Rp487.108.949,00(Rp839.200.399,00 - Rp352.091.450,00).

a. Memerintahkan kepala OPD terkait untuk menagih kelebihan pembayaran belanja
perjalanan dinas senilai Rp487.108.949,00 dan menyetorkannya ke Kas Daerah;
b. Memberikan sanksi sesuai ketentuan ketentuan kepada kepala OPD terkait yang kurang
melakukan pengawasan dan pengendalian pertanggungjawaban belanja perjalanan
dinas di satuan kerjanya;
c. Memerintahkan kepala OPD terkait untuk memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada
pelaksana perjalanan dinas di satuan kerjanya yang menyampaikan
pertanggungjawaban belanja tidak sesuai dengan kondisi sebenamya.
12. Penganggaran Belanja Barang dan Jasa,Belanja Modal,dan Belanja Tidak Terduga
Senilai Rp48.691.710.543,GO Tidak Sesuai Klasiflkasi Belanja Yang Seharusnya
Pemerintah Kota Temate menganggarkan Belanja Daerah pada Laporan Realisasi
Anggaran senilai Rpl.Ol 1.803.331.796,00 dengan realisasi Rp898.312.618.176,08 atau
88,78%. Belanja tersebut terdiri dari belanja operasi, belanja modal, dan belanja tidak
terduga dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 32 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Daerah
No Uralan Anggaran (Rp) Realisasi(Rp) %
1 Belanja Pegawai 369.423.651.108,00 356.996.163.813,00 91,67%

2 Belanja Barang dan Jasa 340.412.902.946,00 304.592.193.051,94 89,48%
3 Belanja SubsidI 2.500.000.000,00 1.664.000.000,00 66,56%
4 Belanja HIbah 21.472.550.000,00 14.567.090.000,00 67,84%
5 Belanja Bantuan Sosial 13.335.176.000,00 13.299.676.000,00 99,73%
6 Belanja Bantuan Keuangan 813.109.720.00 813.109.720,00 100,00%
7 Belanja Modal Tanah 9.714.000.000,00 9.527.365.000,00 98,08%
8 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 27.732.681.667,00 24.112.217.803,00 86,95%
9 Belanja Modal Gedung dan Bangunan 79.747.764.674,00 64.946.759.879,28 81,44%
10 Belanja Modal Jalan Irigasi dan Jaringan 116.262.510.249,00 98.459.487.009,86 84,69%
11 Belanja Modal Aset Tetap Lalnnya 4.538.985.432,00 4.606.055.799,00 101,48%
12 Belanja Tidak Terduga 5.850.000.000,00 4.728.500.100,00 80,83%
Jumlah 1.011.803,331.796,00 898.312.618.176,08 88,78%
Berdasarkan hasil pemeriksaan secara uji petik terhadap dokumen penganggaran dan
pertanggungjawaban atas masing-masing belanja Tahun 2018,diketahui terdapat kesalahan

pengelompokan belanja pada saat penganggaran yang tidak sesuai dengan klasifikasi
realisasi belanja dengan uraian sebagai berikut:
a. Belanja Barang dan Jasa
Belanja Barang dan Jasa adalah belanja yang digunakan untuk pengeluaran
pembelian/pengadaan barang yang nilai manfaatnya kurang dari 12 bulan dan/atau
pemakaian jasa dalam melaksanakan program dan kegiatan pemerintah daerah.
Berdasarkan hasil pemeriksaan terhadap penganggaran dan realisasi Belanja Barang
dan Jasa diketahui beberapa hal sebagai berikut:
1) Terdapat Belanja Barang dan Jasa yang digunakan untuk pembelian barang yang
nilai manfaatnya lebih dari 12 bulan senilai Rp2.263.365.060,00 pada 11 OPD.
Barang hasil pembelian tersebut telah dicatat sebagai saldo Aset Tetap dengan
Tabel 33 Rincian kesalahan klasifikasi penganggaran Belanja Barang dan Jasa
No Uraian Jumlah
1 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 1.301.845.800,00
2 Belanja Modal Gedung dan Bangunan 221.433.760,00
3 Belanja Modal Jalan Irlgasi dan Jaringan 640.107.500,00
4 Belanja Modal Aset Tetap Lainnya 99.978.000,00
Jumlah 2.263.365.060,00
2) Pemerintah Kota Ternate memiliki anggaran untuk program Dana Pembangunan

Partisipatif Kelurahan (DPPK) senilai Rp9.590.843.500,00 dengan realisasi
Rp9.590.843.500,00 atau 100,00%. Program tersebut dianggarkan pada akun
Belanja Barang dan Jasa dengan rincian objek Belanja Bahan Baku Bangunan.
Setiap Kelurahan merencanakan penggunaan dana DPPK dengan pembagian 30%
untuk penyelenggaran pemerintah kelurahan, 15% untuk penunjang kegiatan TP-
PKK kelurahan, 5% untuk penunjang kegiatan LPM kelurahan, dan 50% untuk
dana pembangunan kelurahan yang dapat berupa perbaikan atau pembangunan
fasilitas umum di kelurahan dan pemberian bantuan kepada masyarakat/tempat
ibadah di kelurahan tersebut. Berdasarkan rincian tersebut, diketahui bahwa
penggunaan dana DPPK tidak seluruhnya berupa Belanja Barang dan Jasa dengan
rincian objek Belanja Bahan Baku Bangunan. Terdapat penggunaan belanja DPPK
untuk pemberian bantuan kepada PKK dan LPM yang seharusnya diberikan dalam
bentuk Belanja Hibah. Sehingga terdapat kesalahan penganggaran dana DPPK
Tabel 34 Kesalahan Penganggaran DPPK
Kesalahan
No OPD Anggaran Penganggaran untuk
PKK dan LPM
1 Kelurahan di Kecamatan Ternate Utara 1.742.550.000,00 348.510.000,00

2 Kelurahan di Kecamatan Ternate Tengah 1.773.000.000,00 354.600.000,00
3 Kelurahan dl Kecamatan Ternate Selatan 2.185.500.000,00 437.100.000,00
4 Kelurahan dl Kecamatan Pulau Ternate 894.000.000,00 178.800.000,00
5 Kelurahan dl Kecamatan Moti 700.500.000,00 140.100.000,00

Kesalahan
No OPD Anggaran Penganggaran untuk
PKK dan LPM
6 Kelurahan di Kecamatan Pulau Hiri 682.600.000,00 136.520.000,00

7 Kelurahan di Kecamatan Pulau Batang Dua 787.693.500,00 157.538.700,00
8 Kelurahan di Kecamatan Ternate Barat 825.000.000,00 165.000.000,00
Jumlah 9.590.843.500,00 1.918.168.700,00
b. Belanja Modal
Belanja Modal adalah belanja dalam rangka pembelian atau pengadaan aset tetap
yang memiliki masa manfaat lebih dari 12 bulan dan digunakan untuk operasional
pemerintahan. Berdasarkan hasil pemeriksaan terhadap penganggaran dan realisasi
Belanja Modal diketahui terdapat kesalahan penganggaran antar kelompok Belanja
Modal dan Belanja Modal yang seharusnya dianggarkan sebagai Belanja Barang dan
Jasa pada 20 OPD dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 35 Rincian Kesalahan Penganggaran Belanja Modal
No Uralan Nilai(Rp) Penganggaran Seharusnya

1 Belanja Modal Tanah 1.713.000.000,00 Belanja Barang dan Jasa
Belanja Barang dan Jasa, Belanja Modal
Belanja Modal Peralatan Gedung dan Bangunan, Belanja Modal Jalan
2 2.453.054.745.00
dan Mesin Irigasi dan Jaringan, Belanja Modal Aset
Tetap Lainnya
Belanja Modal Gedung dan Peralatan dan Mesin, Belanja Modal Jalan
3 7.457.894.184.00
Bangunan Irigasi dan Jaringan, Belanja Modal Aset
Tetap Lainnya
Belanja Modal Jalan Irigasi Tanah, Belanja Modal Peralatan dan Mesin,
4 26.975.516.674.00
dan Jaringan Belanja Modal Gedung dan Bangunan,
Belanja Modal Aset Tetap Lainnya
5 Belanja Aset Tetap Lainnya 1.412.886.080,00 Peralatan dan Mesin, Belanja Modal Gedung
dan Bangunan
Jumlah 40.012.351.683,00
c. Belanja Tidak Terduga

Pemerintah Kota Temate telah menganggarkan Belanja Tidak Terduga senilai
Rp5.850.000.000,00 dengan realisasi senilai Rp4.728.500.100,00 atau 80,83%.
Belanja Tidak Terduga adalah belanja yang sifatnya tidak biasa atau kejadiannya tidak
diharapkan berulang, seperti bencana alam atau bencana sosial yang tidak dapat
diperkiraan sebelumnya.
Berdasarkan hasil pemeriksaan terhadap penganggaran dan realisasi Belanja Tidak
Terduga diketahui bahwa terdapat Belanja Tidak Terduga terdapat realisasi Belanja
Tidak Terduga dalam bentuk pekerjaan pembangunan infrastruktur talud, saluran, dan
plat dueker pada beberapa lokasi di wilayah Kota Temate dalam rangka mengurangi
risiko bencana banjir dan longsor dengan nilai pekerjaan selumhnya
Rp3.839.185.000,00. Dari pemeriksaan dokumen diketahui bahwa permintaan

pembangunan talud, perbaikan saluran dan plat duiker tersebut yang disampaikan oleh
Lurah setempat kepada Walikota cq Kepaia Badan Penanggulangan Bencana Daerah
pada Tahun 2017. Oleh. karena itu, seharusnya Pemerintah Kota Temate dapat
menganggarkan pekerjaan pembangunan tersebut pada Rencana Kerja Anggaran
(RKA) Badan Penanggulangan Bencana Daerah atau Dinas Pekerjaan Umum dan
Penataan Ruang.
Selain itu berdasarkan pemeriksan dokumen realisasi Belanja Tidak Terduga
diketahui bahwa terdapat Belanja Tidak Terduga yang digunakan untuk membantu
masyarakat yang menjadi korban kebakaran dan angin puting beliung yang terjadi di
wilayah Kota Temate dengan nilai bantuan yang diberikan senilai Rp658.640.100,00.
Untuk penanggulangan bencana dalam rangka meminimalisir risiko sosial yang
dihadapi oleh masyarakat, seharusnya Pemerintah Kota Temate lebih tepat
menggunakan pos anggaran Belanja Bantuan Sosial.

a. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan,
pada Pemyataan Nomor 02 tentang Laporan Realisasi Anggaran:
5) Paragraf36,"Belanja Operasi adalah pengeluaran anggaran untuk kegiatan sehari-
hari pemerintah pusat/daerah yang memberi manfaat jangka pendek. Belanja
Operasi antara lain meliputi Belanja Pegawai, Belanja Barang, Bunga, Subsidi,
Hibah, dan Bantuan Sosial";
6) Paragraf 37, "Belanja Modal adalah pengeluaran anggaran untuk perolehan aset
tetap dan aset lainnya yang memberi manfaat lebih dari satu periode akuntansi.
Belanja Modal meliputi antara lain Belanja Modal untuk perolehan tanah, gedung
dan bangunan, peralatan, dan aset tak berwujud".
b. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 sebagaimana telah dirubah
Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah pada:
1) Pasal 42 ayat (1),"Belanja hibah sebagaimana dimaksud dalam Pasal 37 humf d
digunakan untuk menganggarkan pemberian hibah dalam bentuk uang, barang
dan/atau jasa kepada pemerintah atau pemerintah daerah lainnya, dan kelompok
masyarakat/ perorangan yang secara spesifik telah ditetapkan peruntukannya";
2) Pasal 45 ayat (1),"Belanja bantuan sosial sebagaimana dimaksud dalam pasal 37
huruf e digunakan untuk menganggarkan pemberian bantuan yang bersifat sosial
kemasyarakatan dalam bentuk uang dan/atau barang kepada kelompok/anggota
masyarakat";
3) Pasal 48, "Belanja tidak terduga sebagaimana dimaksud dalam Pasal 37 huruf h
merupakan belanja untuk kegiatan yang sifatnya tidak biasa atau tidak diharapkan
berulang seperti penanggulangan bencana alam dan bencana sosial yang tidak
diperkirakan sebelumnya, termasuk pengembalian atas kelebihan penerimaan
daerah tahun-tahun sebelumnya yang telah ditutup";
4) Pasal 52, Belanja barang dan jasa sebagaimana dimaksud dalam Pasal 50 huruf b
digunakan untuk pengeluaran pembelian/pengadaan barang yang nilai manfaatnya

kurang dari 12 (duabelas) bulan dan/atau pemakaian jasa dalam melaksanakan
program dan kegiatan pemerintahan daerah;
5) Pasal 53,"Belanjamodal sebagaimana dimaksud dalam Pasal 50 hurufc digunakan
untuk pengeluaran yang dilakukan dalam rangka pembelian/pengadaan atau
pembangunan aset tetap berwujud yang mempunyai nilai manfaat lebih dari 12
(duabelas) bulan untuk digunakan dalam kegiatan pemerintahan, seperti dalam
bentuk tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan
jaringan, dan aset tetap lainnya".
Kondisi tersebut mengakibatkan penyajian akun belanja menjadi lebih tinggi dari
seharusnya senilai Rp48.691.710.543,00 dengan rincian sebagai berikut:
label 36 Rincian Kesalahan Penganggaran Belanja Daerah
No Uraian Lebih Saji Kurang Sajl

1 Belanja Hibah 1.918.168.700,00
2 Belanja Bantuan Sosial 658.640.100,00
3 Belanja Barang dan Jasa 4.181.533.760,00 6.538.651.135,00
4 Belanja Modal Tanah 1.713.000.000,00 26.121.282.800,00
5 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 2.453.064.745,00 1.132.331.560,00
6 Belanja Modal Gedung dan Bangunan 7.457.894.184,00 1.795.632.500,00
7 Belanja Modal Jalan Irigasi dan Jaringan 26.975.516.674,00 4.526.863.000,00

8 Belanja Modal Aset Tetap Lainnya 1.412.886.080,00 6.000.140.748,00
9 Belanja Tidak Terduga 4.497.825.100,00
Jumlah 48.691.710.543,00 48.691.710.543,00
Kondisi tersebut disebabkan oleh
a. Para Pengguna Anggaran dalam menyusun penganggaran belanja belum memahami

klasifikasi jenis belanja sesuai dengan ketentuan;
b. TAPD tidak melakukan penyesuaian atas pengajuan anggaran belanja dari OPD yang
tidak sesuai dengan klasifikasi belanjanya.
Ketua TAPD sependapat dengan temuan BPK, dan akan menjadi perhatian untuk
penyempumaan penyusunan APBD selanjutnya.

a. Memerintahkan seluruh kepala OPD agar dalam menyusun perencanaan belanja
disesuaikan dengan klasifikasi peruntukannya;
b. Memerintahkan TAPD untuk lebih selektif dalam menyusun anggaran belanja yang
sesuai dengan klasifikasi peruntukannya.
13. Penganggaran dan Pengelolaan Belanja Hibah dan Belanja Bantuan Sosial Tidak
Sesuai dengan Ketentuan
Pada Tahun Anggaran 2018 Pemerintah Kota Ternate menganggarkan Belanja Hibah
dan Belanja Bantuan Sosial masing-masing senilai Rp21.472.550.000,00 dan

Rp 13.335.176.000,00. Sampai dengan 31 Desember 2018 atas belanja tersebut telah
terealisasi masing-masing senilai Rp 14.567.090.000,00 dan Rp 13.299.676.000,00 atau
67,84% dan 99,73%. Belanja Hibah dan Belanja Bantuan Sosial dikelola oleh BPKAD
selaku Satuan Keija Pengelola Keuangan Daerah(SKPKD).
Dalam menganggarkan dan melaksanakan Belanja Hibah dan Belanja Bantuan Sosial,
Pemerintah Kota Temate telah memiliki Peraturan Walikota Nomor l.B Tahun 2012
tentang Tata Cara Penganggaran, Pelaksanaan dan Penatausahaan, Pertanggungjawaban,
Pelaporan, Serta Monitoring dan Evaluasi Hibah dan Bantuan Sosial yang Bersumber dari
APBD Kota Temate. Peraturan tersebut telah diubah terakhir kali dengan Peraturan
Walikota Nomor 18 Tahun 2014. Peraturan tersebut antara lain mengatur tentang
mekanisme pengelolaan Belanja Hibah dan Belanja Bantuan Sosial sejak dari tahap
penganggaran, pencairan, pertanggungjawaban, dan pelaporan.
Berdasarkan hasil pemeriksaan atas seluruh tahapan Belanja Hibah dan Belanja Bantuan
Sosial pada Tahun 2018 diketahui masih terdapat beberapa kelemahan sebagai berikut:
a. Terdapat penerima hibah yang tidak memasukkan proposal permohonan hibah
dan proposal hibah tanpa rincian anggaran biaya yang memadai
Berdasarkan peraturan mengenai tata cara penganggaran hibah, penganggaran
untuk Belanja Hibah dimulai dari pengajuan proposal permohonan hibah kepada
Walikota dari calon penerima hibah. Kemudian prososal tersebut harus dievaluasi oleh
Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD) terkait yang telah ditunjuk Kepala Daerah.
Hasil verifikasi berupa rekomendasi kelayakan pemberian hibah dan disampaikan
kepada Tim Anggaran Pemerintah Daerah (TAPD)sebagai bahan pertimbangan pada
saat menyusun APBD, sehingga atas anggaran Belanja Hibah sudah diketahui siapa
penerimanya dan berapa besar anggarannya.
Berdasarkan hasil pemeriksaan terhadap dokumen proposal hibah diketahui bahwa
terdapat lima organisasi penerima hibah yang tidak memasukkan proposal permohonan
hibah dan dua organisasi tidak merinci rencana anggaran biaya yang dibutuhkan pada
proposal hibah, dengan rincian sebagai berikut:
label 37 Daftar Penerima Hibah Tanpa Pengajuan Proposal dan RAB Tidak Rind
Organisasi Penerima
No Nama Penerima Niiai Hibah (Rp) Keterangan
Hibah
1 KNPi ZW 150.000.000,00
2 Dewan Pendidikan AS 150.000.000,00
3 PMi FB 250.000.000,00
4 KPU HN 500.000.000,00
5 PGRi HH 100.000.000,00
6 KONI LSP 2.800.000.000,00 Kurang rinci
7 PKK ERS 1.000.000.000,00 Kurang rinci
Jumlah 4.950.000.000,00
b. Penganggaran Belanja Hibah tidak melalui tahapan verifikasi satuan kerja

terkait
Peraturan intemal milik Pemerintah Kota Temate tentang tata cara pemberian hibah
dan bantuan sosial telah menyebutkan bahwa setiap proposal pengajuan hibah dan

bantuan sosial hams melalui tahapan verifikasi oleh satuan kerja yang ditunjuk oleh
kepala daerah. Hasil verifikasi tersebut akan digunakan oleh TAPD dalam menyusun
aiokasi anggaran Belanja Hibah dan Belanja Bantuan Sosial.
Berdasarkan hasil pemeriksaan diketahui bahwa seluruh penganggaran Belanja
Hibah tidak melalui tahapan verifikasi. Kondisi ini disebabkan oleh pengajuan proposal
hibah oleh penerima hibah dilakukan pada saat/setelah proses penyusunan APBD.
c. Penganggaran Belanja Bantuan Sosial tidak sesuai dengan ketentuan
Pemerintah Kota Temate menganggarkan seluruh Belanja Bantuan Sosial sebagai
bantuan sosial yang tidak direncanakan. Sehingga pada APBD TA 2018 hanya terdapat
aiokasi anggaran bantuan sosial yang akan diberikan tanpa disertai daftar penerima
bantuan sosial. Bantuan sosial dapat diberikan kepada individu/anggota masyarakat
dan lembaga non pemerintah bidang pendidikan, keagamaan, dan bidang lain yang
berperan melindungi individu, kelompok, dan atau masyarakat dari kemungkinan
terjadinya risiko sosial.
Berdasarkan peraturan Menteri Dalam Negeri tentang pedoman pemberian hibah
dan bantuan sosial, pemberian bantuan sosial yang tidak direncanakan hanya
diperbolehkan bagi individu/anggota masyarakat dengan aiokasi pagu anggaran tidak
melebihi pagu anggaran bantuan sosial bagi individu/anggota masyarakat yang telah
direncanakan. Sedangkan pemberian bantuan sosial kepada lembaga non pemerintahan
selumhnya hams mempakan bantuan sosial yang direncanakan.
Hasil pemeriksaan terhadap dokumen pencairan Belanja Bantuan Sosial diketahui
bahwa dari Rp13.299.676.000,GO Belanja Bantuan Sosial yang direalisasikan oleh
Pemerintah Kota Temate terdapat bantuan sosial yang diberikan kepada
individu/kelompok masyarakat dan lembaga non pemerintahan dengan rincian sebagai
berikut:
label 38 Pembagian Realisasi Belanja Bantuan Sosial

(dalam rupiah)
No Uraian Anggaran Realisasi
Bantuan Sosial kepada individu/anggota
1 2.900.070.000.00
masyarakat (tidak direncanakan)
Bantuan Sosial kepada individu/anggota
2 13.335.176.000,00 5.184.606.000,00
masyarakat dalam rangka DAK Perumahan (BSPS)
Bantuan Sosial kepada lembaga/organisasi (tidak
3 5.215.000.000,00
direncanakan)
Jumlah 13.335.176.000,00 13.299.676.000,00
Berdasarkan tabel diatas diketahui bahwa penganggaran Belanja Bantuan Sosial

senilai Rp8.115.070.000,00 (Rp2.900.070.000,00 + Rp5.215.000.000,00) yang
direalisasikan kepada individu/anggota masyarakat dan lembaga non pemerintah tidak
memenuhi ketentuan penganggaran Belanja Bantuan Sosial.
d. Penyaluran bantuan sosial tidak melalui mekanisme transfer bank ke rekening
penerima bantuan
Peraturan intemal milik Pemerintah Kota Ternate tentang tata cara pemberian hibah
dan bantuan sosial telah menyebutkan bahwa pencairan bantuan sosial bempa uang
dilakukan dengan cara pembayaran langsung (transfer) kepada penerima bantuan
BPK Perwakilan Provinsi Maluku Utara 55/!

sosial, kecuali untuk bantuan sosial berupa uang dengan nilai sampai dengan
Rp5.000.000,00 dan/atau penerima bantuan sosial tidak memiliki rekening bank.
Berdasarkan hasil pemeriksaan diketahui bahwa pencairan bantuan sosial melalui
dua mekanisme yaitu untuk pencairan bantuan sosial untuk penerima program Bantuan
Stimulan Perumahan Swadaya yang berasal dari Dana Alokasi Khusus (DAK)
dicairkan melalui mekanisme transfer bank dari rekening Bendahara Pengeluaran
PPKD ke rekening penerima dana BSPS. Sedangkan untuk penerima bantuan sosial
berupa individu/anggota masyarakat dan lembaga non pemerintah, bantuan sosial
diberikan secara tunai oleh Bendahara Pengeluaran PPKD.
Hasil pemeriksaan lebih lanjut menunjukkan bahwa terdapat 78 penerima bantuan
sosial dengan nilai diatas Rp5.000.000,00 yang menerima penyaluran bantuan secara
tunai dari Bendahara Pengeluaran PPKD dengan nilai bantuan seluruhnya senilai
Rp4.780.000.000,00. Rincian pada Lampiran 14.
e. Belanja Bantuan Sosial diberikan kepada individu/anggota masyarakat dan
lembaga non pemerintahan yang tidak memiliki risiko sosial
Pemberian bantuan sosial minimal harus memenuhi empat kriteria dasar yaitu,
selektif, memenuhi persyaratan penerima bantuan, bersifat sementara dan tidak terus
menerus, dan sesuai dengan tujuan penggunaan. Seluruh kriteria tersebut bertujuan
agar bantuan sosial diterima oleh individu/anggota masyarakat dan lembaga non
pemerintah yang memiliki risiko sosial, yaitu kejadian atau peristiwa yang dapat
menimbulkan potensi terjadinya kerentanan sosial yang ditanggung oleh individu,
keluarga, kelompok dan/atau masyarakat sebagai dampak krisis sosial, krisis ekonomi,
krisis politik, fenomena alam dan bencana alam yang jika tidak diberikan bantuan
sosial akan semakin terpuruk dan tidak dapat hidup dalam kondisi wajar.
Berdasarkan hasil pemeriksaan terhadap proposal penerima bantuan sosial dan
laporan penggunaan bantuan sosial diketahui bahwa pemberian bantuan sosial kepada
85 penerima senilai Rp6.830.000.000,00 tidak memenuhi kriteria pemberian bantuan
sosial dalam hal tidak adanya risiko sosial yang dialami oleh penerima bantuan.
Pemerintah Kota Ternate memberikan bantuan sosial kepada panitia/yayasan/badan
untuk pembangunan rumah ibadah, panitia perayaan kegiatan keagamaan, serta untuk
kegiatan festival daerah dengan rincian pada Lampiran 15.
f. Pemerintah Kota Ternate merealisasikan Belanja Hibah kepada organisasi
penerima hibah yang belum menyampaikan laporan penggunaan dana hibah TA
2017
Peraturan internal milik Pemerintah Kota Ternate tentang tata cara pemberian hibah
dan bantuan sosial telah menyebutkan bahwa apabila penerima hibah tidak
menyampaikan laporan pertanggungjawaban penggunaan dana hibah dalam waktu
yang telah ditentukan, maka tidak diperbolehkan untuk menerima hibah pada tahun
anggaran berikutnya. Pada Laporan Hasil Pemeriksaan atas Laporan Keuangan
Pemerintah Kota Ternate TA 2017 terdapat informasi terkait belum disampaikannya
laporan pertanggungjawaban penggunaan dana hibah TA 2017 oleh tiga organisasi dan
satu instansi pemerintah penerima hibah dengan rincian sebagai berikut:
BPK Perwakilan Provinsi Maluku Utara 56,

label 39 Daftar Organlsasi Penerima Hibah TA 2018 yang TIdak Menyampalkan LPJ
Penggunaan Hibah TA 2017
No Uraian Hibah TA 2017 Hibah TA 2018

Hibah Tahap Pertama kepada Badan Ami! Zakat
Nasional(BAZNAZ) untuk biaya administrasi
1 750.000.000,00 900.000.000,00
dan operasional BAZNAS Kota Ternate Tahun
2018
Hibah Kepada Gabungan Organlsasi Wanita
2 75.000.000,00 50.000.000,00
(GOW)Kota Ternate Tahun 2018
Hibah kepada PGR! Kota Ternate untuk dana
3 150.000.000,00 100.000.000,00
operasional Tahun 2018
Hibah Tahap Pertama Kepada Komisi Pemilihan
4 356.000.000,00 500.000.000,00
Umum( KPU )Kota Ternate Tahun 2018
Jumlah 1.331.000.000,00 1.550.000.000,00
Sesuai dengan ketentuan yang telah ditetapkan, pemberian hibah TA 2018 kepada
tiga organlsasi dan satu instansi pemerintah tersebut tidak boleh direalisasikan.
Pertanggungjawaban Belanja Hibah oleh Dharma Wanita Kota Ternate tidak
sesuai dengan ketentuan
Hasil pemeriksaan terhadap dokumen pertanggungjawaban hibah yang diterima
oleh Dharma Wanita Kota Ternate diketahui bahwa terdapat bukti pengeluaran biaya
akomodasi untuk kegiatan seminar nasional di Jakarta berupa bill hotel yang tidak
sesuai dengan kondisi yang sebenamya dengan rincian sebagai berikut:
label 40 Pertanggungjawaban Bill Hotel yang Tidak Sesuai Kondisi Senyatanya
Nllal SPJ Hasil Konflrmasl
No Nama Judul Surat Tugas
Hotel(Rp) Hotel
1 NK 1.800.000,00 Tidak menginap
2 RS Mengikuti seminar nasional di 1.800.000,00 Tidak menginap
3 AS Hotel Grand Sahid Jakarta 1.800.000,00 Tidak menginap
4 Mar 1.800.000,00 Tidak menginap
Jumlah 7.200.000,00
h. Belanja Hibah dan Belanja Bantuan Sosial belum dipertanggungjawabkan oleh

penerima masing-masing senilai Rp5.625.000.000,00 dan Rpl.055.000.000,00
Peraturan internal milik Pemerintah Kota Ternate tentang tata cara pemberian hibah
dan bantuan sosial telah menyebutkan bahwa penerima hibah dan bantuan sosial
berkewajiban mempertanggungiawabkan secara formal dan material atas penggunaan
dana yang diterimanya. Pertanggungjawaban tersebut a.l. berupa laporan penggunaan,
surat pemyataan tanggungjawab, serta bukti-bukti pengeluaran yang lengkap dan sah.
Kewajiban tersebut secara rinci telah disanggupi oleh penerima hibah dan bantuan
sosial dalam bentuk surat pemyataan mengenai kesanggupan menyampalkan
pertanggungjawaban pada saat bantuan tersebut diterima.
Berdasarkan hasil pemeriksaan diketahui bahwa sampai dengan pemeriksaan
berakhir pada tanggal 30 April 2019 terdapat delapan penerima hibah senilai
Rp5.625.000.000,00 dan 22 penerima bantuan sosial senilai Rpl.055.000.000,00
belum menyampalkan laporan pertanggungjawaban penggunaan dana kepada
walikota, dengan rincian pada Lampiran 16.
BPK Perwakilan Provinsi Maluku Utara 57,

i. Penerima hibah dan bantuan sosial terlambat menyampaikan laporan
pertanggungjawaban
Salah satu kewajiban penerima hibah dan bantuan sosial adalah menyampaikan
laporan pertanggungjawaban kepada Walikota paling lambat tanggal 10 Januari tahun
anggaran berikutnya. Berdasarkan hasil pemeriksaan ditemukan bahwa masih terdapat
penerima hibah dan bantuan sosial yang terlambat dalam menyampaikan laporan
pertanggungjawaban, dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 41 Daftar Penerima Hibah yang Terlambat Menyampaikan Laporan
Pertanggungjawaban Penggunaan Dana
No Uraian Nilal Bantuan

Hibah kepada Pemberdayaan dan Kesejahteraan Keluarga
1 Tim Penggerak PKK Kota Temate untuk Program Keija 1.000.000.000,00
PKK Kota Temate Tahun 2018
Hibah kepada KORPRI Dewan Pengurus Kota Temate
2 untuk menunjang kelancaran admlnlstrasi KORPRI Tahun 750.000.000,00
2018
Hibah Tahap Ke- II (Dua) Kepada Palang Merah Indonesia
3 100.000.000,00
(PMI) Kota Temate Tahun 2018
Hibah kepada Pemberdayaan dan Kesejahteraan Keluarga
4 Tim Penggerak PKK Kota Temate untuk Program Keija 1.000.000.000,00
PKK Kota Temate Tahun 2018
Hibah kepada KORPRI Dewan Pengurus Kota Temate
5 untuk menunjang kelancaran admlnlstrasi KORPRI Tahun 750.000.000,00
2018
Hibah Tahap Ke- II (Dua) Kepada Palang Merah Indonesia
6 100.000.000,00
(PMI) Kota Temate Tahun 2018
Jumlah 3.700.000.000,00
j. Belanja Bantuan Sosial digunakan untuk biaya perjalanan dinas pada Bagian
Bina Kesejahteraan Sosial senilai Rp27.919.500,00
Pemerintah Kota Temate telah merealisasikan pemberian Belanja Bantuan Sosial
untuk kegiatan wisata religi kaum kristiani Kota Temate senilai Rp375.000.000,00.
Kegiatan tersebut difasilitasi oleh Bagian Bina Kesejahteraan Sosial Sekretariat
Daerah.Pada pelaksanaannya, Kepala Bagian Bina Kesejahteraan Sosial menggunakan
dana bantuan sosial tersebut senilai Rp27.919.500,00 untuk biaya perjalanan dinas
dalam rangka mengantarkan peserta wisata religi ke Jakarta dan menjemput peserta
ketika tiba di Jakarta. Kepala Bagian Bagian Bina Kesejahteraan Sosial menyatakan
bahwa digunakannya dana bantuan sosial untuk mebiayai perjalanan dinas karena tidak
tersedianya anggaran Belanja Perjalanan Dinas untuk kegiatan tersebut pada Bagian
Bagian Bina Kesejahteraan Sosial. Namun besaran biaya perjalanan ke Jakarta yang
diambil dari dana bantuan sosial lebih tinggi daripada standar biaya perjalanan dinas
yang dapat diterima oleh Kepala Bagian Bagian Bina Kesejahteraan Sosial yang
seharusnya hanya mendapatkan biaya perjalanan senilai Rp16.839.500,00. Oleh karena
itu atas selisihnya merupakan kelebihan pembayaran yang diterima oleh Kepala Bagian
Bagian Bina Kesejahteraan Sosial senilai Rpl 1.080.000,00 (Rp27.919.500,00 -
Rpl6.839.500,00).

a. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 32 Tahun 2011 tentang Pedoman Pemberian
Hibah dan Bantuan Sosial yang Bersumber dari Anggaran Pendapatan dan Belanja

Daerah sebagaimana telah dirubah terakhir kali dengan Peraturan Menteri Dalam
1) Pasal 1 angka 16, "Risiko sosial adalah kejadian atau peristiwa yang dapat
menimbulkan potensi teijadinya kerentanan sosial yang ditanggung oleh individu,
keluarga, kelompok dan/atau masyarakat sebagai dampak krisis sosial, krisis
ekonomi, krisis politik, fenomena alam dan bencana alam yangjika tidak diberikan
belanja bantuan sosial akan semakin terpuruk dan tidak dapat hidup dalam kondisi
wajar";
2) Pasal 23:
a) "Anggota/kelompok masyarakat sebagaimana dimaksud dalam Pasal 22 ayat
(1) meliputi:
1) Individu, keluarga, dan/atau masyarakat yang mengalami keadaan yang
tidak stabil sebagai akibat dari krisis sosial,ekonomi, politik, bencana,atau
fenomena alam agar dapat memenuhi kebutuhan hidup minimum;
2) Lembaga non pemerintah bidang pendidikan, keagamaan, dan bidang lain
yang berperan untuk melindungi individu, kelompok, dan/atau masyarakat
dari kemungkinan terjadinya risiko sosial".
3) Pasal 23A pada:
a) Ayat (1) "Bantuan sosial berupa uang kepada individu dan/atau keluarga
sebagaimana dimaksud dalam pasal 23 huruf a, terdiri atas bantuan sosial
kepada individu dan/atau keluarga yang direncanakan dan yang tidak dapat
direncanakan sebelumnya";
b) Ayat(7)"Pagu alokasi anggaran yang tidak dapat direncanakan sebelumnya
sebagaimana dimaksud pada ayat (6) tidak melebihi pagu alokasi anggaran
yang direncanakan sebagaimana dimaksud pada ayat(2)";
b) Pasal 24 Ayat(2) bahwa,"Kriteria selektif sebagaimana dimaksud pada ayat
(1) huruf a diartikan bahwa bantuan sosial hanya diberikan kepada calon
penerima yang ditujukan untuk melindungi dari kemungkinan resiko sosial.
Peraturan Walikota Temate Nomor 1.B Tahun 2012 tentang Tata Cara Penganggaran,
Pelaksanaan dan Penatausahaan,Pertanggungjawaban,Pelaporan serta Monitoring dan
Evaluasi Hibah dan Bantuan Sosial yang Bersumber dari Anggaran Pendapatan dan
Belanja Daerah Kota Temate sebagaimana telah dirubah dengan Peraturan Walikota
Temate Nomor 18 Tahun 2014 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Walikota
Temate Nomor l.B Tahun 2012 tentang Tata Cara Penganggaran, Pelaksanaan dan
Penatausahaan, Pertanggungjawaban, Pelaporan serta Monitoring dan Evaluasi Hibah
dan Bantuan Sosial yang Bersumber dari Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah
Kota Temate pada:
1) Pasal 5:
a) Ayat (2)"Pemberian hibah sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dilakukan
setelah memprioritaskan pemenuhan belanja umsan wajib";
b) Ayat (3) "Pemberian hibah sebagaimana dimaksud pada ayat (1) ditujukan
untuk menunjang pencapaian sasaran program dan kegiatan pemerintah daerah

dengan memperhatikan asas keadilan, kepatutan, rasionalisme, dan manfaat
untuk masyarakat".
2) Pasal 9:
a) Ayat (1) "Pemerintah, pemerintah daerah lainnya, perusahaan daerah,
masyarakat dan brganisasi kemasyarakatan menyamaikan usulan/proposal
hibah secara tertulis kepada Walikota";
b) Ayat (2) "Walikota menunjuk SKPD terkait untuk melakukan evaluasi
usulan/proposal sebagaimana dimaksud pada ayat(1)".
3) Pasal 11:
a) Ayat (1) "Hasil rekomendasi kepala SKPD dan pertimbangan TAPD
sebagaimana dimaksud dalam Pasal 9 ayat (4) dan ayat (5) menjadi dasar
persetujuan Walikota";
b) Ayat(2)"Persetujuan Walikota sebagaimana dimaksud pada ayat(1) menjadi
dasar pencantuman alokasi anggaran belanja hibah dalam rancangan KUA dan
PPAS".
4) Pasal 23:
a) Ayat(1)"Penerima hibah bertanggungjawab secara formal dan material atas
penggunaan hibah yang diterimanya";
b) Ayat(3)"Pertanggungjawaban sebagaimana dimaksud pada ayat(2) huruf a
dan huruf b, dan ayat(2a) guruf a dan huruf b disampaikan kepada Walikota
paling lambat tanggal 10 bulan Januari tahun anggaran berikutnya, kecuali
ditentukan lain sesuai peraturan perundang-undangan".
5) Pasal 23A yaitu, "Dalam hal penerima hibah tidak menyampaikan
pertanggungjawaban dalam waktu yang telah ditentukan sebagaimana tersebut
dalam pasal 23 ayat(3), maka hibah selanjutnya tidak akan diberikan";
6) Pasal 27A ayat (3) yaitu, "Bantuan sosial yang tidak dapat direncanakan
sebelumnya sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dialokasikan untuk kebutuhan
akibat resiko sosial yang tidak dapat diperkirakan pada saat penyusunan APED
yang apabila ditunda penanganannya akan menimbulkan resiko sosial yang lebih
besar bagi individu dan/atau keluarga yang bersangkutan";
7) Pasal 28 ayat(6) yaitu, "Kriteria sesuai penggunaan sebagaimana dimaksud pada
ayat(1)huruf d bahwa tujuan pemberian bantuan sosial meliputi:
a) Rehabilitasi sosial;
b) Perlindungan sosial;
c) Pemberdayaan sosial;
d) Jaminan sosial;
e) Penanggulangan kemiskinan;
f) Penanggulangan bencana".

8) Pasal 37 ayat(3) yaitu, "Pencairan bantuan sosial berupa uang dilakukan dengan
cara pembayaran langsung(LS)kepada penerima bantuan sosial";
9) Pasal 44 ayat(3)yaitu,"Pertanggungjawaban sebagaimana dimaksud pada ayat(2)
huruf a dan b, dan ayat (2a) huruf a dan b, disampaikan kepada Walikota paling
lambattanggal 10 bulan Januari tahun anggaran berikutnya, kecuali ditentukan lain
sesuai peraturan perundang-undangan";
10) Pasal 44A, yaitu, "Dalam hal penerima bantuan sosial tidak menyampaikan
pertanggungjawaban dalam waktu yang telah ditentukan sebagaimana tersebut
dalam Pasal 44 ayat(3), maka bantuan sosial selanjutnya tidak akan diberikan".

a. Penganggaran Belanja Hibah dan Belanja Bantuan Sosial tidak memperhatikan asas
keadilan dan rasionalitas sehingga atas realisasi belanja tersebut tidak dapat digunakan
untuk mengukur efisiensi dan efektivitas belanja daerah;
b. Belanja daerah dalam bentuk Belanja Bantuan Sosial tidak dapat memperbaiki risiko
sosial yang terjadi di masyarakat;
c. Belanja Hibah dan Belanja Bantuan Sosial senilai Rp6.680.000.000,00
(Rp5.625.000.000,00 + Rp 1.055.000.000,00) tidak dapat diyakini kesesuaian
penggunaannya;
d. Belanja Hibah senilai Rpl.550.000.000,00 membebani keuangan daerah atas

pemberian hibah kepada organisasi yang tidak diperbolehkan menerima hibah menurut
ketentuan internal Pemerintah Kota Temate;
e. Tidak tercapainya tujuan pemberian Belanja Hibah senilai Rp7.200.000,00;

f. Indikasi kerugian daerah atas penggunaan Belanja Bantuan Sosial untuk keperluan
kedinasan senilai Rpl 1.080.000,00.
a. Tim Anggaran Pemerintah Daerah tidak memedomani ketentuan mengenai

penganggaran Belanja Hibah dan Belanja Bantuan Sosial;
b. Tidak dilakukan verifikasi dari OPD terkait untuk mengevaluasi usulan/proposal
tertulis dari calon penerima hibah dan bantuan sosial terkait kriterian calon penerima,
kesesuaian dengan program pemerintah, dan kepatutan jumlah bantuan yang akan
diberikan yang dikaitkan dengan prioritas pemenuhan urusan wajib pemerintahan;
c. Penagihan bukti pertanggungjawaban penggunaan dana bantuan hanya terpusat kepada
BUD tanpa didukung oleh OPD teknis yang seharusnya terlibat pada proses verifikasi
dan pemantauan pelaksanaan Belanja Hibah dan Belanja Bantuan Sosial;
d. Penerima hibah tidak memedomani ketentuan mengenai pertanggungjawaban dana
hibah yang diterimanya;
e. Kepala Bagian Bina Kesejahteraan Sosial tidak memedomani ketentuan dalam
menggunakan dana bantuan sosial untuk membiayai perjalanan dinas.

Atas permasalahan tersebut Pemerintah Kota Temate melalui Kepala BPKAD
menyatakan sependapat dengan temuan BPK. Selanjutnya hal-hal tersebut akan menjadi
perhatian dalam penyusunan anggaran dan pelaksanaan Belanja Bantuan Sosial dan
Belanja Hibah. Telah dilakukan penyetoran ke Kas Daerah atas penggunaan dana Belanja
Bantuan Sosial untuk perjalanan dinas luar daerah senilai Rpll.080.000,00 pada tanggal
13 Maret 2019.
BPK merekomendasikan Wall Kota Ternate agar:

a. Lebih selektif dalam memberikan bantuan sosial yang tidak direncanakan sehingga
penggunaan bantuan sosial tepat sasaran dan tujuan pemberian bantuan sosial untuk
mengurangi terjadinya risiko sosial dapat tercapai secara optimal;
b. Memerintahkan TAPD untuk menganggarkan hibah daerah berdasarkan proposal
hibah yang telah diverifikasi oleh satuan kerja teknis;
c. Memeritahkan TAPD untuk menyesuaikan penganggaran Belanja Bantuan Sosial
sesuai dengan proporsi Bantuan Sosial yang direncanakan dan yang tidak direncanakan
sesuai dengan ketentuan;
d. Memerintahkan PPKD untuk menagih laporan pertanggunâwaban penggunaan dana
bantuan sosial dan hibah yang belum disampaikan oleh penerima hibah, dan
berkoordinasi dengan TAPD jika terdapat proposal atau pengajuan bantuan sosial dan
hibah oleh penerima bantuan sosial dan hibah yang belum menyampaikan laporan
pertanggungjawaban tahun sebelumnya.
14. Pengadaan Belanja Modal Peralatan dan Mesin Senilai Rp343.910.000,00 Tidak
Pada Tahun Anggaran 2018 Pemerintah Kota Temate telah menganggarkan Belanja
Modal Peralatan dan Mesin senilai Rp27.732.681.667,00 dengan realisasi senilai
Rp24.112.217.803,00 atau 86,95%. Berdasarkan hasil pemeriksaan secara uji petik
terhadap realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin pada Dinas Perindustrian dan
Perdagangan diketahui beberapa hal sebagai berikut:
a. Hasil pengadaan master meter belum diterima
Dinas Perindustrian dan Perdagangan telah melakukan perikatan pekerjaan
Pengadaan satu unit master meter dengan CV GU dengan Surat Perjanjian Kontrak
Nomor 800/266.a/DPP-KT/2018 tanggal 31 Juli 2018 dengan nilai Rp335.000.000,00.
Jangka waktu pengadaan tersebut adalah 120 hari kalender atau berakhir pada tanggal
27 November 2018.
Pengadaan pekerjaan tersebut dilaksanakan melalui pelelangan umum dan CV GU

telah menyampaikan dokumen persyaratan dalam pelelangan diantaranya surat
dukungan dan jaminan supply dari PT UJB dan CV RS.
Berdasarkan hasil pemeriksaan fisik pada tanggal 12 April 2019 diketahui bahwa
hasil pekerjaan pengadaan master meter tersebut belum sampai di Dinas Perindustrian
dan Perdagangan. Kondisi ini tidak sesuai dengan dokumen yang diterima oleh Tim
Pemeriksa, dimana menurut dokumen yang disampaikan satu unit master meter
tersebut telah diterima berdasarkan Berita Acara Pemeriksaan Hasil Pekerjaan Nomor
900/386/Perindag-KT/XI/2018 tanggal 8 November 2019 yang ditandatangani oleh

Panitia Penerimaan Hasil Pekerjaan, dan Berita Acara Serah Terima Barang Nomor
800/266.a/DPP-KT/2018 tanggal 8 November 2019 yang ditandatangani oleh Kepala
Dinas Perindustrian dan Perdagangan.
Berdasarkan kedua berita acara tersebut, CV GU telah menerima pembayaran lunas
100% atas pekerjaan tersebut dengan rincian sebagai berikut:
label 42 Rincian Pembayaran CV GU
No Nomor SP2D Jumlah(Rp) Keterangan

07182/SP2D/3.07.01.01/2018
1 100.500.000,00 Pembayaran uang muka 30%
Tanggal 28 September 2018
08941/SP2D/3.07.01.01/2018
2 234.500.000,00 Pembayaran lunas 100%
Tanggal 14 November 2018
Jumlah 335.000.000,00
Berdasarkan keterangan Pengurus Barang, master meter tersebut telah dicatat di

Kartu Inventaris Barang Peraiatan dan Mesin, walaupun secara fisik barang tersebut
belum diterima. Pejabat Pembuat Komitmen pekerjaan pengadaan master meter
memberikan keterangan bahwa hasil pengadaan master meter belum diterima
dikarenakan master meter tersebut masih dalam tahap produksi dan diperkirakan akan
sampai di Temate pada pertengahan bulan Mei 2019. Keterangan tersebut berdasarkan
surat pemberitahuan dari PT UJB Nomor 017/SU/TM-ADMAJJB/XI/2018 tanggal 22
November 2018 kepada CV RS.
Surat pemberitahuan tersebut bertanggal 14 hari setelah dua dokumen berita acara
ditandatangani dan dijadikan dasar pembayaran 100%. Kondisi tersebut menunjukkan
bahwa Dinas Perindustrian dan Perdagangan dengan sengaja membuat dokumen berita
acara pemeriksaan hasil pekerjaan dan berita acara serah terima barang dengan kondisi
tidak sebenamya.
b. Pengadaan pompa air tidak sesuai dengan ketentuan
Berdasarkan hasil pemeriksaan atas hasil pekerjaan Pengadaan Mesin Pompa Air
yang dilaksanakan oleh CV Er berdasarkan Surat Perintah Kerja Nomor 602/SPK-
MPAP/DPP-KT/2018 tanggal 30 Juli 2018 dengan nilai Rp99.770.000,00 diketahui
bahwa CV Er telah menyerahkan hasil pekerjaan berupa satu unit mesin speed boat
dan dua unit pompa air merek dengan Yanmar TF65H-di. Namun berdasarkan hasil
pemeriksaan fisik pada tanggal 12 April 2019, pengurus barang hanya dapat
memperlihatkan satu unit pompa air dengan merek Yanmar hasil pengadaan TA 2018
dengan harga pembelian Rp20.410.000,00. Pengurus barang menyatakan tidak pemah
melihat hasil pengadaan barang oleh CV Er. Pengurus barang hanya mencatat hasil
pengadaan kedalam Kartu Inventaris Barang Peraiatan dan Mesin berdasarkan
dokumen berita acara serah terima barang.
Dari hasil konfirmasi kepada salah satu Panitia Pemeriksa Hasil Pekerjaan diketahui
bahwa panitia tersebut tidak pernah melihat hasil pengadaan berupa pompa air dengan
merek Yanmar TF65H-di,dan mengakui bahwa telah menandatangani dokumen berita
acara yang tidak sesuai dengan kondisi sebenamya.
Berdasarkan keterangan dari Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) diketahui bahwa
pembelian pompa air telah dilaksanakan sebelum kontrak dengan CV Er dibuat.
Kontrak tersebut dibuat hanya sebagai pelengkap administrasi pembelian pompa air.
i
Berdasarkan keterangan PPK,benar bahwajumlah potnpa air yang dibeli sebanyak dua
unit. Namun pembelian pompa air tersebut bukan dengan merek dan tipe yang sama.
Satu unit berupa mesin pompa air merek Yanmar TF65H-di, sedangkan satu unit lagi
berupa mesin pompa air merek Honda dengan spesifikasi yang lebih rendah daripada
pompa air yang pertama.
Berdasarkan keterangan tersebut Tim Pemeriksa telah meminta bukti pembelian
pompa air dengan merek Honda tersebut kepada PPK dan menghitung selisih harga
pembelian dengan harga kontrak sebagai kelebihan pembayaran senilai
Rp8.910.000,00(Rp20.410.000,00 - Rpl 1.500.000,00).

a. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan
pada:
1) Lampiran I.Ol pada Paragraf 38, "Informasi dalam laporan keuangan bebas dari
pengertian yang menyesatkan dan kesalahan material, menyatakan setiap fakta
secarajujur, serta dapat diverifikasi";
2) Lampiran 1.02 pada Paragraf 9, "Laporan keuangan merupakan laporan yang
terstruktur mengenai posisi keuangan dan transaksi-transaksi yang dilakukan oleh
suatu entitas pelaporan. Tujuan umun laporan keuangan adalah menyajikan
informasi mengenai posisi keuangan,realisasi anggaran,saldo anggaran lebih, arus
kas, hasil operasi, dan perubahan ekuitas suatu entitas pelaporan yang bermanfaat
bagi pengguna dalam membuat dan mengevaluasi keputusan mengenai alokasi
sumber daya";
3) Lampiran 1.02 pada paragraf 19, "Laporan keuangan memberikan informasi
tentang sumber daya ekonomi dan kewajiban entitas pelaporan pada tanggal
pelaporan dan arus sumber daya ekonomi selama periode berjalan".
b. Peraturan Presiden Nomor 4 Tahun 2015 tentang Perubahan Keempat atas Peraturan
Presiden Nomor 54 Tahun 2010 tentang Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah pada Pasal
120, Selain perbuatan atau tindakan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 118 ayat(1),
"Penyedia barang/jasa yang terlambat menyelesaikan pekerjaan dalam jangka waktu
sebagaimana ditetapkan dalam kontrak karena kesalahan penyedia barang/jasa,
dikenakan denda keterlambatan sebesar 1/1000 dari nilai kontrak atau nilai bagian
kontrak untuk setiap hari keterlambatan";
c. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan
1) Pasal 132 ayat(1)yang menyatakan bahwa "Setiap pengeluaran belanja atas beban
APBD harus didukung dengan bukti yang lengkap dan sah";
2) Pasal 184 ayat (2) menyatakan bahwa "Pejabat yang menandatangani dan/atau
mengesahkan dokumen yang berkaitan dengan surat bukti yang menjadi dasar
penerimaan dan/atau pengeluaran atas pelaksanaan APBD bertanggungjawab
terhadap kebenaran material dan akibat yang timbul dari penggunaan surat bukti
dimaksud".

a. Indikasi Kelebihan Pembayaran Belanja Modal Peralatan dan Mesin atas hasil
pengadaan yang belum diterima senilai Rp335.000.000,00;
b. Pemahalan Belanja Modal Peralatan dan Mesin berupa pompa air dengan merek Honda
senilai Rp8.910.000,00(Rp20.410.000,00 - Rp11.500.000,00).
a. Kepala Dinas Perindustrian dan Perdagangan selaku Pengguna Anggaran tidak

memedomani ketentuan dalam menandatangangi berita acara serah terima barang dan
dalam mengawasi realisasi belanja pada unit kerjanya;
b. Pejabat Pembuat Komitmen tidak memedomani ketentuan mengenai pengadaan barang
dan jasa serta pengelolaan keuangan daerah dalam melaksanakan tugasnya.
Atas permasalahan tersebut Pemerintah Kota Ternate melalui Kepala Dinas

Perindustrian dan Perdagangan mengakui bahwa pencairan dana master meter telah 100%
dan alat tersebut belum berada di tempat. Hal ini dikarenakan pembuatan alat tersebut
membutuhkan waktu yang sangat lama. Demi tercapainya pekerjaan tersebut maka diambil
langkah untuk mencairkan dananya 100%. Untuk permasalahan pengadaan pompa air,
dapat disampaikan bahwa pengadaan pompa air benar dua unit dengan merek Yanmar dan
Honda dengan harga masing-masing Rp20.410.000,00, sehingga tidak ada kelebihan
pembayaran atas pekerjaan tersebut.
BPK tidak sependapat dengan pemyataan diatas, dari hasil pemeriksaan oleh pemeriksa
barang telah mengakui hanya menandatangani berita acara pemeriksaan barang tanpa
pemah melihat fisik barang tersebut. Selain itu hasil pemeriksaan fisik menunjukkan bahwa
spesifikasi mesin pompa tersebut tidak sama, dan PPK telah menyampaikan faktur
pembelian mesin pompa Honda dengan harga senilai Rpl 1.500.000,00.
BPK merekomendasikan Wali Kota Ternate agar:

a. Memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada Kepala Dinas Perindustrian dan
Perdagangan selaku Pengguna Anggaran yang melaksanakan pengadaan barang dan
jasa yang tidak sesuai dengan ketentuan;
b. Memerintahkan Kepala Dinas Perindustrian dan Perdagangan untuk meberikan sanksi
sesuai ketentuan kepada Pejabat Pembuat Komitmen, Panitia Penerima Hasil
Pekerjaan, dan Panitia Pemeriksa Hasil Pekerjaan yang tidak memedomani ketentuan
pengadaan barang dan jasa;
c. Menginstruksikan Kepala Dinas Perindustrian dan Perdagangan untuk memerintahkan
Pejabat Pembuat Komitmen untuk menagih kelebihan pembayaran kepada CV Er
senilai Rp8.910.000,00;
d. Memerintahkan Kepala Dinas Perindustrian dan Perdagangan untuk menagih
keterlanjuran pembayaran kepada CV GU senilai Rp335.000.000,00 apabila pekerjaan
tidak dapat diselesaikan. Jika CV GU dapat menyediakan mesin master meter maka
atas keterlambatan tersebut dikenakan denda selama hari keterlambatan atau sesuai
dengan klausul perjanjian.
BPK Perwakilan Provinsi Maluku Utara 65 ^'

Tabel 43 Perhitungan Kekurangan Volume Pekerjaan
Harga Volume Selisih Niiai Lebih

Volume
No Uraian Pekerjaan Satuan sesuai Volume Bayar
Riil (m')
(Rp) Kontrak (m^) (m^) (Rp)
1 Pek Acian dinding 41.462,50 2.543,90 2.410,11 133,79 5.547.267,88
2 Pek Cat Dinding 45.223,75 2.543,90 2.410,11 133,79 6.050.485,51
Jumlah Kurang Volume/leblh bayar 11.597.753,39
Atas kekurangan volume tersebut, telah dikomunikasikan kepada pihak Pelaksana

Pekerjaan dan telah menyatakan kesanggupannya untuk mengembalikan kelebihan
pembayaran tersebut.
b. Potensi kelebihan pembayaran pekerjaan Pembangunan Pasar Modern
Gamalama Tahap 2 pada Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang senilai
Rpl7.556.442,54
Pekerjaan Pembangunan Pasar Modem Gamalama Tahap 2 dilaksanakan oleh PT
Ik berdasarkan Surat Perjanjian Nomor 600/5709/DPU-PR/KT/2018 tanggal 10
Oktober 2018 senilai Rp3.438.569.000,00. Pelaksanakan pekerjaan dimulai pada
tanggal ditandatanganinya kontrak sesuai Surat Perintah Mulai Kerja(SPMK)Nomor
600/57lO/DPU-PR/KT/2018 dengan jangka waktu 80 hari kalender dan berakhir pada
tanggal 28 Desember 2018. Sesuai dokumen Addendeum Kontrak Nomor
600/327/ADD/BG/DPU-PR/KT/2018 tanggal 08 November 2018, dilakukan
perubahan kontrak untuk pekerjaan tambah kurang (CCO). Pekerjaan tesebut
mempakan lanjutan dari konstmksi dalam pengerjaan(KDP)yang telah dimulai pada
tahun anggaran sebelumnya.
Sesuai dengan dokumen Berita Acara Penyerahan Pertama Pekerjaan/PHO
{Provisional Hand Over)Nomor 600/697l/BAST-PHO/BG/DPUPR/KT/2018 tanggal
21 Desember 2018 pekerjaan telah dinyatakan selesai 100%. Dari hasil pemeriksaan
atas dokumen pembayaran diketahui bahwa sampai dengan 31 Desember 2018,
kontraktor pelaksana bam menerima pembayaran uang muka 20% berdasarkan SP2D
Nomor 09002/SP2D/1.03.01.01/2018 tanggal 16 November 2018 senilai
Rp687.713.800,00 (termasuk PPN senilai Rp62.519.436,00 dan PPh Psl 4 senilai
Rpl8.755.831,00).
Berdasarkan hasil pemeriksaan fisik tanggal 19 Februari 2019 yang dilakukan oleh
Tim BPK bersama dengan PPK, Direksi, dan pihak pelaksana pekerjaan (diwakilkan)
diketahui bahwa penggunaan bekisting pada pekerjaan balok dan plat lantai sebagian
menggunakan bekisting bekas pekerjaan pembangunan Pasar Modem Gamalama tahap
I. Sesuai dengan Bill Of QuantitylBoQ yang ditawarkan oleh pihak pelaksana, untuk
pekerjaan balok dan plat lantai seluruhnya menggunakan bekisting baru. Hal ini terlihat
pada koefisien yang digunakan dalam item pekerjaan tersebut merupakan koefisien
untuk penggunaan bekisting satu kali pakai. Atas kondisi tersebut Tim BPK,PPK,dan
pihak pelaksana pekerjaan telah melakukan perhitungan ulang untuk mendapatkan
selisih harga bekisting antara bekisting satu kali pakai dengan bekisting dua kali pakai
sebagai berikut:

Tabel 44 Analisa Harga untuk Bekisting Balok dan Plat Lantai untuk Dua Kali Pemakalan
Harga
No Pekerjaan Sat Koeflsien
Jml Harga
satuan
(Rp)
(Rp)
1 Pemasangan 1 m2 bekisting untuk balok
Peketja OH 0,66 146.870 96.934,20
Tukang kayu Oh 0,33 164.920 54.423,60
Kepala tukang OH 0,033 199.595 6.586,63
Mandor OH 0,033 171.000 5.643,00
Kayu klas III (2x pakai) m3 0,04 2.850.000 114.000,00
Paku 5 -12 cm kg 0,4 23.370 9.348,00
Minyak bekisting Ltr 0.2 26.648 5.329,60
Kayu 5/7(2x pakai) m3 0,018 2.660.000 47.880,00
Plywood tebal 10mm (2x pakai) Lbr 0,203 175.750 35.677,25
Jumlah Harga/M2 375.822,28
2 Pemasangan 1 m2 bekisting untuk iantai
Pekeija OH 0,66 146.870 96.934,20
Tukang kayu OH 0,33 164.920 54.423,60
Kepala tukang OH 0,033 199.595 6.586,63
Mandor OH 0,033 171.000 5.643,00
Kayu klas III (2x pakai) m3 0,04 2.850.000 114.000,00
Paku 5 -12 cm kg 0.4 23.370 9.348,00
Minyak bekisting Ltr 0,2 26.648 5.329,60
Kayu 5/7(2x pakai) m3 0,008 2.660.000 21.280,00
Plywood tebal 10mm (2x pakai) Lbr 0,203 175.750 35.677,25
Jumlah Harga/M2 349.222,28
Berdasarkan hasil pemeriksaan lebih lanjut, PPK menerangkan bahwa prosentase

penggunaan kayu bekas untuk item pekerjaan tersebut adalah sebanyak 25% dari
seluruh kayu bekisting yang digunakan sehingga terdapat kelebihan pembayaran
senilai Rp 17.556.239,27 yang dapat dirinci sebagai berikut:
Tabel 45 Perhltungan Kelebihan Pembayaran Bekisting Balok dan Plat Lantai
No Uralan Pekerjaan Volume Harga Jumlah harga

25%(M3) Satuan (Rp) Keterangan
(Rp)
1 Pek Baiok
- 25% vol keseluruhan balok 297,24 393.677,44 117.016.682,27 Harga kontrak

- Pek Bekisting (harga 2x kayu bekisting
pakai) 297,24 375.822,28 111.709.414,51
bekas
Sellsih 1 5.307.267,76
2 Pek Piat Lantai T=15cm (K300)
- 25% vol keseluruhan Pek
Bekisting 275,54 393.677,44 108.473.881,82
- Pek Bekisting (harga 2x
pakai) 275,54 349.222,28 96.224.707,03 Harga kontrak
Selislh II 12.249.174,79
kayu bekisting
bekas
Jumlah leblh bayar (1 + II) 17.556.442,54

Atas kelebihan pembayaran tersebut, telah dikomunikasikan kepada pihak
Pelaksana Pekerjaan dan telah menyatakan kesanggupannya untuk mengembalikan
kelebihan pembayaran tersebut.
c. Kelebihan pembayaran pekerjaan Pembangunan Puskesmas Gambesi (DAK)
pada Dinas Kesehatan senilai Rpl7.179.023,65
Pekerjaan Pembangunan/Perluasan Kantor Kelurahan Gamalama dilaksanakan oleh
PT AH berdasarkan Surat Perjanjian Nomor 440/1380/SP-JK/PKMGAMBESI/
DINKES/DAK/2018 tanggal 9 Juli 2018 senilai Rp2.951.727.000,00. Pelaksanakan
pekerjaan dimulai pada tanggal ditandatanganinya kontrak sesuai Surat Perintah Mulai
Kerja (SPMK) Nomor 440/1380/SPKM-JK/PKMGAMBESI/DINKES/DAK/2018
dengan jangka waktu 150 hari kalender dan berakhir pada tanggal 05 Desember 2018.
Addendum kontrak dilakukan sebanyak dua kali, yakni pada tanggal 08 Oktober 2018
untuk pekerjaan tambah/kurang(CCO) tanpa perubahan nilai kontrak dan tanggal 3
Desember 2018 untuk penambahan waktu selama 15 hari sehingga jangka waktu
pekerjaan menjadi 165 hari. Perpanjangan waktu dilakukan dengan alasan karena
masih belum selesainya pengurusan lahan pada saat kontrak pekerjaan sudah berjalan.
Sesuai dengan dokumen Berita Acara Penyerahan Pertama Pekerjaan/PHO
{Provisional Hand Over)Nomor 440/2842.A/2018 pekerjaan telah dinyatakan selesai
100%. Sedangkan dari hasil pemeriksaan atas dokumen pembayaran diketahui bahwa
kontraktor pelaksana tel^ menerima pembayaran sebesar 100% dengan rincian
sebagai berikut:
a. Pembayaran uang muka 20% berdasarkan SP2D Nomor
04983/SP2D/1.02.01.01/2018 tanggal 12 Juli 2018 senilai Rp590.345.400,00
(termasuk PPN senilai Rp53.667.764,00 dan PPh Psl 4 senilai Rp 10.733.553,00);
b. Pembayaran termin 1 (60%) berdasarkan SP2D Nomor
08034/SP2D/1.02.01.01/2018 tanggal 17 Oktober 2018 senilai
Rp 1.328.277.150,00 (termasuk PPN senilai Rp 120.752.468,00 dan PPh Psl 4
senilai Rp24.150.494,00);
c. Pembayaran termin 2 (95%) berdasarkan SP2D Nomor
10569/SP2D/4.01.03.01/2018 tanggal 28 Desember 2018 senilai
Rp885.518.100,00 (termasuk PPN senilai Rp80.501.645,00 dan PPh Psl 4 senilai
Rp 16.100.329,00); dan
d. Pembayaran retensi 5% berdasarkan SP2D Nomor 10570/SP2D/1.02.01.01/2018
tanggal 28 Desember 2018 senilai Rp 147.586.350,00 (termasuk PPN senilai
Rpl3.416.941,00 dan PPh Psl 4 senilai Rp2.683.388,00).
Berdasarkan hasil pemeriksaan fisik tanggal 18 Februari 2019 yang dilakukan oleh
Tim BPK RI bersama dengan PPK, Direksi, dan Pihak Pelaksana Pekerjaan
(diwakilkan) diketahui terdapat kelebihan pembayaran karena kurang volume atas
beberapa item pekerjaan senilai Rp 17.179.023,65 dengan rincian sebagai berikut:

Pengguna Anggaran (KPA) pada tanggal 01 Oktober 2018 melalui dokumen Berita
Acara Serah Terima Pertama Pekerjaan {Provisional Hand Over)Nomor 641/03/PKL-
PHO/2018. Dari hasil pemeriksaan atas dokumen pembayaran diketahui bahwa
kontraktor pelaksana telah menerima pembayaran sebesar 100% dengan rincian
sebagai berikut:
04342/SP2D/4.01.03.01/2018 tanggal 7 Juni 2018 senilai Rp177.273.000,00
(termasuk PPN senilai Rp16.115.727,00 dan PPh Psl 4 senilai Rp3.223.145,00);
b. Pembayaran termin 1 (60%) berdasarkan SP2D Nomor
06464/SP2D/4.01.03.01/2018 tanggal 5 September 2018 senilai Rp 177.273.000,00
(termasuk PPN senilai Rpl6.115.727,00 dan PPh Psl 4 senilai Rp3.223.145,00);
c. Pembayaran termin 2 (95%) berdasarkan SP2D Nomor
08072/SP2D/4.01.03.01/2018 tanggal 18 Oktober 2018 senilai Rp206.818.500,00
(termasuk PPN senilai Rp18.801.682,00 dan PPh Psl 4 senilai Rp3.760.336,00);
dan
d. Pembayaran retensi 5% berdasarkan SP2D Nomor 08073/SP2D/4.01.03.01/2018

tanggal 18 Oktober 2018 senilai Rp29.545.500,00 (termasuk PPN senilai
Rp2.685.955,00 dan PPh Psl 4 senilai Rp537.191,00).
Berdasarkan hasil pemeriksaan fisik tanggal 01 Maret 2019 yang dilakukan oleh
Tim BPK bersama dengan PPK,Pihak Pelaksana Pekerjaan (Direktur), dan Konsultan
Pengawas, diketahui terdapat kelebihan pembayaran karena kurang volume atas
beberapa item pekerjaan senilai Rp31.429.031,58 dengan rincian sebagai berikut:
label 47 Perbandingan Volume Terpasang dengan Volume Hasil Cek Fisik
No Uralan
Volume Volume Harga Nilal Selisih
Selisih
Lapangan Kontrak Satuan (Rp) (Rp)
1 Pekerjaan Tanah
- Pek Galian Pondasi
31,38 37,39 6,01 50.201,00 301.708,01
Menerus
Pekerjaan Pasangan,
2
Plesteran dan Lantai
- Pek Pas Batu Kosong 8,05 9,38 1,33 691.410,06 919.575,38
•Pek Pondasi Batu Kali
23,54 25,81 2,27 1.087.791,87 2.469.287,55
Camp 1:5
- Pek Urugan Pasir di
Bawah Lt&PondasI
- Pondasi 1,83
- Bawah lantai 3,40
5,23 5,53 0,3 551.351,38 165.405,42

3 Pekerjaan Beton
- Pek Slof Induk Beton
2.74 3,78 1,04 4.742.452,33 4.932.150,43
(81)20/25
- Pek Slof anak 0,20 0,14 (0,06) 4.742.452,33 (284.547,14)
- Pek Kolom K1 25/25 2,80 3,39 0,59 9.185.212,37 5.419.275,30
- Pek KolomPraktis Beton
0,50 0,52 0,02 5.246.476,25 104.929,53
12/12
- Pek Balok Induk 20/35 4,15 6,61 2,46 6.371.740.85 15.674.482,50
H
Volume Volume Harga Nllal Selisih
No Uraian Selisih
Lapangan Kontrak Satuan(Rp) (Rp)
- Pek Balok anak 0,39 0,25 (0.14) 6.573.350,41 (920.269,06)

4 Pekerjaan Plafond
- Pek Rangka Plafond
Kayu KIs 2
- Pek Penutup Plafond
64,80 98,67 33,87 58.527,99 1.982.343,03
Tripleks 5mm
Pekerjaan pengecatan
5 64,80 98,67 33,87 19.624,76 664.690,63
plafond
JUMLAH 31.429.031.58

Peraturan Presiden Nomor 4 Tahun 2015 tentang Perubahan Keempat atas Peraturan
Presiden Nomor 54 Tahun 2010 tentang Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah:
1) Pasal 11 ayat(1) huruf e yang menyebutkan bahwa "PPK memiliki tugas pokok
dan kewenangan mengendalikan pelaksanaan kontrak";
2) Pasal 18 ayat (5) menyebutkan bahwa "Panitia/pejabat penerima hasil pekerjaan
sebagaimana dimaksud pada ayat (4) mempunyai tugas pokok dan kewenangan
untuk:
a) Melakukan pemeriksaan hasil pekerjaan pengadaan barang/jasa sesuai dengan

ketentuan yang tercantum dalam kontrak;
b) Menerima hasil pengadaan barang/jasa setelah melalui
pemeriksaan/pengujian; dan
c) Membuat dan menandatangani Berita Acara Serah Terima Hasil Pekerjaan".
3) Pasal 89 ayat (2a) menyatakan bahwa "Pembayaran untuk pekerjaan konstruksi,
dilakukan senilai pekerjaan yang telah terpasang".
Peraturan Menteri Kesehatan Nomor 75 Tahun 2017, pada Pasal 27 ayat (1) yang
menyatakan "Untuk memperoleh izin sebagaimana dimaksud dalam pasal 26, Kepala
Dinas Kesehatan Kabupaten/Kota mengajukan permohonan tertulis kepada
Bupati/Walikota melalui satuan kerja pada pemerintah daerah kabupaten/kota yang
menyelenggarakan perizinan terpadu dengan melampirkan dokumen: c. Dokumen
pengelolaan lingkungan sesuai ketentuan peraturan perundang-undangan".
Surat Perjanjian Surat Perjanjian Nomor: 050.13/854/BAPP-KT/2018 tanggal 21
Agustus 2018 antara Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) Bappelitbangda dengan
Direktur PT LHR pada Syarat-Syarat Umum Kontrak(SSUK)bagian 60"Pembayaran
yang menyatakan pembayaran prestasi hasil pekerjaan yang dsepakati oleh PPK
dengan ketentuan: 3) pembayaran dilakukan senilai pekerjaan yang telah terpasang,
tidak termasuk bahan/material dan peralatan yang ada di lokasi pekerjaan";
Surat Perjanjian Nomor: 600/5709/DPU-PR/KT/2018 tanggal 10 Oktober 2018 antara
Pejabat Pembuat Komitmen(PPK)Dinas PUPR dengan Direktur PT Ik;

Bencana Daerah untuk menagih kelebihan pembayaran senilai Rp64,467.101,43 dan
menyetorkannya ke Kas Daerah. Pemerintah Kota Temate telah menindaklanjuti
rekomendasi tersebut sampai dengan pemeriksaan berakhir tanggal 30 April 2019 dengan
menyetorkan ke Kas Daerah senilai Rp602.209.441,55, sehingga masih terdapat
kekurangan penyetoran senilai Rp6.264.837,43.
Berdasarkan hasil pemeriksaan fisik atas realisasi Belanja Modal Jalan Irigasi dan
Jaringan pada Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang diketahui terdapat kelebihan
pembayaran Belanja Modal Jalan Irigasi dan Jaringan senilai Rpl77.357.364,99 dengan
a. Kelebihan pembayaran Pekerjaan Jalan Ternate 2(Selatan)
Pekerjaan Peningkatan Jalan Temate 2 (Selatan) dilaksanakan oleh PT AA
berdasarkan Surat Perjanjian Nomor 620/1919/DPUPR/KT/2018 tanggal 20 Juli 2018
senilai Rp3.673.339.000,00. Pelaksanakan pekerjaan dimulai pada tanggal
ditandatanganinya kontrak sesuai Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK) Nomor
620/2078/SPMK/BM/DPUR-KT/2018 dengan jangka waktu 120 hari kalender dan
berakhir pada tanggal 08 Agustus 2018. Terdapat perubahan kontrak berupa pekeijaan
tambah kurang (CCO) yang tidak merubah harga kontrak keselumhan melalui
Addendum Kontrak Nomor 620/3788/ADD/BM/DPUPR/KOTA TTA/2018 tanggal
20 Juli 2018.
Pekerjaan telah dinyatakan selesai 100% sesuai dengan dokumen Berita Acara
Penyerahan Pertama Pekerjaan/PHO {Provisional Hand Over) Nomor
600/6584/BAPP-PHO/BM/DPUPR/KOTA TTE/2018 tanggal 21 November 2018.
Sedangkan dari hasil pemeriksaan atas dokumen pembayaran diketahui bahwa sampai
dengan 31 Desember 2018, Pelaksana telah menerima pembayaran lunas dengan
02848/SP2D/1.03.01.01/2018 tanggal 3 Mei 2018 senilai Rp734.667.800,00
(termasuk PPN senilai Rp66.787.982,00 dan PPh Pasal 4 senilai
Rp20.036.395,00);
b. Pembayaran Angsuran Ke I (60%) berdasarkan SP2D Nomor
07605/SP2D/1.03.01.01/2018 tanggal 5 Oktober 2018 senilai Rpl.653.002.550,00
(termasuk PPN senilai Rpl 50.272.959,00 dan PPh Pasal 4 senilai
Rp45.081.888,00);
c. Pembayaran Angsuran Ke II (95%) berdasarkan SP2D Nomor
Rpl.102.001.700,00 (termasuk PPN senilai Rpl00.181.973,00 dan PPh Pasal 4
senilai Rp45.081.888,00); dan
d. Pembayaran retensi berdasarkan SP2D Nomor: 10298/SP2D/1.03.01.01/2018
tanggal 21 Desember 2018(termasuk PPN senilai Rpl6.696.950,00 dan PPh Pasal
4 senilai Rp5.000.000,00).
Berdasarkan hasil pemeriksaan fisik tanggal 9 Maret 2019 yang dilakukan oleh Tim
BPK bersama dengan PPK, Direksi, dan Pihak Pelaksana Pekerjaan (diwakilkan)
diketahui bahwa backup data dan as build drawing yang dibuat oleh Pelaksana telah
sesuai ukuran lebar dan tebal item pekerjaan HRS Base dan Lapis Perekat/TcrcA: Coat

yang dipersyaratkan dalam kontrak. Namun demikian, dari hasil perhitungan atas
volume kedua item pekerjaan tersebut dibandingkan dengan volume yang terbayar,
terdapat kekurangan volume pekerjaan senilai Rp66.388.480,33 yang dapat diuraikan
sebagai berikut:
Tabel 48 Perhitungan Kekurangan Volume Pekerjaan Peningkatan Jalan Ternate 2(Selatan)

Panjang Vol MRS Tack Coat
Ruas Segmen
(m) (Ton) (Ltr)
Faiajawa 2 818,00 365,68 1.225,74
Lingk Sasa Puncak 1 160,00 155,44 340,16
II 82,00
III 289,70
Sasa Puncak 684,00 227,54 892,80
1
Lingk Kalumata Baru 196,00 68,15 142,90
II 31,30
Barito Puncak 1 76,00 22,75 4,41
II 15,20
Rumdin Walkot 128,00 51,34 167,76
Tabona 397,00 125,81 493,67
JatI Metro 1 278,80 127,66 431,78
II 92,50
III 44,00
IV 21,70
Cakra 632,50 250,40 982,52
Dahlia-Toboko 65,50 19,95 39,33
(Bougenvlle)Toboko 10,80 6,70 26,27
Kalumata-Gambes 91,00 39,89 156,50
Vol terpasang 1.461,31 4.903,84
Vol Kontrak 1.498,44 4.935,80
Harga satuan(Rp) 1.765.821,81 25.767,10
Sellsih (Rp) 65.564.963,81 823.516,52
Atas kekurangan volume tersebut, telah dikomunikasikan kepada pihak Pelaksana

Pekerjaan dan telah menyatakan kesanggupannya untuk mengembalikan kelebihan
pembayaran tersebut.
b. Kelebihan pembayaran Pekerjaan Sarana Prasarana Air Minum(SPAM)senilai
RpllO.968.884,67
Pada TA 2018, Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang (PUPR) telah
mengadakan beberapa paket pekerjaan Sarana Prasarana Air Minum (SPAM) yang
tersebar di beberapa lokasi di wilayah Kota Ternate. Dari hasil cek fisik dan analisa
terhadap dokumen pengadaan atas pekerjaan tersebut secara uji petik diketahui bahwa
terdapat kelebihan pembayaran dan kekurangan volume pekerjaan senilai
Rp 110.968.884,67 dengan rincian sebagai berikut:
1) Kelebihan pembayaran senilai Rpl07.463,836,53 pada Pekerjaan Pekerjaan
SPAM Melalui Penambahan Kapasitas dan/atau Volume Dari Sarana dan
Prasarana SPAM Terbangun Pulau Hiri
Pekerjaan dilaksanakan oleh CV DT berdasarkan Surat Perjanjian Nomor
600/290l/SP/DPUPR-KT/2018 tanggal 04 Juni 2018 senilai Rpl.872.125.000,00.

Pelaksanakan pekerjaan dimulai pada tanggal ditandatanganinya kontrak sesuai
Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK) Nomor 600/2902/SPMK/DPUPR-KT/2018
dengan jangka waktu 150 hari kaiender dan berakhir pada tanggal 01 November
2018. Terdapat addendum kontrak penambahan pekerjaan tambahan di luar
kontrak melalui Addendum Kontrak Nomor 600/526/ADD/CK/DPUPR-Kota-
Tte/2018 tanggal 18 Agustus 2018.
Sesuai dengan laporan yang dibuat oleh Pelaksana Pekerjaan diketahui bahwa
progress pekerjaan telah dinyatakan 100% dan telah diserahterimakan kepada
Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) pada tanggal 30 November 2018 melalui
dokumen Berita Acara Serah Terima Pertama Pekerjaan Nomor
600/66538.1/BAST-PHO/CK/DPUPR/KT/2018. Sedangkan berdasarkan
dokumen pembayaran diketahui bahwa kontraktor pelaksana telah menerima
pembayaran sebesar 100% dengan rincian sebagai berikut:
(termasuk PPN senilai Rp20.527.691,00 dan PPh Psl 4 senilai
Rp4.105.538,00);
b. Pembayaran langsung lunas (100%) berdasarkan SP2D Nomor
Rpl.l 18.283.600,00 (termasuk PPN senilai Rp 101.994.574,00 dan PPh Psl 4
c. Pembayaran retensi 5% berdasarkan SP2D Nomor
Rp88.416.900,00(termasuk PPN senilai Rp8.037.900,00 dan PPh Psl 4 senilai
Rpl.607.580,00).
Berdasarkan hasil pemeriksaan fisik tanggal 02 Maret 2019 yang dilakukan oleh
Tim BPK bersama dengan PPK,Direksi, dan Pihak Pelaksana Pekerjaan (Direktur)
diketahui terdapat kelebihan pembayaran karena kurang volume atas beberapa item
pekerjaan senilai Rp 107.463.836,53 dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 49 Perhitungan Kelebihan Pembayaran SPAM Terbangun Pulau Hiri
Harga
Volume Volume Nllal Sellslh
No Uralan Sellslh Satuan Keterangan
Lapangan Terbayar (Rp)
(Rp)
A Pek. Plpa TransmisI LokasI Kel Tomajiko-Faudu
Hasil cek fisik dan

1 Urugan pasir 101,88 keterangan Direksi
152,82 50,94 575.215,88 29.301.496,93
diketahui tinggi urugan
pasir rata2 hanya 20cm
Urugan tanah Hasil cek fisik dan
2 101,88 50,94 (50,94) 86.123,66 (4.387.139,24)
kembaii keterangan Direksi
3 Pemadatan tanah 0,00 162,72 162,72 86.123,66 14.014.041,15
B Pek Pipa Distribusi LokasI Kel Faudu
Hasil cek fisik dan
keterangan Direksi
1 Urugan Pasir 0,00 122,04 122,04 575.215,88 70.199.346,00 seluruh jalur pipa
distribusi tidak diurug
dengan pasir

Harga
Volume Volume NIlai Sellslh
No Uraian Sellslh Satuan Keterangan
Lapangan Terbayar (Rp)
(Rp)
Urugan tanah Hasil cek fisik dan ket
2 162,72 40,68 (122,04) 86.123,66 (10.510.531,47)
kembali Direksi
3 Pemadatan tanah 60,00 162,72 102,72 86.123,66 8.846.622,36
JUMLAH 107.463.836,53
Berdasarkan keterangan dari Direksi Dinas PUPR yang mengawasi pekerjaan

tersebut diketahui bahwa untuk item pekerjaan pemadatan tanah hanya diiakukan
secara manual tanpa menggunakan alat. Hasil pemeriksaan lebih lanjut diketahui
bahwa atas item pekerjaan tersebut sebenamya sudah diiakukan saat pekerjaan
Urugan Tanah Kembali/Urugan Pasir sehingga terdapat pembayaran ganda atas
pekerjaan yang sama.
2) Kelebihan pembayaran senilai Rp3.505.048,14 pada Pekerjaan Penambahan
SPAM Melalui Penambahan Kapasitas Dan/Atau Volume Dari Sarana dan
Prasarana SPAM Terbangun Kel. Dorpedu.
Pekerjaan dilaksanakan oleh CV DJ berdasarkan Surat Perjanjian Nomor
600/2572/SP/DPUPR-KT/2018 tanggal 16 Mei 2018 senilai Rp752.682.000,GO.
Pelaksanakan pekerjaan dimulai pada tanggal ditandatanganinya kontrak sesuai
Surat Perintah Mulai Kerja (SPMK) Nomor 600/2573/SPMK/DPUPR-KT/2018
dengan jangka waktu 150 hari kalender dan berakhir pada tanggal 12 Oktober
2018. Terdapat addendum kontrak penambahan pekerjaan tambahan di luar
kontrak melalui Addendum Kontrak Nomor 600/584/ADD/CK/DPUPR-KT/2018
tanggal 16 Mei 2018.
Serah terima pekerjaan diiakukan melalui dokumen Berita Acara Serah Terima
Pertama Pekerjaan Nomor 600/5774/BAST-PHO/CK/DPUPR/KT/2018 tanggal
12 Oktober 2018. Sedangkan dari dokumen pembayaran diketahui bahwa
kontraktor pelaksana telah menerima pembayaran sebesar 100% dengan rincian
sebagai berikut:
(termasuk PPN senilai Rp20.527.691,00 dan PPh Psl 4 senilai
Rp4.105.538,00);
b. Pembayaran termin I (60%) berdasarkan SP2D Nomor
07092/SP2D/1.03.01.01/2018 tanggal 25 September 2018 senilai
Rp293.545.980,00 (termasuk PPN senilai Rp26.685.998,00 dan PPh Psl 4
senilai Rp5.337.200,00)
c. Pembayaran langsung termin II (100%) berdasarkan SP2D Nomor
09472/SP2D/1.03.01.01.01/20180 tanggal 03 Desember 2018 senilai
Rpl95.697.320,00 (termasuk PPN senilai Rpl7.790.665,00 dan PPh Psl 4
d. Pembayaran retensi 5% berdasarkan SP2D Nomor
Rp37.634.100,00 (termasuk PPN senilai Rp684.256,00 dan PPh Psl 4 senilai
Rp3.421.282,00).

Hasil cek fisik tanggal 22 Februari 2018 yang dilakukan oleh Tim BPK RI
bersama dengan PPK, Direksi, dan Penyedia diketahui bahwa pekerjaan telah
dilaksanakan meliputi lokasi di tiga kelurahan. Namun demikian, menurut
keterangan dari Direksi Dinas PUPR yang mengawasi pekerjaan tersebut diketahui
bahwa pada saat pelaksanaan pekerjaan, terdapat item pekerjaan pemadatan tanah
yang dilakukan menggunakan alat stemper hanya dilaksanakan sepanjang 250
meter, yakni untuk bekas urugan tanah jalur pipa distribusi 063mm yang akan
ditutup dengan aspal/rabat beton. Sedangkan sisanya pemadatan tanah hanya
dilakukan secara manual karena diatasnya tidak ditutup dengan aspal/rabat, namun
pekerjaan tersebut sebenamya sudah dilakukan pada saat pekerjaan urugan tanah
kembali. Atas kondisi tersebut, terdapat kelebihan pembayaran senilai
Rp 18.223.971,00 dengan uraian sebagai berikut:
Tabel 50 Perhitungan Kelebihan Pembayaran SPAM Terbangun Kelurahan Dorpedu
Harga
Volume Volume Nllal Sellslh
No Uraian
Lapangan Terbayar
Sellslh Satuan Keterangan
(Rp)
(Rp)
1 Lokasi; Kelurahan
Dorpedu
Jaringan Pipa
Distribusi
Pekegaan
pemadatan tanah
Pemadatan Tanah 26,25 103,95 77,70 86.300,00 6.705.510,00
dilakukan hanya
sepanjang 250m
2 Lokasi: Kelurahan
Taduma
Jaringan Pipa
Transmisi
0,00 69,12 69,12 86.300,00 5.965.056,00 Pemadatan tanah

Pemadatan Tanah
tidak dilakukan
3 Lokasi: Kelurahan
Rua
Jaringan Pipa
Transmisi
0,00 22,50 22,50 86.300,00 1.941.750,00 Pemadatan tanah

Pemadatan Tanah
tidak dilakukan
B Jaringan Pipa
Distribusi
0,00 41,85 41,85 86.300,00 3.611.655,00 Pemadatan tanah

Pemadatan Tanah
tidak dilakukan
JUMLAH 18.223.971,00
Atas temuan tersebut telah dikomunikasikan dengan pihak penyedia. Pihak

penyedia menyatakan pemadatan tanah tidak dilakukan karena terdapat pekerjaan
perbaikan bekas galian yang seharusnya berupa pengembalian kondisi jalan
dengan aggregat kelas A, namun pelaksanaannya menjadi pengembalian kondisi
jalan dengan menggunakan hotmix. Atas pekerjaan tersebut pihak penyedia telah
menunjukkan bukti pembelian hotmix senilai Rp 18.450.000,00. Sedangkan pada
dokumen kontrak penyedia jasa hanya menyediakan anggaran untuk pembelian
Aggregat A senilai Rp3.731.077,14. Sehingga atas pekerjaan Penambahan SPAM
Melalui Penambahan Kapasitas Dan/Atau Volume Dari Sarana dan Prasarana
SPAM Terbangun Kel. Dorpedu masih terdapat kelebihan pembayaran senilai
Rp3.505.048,14(Rpl8.223.971,00-Rpl8.450.000,00 + Rp3.731.077,14).
BPK Perwakilan Provinsi Maluku Utara 78^

a. Peraturan Presiden Nomor 4 Tahun 2015 tentang Perubahan Keempat atas Peraturan
Presiden Nomor 54 Tahun 2010 tentang Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah:
1) Pasal 11 ayat(1)hurufe yang menyebutkan bahwa PPK memiliki tugas pokok dan
kewenangan mengendalikan pelaksanaan kontrak;
2) Pasal 18 ayat (5) menyebutkan bahwa panitia/pejabat penerima hasil pekerjaan
sebagaimana dimaksud pada ayat (4) mempunyai tugas pokok dan kewenangan
untuk:
a) Melakukan pemeriksaan hasil pekerjaan pengadaan barang/jasa sesuai dengan

ketentuan yang tercantum dalam kontrak;
b) Menerima hasil pengadaan barang/jasa setelah melalui
pemeriksaan/pengujian; dan
c) Membuat dan menandatangani Berita Acara Serah Terima Hasil Pekerjaan.
3) Pasal 89 ayat (2a) menyatakan bahwa "Pembayaran untuk pekerjaan konstruksi,
dilakukan senilai pekerjaan yang telah terpasang,
b. Surat Perjanjian Nomor 620/1919/DPUPR/KT/2018 tanggal 20 Juli 2018 antara
Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) Dinas Kesehatan dengan Direktur PT AA pada
Syarat-Syarat Umum Kontrak (SSUK) bagian 60. Pembayaran yang menyatakan
pembayaran prestasi hasil pekerjaan yang dsepakati oleh PPK dengan ketentuan: 3)
pembayaran dilakukan senilai pekerjaan yang telah terpasang, tidak termasuk
bahan/material dan peralatan yang ada di lokasi pekerjaan;
c. Surat Perjanjian Nomor 600/290l/SP/DPUPR-KT/2018 tanggal 04 Juni 2018 antara
Pejabat Pembuat Komitmen(PPK)Dinas PUPR dengan Direktur CV DT pada Syarat-
Syarat Umum Kontrak(SSUK)bagian 60. Pembayaran yang menyatakan pembayaran
prestasi hasil pekerjaan yang dsepakati oleh PPK dengan ketentuan: 3) pembayaran
dilakukan senilai pekerjaan yang telah terpasang, tidak termasuk bahan/material dan
peralatan yang ada di lokasi pekerjaan;
d. Surat Perjanjian Nomor 600/2572/SP/DPUPR-KT/2018 tanggal 16 Mei 2018 antara
Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) Bagian Pemerintahan Sekretariat Daerah dengan
Direktur CV DJ.
Kondisi tersebut mengakibatkan kelebihan pembayaran Belanja Modal Jalan Irigasi dan
Jaringan senilai Rpl77.357.364,99 (Rp66.388.480,32 + Rpl07.463.836,53 +
Rp3.505.048,14).
Kondisi tersebut disebabkan oleh kurang optimal PPK, PPTK, dan Direksi Lapangan
terkait dalam melakukan pengendalian atas pelaksanaan pekerjaan sesuai kontrak.
Atas permasalahan tersebut Pemerintah Kota Temate melalui Kepala Dinas Pekerjaan
Umum menyatakan untuk pekerjaan SPAM terbangun Pulau Hiri pelaksana pekerjaan telah
melakukan penyetoran kelebihan pembayaran ke Kas Daerah senilai Rp107.463.836,53
tanggal 29 April 2019. Sedangkan untuk pekerjaan SPAM terbangun Kelurahan Dorpedu
terdapat pekerjaan pengembalian kondisi semula yang awalnya hanya dianggarkan dalam
bentuk aggregat kelas A,namun kenyataannya dalam bentuk aspal hotmix.

BPK merekomendasikan Wali Kota Temate agar memerintahkan Kepala Dinas
Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang untuk:
a. Menginstruksikan PPK terkait menagih kelebihan pembayaran kepada pihak ketiga
senilai Rp69.893.528,46 dan menyetorkannya ke Kas Daerah;
b. Memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada PPK,PPTK, dan Direksi Lapangan yang
tidak melakukan tugasnya sesuai dengan ketentuan.
BPK Perwakilan Provlnsi Maluku Utara 80

Lampiran 1
Daftar Aset Tetap yang Belum Dilakukan Penomoran Kode Inventarisasi Barang
A. Dinas Perumahan Rakyat Kawasan Pemukiman dan Pertanahan
NOMOR SPESIFIKASI BARANG JUMLAH
Merk/ Unit Kerja

Kode Barang Reg Nama Jenis Barang Harga
Type
2 3 4 5 14 IS
02.06.02.07.19 542 Lampu Sorot -

92.242.000,00 DISPERKIM
02.08.01.05.07 675 Papan Pengumunan -
20.710.285,80 DISPERKIM
02.06.01.05.07 669 Papan Pengumunan - 20.710.285,70 DISPERKIM
20.710.285,70 DISPERKIM
20.710.285,70 DISPERKIM
20.710.285,70 DISPERKIM
20.710.285,70 DISPERKIM
20.710.285,70 DISPERKIM
02.06.02.06.54 100 Lampu Hias -
18.750.255,00 DISPERKIM
02.06.02.06.54 85 Lampu Hias -
18.750.245,00 DISPERKIM
02.06.02.06.54 86 Lampu Hias -
18.750.245,00 DISPERKIM
02.06.02.06.54 87 Lampu Hias -
18.750.245,00 DISPERKIM
02.06.02.06.54 88 Lampu Hias -
18.750.245,00 DISPERKIM
02.06.02.06.54 89 Lampu Hias -
18.750.245.00 DISPERKIM
02.06.02.06.54 90 Lampu Hias -
18.750.245,00 DISPERKIM
02.06.02.06.54 91 Lampu Hias -
18.750.245,00 DISPERKIM
02.06.02.06.54 92 Lampu Hias -
18.750.245,00 DISPERKIM
02.06.02.06.54 93 Lampu Hias -
18.750.245,00 DISPERKIM
02.06.02.06.54 94 Lampu Hias - 18.750.245,00 DISPERKIM
02.06.02.06.54 95 Lampu Hias -
18.750.245,00 DISPERKIM
02.06.02.06.54 96 Lampu Hias -
18.750.245,00 DISPERKIM
02.06.02.06.54 97 Lampu Hias -
18.750.245,00 DISPERKIM
02.06.02.06.54 98 Lampu Hias -
18.750.245,00 DISPERKIM
02.06.02.06.54 99 Lampu Hias -
18.750.245,00 DISPERKIM
02.06.02.01.75 21 Kursi Teras -
9.510.476,20 DISPERKIM
02.06.02.01.75 1 Kursi Teras -
02.06.02.01.75 2 Kursi Teras -
02.06.02.01.75 3 Kursi Teras -
02.06.02.01.75 4 Kursi Teras -
02.06.02.01.75 5 Kursi Teras -
02.06.02.01.75 6 Kursi Teras -
02.06.02.01.75 7 Kursi Teras -
02.06.02.01.75 8 Kursi Teras -
02.06.02.01.75 9 Kursi Teras -
02.06.02.01.75 10 Kursi Teras -
02.06.02.01.75 11 Kursi Teras -
02.06.02.01.75 12 Kursi Teras - 9.510.476,19 DISPERKIM
Merk/ Unit Kerja

Kode Barang Reg Nama Jenis Barang Harga
Type
2 3 4 5 14 IS
02.06.02.01.75 13 Kursi Teras -

9.510.476.19 DISPERKIM
02.06.02.01.75 14 Kursi Teras -
02.06.02.01.75 15 Kursi Teras -
02.06.02.01.75 16 Kursi Teras -
9.510.476,19 DISPERKiM
02.06.02.01.75 17 Kursi Teras - 9.510.476,19 DISPERKiM
02.06.02.01.75 18 Kursi Teras -
02.06.02.01.75 19 Kursi Teras -
02.06.02.01.75 20 Kursi Teras - 9.510.476,19 DISPERKiM
4
B. Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang

Unit
Kerja
Kode Barang Reg Nama Jenis Barang Merk/Type Harga
2 3 4 s 14 IS
02.06.02.06.21 2 Camera Video DJI / 2 Pro 30.780.935 PUPR
02.06.02.06.21 3 Camera Video DJI / 2 Zoom 23.998.465 PUPR
02.06.03.02.01 54 P.C Unit/ Komputer PC HP/880-015D 22.775.003 PUPR

02.06.03.02.01 50 P.C Unit/ Komputer PC HP / c304i 9.436.722 PUPR
02.06.02.06.03 4 Televisi Panasonic 4.830.292 PUPR
02.06.03.05.03 14 Printer HP 3.215.000 PUPR
02.06.01.05.17 2 Mesin Absensi Revo/FF-162BNC 2.965.267 PUPR
02.06.03.05.11 43 UPS Prolink/Pro150 2.557.500 PUPR
02.06.01.05.17 3 Mesin Absensi Revo/D-152NB 1.935.445 PUPR
02.06.03.05.11 35 UPS Prolink/ Pro120 1.786.500 PUPR
C. Sekretariat Daerah

Unit
Kode Barang Reg Nama Jenis Barang Merk/Type Harga Kerja
2 3 4 5 13 14
02.06.02.01.67 364 Gordyn Minimalis 39.545.000,00 SEKDA

02.03.01.05.01 166 Sepeda Motor Yamaha / N-Max non ABS 33.886.000,00 SEKDA
02.06.02.01.28 45 Kursi Tamu -
22.000.000,00 SEKDA
02.06.02.01.28 46 Kursi Tamu -
22.000.000,00 SEKDA
02.03.01.05.01 153 Sepeda Motor Yamaha / Mio M3 CW 20.321.500,00 SEKDA
02.06.03.02.01 137 P.C Unit/ Komputer PC -
20.000.000,00 SEKDA
02.06.02.01.67 363 Gordyn -
19.470.000,00 SEKDA
02.06.03.02.02 79 Lap Top -
18.385.000,00 SEKDA
02.06.02.04.03 107 AC Unit -
16.960.000,00 SEKDA
02.06.02.04.03 108 AC Unit -
16.960.000,00 SEKDA
02.06.02.04.03 109 AC Unit -
16.960.000,00 SEKDA
02.06.02.04.03 110 AC Unit -
16.960.000,00 SEKDA
02.06.02.04.03 111 AC Unit -
16.960.000,00 SEKDA
02.06.02.06.03 41 Televisi -
15.000.000,00 SEKDA
02.06.02.06.03 44 Televisi -
15.000.000,00 SEKDA
02.06.02.06.03 45 Televisi -
15.000.000,00 SEKDA
15.000.000,00 SEKDA
02.06.02.01.49 38 Sofa -
14.300.000,00 SEKDA
02.06.02.04.04 30 AC Split -
13.180.000,00 SEKDA
02.06.02.04.04 31 AC Split -
13.180.000,00 SEKDA
02.06.02.04.04 32 AC Split -
13.180.000,00 SEKDA
02.06.02.04.04 33 AC Split -
13.180.000,00 SEKDA
02.06.02.04.04 34 AC Split -
13.180.000,00 SEKDA
12.500.000,00 SEKDA
02.06.02.01.08 4 Tempat Tidur Besi/Metal( -
12.100.000,00 SEKDA
02.06.04.07.07 6 Buffet Kayu -
11.693.000,00 SEKDA
02.06.03.02.02 75 Lap Top -
11.500.000,00 SEKDA
02.06.02.01.54 12 Lemari Pakaian -
11.000.000,00 SEKDA
02.06.02.01.54 13 Lemari Pakaian -
11.000.000,00 SEKDA
02.06.04.06.08 1 Kursi Tamu di Ruangan Ti -
11.000.000,00 SEKDA
10.529.440,00 SEKDA
10.529.410,00 SEKDA
10.529.410,00 SEKDA
10.529.410,00 SEKDA
10.529.410,00 SEKDA
10.529.410,00 SEKDA
10.529.410,00 SEKDA
10.529.410,00 SEKDA
10.529.410,00 SEKDA
10.529.410,00 SEKDA
02.06.03.02.01 147 P.C Unit/ Komputer PC - 10.529.410,00 SEKDA
1
NOMOF SPESIFIKASI BARANG JUMLAH
Unit
2 3 4 5 13 14

10.529.410,00 SEKDA
10.529.410,00 SEKDA
10.529.410,00 SEKDA
10.529.410,00 SEKDA
10.529.410,00 SEKDA
10.529.410,00 SEKDA
02.06.02.06.22 20 Camera Film -
10.000.000,00 SEKDA
02.06.02.06.22 22 Camera Film -
10.000.000,00 SEKDA
10.000.000,00 SEKDA
02.06.03.02.02 76 Lap Top -
10.000.000,00 SEKDA
02.06.03.05.21 4 Power Supply Wireless 9.790.000,00 SEKDA
02.06.01.04.13 4 Lemari Makan -
9.757.000,00 SEKDA
02.06.02.06.22 21 Camera Film -
9.000.000,00 SEKDA
02.06.03.02.02 80 Lap Top -
8.850.000,00 SEKDA
8.195.000,00 SEKDA
8.195.000,00 SEKDA
02.06.03.02.02 78 Lap Top -
8.000.000,00 SEKDA
02.06.04.07.06 128 Lemari Arsip untuk arsip C -
8.000.000,00 SEKDA
02.06.03.05.03 13 Printer Scanner Printer 7.690.562,00 SEKDA
02.06.01.04.13 3 Lemari Makan -
7.500.000,00 SEKDA
02.06.02.01.38 1 Kasur -
7.150.000,00 SEKDA
02.06.02.01.38 2 Kasur -
7.149.935,00 SEKDA
02.06.02.01.49 37 Sofa -
7.000.000,00 SEKDA
02.06.02.04.03 112 AC Unit -
7.000.000,00 SEKDA
02.06.02.04.01 8 Lemari Es -
6.725.000,00 SEKDA
02.06.02.01.54 10 Lemari Pakaian -
6.600.000,00 SEKDA
02.06.02.01.54 11 Lemari Pakaian -
6.600.000,00 SEKDA
02.06.02.06.05 15 Amplifier -
6.500.000,00 SEKDA
02.06.02.01.54 9 Lemari Pakaian -
6.000.000,00 SEKDA
02.06.02.06.03 40 Televisi -
6.000.000,00 SEKDA
6.000.000,00 SEKDA
02.06.03.02.02 77 Lap Top -
6.000.000,00 SEKDA
02.06.02.04.04 35 AC Split -
5.690.000,00 SEKDA
02.06.02.04.04 36 AC Split -
5.690.000,00 SEKDA
02.06.02.04.04 37 AC Split -
5.690.000,00 SEKDA
02.06.02.04.04 38 AC Split -
5.690.000,00 SEKDA
02.06.02.04.04 39 AC Split -
5.690.000,00 SEKDA
02.06.02.04.04 40 AC Split -
5.690.000,00 SEKDA
02.06.02.04.04 41 AC Split -
5.690.000,00 SEKDA
02.06.02.04.04 42 AC Split -
5.690.000,00 SEKDA
02.06.02.04.04 43 AC Split -
5.690.000,00 SEKDA
02.06.02.04.04 44 AC Split -
5.690.000,00 SEKDA
02.06.02.04.04 21 AC Split -
5.500.000,00 SEKDA
02.06.02.01.28 32 Kursi Tamu -
5.000.000,00 SEKDA
02.06.02.01.28 35 Kursi Tamu -
5.000.000,00 SEKDA
02.06.02.01.31 3 Kursi Biasa - 5.000.000,00 SEKDA
1
NOMOP SPESIFIKASI BARANG JUMLAH
Unit
Kode Barang Reg Natna Jenis Barang Merk/Type Harga Kerja
2 3 4 5 13 14
02.06.03.05.03 22 Printer -
4.720.300,00 SEKDA
02.06.04.07.08 112 Lemarl Arsip untuk arsip C -
4.704.000,00 SEKDA
02.06.04.06.11 1 Kursi Tamu di Ruangan P< -
4.700.000,00 SEKDA
02.06.02.06.12 48 Wireless -
4.687.000,00 SEKDA
02.06.02.04.04 25 AC Split -
4.640.000,00 SEKDA
02.06.02.04.04 22 AC Split -
4.565.000,00 SEKDA
02.06.02.01.48 281 Meja Biro -
4.500.000,00 SEKDA
02.06.02.04.04 20 AC Split -
4.500.000,00 SEKDA
02.06.04.01.09 8 Meja Kerja Pejabat Lain-la -
4.480.000,00 SEKDA
02.06.02.06.14 86 Microphone Charmen / Wireless 4.262.500,00 SEKDA
02.06.02.06.08 31 Sound System -
4.235.000,00 SEKDA
02.06.01.04.12 8 Lemari Kaca -
4.000.000,00 SEKDA
02.06.02.04.04 29 AC Split Sanyo 4.000.000,00 SEKDA
02.06.02.06.03 42 Televisi -
4.000.000,00 SEKDA
02.06.02.06.03 43 Televisi -
4.000.000,00 SEKDA
02.06.02.06.28 1 Lambang Garuda Pancasi -
4.000.000,00 SEKDA
4.000.000,00 SEKDA
4.000.000,00 SEKDA
02.06.03.05.03 23 Printer -
4.000.000,00 SEKDA
02.06.04.03.09 59 Kursi Kerja Pejabat Lain-ls -
3.920.000,00 SEKDA
02.06.02.01.69 22 RakTV -
3.850.000,00 SEKDA
02.06.02.01.69 23 RakTV -
3.850.000,00 SEKDA
02.06.02.04.04 26 AC Split Panasonic 3.800.000,00 SEKDA
02.06.02.06.14 87 Microphone Delegate / Wireless 3.795.000,00 SEKDA
02.06.02.03.04 2 Mesin Cud -
3.710.000,00 SEKDA
02.06.02.06.14 97 Microphone Wireless 3.685.000,00 SEKDA
02.06.02.01.28 36 Kursi Tamu Ukir 3.500.000,00 SEKDA
02.06.02.03.01 5 Mesin Penghisap DebuA/s -
3.500.000,00 SEKDA
02.06.02.03.01 6 MesIn Penghisap DebuA/s -
3.500.000,00 SEKDA
02.06.02.03.01 7 Mesin Penghisap DebuA/£ -
3.500.000,00 SEKDA
02.06.02.04.04 23 AC Spilt -
3.500.000,00 SEKDA
02.06.02.04.04 24 AC Split -
3.500.000,00 SEKDA
02.06.02.06.38 6 Kaca HIas -
3.500.000,00 SEKDA
02.06.03.05.03 1 Printer Epson 3.500.000,00 SEKDA
02.06.03.05.03 2 Printer Epson 3.500.000,00 SEKDA
3.092.813,00 SEKDA
3.092.813,00 SEKDA
3.092.813,00 SEKDA
3.092.813,00 SEKDA
3.092.813,00 SEKDA
02.06.04.06.06 6 Kursi Tamu di Ruangan Ti - 3.092.813,00 SEKDA
1
Unit
Kode Barang Reg Nama Jenis Barang Mark/Type Harga Kerja
2 3 4 5 13 14

3.092.813,00 SEKDA
3.092.813,00 SEKDA
3.092.813,00 SEKDA
3.092.813,00 SEKDA
3.092.813,00 SEKDA
3.092.813,00 SEKDA
3.092.813,00 SEKDA
3.092.813,00 SEKDA
3.092.813,00 SEKDA
3.092.805,00 SEKDA
02.06.02.06.29 3 Gambar Presiden/Wakil P -
3.000.000,00 SEKDA
02.06.04.05.01 1 Kursi Hadap Depan Meja -
3.000.000,00 SEKDA
3.000.000,00 SEKDA
3.000.000,00 SEKDA
02.06.02.01.28 33 Kursi Tamu -
2.960.000,00 SEKDA
02.06.02.01.28 34 Kursi Tamu -
2.960.000,00 SEKDA
02.06.02.06.07 19 Loudspeaker -
2.812.000,00 SEKDA
02.06.02.06.07 20 Loudspeaker -
2.812.000,00 SEKDA
02.06.02.01.28 40 Kursi Tamu Polos 2.530.000,00 SEKDA
02.06.02.01.48 282 Meja Biro -
2.500.000,00 SEKDA
02.06.02.01.48 283 Meja Biro -
2.500.000,00 SEKDA
02.06.02.03.03 1 Mesin Potong Rumput -
2.500.000,00 SEKDA
02.06.02.04.01 6 Lemari Es -
2.500.000,00 SEKDA
02.06.02.04.01 7 Lemari Es -
2.500.000,00 SEKDA
02.06.04.03.09 60 Kursi Kerja Pejabat Lain-U -
2.500.000,00 SEKDA
02.06.04.03.09 61 Kursi Kerja Pejabat Lain-la -
2.500.000,00 SEKDA
02.06.04.03.09 62 Kursi Kerja Pejabat Lain-l£ -
2.500.000,00 SEKDA
02.06.04.02.06 8 Meja Tamu Ruangan Tun? -
2.475.000,00 SEKDA
02.06.04.02.06 9 Meja Tamu Ruangan Tuns -
2.475.000,00 SEKDA
02.06.04.02.06 10 Meja Tamu Ruangan Tung -
2.475.000,00 SEKDA
2.367.969,00 SEKDA
2.367.969,00 SEKDA
2.367.969,00 SEKDA
2.367.969,00 SEKDA
2.367.969,00 SEKDA
2.367.969,00 SEKDA
02.06.04.07.06 119 Lemari Arsip untuk arsip L -
2.367.969,00 SEKDA
2.367.969,00 SEKDA
2.367.969,00 SEKDA
2.367.969,00 SEKDA
2.367.969,00 SEKDA
2.367.969,00 SEKDA
2.367.969,00 SEKDA
2.367.969,00 SEKDA
2.367.960,00 SEKDA
02.06.02.01.48 261 Meja Biro -
2.301.849,00 SEKDA
02.06.02.01.48 262 Meja Biro -
2.301.849,00 SEKDA
02.06.02.01.48 263 Meja Biro -
2.301.849,00 SEKDA
02.06.02.01.48 264 Meja Biro -
2.301.849,00 SEKDA
02.06.02.01.48 265 Meja Biro -
2.301.849,00 SEKDA
02.06.02.01.48 266 Meja Biro - 2.301.849,00 SEKDA
A
Unit
2 3 4 5 13 14
02.06.02.01.48 267 Meja Biro - 2.301.849,00 SEKDA

02.06.02.01.48 268 Meja Biro - 2.301.849,00 SEKDA
02.06.02.01.48 269 Meja Biro -
2.301.849,00 SEKDA
02.06.02.01.48 270 Meja Biro -
2.301.849,00 SEKDA
02.06.02.01.48 271 Meja Biro -
2.301.849,00 SEKDA
02.06.02.01.48 272 Meja Biro -
2.301.849,00 SEKDA
02.06.02.01.48 273 Meja Biro -
2.301.849,00 SEKDA
02.06.02.01.48 274 Meja Biro -
2.301.849,00 SEKDA
02.06.02.01.48 275 Meja Biro -
2.301.849,00 SEKDA
02.06.02.01.48 276 Meja Biro -
2.301.849,00 SEKDA
02.06.02.01.48 277 Meja Biro -
2.301.849,00 SEKDA
02.06.02.01.48 278 Meja Biro -
2.301.849,00 SEKDA
02.06.02.01.48 279 Meja Biro -
2.301.849,00 SEKDA
02.06.02.01.48 280 Meja Biro -
2.301.849,00 SEKDA
02.06.03.05.03 6 Printer -
2.255.000,00 SEKDA
02.06.03.05.03 7 Printer -
2.255.000,00 SEKDA
02.06.03.05.03 8 Printer -
2.255.000,00 SEKDA
02.06.03.05.03 9 Printer -
2.255.000,00 SEKDA
02.06.03.05.03 10 Printer -
2.255.000,00 SEKDA
02.06.03.05.03 11 Printer -
2.255.000,00 SEKDA
02.06.03.05.03 12 Printer -
2.255.000,00 SEKDA
02.06.04.03.06 9 Kursi Kerja Pejabat Eselor -
2.247.047,00 SEKDA
2.247.047,00 SEKDA
2.247.047,00 SEKDA
2.247.047,00 SEKDA
2.247.047,00 SEKDA
2.247.047,00 SEKDA
2.247.047,00 SEKDA
2.247.047,00 SEKDA
2.247.047,00 SEKDA
2.247.047,00 SEKDA
02.06.02.06.50 472 Alat Rumah Tangga Lain-I -
2.187.000,00 SEKDA
02.06.03.05.03 4 Printer -
2.156.300,00 SEKDA
02.06.03.05.03 5 Printer -
2.156.300,00 SEKDA
02.06.02.06.07 21 Loudspeaker -
2.035.000,00 SEKDA
02.06.02.06.07 22 Loudspeaker -
2.035.000,00 SEKDA
02.06.03.03.12 4 Hard Disk -
2.000.000,00 SEKDA
1.750.000,00 SEKDA
02.09.02.12.03 1 Gambar Presiden -
1.750.000,00 SEKDA
1.750.000,00 SEKDA
1.750.000,00 SEKDA
1.750.000,00 SEKDA
1.750.000,00 SEKDA
1.750.000,00 SEKDA
02.06.02.01.69 21 RakTV -
1.700.000,00 SEKDA
02.06.02.05.15 19 Dispenser -
1.500.000,00 SEKDA
02.06.02.05.15 20 Dispenser -
1.500.000,00 SEKDA
02.06.02.05.15 21 Dispenser -
1.500.000,00 SEKDA
02.06.04.05.02 1 Kursi Hadap Depan Meja 1 -
1.500.000,00 SEKDA
1.500.000,00 SEKDA
1.500.000,00 SEKDA
02.06.02.01.48 231 Meja Biro -
1.494.625,00 SEKDA
02.06.02.01.48 232 Meja Biro -
1.494.625,00 SEKDA
02.06.02.01.48 233 Meja Biro -
1.494.625,00 SEKDA
02.06.02.01.48 234 Meja Biro - 1.494.625,00 SEKDA
1
Unit
2 3 4 5 13 14
02.06.02.01.48 235 Meja Biro -

1.494.825,00 SEKDA
02.08.02.01.48 238 Meja Biro -
1.494.825,00 SEKDA
02.08.02.01.48 237 Meja Biro -
1.494.825,00 SEKDA
02.08.02.01.48 238 Meja Biro -
1.494.825,00 SEKDA
02.08.02.01.48 239 Meja Biro -
1.494.825,00 SEKDA
02.08.02.01.48 240 Meja Biro -
1.494.825,00 SEKDA
02.08.02.01.48 241 Meja Biro -
1.494.625,00 SEKDA
02.08.02.01.48 242 Meja Biro -
1.494.825,00 SEKDA
02.08.02.01.48 243 Meja Biro -
1.494.825,00 SEKDA
02.08.02.01.48 244 Meja Biro -
1.494.825,00 SEKDA
02.08.02.01.48 245 Meja Biro -
1.494.825,00 SEKDA
02.08.02.01.48 248 Meja Biro -
1.494.825,00 SEKDA
02.08.02.01.48 247 Meja Biro -
1.494.825,00 SEKDA
02.08.02.01.48 248 Meja Biro -
1.494.825,00 SEKDA
02.08.02.01.48 249 Meja Biro -
1.494.825,00 SEKDA
02.08.02.01.48 250 Meja Biro -
1.494.825,00 SEKDA
02.08.02.01.48 251 Meja Biro -
1.494.825,00 SEKDA
02.08.02.01.48 252 Meja Biro -
1.494.825,00 SEKDA
02.08.02.01.48 253 Meja Biro -
1.494.825,00 SEKDA
02.08.02.01.48 254 Meja Biro -
1.494.825,00 SEKDA
02.08.02.01.48 255 Meja Biro -
1.494.825,00 SEKDA
02.08.02.01.48 258 Meja Biro -
1.494.825,00 SEKDA
02.08.02.01.48 257 Meja Biro -
1.494.825,00 SEKDA
02.08.02.01.48 258 Meja Biro -
1.494.825,00 SEKDA
02.08.02.01.48 259 Meja Biro -
1.494.825,00 SEKDA
02.08.02.01.48 280 Meja Biro -
1.494.825,00 SEKDA
02.08.04.05.04 1 Kurs Hadap Depan Meja I -
1.350.000,00 SEKDA
02.08.02.01.30 185 Kurs Putar Tanpa Tangan 1.171.143,00 SEKDA
Unit
2 3 4 5 13 14
02.06.02.01.30 213 Kursi Putar Tanpa Tangan 1.171.143,00 SEKDA

02.06.02.01.30 214 Kursi Putar Tanpa Tangan 1.171.128,00 SEKDA
Lampiran 2.a
HASIL PENGUJIAN FISIK KIOS/RUKO PADA DINAS PERINDUSTRIAN DAN PERDAGANGAN
Hasil Pengujian Fisik

Toko Kosong
Nomor Nama Pasar Benar Masih Tidak Bisa Jumlah Sudah
Menurut Denah 2018 2019
Kosong Dibuka Terisi
1 Stanfood Belakang Jatiland Mall 7 2 -
5 - 5
2 Pasar Sasa 8 3 -
5 5 -
3 Pasar Kuliner 2 - - - -
4 Pasar Kie Raha 8 - -

8 8 -
5 Pasar Percontohan Tahap III 47 23 -

24 5 19
6 Pasar Rakyat Kie Raha Lantai 1 2 - -
2 1 1
7 Pasar Rakyat Kie Raha Lantai II 9 -
6 3 2 1
8 Pasar Grosir Lantai 1 7 3 4 - - -
9 Pasar Percontohan Lantai 1 3 2 -

1 - 1
10 Pasar Percontohan Lantai II 38 31 5 2 - 2
11 Teras Gamalama Lantai 1 16 - 7 9 -
9
12 Teras Gamalama Lantai II 11 -
8 3 - 3
13 Bahari Berkesan III 16 2 2 12 4 8
14 Pasar Bastiong Lantai 1 Utara 6 - -
6 -
6
15 Pasar Bastiong Lantai II Utara 15 -
15 - - -
16 Pasar Bastiong Lantai 1 Selatan 2 2 - - - -
17 Pasar Bastiong Lantai II Selatan 11 -

6 5 5 -
18 Wc
Pasar Rakyat Kie Raha Lantai II Alih Fungsi - -
1
Pasar Percontohan Lantai II Alih Fungsi - -
2
Pasar Bastiong Lantai 1 Selatan Alih Fungsi - -
1
Pasar Bastiong Lantai II Selatan Alih Fungsi - -
1
Jumlah 208 68 53 85 30 55
/<
Lampiran 2.b
PERKITUNGAN HASIL PENGUJIAN FiSIK KIOS/RUKO PADA DINAS PERINDUSTRIAN DAN PERDA6AN6AN
Hasil Penguilan Laniutan

Jumlah Nllal Sewa
No Nama Pasar Mulal Bayar
Sudah Terlsl Nomor Kios/Toko Mulai Awal Dalam Tahun
Menempatl SewaY/T
Tahun 2018 2018
1 Stanfood Belakang Jatiland Mall 5 2 2019 Ya .
11 2019 Ya .
12 2019 Ya .
30 2019 Ya .
41 2019 Ya .
2 Pasar Sasa 5 2 2018 Ya 5.760.000.00 .
3 2018 Ya 5.760.000.00 .
4 2018 Ya 5.760.000.00 .
5 2018 Ya 5.760.000.00 .
7 2018 Ya 5.760.000,00 .
3 Pasar Kullner 2 2 2019 Ya . .
8 2019 Ya . .
4 Pasar Kie Raha 6 37 JuM8 Ya .

1.027.687.50
38 JuM8 Ya .
1.027.687.50
39 Jul-18 Ya .
1.027.687.50
34 Okt-16 Va .
513.843.75
35 Okt-18 Ya .
513.843.75
36 Okt-18 Ya .
513.843.75
20 Aor-18 Ya .
1.541.531.25
7 AdM8 Ya .
1.541.531.25
5 Pasar Percontohan Tahap III 24 35 Mei-18 Ya .
7.200.000.00
34 Jul-18 Ya .
5.400.000.00
33 Aor-18 Ya .
8.100.000.00
15 Des-18 Ya .
900.000.00
14 Aor-18 Ya .
8.100.000.00
12 2019 Ya . .
23 2019 Ya . .
27 2019 Ya . .
29 2019 Ya . .
31 2019 Ya . .
37 2019 Ya . .
38 2019 Ya . .
39 2019 Ya . .
40 2019 Ya . .
42 2019 Ya . .
44 2019 Ya . .
S3 2019 Ya . .
54 2019 Ya . .
55 2019 Ya . .
56 2019 Ya . .
59 2019 Ya . .
60 2019 Ya . .
61 2019 Ya . .
62 2019 Ya . .
6 Pasar Rakyat Kie Raha Lantal 1 2 55 Jun-18 Ya .

4.725.000.00
56 2019 Ya . .
7 Pasar Rakyat Kie Raha Lantal II 3 40 Jun-18 Ya .

2.835.000.00
44 Jun-18 Ya .
2.835.000.00
41 2019 Ya . .
8 Pasar Percontohan Lantai 1 1 16 2019 Ya . .
9 Pasar Percontohan Lantai II 2 21 2019 Ya . .
24 2019 Ya . .
10 Teras Gamalama Lantal 1 9 23 2019 Ya . .
24 2019 Ya . .
25 2019 Ya . .
26 2019 Ya . .
27 2019 Ya . .
28 2019 Ya . .
29 2019 Ya . .
30 2019 Ya . .
31 2019 Ya . .
11 Teras Gamalama Lantal 11 3 4 2019 Ya . .
8 2019 Ya . .
12 2019 Ya . .
12 Bahari Betkesan III 12 18 2019 Ya . .
19 2019 Ya . .
20 2019 Ya . .
21 Mei-16 Ya .
5.400.000.00
22 Jun-18 Ya .
4.725.000.00
23 2019 Ya . .
24 2019 Ya . .
25 Jun-18 Ya .
4.725.000.00
26 2019 Ya . .
27 2019 Ya . .
28 2019 Ya . .
29 Okt-18 Ya .
2.025.000.00
13 Pasar Bastiong Lantal 1 Utara 6 15 2019 Ya . .
23 2019 Ya . .
25 2019 Ya . .
26 2019 Ya . .
27 2019 Ya . .
28 2019 Ya . .
14 Pasar Bastiong Lantal II Selalan 5 65 Jun-18 Ya 2.079.000.00

66 Aor-ia Ya 2.673.000.00
71 Apr-18 Ya 2.673.000.00
68 2018 Ya 3.564.000.00 ,
29 2018 Ya 3.564.000.00 -
Hasll PenguJIan Lanjutan
Jumlah Nllal Sewa
No Nama Pasar Mulal Bayar
Sudah Terlsl Nomor Klos/Toko Mulal Awal Oalam Tahun
Menempati Sewa YTT
Tahun 2018 2018
15 Wc Aith Funasi
Pasar Rakvat Kie Raha Lantai II 1
Pasar Percontohan Lantai II 2
Pasar Bastiona Lantai 1 Selatan 1
Pasar Bastiona Lantai II Selatan 1
Jumlah 87 36.928.000.00 72.102.666.25
Jumlah pada Pemerlksaan Pertama(PasarGamalama Baru) 41.040.000,00
Jumlah pada Pemertksaan kedua(17 pasar lalnnya) 108.030.666,25
Jumlah Seluruhnya 149.070.666,25
\
RINCIAN KELEBIHAN PEMBAYARAN TUNJANOAN KELUARGA
Data Pomtuqwan Tun|angan Keluarga(Qafi 1 buian} PorhUmgan KolabBian Tunfangan Kelusrga

HasO Pangufian Data Kapandudukan Kdcbdtan
Unluk 1 bulan
No NIP
Pcmliayaran Sisa KalobStan
Nama Wsial OPD Nllal Ponyetoran
tetril Tunjangan Tuniangan Tia)|angan litril Jumlah Tunjangan Tuniangan Tuniangan Tisiiartgan Kehiarga Pembayaran
Anak (Ni Pokok Kalarangan
Suaml htrVSuami Anak Bafas Suaml Anak IstrVSuamI Anak Betas Tahun 2018
1 196208011986032011 4.162.900,00 416.290,00 D1NAS KEPENOUDUKAN

AHM 1 2 166.516,00 289.680,00 1 1 1 anak telah lamat loAah 63.258,00 72.420,00 467.034,00 467.034,00 -
DANCAPIl.
2 196007131984031007 4.475.700,00 447.570,00 D1NAS PEN0101KAN &

ALS 1 2 179.028,00 289.680,00 1 1 1 anak tdah ckatas 25 tahun 89.514,00 72.420,00 2.267.076,00 2.267.076,00
KEBUDAYAAN (GURU)
3 196206111990011001 4.078.100,00 data kapandudukan hanya DINAS PEN01D1KAN &
SDS 0 2 163.124,00 217260,00 0 1 81.562,00 72.420,00 2.155.748,00 2.155.748,00
-
1 anak KEBUDAYAAN (KANTOR)

4 196208161996031001 3.565.000,00 356.500,00
data kapandudukan hanya
SB 1 2 142.600,00 289.680,00 1 1 71.300,00 72.420,00 2.012.080,00 DINAS SOStAL 2.012.080,00
1 anak
5 196210152006041009 KECAMATAN PULAU

LT 1 2 2.809.500,00 280.950,00 112.380,00 289.680,00 1 1 anak tudali tamat kiAah 56.190,00 72.420,00 1.800.540,00 1.800.540,00
BATANG OUA
6 1 anak audah dtetas 25

196107151984032014 MM 1 2 3.831.900,00 383.190,00 153276,00 289.680,00 1 1 76.638,00 72.420,00 2.086.812.00 KELURAHAN GAM8ESI 2.086.812,00
tahun
1 anak tudaj(katas 25
7 tatwn, 1 anak kalahiran Nov
196212121981012002 MH1 0 2 3.638.200,00 145.528,00 217260,00 0 1 72.764,00 72.420,00 2.032.576,00 KELURAHAN TOBOKO 2.032.576,00
1994,tambah bukO lurat
katafanoan kubih
8 196005171982032008 data kapandudukan bdak SD NEGER11 KOTA

SM 1 2 4.616.600,00 461.660,00 184.664,00 289.680,00 0 2 461.660,00 -
72.420,00 7.477.120,00 7.477.120,00
adatuami TERNATE
9 196108201999102001 3.350.600,00 335.060,00

data kapandudukan tidak SDNEGER116 KOTA
RH 1 2 134.024,00 289.680,00 1 0 -
134.024,00 144.840,00 3.904.096,00 3.904.096,00
ada anak TERNATE
1 anak audah diataa 25 SDNEGER159KOTA
10 196012041987121001 BA 1 2 2.331.400,00 233.140,00 93256,00 289.680,00 1 1 -
46.628,00 72.420,00 1.666.672,00 1.666.672,00
tahun TERNATE
11 196204031987122001 RJ 1 2 4.078.100,00 407.810,00 163.124,00 289.680,00 1 1 1 anak audah tamat kuBah 81.562,00 72.420,00 2.155.748,00 SDNEGER182 2.155.748,00
■
anak audah 25 talmn dl
12 196105181982032009 4.811.900,00
bulan Jui 2018.tamltah
H 1 2 481.190,00 192.476,00 289.680,00 1 1 96.238,00 72.420,00 2.361.212,00 SD NEGERIPERT1W12 2.361212,00
bukti aurat ketamngan
kiAah
1 anak audah diatas 25

13 196205121993031007 HPS 1 2 4.569.900,00 456.990,00 182.796,00 289.680,00 1 1 91.398,00 72.420,00 2293.452,00 SEKRETAR1AT DAERAH 2293.452,00
tahun
bdak ada istri, 1 anak audah
datas 25 lahun, 1 anak
14 196204271993031004 SEKRETAR1AT DAERAH /
ZAHS 1 2 3.677.300,00 367.730,00 147.092,00 289.680,00 0 1 kdahlran Nov 1994, 367.730,00 73.546,00 144.840,00 8205.624,00 8.205.624,00
CPNSD0ANT1TIPAN
Umbah bukb aural
katafanoan kulah
15 196206141993031006 data kapandudukan hanya SEKRETARIAT KECAMATAN

WA 1 2 3.350.600,00 335.060,00 134.024,00 289.680,00 1 1 67.012,00 72.420,00 1.952.048,00 1.952.048,00
1 anak TERNATE TENGAH
1 anak audah diatss 25 SEKRETARIAT UPTD
16 196206281982021005 HW 1 2 4.616.600,00 461.660,00 184.664,00 289.680,00 1 1 92.332,00 72.420,00 2.306.528,00 2.306.528,00
tahiai KECAMATAN PULAU MOT1
data kapandudukan bdak

17 196208261992032008
ada auami, 1 anak ketahran SEKRETARIAT UPTD
NH 1 2 3214.700,00 321.470,00 128.583,00 289.680,00 0 2 321.470,00 72.420,00 5.514.460,00 5.514.460,00
Mai 1997,tandiah liukb ■
KECAMATAN PULAU MOT1
aurat katcrangan kuiah
SMP NEGER11 KOTA

18 196009171983011004 ABR 0 2 4.475.700,00 -
179 028,00 217260,00 0 0 anak audah dhitaa 25 tahw 179.028,00 144.840,00 4.534.152,00 4.534.152,00
TERNATE
data kapandudukan hanya

19 196012311984031313 SMP NEGER11 KOTA
RP 1 2 4.616.600,00 461.660,00 164.664,00 289.680,00 1 1 1 anak, anak audah liatBs 92.332,00 72.420,00 2.306.528,00 2.306.528,00
TERNATE
25 tahun, 1 anak pisah KK
1 anak audah diatas 25 SMP NEGER11 KOTA

20 196101011994121002 DHA 1 2 4.078.100,00 407.810,00 163.124,00 289.680,00 1 1 81.562,00 72.420,00 2.155.748,00 2.155.748,00
tahun TERNATE
2 anak audah diatas 25 SMP NEGERI 2 KOTA

21 196210131984122005 RMS 1 3 4.616.600,00 461.660,00 276.996,00 362.100,00 1 1 184.664,00 144.840,00 4.613 056,00 4.613.056,00
tatiun TERNATE
Data Ponbayann Tuniangan Keluarga(Oaji 1 buian) Porhitiaigan KolabBian Tunjangan Kokrarga
Hasil Pangiîan Data Kapandudukan KalobBtan
Untuk 1 bulan
Perntrayaran Sisa KatabSian
No NIP NamalnisUI OPD Niiai Panyatoran
istH/ Tunjangan Tunfangan Tun|angan btril Jtanlah Tunfangan Tiatfangan Tunfangan Tunfangan Kaluarga Pcmlaayaran
Anak OîPokok Kotarangan Tahun 2016
Suami btiVSuami Anak Saras Suami Anak btrilSuaml Anak Saras
data kapandudukan lidak

ada tuami,anak kelalwan UPTD DIKNAS KECAMATAN
22 196207261963022002 JP 1 2 4.475.700,00 447.570,00 179.028,00 269.680,00 0 1 447.570,00 69.514,00 144.640,00 9.546.936,00 9.546.936,00
Apit 1995,tambah bukfi SATANQ DUA
keterangan kiAah
21 196309261967031012 SMK 1 2 3.672.000,00 387.200,00 154.860,00 269.680,00 data kapandudukan hanya

1 0 ■
154.660,00 144.840,00 4.196.060,00 DINAS KESEHATAN 4.196.060,00
1 anak dan tudah 25 lahun
24 196406301967121003 data kapandudukan 6dak SMPNEGERI2KOTA

AHL 1 2 4,162.900,00 416.290,00 166.516,00 269.660,00 1 0 ■
166.516,00 144.840,00 4.358.964,00 4.356.964,00
ada anak TERNATE
UPTD DIKNAS KECAMATAN
25 196302231966042002 KA 1 2 4.339.000,00 433.900,00 173.560,00 289.680,00 1 1 anak sudah lamat kUbh 433.900,00 66.760,00 144.840,00 9.317.260,00 9.317260,00
KOTA TERNATE UTARA
26 196307071966042007 data kapandudukan hanya UPTD DIKNAS KECAMATAN

JS 1 2 4.206.500,00 420.650,00 166260,00 289.680,00 1 1 64.130,00 72.420,00 2.191.700,00 2.191.700,00
1 anak KOTA TERNATE UTARA
27 196307291992032006 1 anak talah maktiM 25 DINAS PENOIOIKAN DAN

OA 1 2 3.632.600,00 363260,00 153.312,00 289.680,00 1 1 76.656,00 72.420,00 2.067.064,00 2.067.064,00
tahun KE8UOAYAAN
1 anak teiah maiciitii 25 UPTD KECAMATAN
26 196312201966041002 AA 1 2 4.206.500,00 420.650,00 166260,00 269.680,00 1 1 64.130,00 72.420,00 2.191.700,00 2.191.700,00
tahun TERNATE TENSAH
29 196403052003122001 ER SMP NEGERi 1 KOTA

1 2 3.602.400,00 360240,00 144.096,00 269.680,00 1 2 anak wkaswata 144.096,00 144.840,00 4.045.104,00 4.045.104,00
TERNATE
30 196404061967121003 UNA UPTD KECAMATAN

1 2 4.206.500,00 420.650,00 168.260,00 269.680,00 1 1 1 anak tudah bakatja 84.130,00 72.420,00 2.191.700,00 2.191.700,00
TERNATE TENGAH
1 anak lalah melabiii 25 UPTD KECAMATAN
31 196407091967122003 AMS 1 2 4.206.500,00 420.650,00 166.260,00 269.660,00 1 1 84.130,00 72.420,00 2.191.700,00 2.191.700,00
tahun TERNATE TENGAH
32 196407111966042003 UPTD DIKNAS KECAMATAN

RK 1 2 4.339.000,00 433.900,00 173.560,00 269.660,00 1 1 1 anak letah tamal kuiah 66.760,00 72.420,00 2.226.800,00 2226.800,00
PULAU TERNATE
1 anak lalah malebM 25 SMP NEGERI6 KOTA
33 196306171986031019 MSS 0 2 4.206.500,00 168260,00 217260,00 0 1 64.130,00 72.420,00 2.191.700,00 2.191.700,00
lahun TERNATE
data kapandudukan tidak
34 196307121964032007 UPTD DIKNAS KECAMATAN
DHU 1 2 4.475.700,00 447.570,00 179.026,00 269.660,00 0 1 ada tuami dan 1 anak 447.570,00 69.514,00 144.840,00 9.546.936,00 9.546.936,00
KOTA TERNATE SEIATAN
tudah 25 tahun
1 anak kelalwan Das 1994,
35 196403151967032015 OMY
lambah laikti ketctangan DINAS PENDICMKAN DAN
0 2 4.475.700,00 179.026,00 217260,00 0 1 69.514,00 72.420,00 2267.076,00 2267.076,00
kiJah, 1 anak tudah 25 KEBUDAYAAN
lahun
data kapandudukan tidak
SA UPTD KECAMATAN
36 196407021967022002 1 2 4.206.500,00 420.650,00 166260,00 269.660,00 0 1 ada tuami, 1 anak tclah 25 420.650,00 64.130,00 144.640,00 9.094.660,00 9.094.680,00
TERNATE TENGAH
lahun
data kapandudukan tdak
UPTD KECAMATAN
37 196407051964032006 DO 1 2 4,475.700,00 447.570,00 179.026,00 269.660,00 0 0 ada tuami, 1 anak talah 25 447.570,00 179.026,00 217.260,00 11.814.012,00 11.814.012,00
TERNATE TENGAH
taliun
1 anak kalahiran Mar 1994,
tambah buIcO katarangan SMP NEGER11 KOTA
38 196312051966122001 AH 0 2 4.364.400,00 175.376,00 217260,00 0 1 87.686,00 72.420,00 2241.512,00 2241.512,00
-
kuiah, 1 anak tdah 25 TERNATE
tahun
JUMLAH 145.971274,00 4673>14,00 145,504240,00

Lampiran 4.a
PERHITUNGAN ULANG INSENTIF PEMUNGUTAN PAJAK DAERAH
Triwuian 1(1S%) Selislh

No Jenis Pajak Menurut BP2RD
Anaqaran Realisasi % Insentif Perhltunqan
1 Pajak Hotel 3.600.000.000.00 850.464.491.00 23,62% 27.000.000,00 45.000.000,00 18.000.000,00
2 Pajak Restoran 8.500.000.000.00 2.217.676.644.00 26,09% 63.750.000,00 106.250.000,00 42.500.000,00
3 Pajak HIburan 1.500.000.000.00 227.799.110.00 15,19% 11.250.000.00 18.750.000,00 7.500.000,00
4 Pajak Reklame 2.200.000.000.00 545.287.039.00 24,79% 16.500.000,00 27.500.000,00 11.000.000.00
5 Pajak Peneranpan Jalan 18.300.000.000.00 4.554.319.523.00 24,89% 137.250.000.00 228.750.000,00 91.500.000,00
6 Pajak MBLB 2.300.000.000.00 149.334.311,00 6,49% 0,00 .
0,00
7 Pajak Parkir 1.000.000.000.00 151.303.200,00 15,13% 7.500.000.00 12.500.000,00 5.000.000,00
8 Pajak Air Bawah Tanah 1.500.000.000.00 233.775.275.00 15.59% 11.250.000.00 18.750.000,00 7.500.000,00
9 PBB 6.000.000.000.00 499.317.725.00 8.32% 0.00 .
0,00
10 BPHTB 3.600.000.000.00 1.116.684.750.00 31.02% 27.000.000.00 45.000.000,00 18.000.000,00
Jumlah 301.500.000.00 502.500.000,00 201.000.000,00
Triwuian ii(40%) Seilsih

Anqqaran Realisasi % insentif Perhltunqan
1 Pajak Hotel 3.600.000.000,00 1.924.050.744,00 53,45% 45.000.000,00 45.000.000,00 .
2 Pajak Restoran 8.500.000.000,00 4.308.282.890,00 50,69% 106.250.000,00 106.250.000.00 -
3 Pajak HIburan 1.500.000.000,00 494.955.852,00 33.00% - -
4 Pajak Reklame 2.200.000.000,00 1.083.299.113,00 49,24% 27.500.000,00 27.500.000.00 -
5 Pajak Peneranqan Jalan 18.300.000.000,00 9.264.849.452,00 50,63% 228.750.000,00 228.750.000,00 -
6 Pajak MBLB 2.300.000.000,00 1.057.007.527,00 45,96% 46.000.000,00 57.500.000,00 11.500.000,00

7 Pajak Parkir 1.000.000.000,00 310.848.400.00 31,08% . .
8 Pajak Air Bawah Tanah 1.500.000.000,00 407.736.950,00 27,18% . .
9 PBB 6.000.000.000,00 1.515.155.211,00 25,25% 45.000.000.00 75.000.000,00 30.000.000,00

10 BPHTB 3.600.000.000,00 2.544.537.225,00 70,68% 45.000.000,00 45.000.000,00 .
Jumlah 643.500.000,00 585.000.000,00 41.500.000,00
Triwuian ill (75%) Seilsih

Anqqaran Realisasi % insentif Perhltunqan
1 Pajak Hotel 3.800.000.000,00 3.080.428.475.00 81,06% 70.500.000,00 50.000.000,00 - 20.500.000,00
2 Pajak Restoran 8.700.000.000,00 7.172.713.534.00 82,44% 156.250.000.00 111.250.000,00 - 45.000.000,00
3 Pajak HIburan 1.800.000.000,00 1.374.947.129.00 76,39% 56.250.000.00 45.000.000.00 ■ 11.250.000,00
4 Pajak Reklame 2.300.000.000,00 1.656.652.925.00 72,03% . .
5 Pajak Peneranqan Jalan 18.300.000.000,00 14.135.854.831.00 77,25% 320.250.000.00 228.750.000,00 - 91.500.000,00

6 Pajak MBLB 2.300.000.000.00 1.346.886.521.00 58,56% . .
7 Pajak Parkir 1.000.000.000.00 637.386.400,00 63,74% 12.500.000,00 12.500.000,00 .
8 Pajak Air Bawah Tanah 1.600.000.000.00 589.001.125,00 36,81% . .
9 PBB 6.000.000.000.00 3.961.694.115.00 66,03% 75.000.000,00 75.000.000,00

10 BPHTB 4.300.000.000.00 4.024.816.727,00 93.60% 89.250.000,00 62.500.000,00 . 26.750.000,00
Jumlah 705.000.000,00 585.000.000,00 (120.000.000,00)
Triwuian iV(100%) Seilsih

Anqqaran Realisasi % insentif Perhitunqan
1 Pajak Hotel 3.800.000.000.00 4.203.312.124.00 110,61% 47.500.000.00 50.000.000,00 2.500.000,00
2 Pajak Restoran 8.700.000.000,00 10.094.984.558.00 116,03% 108.750.000.00 111.250.000.00 2.500.000,00
3 Pajak HIburan 1.800.000.000,00 1.940.730.319.00 107.82% 22.500.000,00 26.250.000,00 3.750.000,00
4 Pajak Reklame 2.300.000.000,00 2.330.867.530.00 101.34% 71.000.000,00 57.500.000,00 - 13.500.000,00
5 Pajak Peneranqan Jalan 18.300.000.000,00 19.113.077.521.00 104.44% 228.750.000,00 228.750.000,00
6 Pajak MBLB 2.300.000.000.00 2.075.340.361.00 90.23% 40.250.000,00 57.500.000,00 17.250.000,00
7 Pajak Parkir 1.000.000.000.00 871.949.200.00 87.19% 17.500.000,00 12.500.000.00 5.000.000,00
8 Pajak Air Bawah Tanah 1.600.000.000.00 839.166.175.00 52.45% 20.750.000,00 21.250.000.00 500.000.00
9 PBB 6.000.000.000,00 5.096.990.046,12 84.95% 180.000.000.00 75.000.000.00 - 105.000.000.00
10 BPHTB 4.300.000.000,00 5.525.390.712,00 128.50% 53.750.000,00 62.500.000,00 8.750.000.00
Jumlah 790.750.000,00 702.500.000.00 (88.250.000,00)
Seilsih Perhltunqan
No Jenis Pajak
Triwuian i Triwuian Ii Triwuian ill Triwuian iV Jumlah
1 Pajak Hotel 18.000.000,00 -
- 20.500.000,00 2.500.000,00 0.00
2 Pajak Restoran 42.500.000.00 -
- 45.000.000,00 2.500.000,00 0.00
3 Pajak HIburan 7.500.000.00 -
- 11.250.000,00 3.750.000.00 0,00
4 Pajak Reklame 11.000.000.00 . .
- 13.500.000,00 (2.500.000,00)
5 Pajak Peneranqan Jalan 91.500.000,00 .
- 91.500.000,00 .
0,00
6 Pajak MBLB 0.00 11.500.000,00 .
17.250.000,00 28.750.000,00
7 Pajak Parkir 5.000.000.00 - .
5.000.000,00 0,00
8 Pajak Air Bawah Tanah 7.500.000.00 - .
500.000,00 8.000.000,00
9 PBB 0.00 30.000.000,00 75.000.000,00 - 105.000.000,00 0,00
10 BPHTB 18.000.000.00 .
- 26.750.000,00 8.750.000,00 0,00
Jumlah 34.250.000,00
Lampiran 4.b
PERKITUNGAN ULANG INSENTtF PEMUNGUTAN RETRIBUSI DAERAH
Trtwulan 1115%) Sellslh

No Jenis Rotribual Menurut BP2RD
Anflflaran ReallsasI % InsentK Perhltunnan
1 RetrtbusI Pelavanan Satnoah 3.750.000.000.00 921.819.000.00 24.58% 28.125.000.00 46.875.000 18.750.000.00
2 RetrtbusI Pailiir di Teol Jalan Umum 3.600.000.000,00 162.300.000.00 4.51%
3 RetrtbusI Pasar 17.500.000.000.00 2.243.868.760.00 12.82%
4
RetrtbusI Pengujian Kendaraan 600.000.000.00 31.350.000.00 5.23%
Bermotor
RetrtbusI PemeriKsaan Alat Pemadam
5 1.500.000.000.00 414.520.000.00 27.63% 11.250.000.00 18.750.000 7.500.000.00
Kebakaran
6 RetrtbusI Pemakalan Kekavaan Daerali 6.500.000.000.00 201.460.000.00 2,37%
7 RetrtbusI Terminal 1.500.000.000.00 67.900.000.00 4.53%
8 RetrtbusI Penvedotan Kaskus 250.000.000.00 . 0.00%
9 RetrtbusI 1MB 3.500.000.000.00 349.601.216.00 9.99%
10 RetrtbusI Izin Tiavek 500.000.000.00 2.632.000.00 0.53%
11 RetrtbusI Temoat RekreasI 1.000.000.000.00 99.740.000.00 9.97%
12 RetrtbusI RPH 300.000.000.00 37.139.000.00 12.38%
13 RetrtbusI Temoat Khusus Parkir 1.000.000.000.00 102.600.000.00 10.26%
14 RetrtbusI Pelavanan Keoelabuhan 600.000.000.00 33.195.600.00 5.53%
15 RetrtbusI Pelavanan Tera 1.000.000.000.00 6.143.500.00 0.61%
16 RetrtbusI TPI 100.000.000.00 1.040.000.00 1.04%
17 RetrtbusI IMTA 500.000.000.00 . 0.00%
Jumlali 45.700.000.000,00 4.675.309.276.00 10.23% 39.375.000.00 65.625.000.00 26.250.000.00
Trhwulan II(40%) Sellslh

No JenI* RetrtbusI Menurut BP2RD
Annatran ReallsasI % Insentif Perhltunaan
1 RetrtbusI Pelavanan Samoali 3.750.000.000.00 1.560.302.100.00 42.14% 46.875.000.00 46.875.000
2 RetrtbusI Parkir dl Teol Jalan Umum 3.600.000.000.00 282.900.000.00 7.86% •
3 RetrtbusI Pasar 17.500.000.000.00 3.559.492.570.00 20.34% 131.250.000.00 218.750.000 87.500.000.00

RetrtbusI Pengujian Kendaraan
4 600.000.000.00 55.500.000.00 9.25%
Bermotor
RetrtbusI Pemertksaan Alat Pemadam
S 1.500.000.000.00 588.280.000.00 39.22% •
Kebakaran
6 RetrtbusI Pemakalan Kekavaan Daerah 8.500.000.000.00 218.460.000.00 2.57%
8 RetrtbusI Penvedotan Kaskus 250.000.000.00 .
0.00%
9 RetrtbusI 1MB 3.500.000.000.00 638.887.472.00 18.25% 26.250.000.00 43.750.000 17.500.000.00
10 RetrtbusI Izin Travek 500.000.000.00 5.105.900.00 1.02%
11 RetrtbusI Temoat RekreasI 1.000.000.000.00 151.450.000.00 15.15% 7.500.000.00 12.500.000 5.000.000.00
12 RetrtbusI RPH 300.000.000.00 76.829.000.00 25.61% 2.250.000.00 3.750.000 1.500.000.00
13 RetrtbusI Temoat Khusus Parkir 1.000.000.000.00 184.500.000.00 18.45% 7.500.000.00 12.500.000 5.000.000.00
14 RetrtbusI Pelavanan Keoelabuhan 600.000.000.00 56.447.800.00 9.41% .
IS RetrtbusI Pelavanan Tera 1.000.000.000.00 6.793.500.00 0.68%

16 RetrtbusI TPI 100.000.000.00 1.040.000.00 1.04%
17 RetrtbusI IMTA 500.000.000.00 0.00%
Jumlah 45.700.000.000.00 7.541.488.342.00 221.625.000.00 338.125.000.00 116.500.000.00
Trhwulan III(75%) Sellslh

No Jenls RetrtbusI Menurut BP2RD
Anonaran ReallsasI % tnsentif Perhltunaan
1 RetrtbusI Pelavanan Samoah 3.900.000.000.00 2.205.640.600.00 56.55%
2 RetrtbusI Parkir dl Teol Jalan Umum 3.600.000.000.00 379.600.000.00 10.55%
3 RetrtbusI Pasar 18.000.000.000.00 5.745.276.209.00 31.92%
RetrtbusI Pengujian Kendaraan 17.14% 4.500.000.00 3.000.000.00
4 600.000.000.00 102.665.000.00 7.500.000
Bermotor
RetrtbusI Pemertksaan Alat Pemadam
5 2.000.000.000.00 796.680.000.00 39.94%
Kebakaran
8 RetrtbusI Penvedotan Kaskus 5so.ooo.ooo.oo 5.100.000.00 0.93%
9 RetrtbusI 1MB 8.000.000.000.00 962.485.477.00 12.03%
12 RetrtbusI RPH 300.000.000.00 111.441.000.00 37.15%
14 RetrtbusI Pelavanan Keoelabuhan 700.000.000.00 61.293.600.00 11.61%
16 RetrtbusI TPI 100.000.000.00 16.782.000.00 16.78% 750.000.00 1.250.000 500.000.00
17 RetrtbusI IMTA 800.000.000.00 .
0.00%
Jumlah 54.700.000.000.00 11.583.755.286.00 5.250.000.00 8.750.000.00 3.500.000.00
Trtwulan iV(100%) Sellslh

No Jenls RetrtbusI Menurut BP2RD
Annnaran ReallsasI % Insentif Perhltunaan
1 RetrtbusI Pelavanan Samoah 3.900.000.000.00 2.999.011.600.00 76.90% 71.250.000.00 50.625.000 ■ 20.625.000.00
2 RetrtbusI Parkir dl Teol Jalan Umum 3.600.000.000.00 557.400.000.00 15.48% 27.000.000.00 45.000.000 18.000.000.00
3 RetrtbusI Pasar 18.000.000.000.00 9.076.687.594.00 50.43% 228.750.000.00 231.250.000 2.500.000.00
RetrtbusI Pengujian Kendaraan
4 600.000.000.00 253.605.000.00 42.30% 7.500.000.00 7.500.000
Bermotor
RetrtbusI Pemeriksaan Alat Pemadam
5 2.000.000.000.00 963.120.000.00 48.16% 28.750.000.00 31.250.000 2.500.000.00
Kebakaran
7 RetrtbusI Terminal 1.500.000.000.00 269.300.000.00 17.95% 11.250.000.00 18.750.000 7.500.000.00
8 RetrtbusI Penvedotan Kaskus 550.000.000.00 7.200.000.00 1.31%
9 RetrtbusI 1MB 8.000.000.000.00 1.378.896.423.00 17.24%
12 RetrtbusI RPH 300.000.000.00 150.343.000.00 50.11% 3.750.000.00 3.750.000
14 RetrtbusI Pelavanan Keoelabuhan 700.000.000.00 108.933.800.00 15.56% 5.250.000.00 10.000.000 4.750.000.00
16 RetrtbusI TPI 100.000.000.00 18.062.000.00 18.06%
17 RetrtbusI IMTA 800.000.000.00 17.400.000.00 2.18%
Jumlah 54.700.000.000.00 17.212.666.867.00 383.500.000.00 398.125.000.00 14.625.000.00
Selislh Perhltungan
No Jenis RetributI
Triwulan i Triwulan II Trtwuian III Triwulan IV Jumiah
1 Retribusi Pelayanan Sampah 18.750.000,00 - 20.625.000,00 1.875.000,00
2 Retribusi ParMr di TepI Jalan Umum - 18.000.000,00 18.000.000,00
3 Retribusi Pasar - 87.500.000,00 2.500.000,00 90.000.000,00

KitABUil PBAQUjISn Kenoaraan 3.000.000,00 3.000.000,00
4 -
Retribusi Pemeriksaan Alat Pemadam 2.500.000,00 10.000.000,00

5 7.500.000.00
Kebakaran
6 Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah - -
7 Retribusi Terminal 7.500.000,00 7.500.000,00
8 Retribusi Penyedotan Kaskus - -
9 Retribusi 1MB 17.500.000,00 -

17.500.000,00
10 Retribusi Izin Trayek - - -
11 Retribusi Tempat Rekreasi 5.000.000,00 -

5.000.000,00
12 Retribusi RPH 1.500.000,00 - 1.500.000,00
13 Retribusi Tempat Khusus Parkir 5.000.000,00 -

5.000.000,00
14 Retribusi Peiayanan Kepelabuhan - 4.750.000,00 4.750.000,00
15 Retribusi Peiayanan Tera • - -
16 Retribusi TPI . 500.000,00 -

500.000,00
17 Retribusi IMTA . - - •
Jumlah 160,875.000.00
Lampiran 5
Rincian SPJ yang Tidak Dilengkapi dengan Bukti Pengeluaran yang Lengkap dan Sah
No. NotnorSPJ Nomor BuMJ Uralan Belanja Nilal Hasil Pemeriksaan
DINAS LINGKUNQAN HtOUP

1 00031/SPJ/GU/20501/2018 00294/BPK/20501/2018 Penyediaan blaya operasionat pengalolaan kebersihan 11.000.000.00 tidak didukung Daftar Hadir,
kola belanja makanan dan minuman kegiatan tahun 2018 dokumentasi dan notulensi
kegiatan/rapat
2 00031/SPJ/GU/20501/2018 0029S/BPK/20S01/2018 Penyediaan biaya operasional pengelolaan kebersihan 9.000.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
kota belanja makanan dan minuman kegiatan tahun 2018 dokumentasi dan notulensi
kegiatan/rapat
3 00032/SPJ/GU/20S01/20ie 00313/BPK/20501/2018 Penyediaan biaya operasional pengelolaan kebersihan 2.100.000.00 tidak didukung Daftar Hadir,
kegiatan/rapat
4 00033/SPJ/GU/20501/20ie 00318/BPK/20501/2018 Pengawasan pelaksanaan kebijakan bidang lingkungan 3.000.000.00 tidak didukung Daftar Hadir,
hidup belanja makanan dan minuman kegiatan tahun dokumentasi dan notulensi
2018 kegiatan/rapat
5 00033/SPJ/GU/20S0iy2018 00324/BPK/20501/2018 Penyediaan biaya operasional pengelolaan kebersihan 12.000.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
kegiatan/rapat
6 00033/SPJ/GU/20501/2016 00325/BPK/20501/2018 Penyediaan makanan dan minuman belanja makanan 5.200.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
dan minuman rapat tahun 2018 dokumentasi dan notulensi
kegiatan/rapat
7 00033/SPJ/GU/20S01/2018 00326/BPK/20501/2016 Pemantauan kualitas lingkungan belanja makanan dan 5.400.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
minuman kegiatan tahun 2018 dokumentasi dan notulensi
kegiatan/rapat
8 00035/SPJ/GU/20501/2018 00338/BPK/20501/2018 Penyediaan biaya operasional pengelolaan kebersihan 9.000.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
kota belanja maknan dan minuman kegiatn tahun 2018 dokumentasi dan notulensi
kegiatan/rapat
kegiatan/rapat
10 C0037/SPJ/GU/205011/201 0035e/BPK/20501/2018 Penyediaan biaya operasional pengelolaan kebersihan 11.250.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
kegiatan/rapat
11 00037/SPJ/GU/205011/201 00357/BPK/20501/2018 Penyediaan biaya operasional pengelolaan TPA belanja 8.250.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
makanan dan minuman kegiatan tahun 2018 dokumentasi dan notulensi
kegiatan/rapat
12 00038/SPJ/GU/20501/2018 00379/BPK/20S01/2018 Penyediaan biaya operasional pengelolaan kebersihan 9.750.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
kegiatart/rapat
13 00040/SPJ/GU/20501/2018 00397/BPK/20501/2018 Penyediaan makanan dan minuman kegiatan belanja 6.930.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
makanan dan minuman rapat tahun 2018 dokumentasi dan notulensi
kegiatan/rapat
kegiatan/rapat
15 00041/SPJ/NH«05011/201 00404/BPK/20501/2018 Penyediaan biaya operasional pengelolaan kebersihan 7.500.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
kegiatan/rapat
16 00042/SPJ/NH/20501/2018 00416/BPK/20501/2018 Peningkatan peran serta masyarakat dalam pertindungan 17.250.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
dan konservasi SOA belanja makanan dan minuman dokumentasi dan notulensi
kegiatan tahun 2018 kegiatan/rapat
17 00042/SPJ/NH/20501/2018 00426/BPK/20501/2018 Penyediaan biaya operasional pengelolaan kebersihan 12.275.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
kegiatan/rapat
DINAS PERINDUSTRIAN DAN PERDAGANGAN
1 00054/SPJ/UP/30701/2018 00306/30701/UP/2018 Belanja Makanan dan Minuman Kegiatan Pada Kegiatan 4.000.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
dokumentasi dan notulensi
kegiatan/rapat
BADAN KEPEGAWAIAN DAN PENGEMBANGAN SUMBER DAYA MANUSIA DAERAH
1 00031/SPJ/GU/405011/201 228/BPK/GU/405011/2018 Belanja Penggandaan/Fotocopy Kegiatan Penyediaan 3.531.320,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Jasa Administrasi Keuangan Tahun 2018 pihak penyedia
2 00031/SPJ/GU/405011/201 231/BPK/GU/405011/2018 Belanja Cetak Kegiatan Penyediaan Barang Cetakan dan 5.142.999,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Penggandaan Tahun 2018 pihak penyedia
3 00031/SPJ/GU/405011/201 235/BPK/GU/405011/2018 Belanja Alat Tulis Kantor Kegiatan Penyelesaian Berkas 5.030.800,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Pemulangan Pegawai Yang Pension Tahun 2018 pihak penyedia
4 00031/SPJ/GU/405011/201 236/BPK/GU/405011/2018 Belanja Penggandaan/Fotocopy Kegiatan Penyelesaian 5.000.160,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Berkas Pemulangan Pegawai Yang Pensiun Tahun pihak penyedia
2018
5 00032/SPJ/GU/405011/201 238/BPK/GU/405011/2018 Belanja Alat Tulis Kantor Kegiatan Penyelesian 5.000.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
DUK/BE2ETING Tahun 2018 pihak penyedia
6 00032/SPJ/GU/405011/201 239/BP)</GU/405011/2018 Belanja Penggandaan/Fotocopy Kegiatan Penyelesian 4.950.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
DUK/BE2ETING Tahun 2018 pihak penyedia
7 00032/SPJ/GU/405011/201 241/BPK/GU/40S011/2018 Belanja Alat Tulis Kantor Kegiatan Penyelesian Penataan 5.199.650,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Sistem Administrasi Keniakan Pangkat Otomatis PNS pihak penyedia
Periode Oktober Tahun 2018
No. Nomor SPJ Nomor BuMI Uraian Betanja Mlai Kasil Pemeriksaan
8 00032/SPJ/GU/405011/201 242/BPK/GU/405011/2018 Belanja Pengandaan/Fotocopy Kegiatan Penyelesian 3.200.010,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dart
Penataan Sistem Administrasi Keniakan Pangkat pihak penyedia
Otomatis PNS Periode Oktober Tahun 2018
9 00032/SPJ/GU/40S011/201 244/BPK/GU/405011/2018 Belanja Fotocopy Kegiatan Pembenan Penghargaan Bagi 5.000.160,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
PNS yang BeiprestasI dl Ungkungan Pemerintah Kota pihak penyedia
Temate Tahun 2018
10 00032/SPJ/GU/405011/201 246/BPK/GU/405011/2018 Belanja Alat Tulis Kantor Kegiatan Evaluasi Kinerja PNS 3.450.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Tahun 2017 pihak penyedia
11 00032/SPJ/GU/405011/201 247/BPK/GU/405011/2018 Belanja Penggandaan/Fotocopy Kegiatan Evaluasi 4.290.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Kineija PNS Tahun 2017 pihak penyedia
12 00033/SPJ/GU/405011/201 249/BPK/GU/405011/2018 Belanja Penggandaan/Fotocopy Kegiatan Penempatan 4.899.840,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
PNS Dilingkungan Pemerintah Kota Temate Tahun pihak penyedia
2018
13 00033/SPJ/GU/405011/201 250/BPK/GU/405011/2018 Belanja Fotocopy Kegiatan Pelaksanaan Kasus-Kasus 5.000.000.00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Penyelenggaran Disiplin Tahun 2018 pihak penyedia
14 00035/SPJ/GU/405011/201 2S2/BPK/GU/405011/2018 Belanja Penggandaan/ Fotocopy Kegiatan Pemutakhlran 9.999.660,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Database di Ungkungan Pemerintah Kota Temate Tahun pihak penyedia
2018
15 00035/SPJ/GU/405011/201 253/BPK/GU/405011/2018 Belanja Penyediaan Alat Tulis Kantor Tahun 2018 21.893.440.00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
pihak penyedia
18 00036/SPJ/GU/405011/201 2S8/BPK/GU/405011/2018 Belanja Penggandaan/Fotocopy Kegiatan Penyediaan 5.000.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Jasa Administrasi Keuangan Bulan November Tahun pihak penyedia
2018
17 00036«PJ/GU/405011/201 263/BPK/GU/405011/2018 Belanja Alat Tulis Kantor Kegiatan Penyelesaian Berkas 4.124.313,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Pemulangan Pegawai Yang Pension Tahun 2018 pihak penyedia
18 00036/SPJ/GU/405011/201 264/BPK/GU/405011/2018 Belanja Penggandaan/Fotocopy Kegiatan Penyelesaian 4.899.840,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Berirns Pemulangan Pegawai Yang Pensiun Tahun pihak penyedia
2018
19 00036/SPJ/GU/405011/201 266/BPK/GU/405011/2018 Belanja Alat Tulis Kantor Kegiatan Penyelesian Berkas 5.000.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Karpeg Tahun 2018 pihak penyedia
20 0003e/SPJ/GU/405011/201 267/BPK/GU/405011/2018 Belanja Alat Tulis Kantor Kegiatan Pemutakhlran 5.000.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Database Tahun 2018 pihak penyedia
21 00037/SPJ/GU/405011/201 268/BPK/GU/405011/2018 Betanja Penggandaan/Fotocopy Kegiatan Penyelesian 4.950.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Berkas Karpeg Tahun 2018 pihak penyedia
22 00037/SPJ/GU/405011/201 269/BPK/GU/405011/2018 Belanja Penggandaan/Fotocopy Kegiatan Pemutakhlran 4.950.000,00 tidak diiengkapi dengan nota asli dari
Database Tahun 2018 pihak penyedia
23 00037/SPJ/GU/405011/201 272/BPK/GU/405011/2018 Belanja Pengandaan/Fotocopy Kegiatan Penyelesian 4.950.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Penataan Sistem Administrasi Kenaikan Pangkat pihak penyedia
Otomatis PNS Periode April Tahun 2019, di Ungkungan
Pemerintah Kota Temate tahun 2018
24 00037/SPJ/GU/405011/201 274/BPK/GU/405011/2018 Belanja Alat Tulis Kantor Kegiatan Pendataan Tenaga 5.000.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Konorer Tahun 2018 pihak penyedia
25 00037/SPJ/GU/405011/201 275mPK/GU/405011/2018 Belanja Penggandaan/Fotocopy Kegiatan Pendataan 5.115.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Tenaga Honorer Tahun 2018 pihak penyedia
28 00037/SPJ/GU/405011/201 277/BPK/GU/405011/2018 Betanja Alat Tulis Kantor Kegiatan Penempatan PNS 7.059.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Dilingkungan Pemerintah Kota Temate Tahun 2018 pihak penyedia
27 00041/SPJ/NH/405011/201 00310/BPK/GU/405011/201 Belanja Penggandaan/Fotocopy Kegiatan Penyediaan 5.000.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Jasa Administrasi Keuangan Bulan Desember Tahun pihak penyedia
2018
28 00041/SPJ/NH/405011/201 00312/BPK/GU/405011/201 Belanja Cetak Kegiatan Penyediaan Barang Cetakan dan 5.000.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Penggandaan Tahun 2018 pihak penyedia
29 00041/SPJ/NH/405011/201 00317/BPK/GU/405011/201 Belanja Alat Tulis Kantor Kegiatan Penyelesaian Berkas 875.687,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Pemulangan Pegawai yang Pensiun Bulan Desember pihak penyedia
Tahun 2018
30 00041/SPJ/NH/405011/201 00318/BPK/GU/405011/201 Belanja Alat Tulis Kantor Kegiatan Kegiatan Penataan 5.000.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Arsip dan Dokumentasi Bulan Desember Tahun 2018 pihak penyedia
31 00041/SPJ/NH/405011/201 00319/6PK/GU/405011/201 Belanja Penggandaan/Fotocopy Kegiatan Penataan Arsip 4.950.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
dan Dokumentasi Bulan Desember Tahun 2018 pihak penyedia
32 00042/SPJ/NH/405011/201 00320/BPK/GU/405011/201 Belanja Alat Tulis Kantor Kegiatan Penyelesaian 6.000.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Otomatis PNS Periode April Tahun 2019, di Ungkungan
Pemerintah Kota Temate Bulan Desember tahun 2018
No. Nomor SPJ Nomor Bukti Uraian Belanja Nilal Hasil Pemeriksaan
33 00042/SPJ/NH/405011/201 00321/BPK/GU/405011/201 Belanja Pengandaan/Fotocopy Kegiatan Penyelesaian 5.049.990,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Otomatis PNS Pen'ode April Tahun 2019, dl Lingkungan
Pemerintah KotaTemate bulan Desember Tahun 2018
34 00042/SPJ/NH/405011/201 00325/BPK/GU/405011/201 Belanja AlatTulls Kantor Kegiatan Pendataan Tenaga 5.000.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Honorer bulan Desember Tahun 2018 pihak penyedia
35 00042/SPJ/NH/405011/201 00327/BPK/GU/405011/201 Belanja Alat Tulis Kantor Kegiatan Evaluasi KInetja PNS 6.599.230,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
bulan Desember Tahun 2017 pihak penyedia
36 00042/SPJ/NH/40S011/201 00328/BPK/GU/405011/201 Belanja Penggandaan/Fotocopy Kegiatan Evaluasi 660.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
KInerja PNS bulan Desember Tahun 2017 pihak penyedia
37 00042/SPJ/NH/405011/201 00323/BPK/GU/405011/201 Belanja Fotocopy Kegiatan Pemberian Penghargaan Bagi 4.999.840,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
PNS yang Berprestasi di Lingkungan Pemerintah Kota pihak penyedia
Temate Tahun 2018
38 00043/SPJ/NH/405011/201 00330/BPK/GU/405011/201 Belanja Penggandaan/Fotocopy Kegiatan Penempatan 5.000.160,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
PNS Dilingkungan Pemerintah Kota Temate Tahun pihak penyedia
2018
39 00043/SPJ/NH/405011/201 00332/BPK/GU/405011/201 Belanja Fotocopy Kegiatan Pelaksanaan Kasus-Kasus 5.000.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Penyelenggaran Oisiplin Tahun 2018 pihak penyedia
40 00035/SPJ/GU/40S011/201 257/BPK/GU/405011/2018 Belanja Makanan dan Minuman Kegiatan Penataan Arsip 5.000.000,00 tidak didukung Daftar Kadir,
dan Dokumentasi Tahun 2018 dokumentasi dan notulensi
kegiatan/rapat
BADAN PERENCANAAN DAN PENELITIAN PENGEMBANGAN PEMBANGUNAN DAERAH
1 00009/SPJ/TU/403011/201 00037/BPK/TU/403011/20H Belanja Alat Tulis Kantor(ATK)Dalam Rangka Kegiatan 3.479.300,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Penyusunan Laporan Keterangan Pertanggungjawaban pihak penyedia
Walikota Tahun 2017,T.A 2018
2 00009/SPJ/TU/403011/201 0003a/BPK/TU/403011/2011 Belanja Cetak/Jilid Laporan Dalam rangka Kegiatan 4.873.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Penyusunan Laporan Pertanggungjawaban Walikota pihak penyedia
Akhir Tahun 2017,T.A 2018
3 00009/SPJ/TU/403011/201 00039/BPK/TU/403011/20H Belanja FotoCopy Dalam Rangka Kegiatan Penyusunan 3.522.552,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Laporan Keterangan Pertanggungjawaban Walikota pihak penyedia
Tahun 2017, T.A 2018
4 00010/SPJ/TU/403011/201 00042/BPK/TU/403011/2011 Belanja Cetak dan Pengadaan (Cetak Laporan) Untuk 1.393.678,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Kegiatan Monitoring/Pemantauan Penyelenggaraan pihak penyedia
Musrenbang Tingkat Kecamatan Tahun Anggaran 2018
Bidang Pengembangan Pemerintahan dan Sosial Budaya
5 00010/SPJ/TU/403011/201 00043/BPKn'U/403011/2011 Belanja Penggadaaan Fotocopy Untuk 1.769.262,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Keg,Monitoring/Pemantauan Penyelenggaraan pihak penyedia
Musrenbang Tingkat kecamatan Tahun Anggaran 2018
Bidang Pengembangan Pemerintahan dan Sosial Budaya
6 00014/SPJ/TU/403011/201 00077/BPG/TU/403011/201 Belanja Alat Tulis Kantor(ATK)Pada Kegiatan 11.034.870.00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Penyelenggaraan Pra Musrenbang RKPD T.A 2018 pihak penyedia
7 00014/SPJ/rU/403011/201 00079/BPG/TU/403011/201 Belanja Cetak/Jilid Lakban.Pada Kegiatan Peiaksanaan 968.000.00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Penyelenggaraan Musrenbang RKPD Tahun Anggaran pihak penyedia
a 00014/SPJ/rU/403011/201 00080/BPG/TU/403011/201 Belanja Penggandaan/Foto Copy, Pada Kegiatan 8.758.101,00 tidak dilengkapi dengan nota asii dari
pelaksanaan Penyelenggaraan Pra Musrenbang RKPD pihak penyedia
T.A 2018
9 00015/SPJ/TU/403011/201 00085/BPGn'U/403011/201 Belanja Alat Tulis Kantor(ATK) Untuk Kegiatan 9.489.560,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Penyelenggaraan Musrenbang RKPD Kota Temate T.A pihak penyedia
2018
10 00015/SPJ/TU/403011/201 00087/BPG/rU/403011/201 Belanja Cetak/Jilid Lakban Bahan Musrenbang RKPD 968.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Untuk Kegiatan Penyelenggaraan Musrenbang RKPD pihak penyedia
Kota Temate T.A 2018
11 00015/SPJ/TU/403011/201 00088/BPG/rU/403011/201 Belanja Dokumentasi(Cetak Baliho) Untuk Kegiatan 1.200.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Penyelenggaraan Musrenbang Kota Temate T.A 2018 pihak penyedia
12 00015/SPJ/TU/403011/201 00089/BPGn-U/403011/201 Belanja Penggandaan (Foto copy) Untuk Kegiatan 3.630.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Penyelenggaraan Musrenbang RKPD Kota Temate T.A pihak penyedia
2018
13 00016/SPJ/TU/403011/201 00104/BPGn-U/403011/201 Belanja Alat Tulis Kantor Untuk Kegiatan Fasilitasi Tim 2.679.600,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Pengendalian Dana Bergulir LKM T.A 2018 Bidang Sosial pihak penyedia
Budaya
14 00016/SPJ/TU/403011/201 00105/BPG/TU/403011/201 Belanja Penggandaan Foto Copy Untuk Kegiatan 2.911.260.00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Fasilitasi Tim Pengendaiian Dana Bergulir LKM T.A 2018 pihak penyedia
Bidang Sosial Budaya
15 00016/SPJ/TU/403011/201 00106/BPG/TU/403011/201 Belanja Cetak dan Pelaporan Untuk Kegiatan Fasilitasi 1.554.487,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Tim Pengendalian Dana Bergulir LKM T.A 2018 Bidang pihak penyedia
Sosial Budaya
16 00017/SPJ/TU/403011/201 00124/BPGn'U/403011/201 Belanja Alat Tulis kantor Untuk Kegiatan Evaluasi RPJM 3.945.590,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Kota Temate 2016-2021 Tahun Anggaran 2018 pihak penyedia
17 C0017/SPJ/TU/403011/201 00125/BPG/TU/403011/201 Belanja Cetak Untuk Kegiatan Evaluasi RPJM Kota 1.374.050,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Temate 2016-2021 pihak penyedia
18 00017/SPJ/TU/403011/201 00126/BPG/rU/403011/201 Belanja Penggandaan (Fotocopy) Untuk Keg. Evaluasi 3.179.800,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
RPJM kota Temate 2016-2021 pihak penyedia
19 00018/SPJ/TU/403011/201 00111/BPG/TU/403011/201 Belanja Alat Tulus Kantor(ATK)Pada Keg. Penyusunan 4.823.060,00 tidak dilengkapi dengan nota asii dari
laporan Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD 2017. pihak penyedia
Tahun Anggaran 2018.
20 00018/SPJ/rU/403011/201 00112/BPGn'U/403011/201 Belanja Cetak /jiiid Sambung, Pada Keg. Penyusunan 2.783.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asii dari
laporan Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD 2017. pihak penyedia
Tahun Anggaran 2018.
No. NotnorSPJ Nomor Bukti Uralan Belanja Nilai Hasii Pemeriksaan
21 00018/SPJ/TU/403011/201 00113/BPG/rU/403011/201 belanja Cetak penggandaan /Foto Copy, Pada kegiatan 6.343.788,00 tidak dilengkapi dengan nota asli daii
Penyusunan laporan Pertanggungjawaban Pelaksanaan pihak penyedia
APBD 2017, Tahun Anggaran 2018.
22 00019/SPJ/TU/403011/201 00228/BPG/rU/403011/201 Belanja AlatTulis Kantor Oalatn Rangka Kegiatan 5.529.260,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Koordinasi dan Fasilitasi Tim Pembina Tatanan Kota pihak penyedia
Sehat Pada Bidang Perencanaan Pemerinlahan dan
23 00019/SPJ/TU/403011/201 00229/BPG/TU/403011/201 Belanja Penggandaan/Fotocopy Oalam Rangka 2.552.616,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Keg.Koordlnasi dan fasilitasi Tim Pembina tatanan Kota pihak penyedia
Sehat Pada Bidang perencanaan Pemerintahan dan
Sosial Budaya T.A 2018
24 00019/SPJ/TU/403011/201 00230/BPG/rU/403011/201 Belanja Cetak & Penggandaan dalam Rangka 2.680.150,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
keg.Koordinasi dan Fasilitasi Tim Pembina Tatanan Kota pihak penyedia
Sehat Pada Bidang Perencanaan Pemerintahan dan
25 00020/SPJ/TU/403011/201 00236/BPGA-U/403011/201 Belanja Cetak Dan Penggandaan (Jilid Hard Cover) 974.600,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Dalam Rangka Kegiatan Fasilitasi Keijasama Dengan pihak penyedia
Lembaga (Universilas Khaiivn dan Universitas
Muhammadiyah) Dalam Desiminasi Masll Penelitian T.A
26 00020/SPJ/TU/403011/201 00237/BPG/TU/403011/201 Belanja Fotocopy Dalam rangka Kegiatan fasilitasi 2.493.810,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Ketjasama Dengan Lembaga (universitas Khainin dan pihak penyedia
Universitas Muhammadiyah) Dalam desiminasi hasii
penelitian T.A 2018
27 00020/SPjn'U/403011/201 00239/BPGn-U/403011/201 Belanja Alat Tulis Kantor(ATK) Dalam Rangka Kegiatan 6.219.180,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Fasilitasi Keijasama Dengan Lembaga (Universitas pihak penyedia
Khairun dan Universitas Muhammadiyah) Dalam
Desiminasi Hasii Penelitian T.A 2018
28 00055/SPJ/TU/403011/201 00319/BPG/TU/403011/201 BIj. Penggandaan Foto Copy Keg. Pelatihan Simda E- 5.223.207,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Planning Lanjutan Tahun 2018 pihak penyedia
29 00055/SPJ/TU/403011/201 00320/BPG/TU/403011/201 BIj. Cetak Jilid Lakban Keg. Pelatihan Simda E-Pianning 980.800,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Lanjutan Tahun 2018 pihak penyedia
30 00055/SPJ/TU/403011/201 00321/BPGn'U/403011/201 BIj. ATK Keg. Pelatihan Simda E-Planning l^njut 21.820.880,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
pihak penyedia
31 00051/SPJ/TU/403011/201 00296/BPGn'U/403011/201 Belanja Alat Tulis Kantor Dalam Rangka Kegiatan 7.373.190,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Peningkatan Kapasitas Perencanaan Pemerintahan pihak penyedia
Aparat Keluarahan Dan Kecamatan T.A 2018 Pada
32 00051/SPJ/TU/403011/201 00297/BPGn'U/403011/201 Belanja Penggandaan/Fotocopy Dalam Rangka 3.277.890.00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
keg.Peningkatan Kapasitas Perencanaan Pemerintahan pihak penyedia
Aparat Kelurahan dan Kecamatan T.A 2016 Pada
Bid.Sosial Budaya
33 00051/SPJ/TU/403011/201 00298/BPG/rU/403011/201 Belanja Cetak dan Penggandaan Dalam rangka 1.608.090,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Keg.Peningkatan Kapasitas perencanaan Pemerintahan pihak penyedia
Aparat Kelurahan dan kecamatan T.A 2018 Pada
Bid.Sosial Budaya
34 00052/SPJ/TU/403011/201 00302/BPG/TU/403011/201 Belanja Alat Tulis Kantor Kegiatan Review RPJMD Kota 1.502.490,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Temate T.A 2018 pihak penyedia
35 00052/SPJ/TU/403011/201 00303/BPG/TU/403011/201 Belanja Penggandaan Fotocopy kegiatan Review RPJMD 3.270.630,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Kota Temate T.A 2018 pihak penyedia
36 00052/SPJ/TU/403011/201 00305/BPGn'U/403011/201 Belanja Cetak Jilid Kegiatan Review RPJMD Kota Temate 974.050.00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
T.A2018 pihak penyedia
37 00053/SPJ/TU/403011/201 00306/BPGn-U/403011/201 Belanja Alat Tulis Kantor Dalam rangka Kegiatan Fasilitasi 5.610.660,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Tim Koordinasi Program Universal Akses T.A 2018 Pada pihak penyedia
Bidang Pemerintahan dan Sosial Budaya
38 00053/SPJ/TU/403011/201 00307/BPG/TU/403011/201 Belanja Penggandaan Fotocopy Dalam Rangka 1.584.858,00 tidak diiengkapi dengan nota asli dari
Keg.Fasilitasi Tim Koordinasi Program Universal Akses pihak penyedia
T.A 2018 Pada Bidang Sosial Budaya T.A 2018
39 00053/SPJ/rU/403011/201 00308/BPG/TU/403011/201 Belanja Cetak dan Penggandaan Oalam rangka 1.179.266,00 tidak diiengkapi dengan nota asli dari
Keg.Fasilitasi Tim Koordinasi Program Universal Akses pihak penyedia
T.A 2018 Pada Bidang Pemerintahan dan Sosial Budaya
40 00054/SPJ/TU/403011/201 00314/BPG/TU/403011/201 Belanja AlatTulis Kantor(ATK)Dalam rangka Kegiatan 3.111.350,00 tidak diiengkapi dengan nota asli dari
Penyusunan dan Publikasi Dokumen Statistik Kota pihak penyedia
Temate T.A 2018
41 00054/SPJ/TU/403011/201 00316/BPG/rU/403011/201 Belanja Fotocopy Dalam rangka Kegiatan Penyusunan 2.845.920.00 tidak diiengkapi dengan nota asli dari
dan Publikasi Dokumen Statistik Kota Temate T.A 2018 pihak penyedia
42 00066/SPJ/TU/403011/201 00415/BPG/TU/403011/201 Belanja Penggandaan/Fotocopy Untuk Kegiatan 6.418.500,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
pelaksanaan Forum pengembangan Ekonomi Lokal Kota pihak penyedia
Temate pada Bappelitbangda Kota Temate T.A 2018
43 00066/SPJ/TU/403011/201 00416/BPG/TU/403011/201 Belanja Cetak dan Penggandaan Kegiatan Forem 278.300,00 tidak dilengkapi dengan nota asii dari
pengembangan Ekonomi Temate T.A 2018 pihak penyedia
44 00066/SPJ/TU/403011/201 00417/BPG/TU/403011/201 Belanja Alat Tulis Kantor(ATK) Kegiatan Forum 1.650.260,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Pengembangan Ekonomi Lokal Kota Temate Pada Unit pihak penyedia
Bappelitbangda Kota Temate T.A 2016
45 00067/SPJ/TU/403011/201 00419/BPG/TU/403011/201 Belanja Penggandaan Fotocopy Kegiatan Dalam rangka 2.651.352,00 tidak diiengkapi dengan nota asli dari
Kegiatan Tim Koordinasi penyelenggaraan (TKP)DAK pihak penyedia
dan Tugas Pembantuan Tahun 2018(Semester kedua)
46 00067/SPJ/rU/403011/201 00420/BPG/TU/403011/201 Beianja Cetak dan penggandaan Kegiatan Dalam rangka 2.923.800,00 tidak diiengkapi dengan nota asli dari
Kegiatan Tim Koodrinasi penyelenggaraan (TKP)DAK pihak penyedia
dan Tugas Pembantuan Tahun 2018(semester kedua)
47 00068/SPJ/TU/403011/201 00422/BPG/TU/403011/201 Belanja Penggandaan Untuk Kegiatan Koordinasi dan 5.864.628,00 tidak diiengkapi dengan nota asli dari
Konsultasi Subslansi Revisi RTRW Kota Temate T.A pihak penyedia
48 00068/SPJ/TU/403011/201 00423/BPG/TU/403011/201 Belanja Cetak/Jilid Untuk Kegiatan Koordinasi dan 417.450,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Konsultasi Persetujuan Substansi Revisi RTRW Kota pihak penyedia
49 00068/SPJ/TU/403011/201 00424/BPG/TU/403011/201 Belanja Trasnportasi Dan Akomodasi Untuk Kegiatan 1.750.000,00 tidak diiengkapi dengan nota asli dari
Koordinasi dan Konsultasi Persetujuan Subslansi Revisi pihak penyedia
RTRW Kota Temate T,A 2018
No. Nomor SPJ Nomor BuMi Uraian Belanja Nilai Hasil Pemeriksaan
50 00047/SPJ/GU/403011/201 00277/BPG/GU/403011/201 Belanja Cetak dan Penggandaan Untuk Kegiatan 1.876.105,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Monitoring dan pelaporan reallsasi Program/Kegiatan pihak penyedia
DAU/DAK BIdang Soslal Budaya T.A 2018
51 00047/SPJ/GU/403011/201 00278/BPG/GU/403011/201 Belanja Cetak dan penggandaan (Jilid Hard Cover) 1.452.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
laporan seminar akhir dalam rangka kegiatan penelitian pihak penyedia
dengan perguman tinggi di kota temate T.A 2018
52 00048/SPJ/GU/403011/201 00281/BPG/GU/403011/201 Belanja Alat Tulis Kantor(ATK)Dalam rangka kegiatan 1.044.780,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
penelitian dengan perguman tinggi dengan judul pihak penyedia
pemetaan potensi ekowisata bahari berbasis kepulauan di
kota temate T.A 2018
53 00048/SPJ/GU/403011/201 00283/BPG/GU/403011/201 Belanja Cetak dan Penggandaan (Jilid Hard Cover)dalam 2.436.500,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Rangka Kegiatan penelitian dengan Perguruan tinggi pihak penyedia
dengan judul pemetaan ekowisata bahari berbasis
kepulauan di kota temate T.A 2018
54 00048/SPJ/GU/403011/201 00284/BPG/GU/403011/201 Belanja Surat Kabar/Majalah (Tahap Ketiga) Dalam 5.500.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
rangka kegiatan kerjasama dengan media cetak melalui pihak penyedia
soslalisasi hasit-hasil kebijakan pembangunan berbasis
pailisipasi publik tahun 2018, T.A 2018
55 00049/SPJ/GU/403011/201 00286/BPG/GU/403011/201 Belanja Alat Tulis Kantor(ATK)Pada Kegiatan 582.670,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dan
Persetujuan Substansi Revisi RPJPD Kota Temate T.A pihak penyedia
56 00049/SPJ/GU/403011/201 00287/BPG/GU/403011/201 Belanja Penggandaan Fotocopy pada Kegiatan 168.300,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Persetujuan Substansi Revisi RPJPD Kota Temate T.A pihak penyedia
57 00049/SPJ/GU/403011/201 00288/BPG/GU/403011/201 Belanja Cetak dan Penggandaan (Cetak Jilid) Buku 556.600,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Ranperda Revisi RPJPD Kota Temate T.A 2018 pihak penyedia
58 00049/SPJ/GU/403011/201 00269/BPG/GU/403011/201 Belanja Alat Tulis Kantor Kegiatan Operasional Pokja 3.769.040,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Sanitasi T.A 2018 pihak penyedia
59 00049/SPJ/GU/403011/201 00291/BPG/GU/403011/201 Belanja Cetak dan Penggandaan kegiatan Penyusunan 29.046.600,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Produk Unggulan Temate/Kegiatan Bidang Ekonomi dan pihak penyedia
SDAT.A 2018
60 00050/SPJ/GU/403011/201 00292/BPG/GU403011/201 Belanja Alat Tulis Kantor(ATK) Kegiatan penyusunan dan 1.239.260,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Publikasi Data Pokok perencanaan Kota Temate )PDRB pihak penyedia
dan Inflasi) Kota Temate T.A 2018
61 00050/SPJ/GU/403011/201 00293/BPG/GU/403011/201 Belanja Cetak (Jilid Sambung) Kegiatan penysunan dan 2.226.400,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Publikasi Data Pokok perencanaan Kota Temate(PDRB pihak penyedia
dan Infalsi) Kota Temate T.A 2018
62 00050/SPJ/GU/403011/201 00294/BPG/GU/403011/201 Belanja Penggandaan/Fotocopy Kegiatan Penyusunan 12.522.180,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
dan Publikasi data Pokok Perencanaan Kota temate pihak penyedia
(PDRB dan Inflasi) T.A 2018
63 00051/SPJ/GU/403011/201 00326/BPG/GU/403011/201 Belanja Penggandaan/Fotocopy Keg.Monitoring dan 718.740,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Pelaporan Reallsasi Prog/Keg.Pembangunan OAK pihak penyedia
Semester 1 Bidang Ekonomi dan SDA T.A 2018
64 00051/SPJ/GU/403011/201 00327/BPG/GU/403011/201 Belanja Cetak dan Penggandaan Keg.Monitoring dan 222.640,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Pelaporan Reallsasi Prog/Keg.Pembangunan DAK pihak penyedia
Semester 1. Bidang Ekonomi dan SDA T.A 2018
65 00051/SPJ/GU/403011/201 00328/BPG/GU/403011/201 Belanja Penggandaan/Fotocopy Keg.Monitoring dan 1.444.740,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Pelaporan Reallsasi Prog/Keg.Pembangunan DAD pihak penyedia
Semester 1.Bidang Ekonomi dan SDA T.A 2018
66 00051/SPJ/GU/403011/201 00329/BPG/GU/403011/201 Belanja Cetak/Jilid bahan rapat untuk kegiatan 316.250,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
operasional pokja sanitasi kota temate T.A 2018 pihak penyedia
67 00052/SPJ/GU/403011/201 00332/BPG/GU/403011/201 Belanja Surat Kabar/Majalah (Tahap Keempat) Dalam 5.500.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Rangka Keg.Keijasama dengan Media Cetak Melalui pihak penyedia
Soslalisasi Hasil-hasil Kebijakan Pembangunan Berbasis
Partisipasi Publik Tahun 2018, T.A 2018
68 00052/SPJ/GU/403011/201 00333/BPG/GU/403011/201 Belanja Cetak Fotocopy Bahan Rapat Operasional Pokja 1.270.500,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
P3KP Kota Temate T.A 2018 pihak penyedia
69 00052/SPJ/GU/403011/201 00334/BPG/GU/403011/201 Belanja Penggandaan/Fotocopy Bahan Rapat dan 1.379.763,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
laporan Pertanggungjawaban Untuk Kegiatan pihak penyedia
Operasional Pokja P2KH Kota Temate T.A 2018
70 00052/SPJ/GU/403011/201 00335/BPG/GU/403011/201 Belanja Cetak Jilid Laporan Untuk Kegiatan Operasional 50.600,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Pokja P2KH Kota Temate T.A 2018 pihak penyedia
71 00052/SPJ/GU/403011/201 00336/6PG/GU/403011/201 Belanja Alat Tulis Kantor(ATK) Keg.Pemetaan Potensi 1.332.540,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Ekonomi Lokal Kota Temate Keg.Bidang Ekonomi T.A pihak penyedia
72 00053/SPJ/GU/403011/201 00338/6PG/GU/403011/201 Belanja Cetak dan Penggandaan (Jilid Hard Cover) 1.452.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Laporan Seminar Akhir Dalam Rangka Kegiatan pihak penyedia
Penelitian Dengan Perguman Tinggi Di Kota Temate, T.A
73 00053/SPJ/GU/403011/201 00341/BPG/GU/403011/201 Belanja Cetak/Jilid Rutin Bulan Oktober dan November 3.460.600,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Tahun 2018 Pada Unit Bappelitbangda Kota Temate T.A pihak penyedia
2018
74 00053/SPJ/GU/403011/201 00342/BPG/GU/403011/201 Belanja Fotocopy/Penggandaan Rutin Bulan Oktober dan 4.611.552,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
November Pada Unit Bappelitbangda Kota Temate T.A pihak penyedia
75 00055/SPJ/GU/403011/201 00351/BPG/GU/403011/201 Belanja Alat Tulis Kantor(ATK) Untuk Kegiatan 996.820,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Penyusunan Note Pengantar RAPBD Tahun 2019 Kota pihak penyedia
76 00056/SPJ/GU/403011/201 00355/BPG/GU/403011/201 Belanja Cetak dan penggandaan Kegiatan Monitoring dan 222.640,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Pelaporan Reallsasi Program/Kegiatan pembangunan pihak penyedia
DAU Semester 1 Bidang Ekonomi dan SDA T.A 2018
77 00056/SPJ/GU/403011/201 00356/BPG/GU/403011/201 Belanja Penggandaan (Fotocopy Bahan Rapat) Untuk 1.932.975,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Kegiatan Operasional Pokja Sanitasi Kota Temate T.A pihak penyedia
78 00057/SPJ/GU/403011/201 00359/BPG/GU/403011/201 BIj. Atk Atas Keg.Monitoring dan Pelaporan Reallsasi 1.366.520,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Program/Keg. Pembagunan Dau Bidang Ekonomi & SDA pihak penyedia
79 00057/SPJ/GU/403011/201 00360/BPG/GU/403011/201 BIj. Penggandaan Fotocopy Keg. Penyusunan Note 1.586.310,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Pengantar RAPBD 2018 pihak penyedia
80 00057/SPJ/GU/403011/201 00362/BPG/GU/403011/201 BIj. Cetak Jilid Sambung Keg. Penyusunan Nota 1.391.500,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Pengantar RAPBD TA.2018 pihak penyedia
81 00057/SPJ/GU/403011/201 00363/BPG/GU/403011/201 BIj. Penganddan (Foto Copy LPJ) Keg. OP. Pokja 130.680,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Sanitasi Kota Temate T.A 2018 pihak penyedia
No. Nomor SPJ Notnor Buktl Uraian Belanja Nilal Hasil Pemeriksaan
82 00057/SPJ/GU/403011/201 00364/BPG/GU/403011/201 BIj. Sewa Ruang Rapat/Pertemuan (Gedung Aula Veltya) 7.274.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Dalam Rangka Keg. Seminar Akhlr Penelitian (Thp. II) pihak penyedia
T.A,2018
83 00058/SPJ/GU/403011/201 00365/BPG/GU/403011/201 BIj. Foto Copy Keg.Seminar Akhlr Penelitian dengan 2.021.910,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Perguruan T.A.2018 pihak penyedia
84 00058/SPJ/GU/403011/201 00366/BPG/GU/403011/201 BIJ. Atk Keg. Seminar Akhir Penelitian (Thp.li) T.A.2018 3.379.970,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
pihak penyedia
85 00058/SPJ/GU/403011/201 00368/BPG/GU/403011/201 BIj. Pengandaan Fotocopy Keg. Aksi Pencegahan dan 132.495,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Pemberantasan Konipsi Kota Temate 2016 pihak penyedia
86 00058/SPJ/GU/403011/201 00369/6PG/GU/403011/201 BIJ. Cetak Keg. Rapat Evaluasi Hasil Pelaksanaan RKPD 974.050,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Kota Temate pihak penyedia
87 00058/SPJ/GU/403011/201 00370/BPG/GU/403011/201 BIJ. Penggandaan Fotocopy Keg. Evaluasi Hasil 653.400,00 tidak dilengkapi dengan nota asii dari
Pelaksanaan RKPD Kota Temate pihak penyedia
88 00058/SPJ/GU/403011/201 00371/BPG/GU/403011/201 BIJ. Foto Copy LPJ. Keg. Harga Satuan Bagunan Gedung 329.604,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Negara(HSBGN)dan Harga Satuan Pekeijaan Kontruksi pihak penyedia
(HSPK)T.A.2018
89 00059/SPJ/GU/403011/201 00372/BPG/GU/403011/201 BIJ. Foto Copy LPJ. Keg. Harga Satuan Bagunan Gedung 653.400,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Negara(HSBGN)dan Harga Satuan Pekerjaan Kontruksi pihak penyedia
(HSPK)T.A.2018
90 00059/SPJ/GU/403011/201 00373/BPG/GU/403011/201 BIJ. Cetak dan Jilid LPJ. Keg. Harga Satuan Bagunan 379.500,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Gedung Negara(HSBGN)dan Harga Satuan Pekerjaan pihak penyedia
Kontruksi(HSPK)T.A.2018
91 00059/SPJ/GU/403011/201 00374/BPG/GU/403011/201 Belanja Alat Tulis kantor(ATK)Keg Minitoring Dan 1.366.520,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Pelaporan DAU BIdang Ekonomi & SDA. T.A 2018 pihak penyedia
92 00059/SPJ/GU/403011/201 00375/BPG/GU/403011/201 Belanja Foto Copy Laporan Untuk Keg. Harga Satuan 7.459.650,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Bangunan Negara(HSBGN)Dan Harga Satuan pihak penyedia
Pekerjaan Konstruksi(HHSPK)T.A 2018.
93 00059/SPJ/GU/403011/201 00376mPG/GU/403011/201 Belanja Alat Tulis Kantor Untuk Keg. Koordinasi Dan 2.387.990,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Konsultasi persetujuan Substansi Revisi RTRW kota pihak penyedia
Temate T.A 2018.
94 00059/SPJ/GU/403011/201 00377/BP6/GU/403011/201 Belanja Alat Tulis Kantor(ATK) untuk Keg. Penyusunan 1.385.505,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Kajian lingkungan Hidup Strategi RTRW Kota Temate T.A pihak penyedia
2018.
95 00059/SPJ/GU/403011/201 00378/BPG/GU/403011/201 Belanja Alat Tulis Kantor(ATK) Untuk Keg. Aksi 2.317.480,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Pencegahan Dan pemberantasan Konipsi kota Temate pihak penyedia
T.A2018.
96 00060/SPJ/GU/403011/201 00383/BPG/GU/403011/201 Belanja Alat Tulis Kantor Keg. Rapat Evaluasi Hasil 4.897.970,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Pelaksanaan RKPD Kota Teamate T.A 2018. pihak penyedia
97 00062/SPJ/GU/403011/201 00393/BP6/GU/403011/201 Belanja Surat Kabar/Majalah (Tahap Keenam)Dalam 5.500.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Rangka Kegiatan Ketjasama dengan Madia Cetak Melalui pihak penyedia
Sosialisasi Hasil>hasil Kebijakan Pembangunan Berbasis
Partisipasi Publik T.A 2018
98 00062/SPJ/GU/403011/201 00395/BPG/GU/403011/201 Belanja Cetak Dan Penggandaan (Fotocopy) Kegiatan 1.248.720,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Penyusunan laporan Capaian Kinerja dan Ikhtiar Reaiisasi pihak penyedia
Kinerja SKPD JA 2018
99 00063/SPJ/GU/403011/201 003g6/BPG/GU/403011/201 Belanja Cetak dan Penggandaan Kegiatan Dalam Rangka 2.485.230,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Kegiatan fasilitasi Kajian Pengembangan Kota Tahun pihak penyedia
2018 T.A 2018
100 00063/SPJ/GU/403011/201 00397/BPG/GU/403011/201 Belanja Fotocopy Kegiatan Dalam Rangka Kegiatan 2.580.600,00 tidak dilengkapi dengan nota asii dari
Fasilitasi Kajian Pengembangan Kota Tahun 2018, T.A pihak penyedia
101 00063/SPJ/GU/403011/201 00399/BPG/GU/403011/201 Belanja Cetak dan penggandaan kegiatan Monitoring dan 222.640,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Pelaporan Reaiisasi Program/Kegiaten Pembangunan pihak penyedia
DAK Semester II Bidang Ekonomi dan SDA Tahun
102 00064/SPJ/GU/403011/201 00403/BPG/GU/403011/201 Belanja Penggandaan/Fotocopy Kegiatan Review 169.684,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Dokumen pengembangan Kawasan Kota Bam Kota pihak penyedia
103 00064/SPJ/GU/403011/201 00407/BPG/GU/403011/201 Belanja Penggandaan Kegiatan DAU/OAK Bidang Fispra 3.258.288,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
T.A 2018 pihak penyedia
104 00065/SPJ/GU/403011/201 00408/BPG/GU/403011/201 Belanja Cetak Kegiatan DAU/OAK Bidang Fispra TJ\ 428.582,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
2018 pihak penyedia
105 0006S/SPJ/GU/403011/201 00409/BPG/GU/403011/201 Belanja Cetak/Jilid Rutin Bulan Desember Pada Unit 1.340.329,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Bappelitbangda Kota Temate T.A 2018 pihak penyedia
106 0006S/SPJ/GU/403011/201 00410mPG/GU/403011/201 Belanja Penggandaan Foto copy Rutin Bulan desember 1.999.666,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Pada unit Bappelitbangda Kota Temate T.A 2018 pihak penyedia
107 00065/SPJ/GU/403011/201 00411/BPG/GU/403011/201 Belanja Cetak/Jilid Laporan Untuk Kegiatan Penyusunan 2.783.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asii dari
Pelaporan Akhir Tahun SKPD T.A 2018 pihak penyedia
108 00065/SPJ/GU/403011/201 00412/BPG/GU/403011/201 Belanja Penggandaan Fotocopy Untuk Kegiatan 7.466.910,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
penyusunan Pelaporan Akhir Tahun SKPD T.A 2018 pihak penyedia
109 00053/SPJ/GU/403011/201 00339/BPG/GU/403011/201 Belanja Makan Minum Rapat Rutin Bulan Oktober Pada 4.175.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
Unit Bappelitbangda Kota Temate T.A 2016 dokumentasi dan notulensi
kegiatan/rapat
110 00064«PJ/GU/403011/201 00405/BPG/GU/403011/201 Belanja Makan Minum Rutin Bulan November-Desember 4.747.504,00 tidak didukung Daftar Hadir,
Tahun 2018 Pada Unit Bappelitbarrgda Kota Temate T.A dokumentasi dan notulensi
2018 kegiatan/rapat
111 00064/SPJ/GU/403011/201 00406/BPG/GU/403011/201 Belanja Makan Minum Rapat Rutin Bulan November- 9.025.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
Desember T.A 2018 Pada Unit Bappelitbangda Kota dokumentasi dan notulensi
Temate kegiatan/rapat
OINAS KEPENOUOUKAN DAN PENCATATAN SIPIL
1 00003/SPJ/TU/20601/2018 00004/BPK/TN/20601/20ie Belanja Alat Tulis Kantor Dalam Rangka Sosialisasi 8.000.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Kebijakan Kependudukan, Penyusunan Buku Profil pihak penyedia
Kependudukan dan Buku Data Agregat Kependudukan
Kegiatan Pengembangan Sistem Administrasi
Kependudukan Tetpadu Tahun Anggaran 2018
2 00003/SPJ/TU/20601/2018 00007/BPK/TN/20601/2018 Belanja Makan Minum Kegiatan Dalam Rangka 3.450.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Sosialisasi Kebijakan Kependudukan Kegiatan pihak penyedia
Pengembangan Sistem Administrasi Kependudukan
No. Nomor SPJ Nomor Buktl Uralan Belanja Nilai Kasil Pemeriksaan
3 OOOOS/SPJ/TU/20601/2018 00010/BPK/TN/20601/2018 Belanja Alat Tulis Kantor Dalam Rangka Kegiatan 8.000.000,00 bdak dllengkapl dengan nota asll darl
Pengembangan Sistem Adminlstrasi Kependudukan plhak penyedia
Terpadu Triwulan II Tahun Anggaran 2018
4 OOOOS/SPJ/TU/20601/2018 00012/BPK/rN/20601/2018 Belanja Makan MInum Rapat Dalam Rangka SoslalisasI 1.500.000,00 bdak dllengkapl dengan nota asll dari
Kebljakan Kependudukan di Kecamatan Mob dan KIri plhak penyedia
Kegiatan Pengembangan Sistem Adminlstrasi
Kependudukan Terpadu Tahun Anggaran 2018(DAK)
5 00005/SPJ/TU/20601/2018 0002S/BPK/TN/20601/2018 Belanja Makan MInum Kegiatan Dalam Rangka 3.450.000,00 bdak dllengkapl dengan nota asll dari
SoslalisasI Kebljakan Kependudukan Tahap II Kegiatan plhak penyedia
Pengembangan Sistem Adminlstrasi Kependudukan
Terpadu Tahun Anggaran 2018
6 00005/SPJn'U/20601/2018 00026/BPK/TN/20601/2018 Belanja Cetak BUku Data Agregat Kependudukan 6.187.500,00 bdak dllengkapl dengan nota asll dari
Kegiatan Pengembangan Sistem Adminlstrasi plhak penyedia
Kependudukan Terpadu Tahun Anggaran 2018
7 OOOOS/SPJ/TU/20601/2018 00027/BPK/TN/20601/2018 Belanja Sewa Ruang Rapat/Pertemuan Dalam Rangka 7.500.000,00 bdak dllengkapl dengan nota asll dari
SoslalisasI Kebljakan Kependudukan Tahap II Kegiatan plhak penyedia
Pengembangan Sistem Adminlstrasi Kependudukan
8 00009/SPJ/TU/20601/2018 00032/BPK/TN/20601/2018 Belanja Alat Tulis Kantor Dalam Rangka Kegiatan 8.000.000,00 bdak dllengkapl dengan nota asll dari
Pengembangan Sistem Adminlstrasi Kependudukan plhak penyedia
9 00008/SPJ/TU/20601/2018 00031/BPK/TN/20601/2018 Belanja Makanan dan Minuman Dalam rangka EvaluasI 2.550.000,00 bdak dllengkapl dengan nota asll dari
Standar Pelayanan Publik atas Kegiatan Manajemen plhak penyedia
Mutu Pelayanan Adminlstrasi Kependudukan/Peningkatan
Pelayanan Mutu ISO Tahun 2018
OtNAS PEMUDA DAN OLAHRAQA
1 00004/SPJ/TU/213011/201 00035/BPK/TU/213011/2011 Belanja Makanan dan Minuman Kegiatan atas Kegiatan 9.000.000,00 bdak didukung Daftar Hadir,
Penyusunan Dokumen Perencanaan dan Penganggaran dokumentasi dan notulensi
keglatan/rapat
2 00006/SPJ/TU/213011/201 00041/BPK/TU/213011/201( Belanja Makanan dan Minuman Kegiatan atas Kegiatan 8.000.000,00 bdak didukung Daftar HadIr,
Rapat KoordinasI Pemuda / OKP dokumentasi dan notulensi
keglatan/rapat
Lomba Lari 10 Km dokumentasi dan notulensi
keglatan/rapat
4 00008/SPJ/TU/213011/201 0006a/BPK/TU/213011/2011 Belanja Makanan dan Minuman Kegiatan Kegiatan 8.435.000,00 bdak didukung Daftar Hadir,
Olahraga Memeriahkan HUT Pemerintah Kota Temate dokumentasi dan notulensi
keglatan/rapat
Tumamen Plata Menpora U-14 dan U-16 Kota Temate dokumentasi dan notulensi
Tahun 2018 keglatan/rapat
6 00011/SPJ/TU/213011/201 00090/BPK/TU/213011/2011 Belanja Makanan dan Minuman Kegiatan 199.950.000,00 bdak didukung Daftar Hadir,
keglatan/rapat
7 00013/SPJ/TU/213011/201 00130/BPK/TU/213011/201I Belanja Makanan dan Minuman Kegiatan atas Kegiatan 15.000.000,00 bdak didukung Daftar Hadir,
Peringatan Harl Sumpah Pemuda Tahun 2018. dokumentasi dan notulensi
keglatan/rapat
Gebyar HUT Rl Ke-73 Kota Temate Tahun 2018. dokumentasi dan notulensi
keglatan/rapat
SEKRETARIAT DPRD
1 00001/SPJ/TU/40104/2018 00007/BPK/TU/40104/2018 Bayar Belanja Sewa Meja KursI Kegiatan Reses MP.I 600.000,00 bdak dllengkapl dengan nota asll dari
(kesatu)dl keluaran Sango Tgl 26 April 2018. plhak penyedia
2 00001/SPJ/TU/40104/2018 00010/BPK/TU/40104/2018 Bayar Belanja Sewa Meja KursI Kegiatan Reses MP.I 600.000.00 bdak dllengkapl dengan nota asll dari
(kesatu)dl keluaran Marikurabu Tgl 26 April 2018. plhak penyedia
3 00001/SPJ/rU/40104/2018 00013/BPK/TU/40104/2018 Bayar Belanja Sewa Meja KursI Kegiatan Reses MP.I 600.000,00 bdak dllengkapl dengan nota asll dari
(kesatu)dl keluaran Jab Tgl 26 April 2018. plhak penyedia
4 00001/SPJ/TU/40104/2018 00014/BPK/TU/40104/2018 Bayar Belanja Sewa Tenda Kegiatan Reses MP.I (kesatu) 1.050.000,00 bdak dllengkapl dengan nota asll dari
dl keluaran Jab Tgl 26 April 2018. plhak penyedia
5 00001/SPJ/TU/40104/2018 00034/BPK/TU/40104/2018 Bayar Belanja Sewa Tenda Kegiatan Reses MP.I 1.050.000,00 bdak dllengkapl dengan nota asll dari
(kesatu)dl keluaran BIdo Kec. Batang Dua Tgl 26 April plhak penyedia
6 00001/SPJ/TU/40104/2018 00035/BPK/TU/40104/2018 Bayar Belanja Sewa Sound Sistem Kegiatan Reses MP.I 1.000.000,00 bdak dllengkapl dengan nota asll dari
(kesatu)dl keluaran BIdo Kec. Batang Dua Tgl 26 April plhak penyedia
2018.
7 00001/SPJ/TU/40104/2018 00043«PK/TU/40104/2018 Bayar Belanja Sewa Meja KursI Kegiatan Reses MP.I 600,000,00 bdak dllengkapl dengan nota asll dari
(kesatu)dl keluaran Tafamutu Kec. Mob Tgl 25 April 2016. plhak penyedia
8 00001/SPJ/TU/40104/2018 00046mPK/TU/40104/2018 Bayar Belanja Sewa Tenda Kegiatan Reses MP.I (kesatu) 1.000.000,00 bdak dllengkapl dengan nota asll dari
dl keluaran Tafamutu Kec. Mob Tgl 25 April 2018. plhak penyedia
9 00001/SPJ/TU/40104/2018 00049/BPK/TU/40104/2018 Bayar Belanja Sewa Soun Sitem Kegiatan Reses MP.I 1.000.000,00 bdak dllengkapl dengan nota asll dari
(kesatu)dl Kec. Mob Tgl 25 April 2018. plhak penyedia
10 00002/SPJ/TU/40104/2018 00064/TU/BPK/40104/2018 Bayar Belanja Sewa Tenada Kegiatan reses MP. Ill Bulan 1.050,000,00 bdak dllengkapl dengan nota asll dari
Desember2018, dl Dapil 1 (Kelompok 1) Kecamatan Mob plhak penyedia
Temate kota Temate.
11 00002/SPJ/TU/40104/2018 00065n'U/BPK/40104/2018 Bayar Belanja Sewa Tenada Kegiatan reses MP. Ill Bulan 1.050,000,00 bdak dllengkapl dengan nota asll dari
Desember 2018, dl Dapil 1 (Kelompok III) Kecamatan Mob plhak penyedia
Temate kota Temate.
12 00002/SPJ/rU/40104/2018 00068/TU/BPK/40104/2018 Bayar Belanja Sewa Tenda Kegiatan reses MP. Ill Bulan 1.050.000,00 bdak dllengkapl dengan nota asll dari
Desember 2018, dl Dapil. IV, Kec.Putau Temate Sesual plhak penyedia
Bukb Tertampir.
SEKRETARIAT DAERAH
1 00252/SPJ/GU/40103/2018 01349/BPK/GU/40103«018 29.22 Belanja Alat Tubs Kantor 3.503.000,00 bdak dllengkapl dengan nota asll dari
plhak penyedia
2 00252/SPJ/GU/40103/2018 01351/BPK/GU/40103/2018 29.22 Belanja Cetak 20.000.000,00 bdak dllengkapl dengan nota asll dari
plhak penyedia
No. Nomor SPJ Nomor Buktl Uraian Belanja NIlai Hasll Pemeriksaan
3 00252/SPJ/GU/40103/2018 01353mPK/GU/40103/2018 29.22 Belanja Makan Minum Kegiatan 12.850.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
pthak penyedia
4 00253/SPJ/GU/40103/2018 01356mPK/GU/40103/2018 01.21 Belanja Pengadaan Bingkai Kaitu Inventaris 18.000.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Ruangan pthak penyedia
5 00273/SPJ/GN/40103/2016 01455/BPK/GN/40103/2018 16.08 Belanja General Cek Up Walikota Temate 30.000.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
pihak penyedia
6 00277/SPJ/GN/40103/2018 01483/BPK/GN/40103/2018 01.28 Belanja Sewa Sarana Mobilltas Darat 4.000.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
pihak penyedia
7 00280/SPJ/GN/40103/2018 01499/BPK/GN/40103/2018 06.10 Belanja Makan Minum Kegiatan 17.000.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
pihak penyedia
8 00280/SPJ/GN/40103/2018 01502/BPK/GN/40103/2018 06.10 Belanja Pengadaan Meubeler( Lemari Arsip) 8.000.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
pihak penyedia
9 00280/SPJ/GN/40103/2018 01503mPK/GN/40103/2018 06.10 Belanja Pengadaan Meubeler(KursI) 5.000.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
pihak penyedia
10 002eO«PJ/GN/40103/2018 01S04/BPK/GN/40103/2018 06.10 Belanja Modal Pengadaan Komputer 12.500.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
pihak penyedia
11 00284/SPJ/GN/40103/2018 01516/BPK/GN/40103/2018 45.16 Belanja Publikasi 1.000.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
pihak penyedia
12 00285/SPJ/GN/40103/2018 01521/BPK/GN/40103/2018 01.15 Belanja Cetak 22.500.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
pihak penyedia
13 00285/SPJ/GN/40103/2018 01526mPK/GN/40103/2018 01.15 Belanja Cetak 15.000.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
pihak penyedia
14 00289/SPJ/GN/40103/2018 01496mPK/GN/40103/2018 25.19 Belanja Sewa Sarana Mobilltas Darat 2.500.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
pihak penyedia
15 00207/SPJ/GU/40103/2018 01101/BPK/GU/40103«018 01.17 Belanja Makan Minum Kegiatan Untuk Makan 40.000.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
Minum Kegiatan Ekspedisi Jalur Rempah Yang Dihadiri dokumentasi dan notulensi
Oleh Walikota Temate kegiatan/rapat
16 00207/SPJ/GU/40103/2018 01102/BPK/GU/4ai03/2018 01.17 Belanja Makan Minum Kegiatan Untuk Makan 3.500.000,00 tidak didukung Daftar Kadir,
Minum Rapat Koordinasi Dan Evaluasi Sekda dokumentasi dan notulensi
kegiatan/rapat
17 00208/SPJ/GU/40103/2018 01109/BPK/GU/40103/2018 02.47 Belanja Makan Minum Kegiatan Bulan Oktober 4.000.000,00 tidak didukung Daftar Hadir.
2018 dokumentasi dan notulensi
kegiatan/rapat
18 00222/SPJ/GU/40103/2018 01179/BPK/GU/40103/2018 01.17 Belanja Makan Minum Rapat Koordinasi Dan 8.750.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
Evaluasi dokumentasi dan notulensi
kegiatan/rapat
19 00223/SPJ/GU/40103/2018 01187/BPK/GU/40103/2018 29.21 Belanja Makanan Dan MInuman 6.475.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
kegiatan/rapat
20 00229/SPJ/GU/40103/2018 01217/BPK/GU/40103/2018 01.17 Belanja Makan Minum Kegiatan Untuk Konsumsi 11.375.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
Kegiatan Sosialisasi Pengelolaan Sampah Yang dokumentasi dan notulensi
Bekerjasama Dengan KODIM kegiatan/rapat
21 00229/SPJ/GU/40103/2018 01218/BPK/GU/40103/2018 01.17 Belanja Makan Minum Kegiatan Untuk Kunjungan 14.625.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
Anggota DPRD Perbamida I.AMPUNG dokumentasi dan notulensi
kegiatan/rapat
22 00229/SPJ/GU/40103/2018 012ig/BPK/GU/40103/2018 01.17 Belanja Makan Minum Kegiatan Untuk Kegiatan 8.750.000,00 tidak didukung Daftar Hadir.
Momorom Festival Pulau Hiti dokumentasi dan notulensi
kegiatan/rapat
23 00229/SPJ/GU/40103/2018 01220mPK/GU/40103/2018 01.17 Belanja Makan Minum Kegiatan Untuk Konsumsi 9.750.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
Rapat Koordinasi Walikota dokumentasi dan notulensi
kegiatan/rapat
24 00229/SPJ/GU/40103/2018 01221/BPK/GU/40103/2018 01.17 Belanja Makan Minum Kegiatan Untuk Kegiatan 4.375.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
Pelantikan DPC GMNI dokumentasi dan notulensi
kegiatan/rapat
25 00229/SPJ/GU/40103/2018 01222/BPK/GU/40103/2018 01.17 Belanja Makan Minum Kegiatan Rapat Evaluasi 20.000.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
Walikota Temate Dengan Seluruh Pimpinan SKPD dokumentasi dan notulensi
kegiatan/rapat
26 00230/SPJ/GU/40103/2018 01223«PK/GU/40103«018 01.17 Belanja Makan Minum Kegiatan Untuk Konsumsi 1.750.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
Rapat Koordinasi Walikota Temate Dengan Selurutt dokumentasi dan notulensi
SKPD Tanggal 02 November 2018 kegiatan/rapat
27 00230/SPJ/GU/40103/2018 01224/BPK/GU/40103/2018 01.17 Belanja Makan Minum Kegiatan Untuk Belanja 3.500.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
Konsumsi Rapat Evaluasi Walikota Temate Dengan dokumentasi dan notulensi
Seluruh Kepala SKPD Dan Para Lurah Terkait Tanggal 30 kegiatan/rapat
Oktober 2018
28 00232/SPJ/GU/40103/2018 01240/BPK/GU/40103/2018 02.47 Belanja Makan Minum Kegiatan Bulan November 4.000.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
kegiatan/rapat
29 00233/SPJ/GU/40103/2018 01245mPK/GU/40103/2018 22.03 Belanja Makan Minum Kegiatan Bulan November 3.000.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
kegiatan/rapat
30 00233/SPJ/GU/40103/2018 0125(VBPK/GU/40103«018 44.01 Belanja Makan Minum Kegiatan 6.000.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
kegiatan/rapat
31 00238/SPJ/GU/40103/2018 01274/BPK/GU/40103/2018 01.17 Belanja Makan Minum Kegiatan Untuk Belanja 14.625.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
Konsumsi Rapat Koordinasi Walikota Temate Dengan dokumentasi dan notulensi
Selunih Pimpinan SKPD, Camat Dan Para Lurah Di Aula kegiatan/rapat
Kantor Walikota Temate Tanggal 08 November 2018
32 00254/SPJ/GU/40103/2018 01358/BPK/GU/40103/2018 01.17 Belanja Makan Minum Kegiatan Pencanangan HUT 17.500.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
KORPRI Ke 47 Dan HKN Yang Dihadiri Oleh Walikota dokumentasi dan notulensi
Temate Tanggal 11 November 2018 kegiatan/rapat
33 00244/SPJ/GU/40103/2018 01308/BPK/GU/40103/2018 01.17 Belanja Makan Minum Kegiatan Rapat Evaluasi 13.650.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
Walikota Temate Dengan Seluruh Pimpinan SKPD,Para dokumentasi dan notulensi
Camat Dan Lurah Di Aula Kantor Walikota Temate kegiatan/rapat
Tanggal 13 Novemberb 2018
No. Nomor SPJ Nomor Bukti Uralan Belanja Nllal Hasll Pemeriksaan
34 00254/SPJ/GU/40103/2018 013S9/6PK/GU/40103/2018 01.17 Belanja Makan MInum Keglatan Untuk Konsumsi 8.750.000.00 tidak didukung Daftar Hadir,
Keglatan Pertemuan Tentang Penyebaran Infonnasi dokumentasi dan notulensi
Beasiswa Pemerintah Australia - Australia Award keglatan/rapat
35 00260/$PJ/GUM0103/2018 01389/BPK/GU/40103/2018 01.17 Belanja Makan Minum Keglatan Untuk Keglatan 12.375.000.00 tIdak didukung Daftar Hadir,
SoslallsasI BImtek Perpes No. 16 Tahun 2018 dokumentasi dan notulensi
keglatan/rapat
36 00265/SPJ/GU/40103/2018 01411/BPK/GU/40103«018 29.19 Belanja Makan Minum Keglatan 3.500.000.00 tidak didukung Daftar Hadir,
keglatan/rapat
37 00277/SPJ/GN/40103/2018 01485/BPK/GN/40103/2018 01.28 Belanja Makan Minum Keglatan 10.000.000.00 bdak didukung Daftar Hadir,
keglatan/rapat
38 00278/SPJ/GN/40103/2018 01490/BPK/GN/40103/2018 37.27 Belanja Makan Minum Keglatan 3.000.000.00 bdak didukung Daftar Hadir,
keglatan/rapat
39 00282/SPJ/GN/40103/2018 01509/BPK/GN/40103/2018 45.31 Belanja Makan Minum Keglatan 4.500.000.00 tIdak didukung Daftar Hadir,
keglatan/rapat
40 00285/SPJ/GN/40103/2018 01522/BPK/GN/40103«018 01.17 Belanja Makan Minum Keglatan Utuk Rapat 3.500.000.00 Udak didukung Daftar Hadir,
Kooidlnasl Wallkota Dengan Selumli SKPD Kota Temate dokumentasi dan notulensi
keglatan/rapat
41 00286/SPJ/GN/40103/2018 01527/BPK/GN/40103/2018 01.17 Belanja Makan Mium Keglatan Untuk Konsumsi 8.750.000,00 bdak didukung Daftar Hadir,
Keglatan EdukasI Dan SoslallsasI Waspada InvestigasI dokumentasi dan notulensi
llegal keglatan/rapat
42 00269/SPJ/GN/40103/2018 01493/BPK/GN/40103/2018 01.17 Belanja Makan Minum Keglatan. Untuk Konsumsi 52.500.000.00 tidak didukung Daftar Hadir.
Keglatan Zikir Dan Tabllgti Akbar Dalam Rangka HJT 768 dokumentasi dan notulensi
keglatan/rapat
43 00290/SPJ/GN/40103/2016 01545/BPK/GN/40103/2018 25.19 Belanja Makan Minum Keglatan 5.000.000,00 tIdak didukung Daftar Hadir,
keglatan/rapat
44 00001/SPJ/TU/40103/2018 00018/BPK/TU/40103«018 45.01 Belanja Makan Minum Rapat 6.500.000.00 tIdak didukung Daftar Hadir,
keglatan/rapat
45 00004/SPJ/TU/40103/2018 00052/BPK/TU/40103/2018 43.01 Belanja Makanan Dan MInuman Keglatan 6.000.000.00 tIdak didukung Daftar Hadir,
keglatan/rapat
DINAS PENDIDIKAN DAN KEBUDAYAAN
1 00124/SPJ/GU/10101/2018 00571/BPK/GU/10101/2018 Belanja Alat Tulls Kantor Dikbud Kota Temate 4.944.000,00 tIdak dilengkapl dengan nota asll dari
plhak penyedia
2 00124/SPJ/GU/10101/2018 00573/BPK/GU/10101/2018 Belanja Penggandaan 4.925.000,00 Udak dilengkapl dengan nota asll dari
plhak penyedia
3 00124/SPJ/GU/10101/2018 00572/BPK/GU/10101/2018 Belanja Cetak 2.499.000.00 8dak dilengkapl dengan nota asll dari
plhak penyedia
4 00125/SPJ/GU/10101/2018 00574/BPK/GU/10101/2018 Belanja Pemeliharaan Gedung dan Bangunan Dikbud 61.206.000.00 Udak dilengkapl dengan nota asll dari
Kota Temate plhak penyedia
5 00134/SPJ/GU/10101/2018 00578/BPK/GU/10101/2018 Belanja Alat Tulls Kantor 3.834.500.00 tidak dilengkapl dengan nota asll dari
plhak penyedia
6 00134/SPJ/GU/10101/2018 00579/BPK/GU/10101/2018 Belanja Cetak 500.000,00 bdak dilengkapl dengan nota asll dari
plhak penyedia
7 00134/SPJ/GU/10101/2018 00580/BPK/GU/10101/2018 Belanja penggandaan 165.000,00 tIdak dilengkapl dengan nota asll dari
plhak penyedia
8 00157/SPJ/GU/10101/2018 00701/BPK/GU/10101/2018 Belanja Alat Tulls kantor UPTD Temate Tengah 2.500.000.00 tidak dilengkapl dengan nota asll dari
plhak penyedia
9 00159/SPJ/GU/10101/2018 00709/BPK/GU/10101/2018 Belanja DokumentasI Dikbud Kota Temate 2.472.800.00 tidak dllengkapi dengan nota asll dari
plhak penyedia
10 00159/SPJ/GU/10101/2018 00710/BPK/GU/10101/2018 Belanja cetak Dikbud Kota Temate 5.000.000,00 tidak dilengkapl dengan nota asll dari
plhak penyedia
11 00159/SPJ/GU/10101/2018 00711/BPK/GU/10101/2018 Belanja Sewa Sound System 10.000.000,00 tidak dilengkapl dengan nota asll dari
plhak penyedia
12 00160/SPJ/GU/10101/2018 00712/BPK/GU/10101/2018 Belanja Alat Tulls Kantor 1.464.900,00 tidak dilengkapl dengan nota asll dari
plhak penyedia
13 00160/SPJ/GU/10101/2018 00714/BPK/GU/10101/2018 Belanja Penggandaan 1.650.000,00 tidak dilengkapl dengan nota asll dari
plhak penyedia
14 00161/SPJ/GU/10101/2018 00719/BPK/GU/10101/2018 Belanja Penggandaan 2.310.000,00 tidak dllengkapi dengan nota asll dari
plhak penyedia
15 00163/SPJ/GU/10101/2018 00723«PK/GU/10101/2018 Belanja Penggandaan 3.680.800,00 tidak dilengkapl dengan nota asll dari
plhak penyedia
16 00169/SPJ/GU/10101/2018 00749/BPK/GU/10101/2018 Belanja Alat Tulls Kantor Bulan Desember(UPTD Temate 2.601.950,00 tidak dilengkapl dengan nota asll dari
Utara) plhak penyedia
17 00169/SPJ/GU/10101/2018 00752«PK/GU/10101/2018 Belanja Bahan Buku / Kepustakaan (UPTD Temate Utara) 3.900.000,00 tidak dilengkapl dengan nota asll dari
plhak penyedia
18 001e7/SPJ/GU/10101/2018 00803/BPK/GU/10101/2018 Belanja Alat Tulls Kantor UPTD Temate Utara 10.500.000,00 tidak dilengkapl dengan nota asll dari
plhak penyedia
19 00189/SPJ/GU/10101/2018 00856/BPK/GU/10101/2018 Belanja Bahan Buku / Kepustakaan/ Perangkat Belajar 5.000.000,00 tidak dilengkapl dengan nota asll dari
Mengajar UPTD Temate Selatan plhak penyedia
20 00189/SPJ/GU/10101/2018 00858/BPK/GU/10101/20ie Belanja Air UPTD Temate Selatan 280.750,00 tidak dilengkapl dengan nota asll dari
plhak penyedia
21 00190/SPJ/GU/10101/2018 00875/BPi</GU/10101/2018 Belanja Penggandaan/Foto Copy 8.930.000,00 tidak dllengkapi dengan nota asli dari
pihak penyedia
22 00192/SPJ/GU/10101/2018 00874/BPK/GU/10101/2018 Belanja Alat Tulls Kantor 9.744.300,00 tidak dilengkapl dengan nota asli dari
pihak penyedia
23 00195/SPJ/GU/10101/2018 00863/BPK/GU/10101/2018 Belanja Penggandaan 1.100.000,00 tidak dllengkapi dengan nota asli dari
pihak penyedia
24 00196/SPJ/GU/10101/2018 00871/BPK/GU/10101/2018 Belanja Penggandaan Foto Copy 2.640.000,00 tidak dllengkapi dengan nota asli dari
pihak penyedia
No. Nomor SPJ Nomor Bukti Uraian Belanja Nllal Hasil Pemeriksaan
25 00196/SPJ/GU/10101/2018 00870/BPK/GU/10101/2018 Belanja CetaK 1.000.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asll dari
plhak penyedia
26 0019a/SPJ/GU/10101/2D18 00864/8PK/GU/10101/2018 Belanja Foto Copy/Penggandaan 7.689.750.00 tIdak dilengkapi dengan nota asll dari
plhak penyedia
27 C0198/SPJ/GU/1D101/201£ 00862/BPK/GU/10101/2018 Belanja Cetak 12.997.300,00 tIdak dilengkapi dengan nota asll dari
plhak penyedia
28 00079/SPJ/TU/10101/2016 00370/BPtVTU/10101/2018 Belanja ATK Keglatan Ujian Kesetaraan paket A,B dan C 5.931.800,00 tidak dilengkapi dengan nota asll dari
plhak penyedia
29 ooooo/SPj/Tu/ioioicoie 00422/BPK/TU/10101/2018 Belanja Bahan Peralatan /Kelengkapan Sen! Budaya 15.000.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asll dari
Keglatan Festival Ela- Ela plhak penyedia
30 00095/SPJ/TU/10101/2018 00447/BPK/TU/10101/2018 Belanja Penggandaan Keglatan Lomba Gum,Kepala 2.029.500,00 tidak dilengkapi dengan nota asll dari
Sekolah dan Pengwas Berprestasl plhak penyedia
31 00095/SPJ/TU/10101/2018 00450/BPK/TU/10101/2018 Belanja AlatTulls Kantor Lomba Gum. Kepala Sekolah 5.883.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asll dari
dan Pengawas Berprestasl plhak penyedia
32 00142/SPJ/rU/10101/2018 00635/BPK/TU/10101/20ie Peitanggung Jawaban TU Belanja AlatTulls Kantor 3.871.900,00 tidak dilengkapi dengan nota asll dari
Keglatan Olimplade Sains Gum Tingkat SD,SMP, plhak penyedia
33 00142/SPJ/TU/10101/2018 00637/BPK/TU/10101/2018 Pertanggung Jawaban TU Belanja penggandaan 3.980.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asll dari
Keglatan Olimplade Sains Gum Tingkat SD,SMP, plhak penyedia
34 00140/SPJ/TU/10101/2018 00624/BPK/TU/10101/2018 Pertanggungjawaban Tambahan Uang(TU) Belanja 3.300.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asll dari
Penggandaan Keglatan Penyusunan dan Penguatan plhak penyedia
Dokumen Satuan Kurikulum 2013 Tahun 2018
35 00143/SPJ/rU/10101/2018 00641/BPK/rU/10101/2018 Pertanggungjawaban TU Belanja ATK Keglatan Pelatihan 4.786.800,00 tidak dilengkapi dengan nota asll dari
Manajemen Kepala SekolahTK, SD.SMP,SM/USMK plhak penyedia
36 00143/SPJ/TU/10101/2018 00642/BPK/TU/10101/2018 Pertanggung jawaban TU Belanja Cetak Kegiatan 1.832.100,00 tidak dilengkapi dengan nota asll dari
Pelatihan Manajemen Kepala SekolahTK, SD.SMP, plhak penyedia
37 00184/SPJ/TU/10101/2018 00789/BPK/TU/10101/2018 Belanja Makan MInum Keglatan Pemetaan 8.502.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asll dari
Tradlsl/Kebudayaan Daearah Tahun 2018 plhak penyedia
38 00164/SPJ/GU/10101/2016 00724/BPK/GU/10101/2018 Belanja Makanan dan MInuman Keglatan Penyusunan 3.500.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
Buku Bahasa Daerah dokumentasi dan notulensi
keglatan/rapat
39 00077/SPJ/TU/10101/2018 00326/BPK/TU/10101/2018 Belanja Makan Minum Keglatan Lomba mata Pelajaran 21.500.000.00 tidak dilengkapi dengan nota asll dari
dan Kreatlfitas SIswa 7 UPTD plhak penyedia dan lldak didukung
Daftar HadIr, dokumentasi dan
notulensi keglatan/rapat
40 00079/SPJ/TU/10101/2018 00374/BPK/TU/10101/2018 Belanja Makan MInum Keglatan Ujlan Kesetaraan paket 10.440.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asll dari
A, B dan C pihak penyedia dan tidak didukung
Daftar Hadir, dokumentasi dan
41 00080/SPJ/101011/2018 00380/TU/10101/2018 Belanja Makan MInum Keglatan AkredltasI PAUD 12.750.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asll dari
pihak penyedia dan tidak didukung
42 00090/SPJ/TU/10101/2018 00428/BPK/TU/10101/2018 Belanja Makanan dan MInuman keglatan Festival Ela-Ela 5.000.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asll dari
plhak penyedia dan tidak didukung
43 00095/SPJ/TU/10101/2018 00452/BPK/TU/10101/2018 Belanja makanan dan minuman Kegiatan Lomba Gum, 13.800.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asll dari
Kepala Sekolah dan Pengawas Berprestasl plhak penyedia dan tidak didukung
44 00142/SPJ/TU/10101/2018 00640/BPK/TU/10101/2018 Pertanggung Jawaban TU Belanja makanan dan 31.110.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asll dari
MInuman Kegiatan Olimplade Sains Gum Tingkat SD, plhak penyedia dan tidak didukung
SMP,SMA/SMK Daftar Hadir, dokumentasi dan
45 00139/SPJ/ru?10101/201{ 00621/BPK/TU/10101/2018 Pertanggungjawaban Tambahan Uang (TU) Belanja 11.750.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asll dari
Makanan dan MInuman Keglatan Lomba Pidato Bahasa plhak penyedia dan tidak didukung
Inggrls Tingkat SMP/MTs 2018 Daftar Hadir, dokumentasi dan
46 00138/SPjn'U/10101/2018 00614/BPK/TU/10101/2018 Pertanggungjawaban Tambahan Uang (TU) Belanja 8.250.000,00 Udak dilengkapi dengan nota asll dari
Makan dan MInum Keglatan Pelatihan Kompetensi SIswa pihak penyedia dan tidak didukung
Berprestasl 2018 Daftar Hadir, dokumentasi dan
47 00140/SPJ/TU/10101/2016 00626/BPK/TU/10101/2018 Pertanggungjawaban Tambahan Uang(TU)Belanja 17.850.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asll dari
Makanan dan Minuman Kegiatan Penyusunan dan plhak penyedia dan tidak didukung
Penguatan Dokumen Satuan Kurikulum 2013 Tahun 2018 Daftar Hadir, dokumentasi dan
48 00143/SPJ/TU/10101/2018 00646/BPK/TU/10101/2018 Pertanggungjawaban TU Belanja Makanan dan MInuman 20.880.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asll dari
Keglatan Pelatihan Manajemen Kepala SekolahTK, plhak penyedia dan tidak didukung
SD.SMP,SMA/SMK Daftar Hadir, dokumentasi dan
49 00137/SPJ/TU/10101/2018 00608/BPK/TU/10101/2018 Belanja Makan MInum Keglatan Lomba Gum Berprestasl 19.250.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
7 UPTD Se Kota Temate dokumentasi dan notulensi
keglatan/rapat
50 0170/SPJ/TU/10101/2016 00781/BPK/TU/10101/2018 Belanja Makanan dan MInuman Keglatan Kompetensi 12.750.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asll dari
Tenaga Pendidik plhak penyedia dan tidak didukung
BADAN KESATUAN BANGSA DAN POLITIK
1 00005/SPJ/7U/40801/2018 00003/BPK TU/40801/2018 Belanja Makan dan MInum Rapat Keglatan FasilllasI 1.300.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
Koordlnasi Pengamanan Wllayah dan Penglntegrasian dokumentasi dan notulensi
Data / Infomfiasi Stralegis Daerah keglatan/rapat
2 00013/SPJ/TU/40801/2018 00038/BPK/TU/40801/2018 Belanja makan dan mInum rapat kegiatan Insentif 3.910.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
koordlnasi dan opraslonal komunitas intelljen daerah( dokumentasi dan notulensi
KOMINDA) keglatan/rapat
No. Nomor SPJ Nomor Bukti Uralan Belanja Nilal Hasll Pemeriksaan
3 00013/SPJ7TU/40801/2018 00037/BPK/TU/40801/2018 Belanja maKan dan minum rapat kegiatan fasilltasi 2.550.000.00 tidak didukung Oaftar Hadir,
opraslonal tim pengawasan orang asing dan lembaga dokumentasi dan notulensi
asing daarah(NGO) kegiatan/rapat
4 00013/SPJ/rU/40801/2018 00038/BPK/TU/4080iy2018 Belanja makan dan minum rapat kegiatan fasliitasi rapat 3.825.000.00 tidak didukung Daftar Hadir,
kerja dan penyediaan Insentif fonim kenikunan umat dokumentasi dan notulensi
beragama(FKUB) kegiatan/rapat
5 C0013/SPJ/TU/40801/2018 00039/BPK7TU/40801/2018 Belanja makan dan minum rapat kegiatan fasilitasi rapat 1.400.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
keija dan koordinasi FKDM dokumentasi dan notulensi
kegiatan/rapat
6 00013/SPJn"U/40801/2018 00040/BPK/rU/40801/2018 Belanja makan dan minum rapat kegiatan Fasilitasi rapat 5.695.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
koordinasi forum pembauran kebangsaan (FPK) dokumentasi dan notulensi
kegiatan/rapat
7 00013/SPJn'U«0801/2018 00041/BPK/TU/40801/2018 Belanja makan dan minum rapat kegiatan Fasilitasi 4.500.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
bantuan keuangan bagi paitai politik tahun 2018 dokumentasi dan notulensi
kegiatan/rapat
8 00013/SPJ/TU/40801/2018 00042/8PK/TU/40801/2018 Belanja makan dan minum rapat kegiatan Pengawasan 1.400.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
dan pengendalian pemasangan alat peraga politik pemilu dokumentasi dan notulensi
gubemur dan wakil gubemur kegiatan/rapat
9 00013/SPjn'U/40801/2018 00043«PKn'U/40801/2018 Belanja makan dan minum kegiatan Sosialisasi Tentang 13.800.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
undang undang pemilu tahun201B dokumentasi dan notulensi
kegiatan/rapat
10 00013/SPjn'U/40801/2018 00044/BPK7TU/40801/2018 Belanja makan dan minum kegiatan Sosialisasi 10.200.000,00 tidak didukung Oaftar Hadir,
Penguatan nilal nilal pancasila dokumentasi dan notulensi
kegiatan/rapat
11 00013/SPJn'U/40801/2018 00045/BPK/TU/40801/2018 Belanja makan dan minum kegiatan Gelar pameran dan 10.200.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
vestifal kuiiner khas daerag nusantara oleti fonim dokumentasi dan notulensi
pembauran kebangsaan(FPK) kegiatan/rapat
12 00013/SPJ/TU/40801/2018 00046/BPKmj/40801/2018 Belanja makan dan minum kegiatan Bfiakti sosial lintas 16.575.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
pemuda Agama dan pemuda paguyuban dokumentasi dan notulensi
kegiatan/rapat
13 00013/SPJn"U/40801/2018 00047/BPK/TU/40801/2018 Belanja makan dan minum kegiatan fasilitasi tim 945.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
koordinasi dukungan kelancaran penyelenggaraan dokumentasi dan notulensi
pilkada gubemur tafiun 2018 kegiatan/rapat
14 00017/SPjn'U/40801/2018 00053/BPKn'U/40801/2018 Belanja Makan dan Minum Kegiatan Fasilitasi Koordinasi 1.300.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
Pengamanan Wilayah dan Pengintegrasian dokumentasi dan notulensi
data/lnformasi Strategis Daerali kegiatan/rapat
15 00022/SPJ/rU/40801/2018 00065/BPIVTU/40801/2018 Belanja Makan dan Minum Rapat Kegiatan FKDM 1.400.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
kegiatan/rapat
16 00022/SPJ/TU/40801/2018 00066/BPIVTU/40801/2018 Belanja Makan dan Minum Rapat Kegiatan Rapat Kerja 3.500.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
Fasilitasi tim Terpadu Penanganan Konflik dokumentasi dan notulensi
kegiatan/rapat
17 00022/SPJ/TU/40801/2018 00067BPKn'U/40801/2018 Belanja Makan dan Minum KegiatanPengawasan dan 5.000.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
Pengendalian Pemasangan alat peraga politik pemilu dokumentasi dan notulensi
bgubemur dan wakil gubmur dan wakil gubmur kegiatan/rapat
18 00022/SPjn'U/40801/2018 00068/BPKn'U/40801/2018 Belanja Makan dan minum Rapat Kegiatan KOMNDA 3.910.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
kegiatan/rapat
19 00022/SPJn"U/40801/2018 00069/BPKn'U/40801/2018 Belanja Makan dan Minum Rapat Kegiatan NGO 2.550.000,00 tidak didukung Oaftar Hadir,
dokumentasi dan notuiensi
kegiatan/rapat
20 00022/SPJ/TUM0801/2018 00070/BPK/TU/40801/2018 Belanja Makan dan Minum Rapat Kegiatan FKUB 3.825.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
kegiatan/rapat
21 00022/SPJn'U/4080iy2018 00071/BPK/TU/40801/2018 Belanja Makan dan Minum Rapat Kegiatan FPK 5.695.000,00 tidak didukung Daftar Hadir,
kegiatan/rapat
22 00003/SPjn'U/40801/2018 00009/BPK7rU/40801/2018 Belanja Sewa Kendaraan Kegiatan Sosialisasi Tentang 1.500.000,00 tidak didukung dengan copy STNK
Undang undang Pemilu
23 00006/SPJ/TU/40801/2018 00014/BPK/TU/40801/2018 Belanja Sewa Sarana Mobilitas Darat Kegiatan Gelar 3.000.000,00 tidak didukung dengan copy STNK
Pameran dan Vestival Kuiiner Khas Oaerah Nusantara
Oleli Fonim Pembauran Kebangsaan(FPK)
24 00008/SPJ/TU/40e01/2018 00024/BPK7TU/40801/2018 Belanja Sewa Gedung Kegiatan Insentif Koordinasi dan 4.364.800,00 tidak dilengkapi dengan nota asll dari
Oprasional Komunitas Intelijen Daerali(KOMINDA) pihak penyedia
25 00010/SPjn"U/40801/2018 00031/BPK/TU/40801/2018 Belanja Sewa Gedung Kegiatan Fasilitasi Bantuan 5.000.000,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Keuangan Bagi Partal Politik pihak penyedia
26 00014/SPJ/TU/40801/2018 00056/BPKn'U/40801/2018 Belanja Sewa Kendaraan Kegiatan Pengawasan dan 8.000.000,00 tidak didukung dengan copy STNK
Pengendalian Pemasangan alat peraga politik pemilu
gubemur dan wakil gubemur taliun anggaran 2018
27 00021/SPJ/TU/40801/2018 00063BPKn'U/40801/2018 Belanja Sewa Gedung Kegiatan Insentif Koordinasi dan 4.364.800,00 tidak dilengkapi dengan nota asli dari
Oprasional Komunitas Inteljen Oaerah (KOMINDA) pihak penyedia
TOTAL 2.093.922,198,00
Lampiran 6
Rinclan Penerima Uang Konsumsi Kegiatan
No. Kegiatan Penerima Nllal(Rp) Keterangan

1 Masjid Inayah Turrabaniyah 1.812.500,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
2 Masjid Nurul Huda 1.812.500,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
3 Masjid Nuril Insan 1.812.500,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
4 Masjid Muhajirin 1.812.500,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
5 Masjid Makarimal Akhlak 1.812.500,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
6 Penyelenggaraan Ozikir Masjid Al Anshar 1.812.500,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
7 dan Tahlilan Akhir Tahun Masjid Fisabilillah 1.812.500,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
2018
8 Masjid Hibbatuddin 1.812.500,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
Nomor Bukti SPJ:
9 01513/BPK/GN/40103«0 Masjid Al Huda 1.812.500,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
10 18 Masjid Al mUflihun 1.812.500,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
Rp29.000.000.00 Masjid Baabul Jannah
11 1.812.500,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
12 Masjid Nurul Iman 1.812.500,00 Berita Acara Penyerahan Uar>g Konsumsi
13 Masjid AJ Fajri 1.812.500,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
14 Masjid Arrahman 1.812.500,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
15 Masjid Darul Iman 1.812.500,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
16 Masjid Annur Halil 1.812.500,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
17 GBT Kristus Raja 2.000.000,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
18 GMAHKTemate 2.000.000,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
19 Gereja Bido 2.000.000,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
20 GBI Bethania 2.000.000,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
21 Gereja Katholik Temate 2.000.000,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
22 Gereja GBI Bethany 2.000.000,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
23 GPM Immanuel 2.000.000,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
Penyelenggaraan Natal
24
Tahun 2018
GMIH Et>en Haezer 2.000.000,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
25 Nomor Bukti SPJ: GPM Evata 2.000.000,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
26 01520/BPK/GN/40103/20 GKPMI Immanuel 2.000.000,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
18
27 GMIH Viadorolosa 2.000.000,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
Rp36.000.000,00
28 GKPMI Bethlehem 2.000.000,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
29 GPM Eben Haezer 2.000.000,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
30 Gereja Kalvari Pante Kosta Misi Indonesia 2.000.000,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
31 GKPMI Viladelfia 2.000.000,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
32 GBI Shalom 2.000.000,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
33 Gereja Bethel Indonesia El Shadai 2.000.000,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
34 Gereja Ora Et Labora Bogakele 2.000.000,00 Berita Acara Penyerahan Uang Konsumsi
Lampiran 7
Kelebihan Pembayaran Peijalanan Dinas Dalam Daerah
Sisa
Nama Uang Jumlah Yang Harus
Satker Transport Seharusnya Kelebihan
Inisial Marian Penginapan Hari Diterima Dlkembalikan Pengemballan
Pembayaran
Pertanian SA 450.000,00 -
45.000,00 3 1.440.000,00 945.000,00 495.000,00 495.000,00
Pertanian MMES 450.000,00 -
45.000,00 3 1.440.000,00 945.000,00 495.000,00 495.000,00
Pertanian HNAS 450.000,00 -
45.000,00 3 1.440.000,00 945.000,00 495.000,00 495.000,00
Pertanian HA 350.000,00 -
30.000,00 3 1.110.000,00 730.000,00 380.000,00 380.000,00
Pertanian SA 350.000,00 -
30.000,00 3 1.110.000,00 730.000,00 380.000,00 380.000,00
Kesbangpol AY 650.000,00 500.000,00 -
3 2.450.000,00 1.800.000,00 650.000,00 650.000,00 -
Kesbangpol A 550.000,00 500.000,00 -

3 2.150.000.00 1.600.000,00 550.000,00 550.000,00 -
Kesbangpol SIA 450.000,00 500.000,00 -

3 1.850.000.00 1.400.000,00 450.000,00 450.000,00 -
Total 3.895.000,00 1.650.000,00 2.245.000,00

Lampiran 8
Perjalanan Dinas Dalam Daerah
A.Tidak Didukung Buktl Plhak Ketiga

Nomoi Satker Tanggal Nomor Dokumen Nilai
BAPPELITBANGDA Kamis, 15 Maret 2018 00072/TGHN/LS/403011/2018 4.000.000,00

1
KESBANGPOL Senin, 21 Mel 2018 00105/TGHN/LS/40801/2018 13.800.000,00

Jumlah 33.720.000,00
B.Tidak Ada Lembar Kunjungan

Nomoi Satker Tanggal Nomor Dokumen Nilai
DInas Pertanlan Kamis, 15 Februari 2018 00015/TGHN/LS/30301/2018 10.550.000,00

Sekretarls Daerah Rabu, 14 Maret 2018 00091/TGHN/40103/2018 2.100.000,00
DInas Pemberdavaan
2 Perempuan Dan Kamis, 13 Desember 2018 00195/TGHN/LS/20201/2018 19.500.000,00
Perllndungan Anak
DInas Tenaga Kerja Selasa, 14 Agustus 2018 00211/TGHN/L$/201011/2018 22.500.000,00
Jumlah 54.650.000,00
Lampiran 9
Perjalanan Dinas Dalam Daerah Bappelitbangda
Nomor Satker Tanggal Dari Dokumen Nilai

1 BAPPELITBANGDA 31 Januari 2018 00012/TGHN/LS/403011/2018 18.250.000
Jumlah Hari
Nama Tanggal Jumlah hari SP2D Uang harian selisih Keterangan
Sebenarnya
R OlFeb-OSFeb S Hari (tgl 3 dan 4 hari libur) S 550.000,00 -
YA OlFeb-OSFeb S Hari (tgl 3 dan 4 hari libur) S 550.000,00 ■
ESP OlFeb-OSFeb 5 Hari (tgl 3 dan 4 weekend) s 550.000,00 -
MA OlFeb-OSFeb S Hari (tgl 3 dan 4 weekend) s 550.000,00 -
FSA OlFeb-OSFeb S Hari (tgl 3 dan 4 weekend) 5 550.000,00 -
JHR OlFeb-OSFeb S Hari (tgl 3 dan 4 weekend) S 450.000,00 -
Tanggal 1 ada di kantor,Tanggal 5 ada di

SS OlFeb-OSFeb S Hari (tgl 3 dan 4 weekend) 3 450.000,00 900.000,00
kantor
Nomor Satker Tanggal Darl Dokumen Nilai

BAPPELITBANGDA Kamis,08 Februari 2018 00027AGHN/LS/403011/2018 15.500.000
Jumlah Hari
Nama Tanggal Jumlah hari SP2D Uang harian seiisih Keterangan
Sebenarnya
ET 14 Feb -18 Feb SHar (tgl 16 libur nasional,17 & 18 Weekend 3 500.000,00 1.000.000,00 Tanggal 14,15 ada absen di kantor
VA 14 Feb -18 Feb SHar (tgl 16 libur nasional, 17 & 18 Weekend 3 450.000,00 900.000,00 Tanggal 14,15 ada absen di kantor
FSA 14 Feb -18 Feb SHar (tgl 16 libur nasional,17 & 18 Weekend 3 450.000,00 900.000,00 Tanggal 14,15 ada absen di kantor
SM 14 Feb -18 Feb 5 Har (tgl 16 libur nasional,17 & 18 Weekend 3 450.000,00 900.000,00 Tanggal 14,15 ada absen di kantor
AM 14 Feb -18 Feb SHar (tgl 16 libur nasional,17 & 18 Weekend S 450.000,00 -
N 14 Feb -18 Feb SHar (tgl 16 libur nasional,17 & 18 Weekend 3 275.000,00 550.000,00 Tanggal 14,15 ada absen di kantor
TK 14 Feb -18 Feb 5 Har (tgl 16 libur nasional, 17 8i 18 Weekend 3 275.000,00 550.000,00 Tanggal 14,15 ada absen di kantor
1.375.000,00
BAPPELITBANGDA 08/02/2018 00027/TGHN/LS/403011/2018 22.000.000
Jumlah Hari
Sebenarnya
MB 23 Feb-27 Feb SHar (tgl 24 dan 2S Weekend) S 650.000,00 -
SK 23 Feb-27 Feb SHar (tgl 24 dan 2S Weekend) S 650.000,00 -
SR 23 Feb-27 Feb SHar (tgl 24 dan 2S Weekend) 4 550.000,00 550.000,00 Tanggal 23 izin.
SS 23 Feb-27 Feb 5 Har (tgl 24 dan 25 Weekend) S 550.000,00 -
UA 23 Feb-27 Feb SHar (tgl 24 dan 25 Weekend) S 550.000,00 -
R 23 Feb - 27 Feb SHar (tgl 24 dan 25 Weekend) s 550.000,00 -
UAK 23 Feb-27 Feb SHar (tgl 24 dan 25 Weekend) s 450.000,00 -
ARK 23 Feb - 27 Feb S Har (tgl 24 dan 25 Weekend) s 450.000,00 -

Lamplran 9
Perjalanan Oinas Dalam Daerah Bappelitbangda
Nomor Satker Tanggal Oari Dokumen NIlai

4 BAPPELITBANGDA Rabu,06 Juni 2018 00180/TGHN/LS/403011/2018 8.750.000
Jumlah Hari
Sebenamya
ET lOJuli -14Juli 5 Hari (tgl 14 weekend) 5 500.000,00 -
LR lOJuli -14juli 5 Hari (tgl 14 weekend) 5 450.000,00 -
T lOJuli -14Juli 5 Hari (tgl 14 weekend) 4 400.000,00 400.000,00 Tanggal 10,11 absen di kantor
5IY lOJull -14Juli 5 Hari (tgl 14 weekend) 5 400.000,00 -

5 BAPPELITBANGDA Rabu,06 Juni 2018 00180/TGHN/LS/403011/2018 10.750.000
Jumlah Hari
Sebenamya
ET 31 Jull - 4 Agustus 5 Hari (tgl 4 weekend) 5 500.000,00 -
LR 31Jull-4Agustus 5 Hari (tgl 4 weekend) 5 450.000,00 -
TK 31Jull-4 Agustus 5 Hari (tgl 4 weekend) 5 400.000,00 -
SI 31 Jull - 4 Agustus 5 Hari (tgl 4 weekend) 5 400.000,00 -
HH 31 Jull•4 Agustus 5 Hari (tgl 4 weekend) 4 400.000,00 400.000,00 Tanggal 31 jull dan 1 agustus absen dl kantor

6 BAPPELITBANGDA 06 September 2018 00268n'GHN/LS/403011/2018 8.000.000
Jumlah Hari
Sebenamya
ABA 25 - 29 5eptember 5 Hari (tgl 29 weekend) 5 450.000,00 -
Tanggal 25 sakit, 26 Izin, 27 ada di kantor,28

NE 25 - 29 September 5 Hari (tgl 29 weekend) 1 450.000,00 1.800.000,00
ada di kantor
RAK 25 - 29 September 5 Hari (tgl 29 weekend) 5 350.000,00 -
AA 25 - 29 September 5 Hari (tgl 29 weekend) - 350.000,00 1.750.000,00 Absen kosong

Lampiran 9
Perjalanan Oinas Oalam Daerah Bappelitbangda
Nomor Satker Tanggal Oari Ookumen Nilai
7 BAPPELITBANGDA 06 September 2018 00268/TGHN/LS/403011/2018 11.000.000
Jumlah Hari
Nama Tanggal Jumlah harlSP2D Uang harian selisih Keterangan
Sebenarnya
ET 18 - 22 September S Hari (tgi 22 weekend) 5 SOO.000,00 -
SR 18 - 22 September S Hari (tgi 22 weekend) S 450.000,00 -
NOB 18 - 22 September S Hari (tgi 22 weekend) -

450.000,00 2.250.000,00 Tanggal 18,19, 20 absen di kantor, 21 izin
TK 18 - 22 September S Hari (tgi 22 weekend) S 400.000,00 -
UAK 18 - 22 September S Hari (tgi 22 weekend) s 400.000,00 -

8 BAPPELITBANGDA 06 September 2018 00268/TGHN/LS/403011/2018 8.250.000
Jumlah Hari
Sebenarnya
SK 25 - 29 September 5 Hari (tgi 29 weekend) 1 650.000,00 2.600.000,00 Tanggai 25-28 Absen kantor
MFIA 25 - 29 September 5 Hari (tgi 29 weekend) 1 550.000,00 2.200.000,00 Tanggal 25-28 Absen kantor
N 25- 29 September 5 Hari (tgi 29 weekend) 5 450.000,00 -
Nomor Satker Tanggal Darl Dokumen Nilai

9 BAPPELITBANGDA 10/10/2018 00327/TGHN/LS/403011/2018 12.750.000
Jumlah Hari
Sebenarnya
ET 08 -12 Oktober 5 Hari 5 500.000,00 -
LR 08-12 Oktober 5 Hari 5 450.000,00 -
Fl 08-12 Oktober 5 Hari 5 450.000,00 -
MAK 08-12 Oktober 5 Hari 5 400.000,00 -

Tidak Ada Di absen Manuai maupun rekapan
DA 08-12 Oktober 5 Hari 0 400.000,00 2.000.000,00 absensi tidak terisi (Kosong)

10 BAPPELITBANGDA Rabu,07 November 2018 00373AGHN/LS/403011/2018 5.750.000
Jumlah Hari
Nama Tanggal Jumlah hariSP2D Uang harian seiisih Keterangan
Sebenarnya
LR 06 -10 Desember 5 Hari (tgi 8 dan 9 Weekend) - 450.000,00 2.250.000,00 Absen kosong
RAK 06 -10 Desember 5 Hari (tgi 8 dan 9 Weekend) 4 350.000,00 350.000,00 Tanggal 10 Absen Kosong
AA 06 -10 Desember 5 Hari (tgi 8 dan 9 Weekend) 4 350.000,00 350.000,00 Tanggal 10 Absen Kosong
Lampiran 9
Perjalanan Dinas Dalam Oaerah Bappelitbangda
Jumiah Hari
Nama Tanggal Jumiah hari SP2D Uang harian selisih Keterangan
Sebenarnya
Fl 20•28 November 5 Hari (tgl 20 libur nasional,tgl 24 Weekend) 2 175.000,00 525.000,00 Tanggal 21,22,23 Absen dl kantor
Nama tidak ada Di absen Manual maupun
5a 20 - 28 November 5 Hari (tgl 20 libur nasional,tgl 24 Weekend) -
175.000,00 875.000,00
rekapan
HH 20 - 28 November 5 Hari (tgl 20 libur nasional,tgl 24 Weekend) 1 150.000,00 600.000,00 Absen Kosong
NM 20•28 November 5 Hari (tgl 20 libur nasional,tgl 24 Weekend) 2 150.000,00 450.000,00 Tanggal 21,22,23 Absen di kantor

12 BAPPELITBANGDA Rabu,07 November 2018 00373AGHN/LS/403011/2018 8.2SO.OOO
Jumiah Hari
Sebenarnya
Gt 13 -17 Desember 5 Hari (tgl 15 dan 16 Weekend) 2 650.000,00 1.950.000,00 Tanggal 13,14,17 Absen tidak dlisi
Tanggal 13,14 Absen tidak dlisi, 17 absen
MFIA 13-17 Desember 5 Hari (tgl 15 dan 16 Weekend) 2 550.000,00 1.650.000,00
kantor
AA 13-17 Desember 5 Hari (tgl 15 dan 16 Weekend) 2 450.000,00 1.350.000,00 Tanggal 13,14 Absen tidak diisi

Jumiah Hari
Sebenarnya
ET 26 - 30 Desember 5 Hari (tgl 29 dan 30 Weekend) -
500.000,00 2.500.000,00 Absensi tidak dilsi
ABA 26 - 30 Desember 5 Hari (tgl 29 dan 30 Weekend) -
450.000,00 2.250.000,00 Absensi tidak diisi
UAK 26•30 Desember 5 Hari (tgl 29 dan 30 Weekend) -
400.000,00 2.000.000,00 Absensi tidak diisi
RAK 26 - 30 Desember 5 Hari (tgl 29 dan 30 Weekend) - 400.000,00 2.000.000,00 Absensi tidak diisi

Jumiah Hari
Sebenarnya
LR 13 -17 Desember 5 Hari (tgl 15 dan 16 Weekend) - 450.000,00 2.250.000,00 Absensi tidak dilsi
UK 13-17 Desember 5 Hari (tgl 15 dan 16 Weekend) -
350.000,00 1.750.000,00 Tanggal 13,14 Absen dl kantor
RAK 13 -17 Desember 5 Hari (tgi 15 dan 16 Weekend) - 350.000,00 1.750.000,00 Absensi tidak dilsi
JUMLAH SELURUHNYA 44.500.000,6o1

Lampiran 10.a
Perhitungan Kelebihan Pembayaran Petjalanan Dinas
Dinas Pemuda dan Olahraga
Kelebihan Pembayaran
SIsa Kelebihan
No Nama Inlsial Judul ST Uang Keterangan Pengembalian
Uang Marian Uang Hotel Tiket Pesawat Jumlah Pembayaran
Reoresenta
Dalam Rangka Koordinasi Kegiatan Lari 10 Km
Bill hotel yang bukan
1 SH Tingkat Nasional di Kementriaan Pemuda Dan 2.520.000,00 2.520.000,00 2.520.000,00
sebenamya
Olahraoa Di Jakarta
Dalam Rangka MengikutI Konsuitasi dan Koordinasi
2 SH 1.000.000,00 725.000,00 1.725.000,00 Pergi lebih lambat 1 hari 1.725.000,00
Pada Kementriaan Pemuda Dan Olahraqa Di
Dalam Rangka Mengikuti Konsuitasi dan Koordinasi Bill hotel yang bukan
3 UNA 1.260.000,00 1.260.000,00 1.260.000,00 -
Pada Kementriaan Pemuda Dan Olatiraqa Di sebenamya

Dalam Rangka Audience Dengan Deputi
Bill hotel yang bukan
4 SH Pemberdayaan Olahraga Di Kementriaan Pemuda 2.520.000,00 2.520.000,00 2.520.000,00
sebenamya
Dan Olahraqa Terkait HAORNAS 2018 Di Jakarta
Hasil konfirmasi tiket
pesawat menunjukkan tiket
Dalam Rangka Koordinasi Paska HAORNAS pada
5 SH 17.985.000,00 pergi dan pulang yang 17.985.000,00
Kementrian Pemuda dan Olahraga di Jakarta
dilampirkan pada SPJ tidak
ada di manifest (total loss)
Dalam rangka mengikuti konsuitasi teknis haomas Tiket pulang tidak ada di
6 MM 1.768.500,00 1.768.500,00 1.768.500,00 -
tahun 2018 kementriaan pemuda dan olahraqa di manifest

Hasi! konfirmasi tiket
Konsuitasi Dan Koordinasi Fasilitasi Kegiatan pesawat menunjukkan tiket
7 A Haomas Pada Kementrian Pemuda Dan Olahraga 12.644.000,00 pergi dan pulang yang 12.644.000,00
Di Jakarta dilampirkan pada SPJ tidak
ada di manifest (total loss)
Dalam Rangka Konsuitasi dan Koordinasi Ke
Kementrian Dalam Negeri Deputi Pemberdayaan Bill hotel yang bukan
8 JH 1.680.000,00 1.680.000,00 1.680.000,00
Olahraga Pada Kementrian Pemuda dan Olahraga sebenamya
-
di Jakarta
JUMLAH KELEBIHAN PEMBAYARAN 42.102.500.00 4.708.500,00 37.394.000,00
Lampiran lO.b
Perhitungan Kelebihan Peinbayaran Perjalanan Dinas
Dinas Pendidikan
Sisa Kelebihan
No Nama Inisial Judul ST Uang Keterangan Pengembalian
Uang Harian Uang Hotel Tiket Pesawat Jumlah Pembayaran
Reoresentasi
Penandatanganan Kontrak dengan Yayasan Al-Fatah
Pondok Pasantren Temboro Mangetan Jawa Timur dan
1 II 1.365.000,00 1.365.000,00 Tidak ada SPJ hotel 1.365.000,00 -
Konsuttasi Ujlan Nasional UNBK dl Kementrian - - -
Pendidikan Dan kebudavaan dl Jakarta

Penandatanganan Kontrak dengan Yayasan AFFatah
2 HY 1.365.000,00 1.365.000,00 Tidak ada SPJ hotel 1.365.000,00
Konsultasi Ujian Nasional UNBK dl Kementrian
-
- - -
Pendidikan Dan kebudavaan dl Jakarta

Penandatanganan Kontrak dengan Yayasan AFFatah
3 IM 2.790.000,00 2.790.000,00 Tidak ada SPJ hotel 2.790.000,00 -
Konsultasi Ujian Nasional UNBK di Kementrian - • -
Pendidikan Dan kebudavaan di Jakarta

Konsultasi Dana Alokasi Khusus(DAK)Bidang
Pendidikan dan Penyampaian laporan Tunjangan Profesi Surat tugas 4 hari, dibayar 5
4 MD 850.000,00 650.000,00 1.500.000,00 1.500.000,00
Guru(TPG)dan Tambahan Penghasilan Guru di - - -
hari
Kementrian Pendidikan dan Kebudavaan di Jakarta
Rembuk Nasional Pendidikan dan Kebudayaan(RNPK) 2.575.000,00
5 HH 1.000.000,00 -
1.575.000,00 -
2.575.000,00 Tidak ada SPJ hotel -
Tahun 2018 di Sawanqan Jawa Barat

Penyerahan Sertifikat Pendidik atas Nama; Drs. H. Lebih bayar 1 hari dan hotek
6 IM 1.150.000,00 -
1.120.000,00 -
2.270.000,00 2.270.000,00 -
Ibrahim Muhammad. M.Pdl diakul hanva 30%

Mengikuti Kegiatan Workshop Penerapan Documen
Management System (DMS)dan Sistem Informas! Tata
7 SAR 120.000,00 120.000,00 Hotel melebihl pagu 120.000,00
naskah(SITA)yang di Laksanakan Pada tanggal 11 s/d - - -
-
15 Februarl 2018 di Jakarta

Mengikuti Kegiatan Workshop Penerapan Documen
Management System (DMS)dan Sistem Informasi Tata
8 MM 120.000,00 120.000,00 Hotel melebihl pagu 120.000,00
naskah(SITA)yang di Laksanakan Pada tanggal 11 s/d - - - -
15 Februari 2018 di Jakarta

Konsultasi Menghadiri Kegiatan Wsuda Baca Tuiis
ST 4 hari, dibayar 5 hari.
Alquran(BTQ)Siswa/Siswa SD/MI negeri/Swasta se -
9 LTLA 1.600.000,00 995.000,00 2.595.000,00 hotel 1 hari tidak ada spj, 2.595.000,00
Kota Temate Tahun Pelajaran 2017/2018 di kementrian - - -
standar UH melebihl pagu

Pendidikan dan Kebudavaan di Jakarta
Konsultasi Menghadiri Kegiatan Wisuda Baca Tuiis
Alquran(BTQ)SIswa/Slswa SD/Ml negeri/Swasta se - ST 4 hari, dibayar 5 hari,
10 RF 700.000,00 1.235.000,00 1.935.000,00 1.935.000,00
Kota Temate Tahun Pelajaran 2017/2018 di kementrian - -
hotel 2 hah tidak ada spj -
Pendidikan dan Kebudavaan di Jakarta

Mengantar laporan Tunjangan Profesi Semester 1 dan
11 MA 95.000,00 95.000,00 Hotel melebihl pagu 95.000,00 -
Semester II Tahun Anqqaran 2018

Dl Jawa Timur hanya 3 hari,
Melaksanakan Validasi Data Hafidz di Pondok
12 MS 850.000,00 405.000,00 2.394.100,00 3.649.100,00 hotel 1 hari, tiket dari Jakarta 3.649.100,00
Pasantren Temboro Magetan Jawa Timur -
ke Temate tidak bisa diakui

Di Jawa Timur hanya 3 hari,
Melaksanakan Validasi Data Hafidz di Pondok
13 K 700.000,00 420.000,00 2.394.100,00 3.514.100,00 hotel 1 hari, tiket dari Jakarta 3.514.100,00
Pesantren Temboro Magetan Jawa Timur -
ke Temate tidak bisa diakui

Study Banding pada UPTD Pendidikan Dasar di Berangkat lambat 1 hari,
14 ASJ 800.000,00 1.215.000,00 2.015.000,00 2.015.000,00 -
Linqkunqan Dinas Pendidikan Yoqvakarta SPJ hotel tidak ada

No Nama Inisial
SIsa Kelebihan
Judul ST Uang Keterangan Pengemballan
Uang Harlan Uang Hotel TIket Pesawat Jumlah Pembayaran
Representasl
Study Banding pada UPTO Pendidikan Dasar di Berangkat lambat 1 harf,
15 NH 800.000,00 705.000,00 1.505.000,00 1.505.000,00
Llnqkunqan Dinas Pendidikan Yoovakarla SPJ hotel 1 hart tidak ada
-
Study Banding pada UPTD Pendidikan Dasar di Berangkat lambat 1 hari,

16 NT 800.000,00 705.000,00 1.505.000,00 1.505.000,00
Linqkunoan Dinas Pendidikan Yoqyakarta SPJ hotel 1 harf tidak ada
-
Validasi Data Hafidz di Magelang Jawa Tengah Atas Di Magelang hanya 3 harf, tgl
17 11 1.700.000,00 1.210.000,00 2.910.000,00 15 ke Manado, SPJ hotel 2.910.000,00
Nama Imawati Imam,SE -
tidak ada
Mengikuti Rapat KoordinasI Penganggaran Bersama
18 IM Platform Indonesia 2019 di Jakarta Atas Nama Drs. 820.000,00 820.000,00 Tidak ada SPJ hotel 820.000,00 -
Ibrahim Muhammad. M.Pdl
19
Konsultasi Kenaikan Pangkat Jabatan Fungsionat Gum
IM 645.000,00 645.000,00 Tidak ada SPJ hotel 645.000,00
Periode Oktober 2018 di BKN Manado -
20 IM Memantau Santri Hafidz di Maqelanq 690.000,00 690.000,00 Tidak ada SPJ hotel 690.000,00 .
21
Konsultasi Pendidikan dan Pelatihan Nomor Unik Kepala
S 225.000,00 225.000,00 SPJ hotel kurang 1 hari 225.000,00
Sekolah di Solo A.N: Drs. Srivono. MM fDikbud) -
Pendataan Siswa Hafidz Qur'an di Pcmdok Pasantren Al-

22 II 555.000,00 555.000,00 Tidak ada SPJ hotel 555.000,00
Fatah Temtroro Maoetan Jawa Timur -
Pendataan Siswa Hafidz Qur'an di Pondok Pasantren Al-

23 MS 555.000,00 555.000,00 Tidak ada SPJ hotel 555.000,00
Fatah Temtroro Maqetan Jawa Timur -
Singkronisasi dan usulan DAK Fisik bidang Pendidikan Tidak ada ST dan SPPD,
24 MD Tahun 2019 di Kementrlan Pendidikan dan Kebudayaan tidak diketahui berapa hari
13.450.000,00 13.450.000,00
Jakarta
penugasan, lebih bayar tiket -
pesawat (total loss)

Menumt surat undangan,
25 IM Rakor Pelaksanaan PPG dalam Jabatan Tahun 2018 1.600.000,00 2.921.600,00 4.521.600,00 biaya tiket dan hotel 4.521.600,00 -
ditanqqunq Kementerian
Rekonsiliasi Data dan Anggaran Tunjangan Profesi Gum
(TPG)PNSD, Tunjangan Khusus Gum(TKD)PNSD dan Kelebihan uang perjalanan 1
26 II 850.000,00 1.560.000,00 2.410.000,00 2.410.000,00
Tambahan Penghasiian Gum(DTP)PNSD melalui DAK hari, SPJ hotel tidak ada -
non Fisik T.A 2017/2018

Rekonsiliasi Data dan Anggaran Tunjangan Profesi Gum
(TPG)PNSD, Tunjangan Khusus Gum(TKD)PNSD dan Kelebihan uang perjalanan 1
27 MA 700.000,00 600.000,00 1.300.000,00 1.300.000,00
Tambahan Penghasiian Gum(DTP)PNSD melalui DAK hari
-
non Fisik T.A 2017/2018

Study Banding pada UPTD Pendidikan Dasar
28 dilingkungan Dinas Pendidikan Kota Yogyakarta yang di Berangkat lambat 1 hari,
HA 600.000,00 1.125.000,00 1.725.000,00 1.725.000,00 -
tidak SPJ hotel

laksanakan pada tanqqal 30 Juli - 3 Aqustus 2018
29 MaT dilingkungan Dinas Pendidikan Kota Yogyakarta yang di Berangkat lambat 1 hari,
600.000,00 510.000,00 1.110.000,00 1.110.000,00
SPJ hotel hanya 1 hari -

30 AA diiingkungan Dinas Pendidikan Kota Yogyakarta yang di 600.000,00
Berangkat lambat 1 hari,
510.000,00 1.110.000,00 1.110.000,00
SPJ hotel hanya 1 hari -

Berangkat lambat 1 hari.
31 BT dilingkungan Dinas Pendidikan Kota Yogyakarta yang di 600.000,00 1.125.000,00 1.725.000,00 1.725.000,00 -
tidak SPJ hotel

Kegiatan Pelatihan Operator/Admin Kabupaten/Kota di
32 YA 1.365.000,00 1.365.000,00 Tidak ada SPJ hotel 1.365.000,00
tingkat Provinsi di Makassar Sulawesi Selatan -
JUMLAH KELEBIHAN PEMBAYARAN 64.034.800,00 64.034.800,00 -

Lampiran 10.c
Pertiitungan Kelebihan Pembayaran Peijalanan Dinas
Dinas Kependudukan dan Catalan Sip!)
SIsa Kelebihan
No Nama Inisial Judul ST Uang Keterangan Pengembalian
Uang Marian Uang Hotel Tiket Pesawat Jumlah Pembayaran
Representasi
Dalam rangka mengikuti Rapat Koordlnasi Naslonal
1 RAR
(RAKORNAS)dgn Aparatur Penyelenggara dan
600.000,00 600.000,00 Selislh bill hotel 600.000,00
Pelaksana Adminduk di PropinsI dan -
Kabupaten/Kota Di Batam.
Dalam rangka mengikuti Workshop Dokumen
2 NHB 750.000,00 750.000,00 Kelebihan pagu uang harian -
750.000,00
Management System dan SITA
Dalam rangka Sosialisasi Perslapan EvaluasI
3 OT 400.000,00 400.000,00 Kelebihan pagu hotel 400.000,00
Pelavanan Publik -
Dalam rangka Sosialisasi Persiapan Evaluasi

4 UB 400.000,00 400.000,00 Kelebihan pagu hotel -
400.000,00
Pelavanan Publik
Dalam rangka KonsultasI Tindak lanjut pemanfaatan
5 MS Data Kependudukan di Ditjen Kependudukan dan 400.000,00 400.000,00 Kelebihan pagu hotel -
400.000,00
Pencatatan Sinil di Jakarta
Dalam rangka Sosialisasi Pelayanan Terpadu
Kelebihan pembayaran uang
6 RU Pencatatan Pengesahan Perkawinan Tahun 2018 di 508.000,00 508.000,00 -
508.000,00
hotel
Jakarta
JUMLAH KELEBIHAN PEMBAYARAN 3.058.000,00 . 3.058.000.00
1
Lampiran 10.d
PerhKungan Keleblhan Pembayaran Peijalanan Dinas
Dinas Kesehatan
Kelebihan Pembayaran Sisa Kelebihan

No Nama Judul ST Keterangan Pengembalian
Uanq Haiian lang Representa^ Uanq Hotel Tiket Pesawat Jumlah Pembayaran
Menghadiri Pembahasan Isu Strategi(Pra-Rakemas) SPJ hotel dapat diakui
1 FS 1.260,000,00 1.260.000,00 1.260.000,00
dan Pertemuan Raoat Keria Kesehatan Nasional hanya 2 malam
-
2 FS Melaksanakan Konsiltasi Teknis Menaenai BOK 1.150.000.00 608.630,00 1.758.630,00 Pulang lebih cepat 1 hari 1,758.630,00 .
3 AH Melaksanakan Konsiltasi Teknis Menaenai BOK 1.000.000.00 608.630,00 1.608.630,00 Pulana lebih cepat 1 hari 1.608.630,00 -
4 HA Melaksanakan Konsiltasi Teknis Menaenai BOK 1.000.000.00 608.630,00 1.608.630,00 Pulana lebih cepat 1 hari 1.608.630,00 -
Pulang lebih cepat 1 hari,

5 AW Melaksanakan Konsiltasi Teknis Mengenai BOK 1.450.000,00 608.630,00 2,058.630,00 2.058.630,00 -
UH lebih pagu
Pulang lebih cepat 1 hari,
6 lAH Melaksanakan Konsiltasi Teknis Mengenai BOK 1.450.000,00 608.630,00 2.058.630,00 2.058.630,00 -
UH lebih pagu
Penyusunan rencana Dana Alokasi Khusus(RKA
7 AH 650.000,00 650.000,00 Kelebihan hari hotel 650.000,00
DAK)Tahun 2019 -

8 M 650.000,00 650.000,00 Kelebihan hari hotel 650.000,00
DAK)Tahun 2019 -

9 W 650.000,00 650.000,00 Kelebihan hari hotel 650.000,00
DAK)Tahun 2019 •
Mengikuti lokakarya nasional SPM dan pencegahan

10 HA 2.100.000,00 2.100.000,00 Tidak ada SPJ hotel 2.100.000,00 -
stuntina
Mengikuti lokakaiya nasional SPM dan pencegahan
11 FS 2.520.000,00 2.520.000,00 Tidak ada SPJ hotel 2,520.000,00
stuntina
-
Mengikuti pertemuan isu strategis dan pertemuan

12 AH 1.000.000,00 750.000,00 1.750.000,00 Berangkat teriambat 1 hari 1.750.000,00
rapat keria nasional di Tanaerana -

13 AK 1.000.000,00 750.000,00 1.750.000,00 Berangkat teriambat 1 hari 1.750.000,00

14 HA 2.100.000,00 2.100.000,00 Tidak ada SPJ hotel 2.100.000,00
JUMLAH KELEBIHAN PEMBAYARAN 22,523,150,00 22,523,150,00 -

Lampiran lO.d
Perhitungan Kelebihan Pembayaran Perjalanan Dinas
Dinas Perumahan Rakyat Kawasan Pemukiman dan Pertanahan
Lama
Nilai SPJ Hotel Kelebihan Bayar Sisa Kelebihan
No Nama Inisial Kegiatan Peijadin Hotel Diakul(Rp) Pengemballan
(Rp) (Rp) Pembayaran
(harl)
1 RM 5 900.000 700.000,00 200.000,00 200.000,00 -
Mengikuti Rapat Kocrdinasi Dana Alokasi khusus(DAK)

3 MM 5 2.600.000 950.000,00 1.650.000,00 1.650.000,00
Bidang Perumahan dan Permukiman Tahun 2018 -
5 WEP 5 650.000 350.000,00 300.000,00 300.000,00 -
4 AF 5 2.600.000 950.000,00 1.650.000,00 1.650.000,00 -
2 RA 5 2.600.000 950.000,00 1.650.000,00 1.650.000,00 -
Melakukan Studi Komparasi Evaluasi Bantuan Stimulan

6 SB 5 2.000.000 950.000,00 1.050.000,00 1.050.000,00
Perumahan Swadaya(BSPS)Kota Temate -
7 SAk 5 2.600.000 950.000,00 1.650.000,00 1.650.000,00 -
8 8 5 2.000.000 950.000,00 1.050.000,00 1.050.000,00 -
9 SOS 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
Melakukan Studi Komparasi Bidang Keuangan Terkait

12 RM 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00
Pengeioiaan Aset -
15 A 5 2.000.000 600.000,00 1.400.000,00 1.400.000,00 -
10 ML 5 3.000.000 900.000,00 2.100.000,00 2.100.000,00 -
13 HRP 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
Melakukan Studi Komparasi Bidang Pertamanan dan

14 TG 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
Pertanahan
16 S 5 2.000.000 600.000,00 1.400.000,00 1.400.000,00 -
17 ND 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
Melakukan Studi Komparasi Bidang Penerangan Jaian

11 M 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00
Umum (PJU) -
18 RM 5 3.600.000 1.080.000,00 2.520.000,00 2.520.000,00 -
Meiaksanakan Kocrdinasi dan Studi Literasi Regulasi

19 SA 5 3.000.000 900.000,00 2.100.000,00 2.100.000,00
untuk Perencanaan Lahan Ganti Rugi Tanah -
20 MM 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -

Lama
Nilai SPJ Hotel Kelebihan Bayar Sisa Kelebihan
No Nama Inisial Keglatan Peijadin Hotel Diakui(Rp) Pengembalian
(hari)
21 HRP 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
22 SD 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
23 M Melaksanakan Koordinasi dan Studi Literasi Regulasi 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
24 IW untuk Perencanaan Lahan Ganti Rugi Tanah 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
25 RA 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
26 HJ 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
27 MM Mengikuti Sosialisasi Nasionai Rencana Pencegahan 3 1.300.000 390.000,00 910.000,00 910.000,00 -
dan Peningkatan Kuaiitas Permukiman Komuh

28 IW Perkotaan {RP2KPKP)Tahun 2018 3 1.300.000 390.000,00 910.000,00 910.000,00 -
29 AF 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
30 HJ 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
31 IW Melaksanakan Koordinasi Penataan Kawasan Kumuh 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
Kotabaru Persiapan Pembangunan Pasar Rempah -

32 MM 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00
Rempah pada Kementrian Pekeijaan Umum dan -
33 RM Penataan Ruang (PUPR) 5 3.600.000 1.080.000,00 2.520.000,00 2.520.000,00 -
34 RA 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
35 SA 5 3.000.000 900.000,00 2.100.000,00 2.100.000,00 -
36 JS Dalam Rangka Mengikuti Kegiatan Pelatihan dan 5 2.600.000 1.570.000,00 1.030.000,00 1.030.000,00 -
37 RA Sertifikasi Pengadaan Barang dan Jasa 5 2.600.000 1.570.000,00 1.030.000,00 1.030.000,00 -
38 HRPS 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
Oalam Rangka Melaksanakan Konsultasi dan

39 HJS 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
Koordinasi Pelaksanaan Kegiatan Pembangunan

40 HSDS Infrastruktur Permukiman Study Komparasi pada 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
Kementrian Pekeijaan Umum dan Perumahan Rakyat

41 MLS
Ditjen Cipta Karya 5 3.000.000 900.000,00 2.100.000,00 2.100.000,00 -
42 RS 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -

Lama
Nilai SPJ Hotel Keleblhan Bayar Sisa Keleblhan
No Nama Inisial Kegiatan Peijadln Hotel Diakui(Rp) Pengembalian
(hari)
Dalam Rangka Melaksanakan Konsuttasi dan
43 RSBS 5 2.600.000 780.000.00 1.820.000,00 1.820.000,00
Koordinasi Pelaksanaan Kegiatan Pembangunan -
Infirastruktur Permukiman Study Komparasi pada

44 SAKS
Kementrian Pekeijaan Umum dan Perumahan Rakyat
5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00
Ditjen Cipta Karya
-
45 HSDS 5 2.600.000 1.250.000.00 1.350.000,00 1.350.000,00 -
46 MM 5 2.600.000 1.250.000.00 1.350.000,00 1.350.000,00 -
47 RM Dalam Rangka Mengikuti Acara Indonesia Creative 5 3.600.000 1.250.000.00 2.350.000,00 2.350.000,00 -
48 SA Cities Festival (ICCF) 5 3.000.000 1.250.000.00 1.750.000,00 1.750.000,00 -
49 SOS 5 2.600.000 1.250.000.00 1.350.000,00 1.350.000,00 -
50 TG 5 2.600.000 1.250.000.00 1.350.000,00 1.350.000,00 -
51 ML 5 3.000.000 900.000.00 2.100.000,00 2.100.000,00 -
52 M Dalam Rangka Mengikuti Kegiatan Pra Konsultasi 5 2.600.000 900.000,00 1.700.000,00 1.700.000,00 -
Program Dana Alokasi Khusus(DAK)Bidang

53 MM Perumahan Permukiman TA 2019 dan Sosialisasi 5 2.600.000 900.000,00 1.700.000,00 1.700.000,00 -
54 RA
Mekanisme Penyelenggaraan dan Konsultasi Program 5 2.600.000 900.000,00 1.700.000,00 1.700.000,00 -
Penyusunan Rencana Kegiatan (RK)DAK Infrastruktur

55 SA PUPR TA 2019 wilayah Timur 5 3.000.000 900.000,00 2.100.000,00 2.100.000,00 -
56 WEP 5 2.600.000 900.000,00 1.700.000,00 1.700.000,00 -
57 IH 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
Mengikuti Workshop Dokument Management System

58 NA 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00
dan Sistem Informasi Tata Naskah (SITA) -
59 RM 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -

Lama
Nilai SPJ Hotel Kelebihan Bayar SIsa Kelebihan
No Nama Inisiai Kegiatan Peijadin Hotel Diakul(Rp) Pengembalian
(hari)
60 B 5 2.000.000 830.000,00 1.170.000,00 1.170.000,00 -
Dalam Rangka Melaksanakan Koordinasi dan

61 HRP 5 2.600.000 830.000,00 1.770.000,00 1.770.000,00 -
Konsuitasi Tata Cara Pembebasan Lahan

62 IW Pembangunan Rusunawa dan Koordinasi Tim Penilai 5 2.600.000 830.000,00 1.770.000,00 1.770.000,00 -
Pembebasan Tanah pada Dinas Perkim dan

63 RM 5 3.600.000 1.300.000,00 2.300.000,00 2.300.000,00
Pertanahan di Makassar -
64 SB 5 2.000.000 830.000,00 1.170.000,00 1.170.000,00 -
65 RM 5 3.600.000 1.080.000,00 2.520.000,00 2.520.000,00 -
Melaksanakan Koordinasi Pemanfaatan Aset

66 SA Pemerintah Terkait Pemanfaatan Rumah Susun Sewa 5 3.000.000 900.000,00 2.100.000,00 2.100.000,00 -
(RUSUNAWA)Pekerja
67 MM 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
68 ML 5 3.000.000 900.000,00 2.100.000,00 2.100.000,00 -
69 HRP 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
Melaksanakan Koordinasi Pemanfaatan Aset

70 IW Pemerintah Terkait Pemanfaatan Rumah Susun Sewa 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
(RUSUNAWA)Pekerja
71 RA 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
72 AF 5 2.600.000 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
JUMLAH 122.960.000,00 122.960.000,00

Pertiitungan Kelebihan Pembayann Peijalanan Dinas
Badan Parencanaan Pembangunan Penelitian dan Pengembangan Daerah
Hasil KonFinnasi PerhHungan Kelebihan Pembayaian

Lamany Sisa
NilaiSPJ TglChek Tgl Chek
No Nama Iniaial Judul Surat Tugaa a Nama Hotel Pengembalian Kelebihan
Hotel In Out
(hari) Mengiiupi Pembayaran
Lama Hotel di-SPJ- Nilai Kelebihan
Tidak RateAnalam Hotel diAkui 30% Pagu
Menginap kan Pembayaran
Menainair
f 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1S =l12-13-14i
KonsuHas)Peresmian Rumah Bencana dan
1 AA S 2.600.000 Hotel Grarxl Cempaka 31-J8n-18 04J=eb-18 Tidak 2.600.000,00 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00
Rusunawa di Kementrian PUPRA -
KonsuHasi Peresmian Rumah Bencana dan

2 SA 5 2.700.000 Hotel(3rand Cempaka 31-Jan-18 03-Feb-18 Tidak 2.700.000,00 810.000,00 1.890.000,00 1.890.000,00
Rusunawa di Kemenbian PUPRA -
Koordinasi dan Konsultasi EvaluasI Pcogram

3 MFIA dan Kegiatan untuk Penyusunan RKPD Kota
Temate Tahun 2019
Koofdinasi dan Konsultasi Evaluasi Program
5 2.600.000 Redtop Hotel & CO 8-Feb-18 13-Feb-18 Tidak
HUBail 2.600.000,00
fflii 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
5
M
M
dan Kegiatan untuk Penyusunan RKPD Kola
Temate Tahun 2019
Koordinasi dan Evaluasi RKPD Di Kemendagri
S
5
3.000.000
2.600.000
Oasis Amir Hotel
Redtop Hotel & CO

08-Feb-18
13-Feb-18
12-Feb-18
16êb-18
Tidak
Tidak
IIHI 3.000.000,00
2.600.000,00
SIS 900.000,00
780.000,00
2.100.000,00
1.820.000,00
2.100.000,00
1.820.000,00
-
6 ESP Koordinasi dan Evaluasi RKPD Q Kemendagri 5 2.600.000 Redtop Hotel & CC 13-Feb-18 16-Feb-18 Tidak 2.600.000,00 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
Koordinasi dan konsultasi pelaksanaan

7 SA 4 1.800.000 Hotel Grand Cempaka 25-Feb-18 27-Feb-18 Ya 600.000,00 2 1.800.000,00 1200.000,00 600.000,00 600.000,00
keriasama antar daerah - -
Kolaborasi Pcmorintah Kota dalam

8 BT
Membanoun Budava Inteoritas Kota dan
S 3.600.000 Oasis Amir Hotel 28êb-18 03-Mar-18 Tidak 3.600.000,00 ,,:v 1.080.000,00 2.520.000,00 2.520.000,00 -
Koordinasi Peisiapan Pelaksanaan

9 NM 5 2.400.000 Hotel Grand Cempaka 0544ar-18 08-Mar-18 Tidak 2.400.000,00 720.000,00 1.680.000,00 1.680.000,00
Musrenbana RKPD Kota Temate -
Koordinasi Peisiapan Pelaksanaan

10 LS S 2.600.000 Hotel Grand Cempaka 05-Mar-18 08-Mar-18 Tidak 2.600.000,00 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
Musrenbam RKPD Kota Temate
Koordinasi implementasi Kebâkan Nasional
11 AA dan Daerah untuk Persiapan Forum SKPD
untuk RKPD Kota Temate
Koordinasi Implementasi Kebijakan Naskmal
5 2.600.000 Hotel Grand Cempaka 05-Mar-18 08.Mar-18 Tidak
HHiPH| 2.600.000,00
fflii 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
12 AM dan Daerah untuk Persiapan Forum SKPD

untuk RKPD Kota Temate
Seminar Nasional dan Serah Teiima
S 2.600.000 Hotel Grand Cempaka 05-Mar-18 0&J4ar-18 Tidak
iiii m 2.600.000,00
mH 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
13 SA s 3.600.000 Oasis Amir Hotel 07-Mar-18 1(M4ar-18 Tidak 3.600.000,00 1.080.000,00 2.520.000,00 2.520.000,00
Pelaksanaan Ketua Umum PP-tSEI -
Seminar Nasional dan Serah Terima

14 YA 5 2.600.000 Oasis Amir Hotel 07-Mar-18 lfrMar-18 Tidak 2.600.000,00 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00
Pelaksanaan Ketua Umum PP-tSEI -
Koordinasi dan Konsultasi Penyusunan LKPJ

IS NE 5 2.600.000 The Acacia Hotel B-Mar-18 ll-Mar-18 Tidak 2.600.000,00 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00
WaKkota Tahun 2017 -
Mengikuti SosiaGsasi dan Penelitian ApGfcasi

16 EW Krisna Untuk Pengusulan DAK Fisik Tahun
2019 di Baspenas Jakarta
4 1.950.000 The Acacia Hotel 15Jdar-18 17-Mar-18 Tidak 1.950.000,00 gjgii 585.000,00 1.365.000,00 1.365.000,00 -
MengikuG SosiaGsas dan Penelitian Aplikasi

17 LH Krisna Untuk Pengusulan DAK Fisik Tahun
2019 di Bappenas Jakarta
Kordinasi dan Konsultasi Pelaksanaan
4 2.250.000 Oasis Amir Hotel 15-Mar-18 17-Mar-18 Tidak 2250.000,00
mi 675.000,00 1.575.000,00 1.575.000,00 -
18
19
M
SA
Kegiatan Evaluasi dan Review RPJM Kota
Temate di Bappenas Jakarta
Konsultasi OAK 01 BAPPENAS Jakarta
S
5
3.000.000
3.600.000
Oasis Amir Hotel
Oasis Amir Hotel

22-Mar-18
29-Mar-18
25^r-18
01-Apr-18
Tidak
Tidak
IBiilid 3.000.000,00
3.600.000,00
900.000,00
1.080.000,00
2.100.000,00
2.520.000,00
2.100.000,00
2.520.000,00
-
20 AA Konsultasi DAK DI BAPPENAS Jakarta S 2.600.000 Oasis Amir Hotel 29-Mar-18 01-Apr-18 Tidak 2.600.000,00 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
21 LH Konsultasi DAK Di Bappenas s 3.000.000 Oasis Amir Hotel 29Jdar-18 01-Apr-18 Tidak 3.000.000,00 900.000,00 2.100.000,00 2.100.000,00 -
Pelaksanaan Pra Musrenbang dan

22 SA 5 3.600.000 Hotel Grand Cempaka 29rApr-18 02-Mei-18 Tidak 3.600.000,00 1.080.000,00 2.520.000,00 2.520.000,00 -
Musrenbana Nasional
23 AUM S 3.600.000 Hotel Grand Cempaka 29-Apr-18 02-Mei-18 Tidak 3.600.000,00 1.080.000,00 2.520.000,00 2.520.000,00
Musrenbana Nasional -

24 NR s 3.600.000 Hotel Grand Cempaka 29^r-18 02-Mei-18 Tidak 3.600.000,00 1.080.000,00 2.520.000,00 2.520.000,00 -
Musrenbana Nasional
Koordinasi dan Konsultasi Pelaksanaan Grand Cempaka Busines
2S SA s 3.600.000 8Jwlay-18 12-May-18 Tidak 3.600.000,00 1.080.000,00 2.520.000,00 2.520.000,00
Rencana Aksi Daerah -Pemberantasan Hotel L'rjLviOi.hvP -
Hasll Konlirmasl Pertihungan Kelebihan Pembayaran
Ljimany Sisa
Nilai SPJ Tgl Chek Tgl Chek
No Nwna Inisial Judul Surat Tugas a Nama Hotel Pengembalian Kelebihan
Hotel In Out
(hari) Menginapi Pembayaran
Lama Hotel dl-SPJ- Nilal Kelebihan
Tidak Rate/malam Hotel diAkul 30% Pagu
Menginap kan Pembayaran
1 3 4 5 « 7 8 9 10 11 12 13 14 15= 112-13.14)
Koordinasi dan Konsuttasi Pelaksanaan Grand Cempaka Busines
26 BT 5 3.600.000 8-May-18 12-May-18 Tidak 3.600.000,00 1.080.000,00 2.520.000,00 2.520.000,00 -
Rencana Aksi Daeiah -Pemberantasan Hotel

Koordinasi dan Konsullasi Pelaksanaan Grand Cempaka Buskiirs
27 FIA 5 2.600.000 944ay-18 1344ay-18 Tidak 2.600.000,00 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00
Rencana Aksi Daerah -Pemberantasan Hotel
-
Koordinasi dan Konsullasi Pelaksanaan Grand Cempaka Busines

28 RSE 5 2.600.000 9-May^18 13-May-18 Tidak 2.600.000,00 780.000,00 1.620.000,00 1.820.000,00
-
Koordinasi dan Konsultasi Pelaksanaan Grand Cempaka Busines

29 OS 5 2.600.000 9-May-18 1344ay-18 Tidak 2.600.000,00 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -

Koordinasi dan Konsultasi Pcnanggulangan
30 GT 5 3.000.000 Oasis Amir Hotel 27-Mei-16 01-Jun-18 Tidak 3.000.000,00 900.000,00 2.100.000,00 2.100.000,00
Kemiskinan Di Perkotaan DaerahnKPKD) -
31
Koordinasi dan Konsultasi Penanggulangan
R 5 2.600.000 Oasis Amir Hotel 27-Md-18 01-Jun-18 Tidak 2.600.000,00 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00
Kemiskinan Di Perkotaan DaerahiTKPKO) -
lalUIKJ UUIItPciU] DUtiiniiS

32 SA Rakemas Xlil Apeksi 1 900.000 22-JUI-18 23-Jul-18 Tidak 900.000,00 270.000,00 630.000,00 630.000,00 -
Koordinasi dan Konsultasi terkaitdetrgan

33 CTA Penyusunan Kebijakan Umum Perubahan
APBOTA2018
5 2.400.000 Hotel Grand Cempaka 24-Jul-18 27-JUI-18 Tidak
nilIBS 2.400.000,00
liii 720.000,00 1.680.000,00 1.680.000,00 -
Koordinasi dan Konsultasi terkaitdengan

34 AA Penyusunan Kebijakan Umum Perubahan
APBDTA2018
Koordinasi dan Konsultasi Penyusunan Nota
5 2.600.000 Hotel Grand Cempaka 24-JUI-18 27-JUI-18 Tidak
liiiiH 2.600.000,00
iHii 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
35 M 5 3.000.000 Hotel Grand Cempaka 24-JUI-18 27-Jut-18 Tidak 3.000.000,00 900.000,00 2.100.000,00 2.100.000,00 -
Keuanoan APBO Perubahan

Koordinasi dan Konsultasi Penyusunan Nota
36 FT
Keuanoan APBO Perubahan
5 2.400.000 Hotel Grand Cempaka 24ûl-18 27-JUI-18 Tidak
ES 2.400.000,00 720.000,00 1.680.000,00 1.680.000,00 -
37 AH KongresiSEIdanPliSB 1 600.000 The Acacia Hotel 7-Aug-18 8-Aug-18 Tidak 600.000,00 180.000,00 420.000,00 420.000,00 -
38 AH Kongres iSEt dan PtISEi 1 600.000 The Acacia Hotel 10-Aug-18 11-Aug-18 Tidak 600.000,00 y.-i-cnr.rr-BT-r; 180.000,00 420.000,00 420.000,00 -
uiurKj ^êriipdrui DUbines

39 L Kongres iSEI dan PlISEi 1 750.000 11-Aug-18 12-Aug-18 Tidak 750.000,00 225.000,00 525.000,00 525.000,00 -
40 SA Koordinasi dan Konsultasi OAK 2019 5 3.600.000

uigna uoM^^lbi Businus 2frAug-18 30-Aug-18 Tidak Ji*-]Iai*i 3.600.000,00 1.080.000,00 2.520.000,00 2.520.000,00 -
Konsultasi Perencanaanlndonesiana
41 GT
(Penoaturan Kebudavaan Lokat)
5 3.000.000 Oasis Amir Hotel 11-Sep-18 15-Sep-18 Tidak
irsrip 3.000.000.00 900.000,00 2.100.000,00 2.100.000,00 -
Konsultasi pelaksanaan DAK tahun 2018 di

42 L 5 3.000.000 Oaste Amir Hotel 03-Okt-18 06-Okt-18 Tidak 3.000.000,00 900.000,00 2.100.000,00 2.100.000,00 -
kemenkeu
Mengikuti iokakarya pembeiajaran program
43 SA 3.600.000 Hotel Grand Cempaka 29-Okt-18 OI-Nov-18 Ya 600.000,00 2 3.600.000.00 1200.000,00 540.000,00 1.860.000,00 1.860.000,00
kota tanoouh di lakarta -
Konsultasi dan koordinasi penyusunan APBO

44 SA 5 3.600.000 Oasis Amir Hotel 03-NOV-18 06-NOV-18 Tidak 3.600.000.00 1.080.000,00 2.520.000,00 2.520.000,00 -
di Jakarta
Konsultasi dan koordinasi penyusunan APBO
45 RMP 5 3.000.000 Oasis Amir Hotel 03-NOV-18 06-NOV-18 Tidak 3.000.000.00 900.000,00 2.100.000,00 2.100.000,00 -
di Jakarta
Mendampingiwaiikota menghadiri undangan
46 SA pengukuhan dan iokakarya kerjasama usaha 5 3.600.000 Hotel Grand Cempaka 14-NOV-18 17-NOV-18 Ya 600.000,00 2 3.600.000,00 1.200.000,00 540.000,00 1.860.000,00 1.860.000,00 -
bidang maritim di iakarta

Kerjasanta tindak ianjut hasil penelitian di Grand Cempaka Busines
47 SI 5 2.400.000 25-NOV-18 28-NOV-18 Tidak 2.400.000,00 720.000,00 1.680.000,00 1.680.000,00 -
iitbano kemendaori Hotel

GtEira Utimp3IUI BUSiltdS
48 SA Memperingati hari HAM sedunia di Jakarta 4 2.700.000 9-Oec-18 11-Oec-18 Ya 600.000,00 3 2.700.000,00 1.800.000,00 900.000,00 900.000,00 -
Konsultasi dan koordinasi subtansi revisi

49 RMP
RTRWdi Jakarta
5 3.000.000 The Acacia Hotel 12-Dec-18 16-Oec-18 Tidak
lEiSii 3.000.000,00 900.000,00 2.100.000,00 2.100.000,00 -
Konsultasi dan koordinasi subtansi revisi

SO MS 5 2.600.000 The Acacia Hotel 12-Dec-18 16-Oec-18 Tidak 2.600.000,00 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
RTRVVdi Jakarta
JUMLAH KELEB1HAN PEM8AYARAN 91.985.000,00 91.985.000,00 -
1
Lampiran 10.g
Pertiitungan Ketebihan Pembayaran Peijalanan Dinas
Sekretariat Oaerab
Hasil Konfirmasi Perhitungan Kelebihan Pembayaran

Lamany
Nilai SPJ Menginap Sisa Ketebihan
No Nama Judul Surat Tugas a Nama Hotel Tgl Chek In Tgl Chek Out Lama Hotel di-SPJ- Nilai Kelebihan Pengembatian
Hotel /Tidak Rate/malam Hotel di Akui 30% Pagu Pembayaran
(hari) Menginap kan Pembayaran
Menginap
3 4 5 6 7 S 9 11 12 13 14 IS = f12-13-14l
1 lU mendampingi walikota Temate 5 3.500.000 Redtop Hotel & CC 17-Jan-18 21-Jan-18 Tidak 3.500.000,00 1.080.000,00 2.420.000,00 2.420.000,00 -
2 FT mendampingi walikota Temate

Grand Cempaka
5 2.000.000
Busines Hotel
18-Jan-18 24-Jan-18 Tidak
^•1 2.000.000,00 600.000,00 1.400.000,00 1.400.000,00 -
3 RBEU mendampingi walikota Temate Grand Cempaka

5 2.000.000 18-Jan-18 24-Jan-18 Tidak 2.000.000,00 600.000,00 1.400.000,00 1.400.000,00 -
Busines Hotel
4 F mendampingi walikota Temate Grand Cempaka
4 1.500.000 31-Jan-18 3-Feb-18 Tidak 1.500.000,00 450.000,00 1.050.000,00 1.050.000,00
Busines Hotel
RBEU Grand Cempaka

5 mendampingi walikota Temate 4 1.500.000 31-Jan-18 4-Feb-18 Tidak 1.500.000,00 450.000,00 1.050.000,00 1.050.000,00 -
Busines Hotel
Grand Cempaka
6 FT mendampingi walikota Temate 4 1.500.000 4-Feb-18 8-Feb-18 Tidak 1.500.000,00 450.000,00 1.050.000,00 1.050.000,00 -
Busines Hotel
DT
konsultasi pengangkatan Sek. KPU Kota
7 3 1.740.000 The Acacia Hotel 8-Mar-18 10-Mar-18 Tidak 1.740.000,00 540.000,00 1.200.000,00 1.200.000,00
di KPU Pusat -
Sosialisasi Penyesuaian Inpasing dan 2.400.000

8 ALF Grand Cempaka l6Maret
Sertifikasi Kompetensi jat>atan fungsional 5 12Maret2018 Tidak 2.400.000,00 720.000,00 1.680.000,00 1.680.000,00
Busines Hotel 2018 -
oenoelola barano dan iasa

Sosialisasi Penyesuaian Inpasing dan 3.000.000
Grand Cempaka 16 Maret
9
10
AAS
ROT
Sertifikasi Kompetensi jabatan fungsional
oenoelola trarano dan iasa
Mendampingi sekda Kota Temate
5
5 2.000.000
Busines Hotel
The Acacia Hotel

12Maret2018
25-Mar-18
2018
29-Mar-18
Tidak
Tidak
ImS 3.000.000,00
2.000.000.00
900.000,00 2.100.000,00 2.100.000,00 -
600.000,00 1.400.000,00 1.400.000,00

Grand Cempaka
11 LT Mendampingi Pit Walikota Temate 5 2.000.000
Busines Hotel
10-Apr-18 13-Apr-18 Tidak
lli#5 2.000.000,00 600.000,00 1.400.000,00 1.400.000,00 -
12 lAU Mendampingi Rt Walikota Temate 4 2.700.000 Redtop Hotel & CC 10-Apr-18 13-Apr-18 Tidak LSIHa 2.700.000,00 810.000,00 1.890.000,00 1.890.000,00 -
13 RDT mendampingi sekda kota temate 3 1.000.000 The Acacia Hotel 2-May-18 4-May-18 Tidak . 1.000.000,00 300.000,00 700.000,00 700.000,00
konsultasi kegiatan gita laut(gerakan cinta
B
14
laut)
5 2.000.000 Oasis Amir Hotel 07MEI2018 11 MEI 2018 Tidak
ES'SSj 2.000.000,00 600.000,00 1.400.000,00 1.400.000.00
konsultasi kegiatan gita laut(gerakan dnta
15 1
laut)
5 2.120.000 Oasis Amir Hotel 07MEI2018 11 MEI 2018 Tidak f: -V- j 2.120.000,00 900.000,00 1.220.000,00 1.220.000,00
Grand Cempaka
16 TM Mendampingi Pit Walikota Temate 5 3.600.000 8-May-18 11-May-18 Ya 600.000.00 3 3.600.000.00 1.800.000,00 270.000,00 1.530.000,00 1.530.000,00
Busines Hotel
17 HNS rapat keija keuangan daerah 3 1.500.000 The Acacia Hotel 23 mei 2018 25 mei 2018 Tidak 1.500.000.00 450.000,00 1.050.000,00 1.050.000,00 -
mewakili PLL Walikota temate kegiatan

18 lU
audiensi denoan menteri dalam Neoeii
5 3.600.000 Redtop Hotel & CC 24-May-18 28-May-18 Tidak
IEES3 ETLdldjJii
3.600.000,00 1.080.000,00 2.520.000.00 2.520.000,00 -
Grand Cempaka
RBEU mendampingi walikota temate
19 5 1.800.000
Busines Hotel
11-Jul-18 13-JUH8 Tidak
EiSMl 1.800.000,00 540.000,00 1.260.000,00 1.260.000,00 -
Kasie pembinaan organisasi kepemudaan

20 A dan
olatiraoa
5 2.600.000 Oasis Amir Hotel
Grand Cempaka
27-Agu-18 1-Sep-18 Tidak
ES2 2.600.000,00 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00 -
Mendampingi walikota Temate

21 F 5 1.800.000
Busines Hotel
29-0ct-18 31-Oct-18 Tidak
[iSiEiri 1.800.000,00 540.000,00 1.260.000.00 1.260.000,00
Grand Cempaka
22 RBEU Mendampingi walikota Temate 5 1.800.000 29-0ct-18 l-Nov-18 Tidak 1.800.000.00 540.000,00 1.260.000,00 1.260.000,00 -
Busines Hotel
Grand Cempaka
23 MS Mendampingi walikota Temate 5 2.400.000 14-NOV-18 18-NOV-18 Tidak 2.400.000,00 720.000,00 1.680.000,00 1.680.000,00
Busines Hotel
Grand Cempaka
24 RBEU Mendampingi walikota Temate 4 1.800.000
Busines Hotel
21-NOV-18 25-NOV-18 Tidak i 1 1.800.000,00
KidJELki 540.000,00 1.260.000,00 1.260.000,00 -
Grand Cempaka
25 RBEU Mendampingi walikota Temate 5 2.400.000 19-Sep-18 23-Sep-18 Ya 600.000,00 2 2.400.000,00 1.200.000,00 360.000,00 840.000,00 840.000,00 -
Busines Hotel
Grand Cempaka
26 FT Mendampingi walikota Temate 5 2.400.000 19-Sep-18 23-Sep-18 Ya 600.000,00 2 2.400.000,00 1.200.000,00 360.000,00 840.000,00 840.000,00
Busines Hotel -
A
Hasil KonfirmasI Perhitungan Kelebihan Pembayaran
l^many
Nilai SPJ Menginap Sisa Kelebihan
No Nama Judul Surat Tugas a Nama Hotel Tgl Chek In Tgl Chek Out Lama Hotel di-SPJ- Nilai Kelebihan Pengemballan
Hotel mdak Rate/malam Hotel di Akui 30% Pagu Pembayaran
(hart) Menginap kan Pembayaran
Menqinao
1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 IS «(12-13-14)
Mendampingi peserta kegiatan penguatan
Golden Boutique
lembaga keniasyarakatan di Kola Tidak terdata di Traveloka, Nomor
27 MQU 5 3.000.000 Hotel Melawai• 11/02/2018 I4rt)2/2018 2.250.000,00 675 000,00 1.575.000,00 1.575.000,00
Surabaya dan konsultansi peran botriung 261087904 ■ -
Traveloka
kecamatan dan kelurahan di Jakarta
Crown Prince Tidak terdata di Traveloka, Nomor
AHU Mendampingi peserta kegiatan penguatan 10/02/2018 11/02/2018 750.000,00 225.000,00 525.000,00 525.000,00
Surabaya booking 260311913 • -
28 5 3.000.000 Golden Boutique

Surabaya dan konsultansi peran Tidak terdata di Traveloka, Nomor
AHU Hotel Melawai• 11/02C018 14/02/2018 2.250.000,00 675.000,00 1.575.000,00 1.575.000,00
kecamatan dan keluratian di Jakarta booking 261087614 - -
Traveloka
Konsultasi pelaksanaan kegiatan lomba Golden Boutique
Tidak terdata di Traveloka, Noitxk
29 MQU keluratian di Oitjen Bina Pemdes 5 3.000.000 Hotel Melawai• 17/03/2018 21/03/2018 3.000.000,00 900.000,00 2.100.000,00 2.100.000,00
booking 265219593 - -
Kemendaori Traveloka
Tidak terdata di Traveloka, Nomor
30 ABS kelurahan di Oiijen Bina Pemdes 5 2.600.000 Hotel Melawai - 17/03/2018 21/03C018 2.600.000,00 780.000,00 1.820.000,00 1.820.000,00
booking 265210017 - -
Konsultasi pelaksanaan kegiatan kxnba Golden Boutique
31 F kelurahan di Diijen Bina Pemdes 5 2.400.000 Hotel Melawai• 17/03^018 21/03/2018 2.400.000,00 720.000,00 1.680.000,00 1.680.000,00
booking 214662991 - -
32 AL kelurahan di Oiijen Bina Pemdes 5 2.400.000 Hotel Melawai - 17/03C018 21/03/2018 2.400.000,00 720.000,00 1.680.000,00 1 680.000,00
booking 214662991 - -
Konsultasi program kegiatan ke Hotel Kaisar• Tidak terdata di Traveloka, Nomor
33 MQU 4 2.250.000 18/08/2018 22rt)8/2018 2.250.000,00 675.000,00 1.575.000,00 1.575.000,00
sekretariat ousat Aoeksi di Jakarta Traveloka booking 344817531 - -
Horison Hotel
34 ROT Mendampingi Sekda ke Sukabumi 5 t.500.000 Sukabumi - 14/01/2018 16rt)1/2018 1.000.000,00 300.000,00 700.000,00 700.000,00
booking 250016550 - -
Traveloka
Grand Orchardz• Tidak terdata di Traveloka, Nomor
35 MQU Mengikuti kegiatan gelar TTG ke XX S t.950.000 17/10/2018 19/10/2018 1.330.000,00 450.000,00 880.000,00 880 000,00
Traveloka booking 360136217 - •
JUMLAH KELEBIHAN PEMBAYARAN 50.790.000,00 40.550.000,00 10.240.000,00

Lamptfsn lO.h
Peittltungan Kelebihan Pembayaran Peijalanan Oinas
SakreUriat DPRD
Hasil Konriimasi Perhibinoan Kelebihan Pembayaran

Lamanya Tgl Chek Tgl Chek Menginap Lama Sisa Kelebihan
No Nanu InisUI Judul Surat Tugas Nama Hotel Hotel di-SPJ- Nilai Kelebihan Pengembalian
(hari) In Out TTidak Rate/malam Menginap Hotel di Akul 30% Pagu Pembayaran
kan Pembayaran
Menainao (malami
f 3 4 8 7 8 B 10 11 12.00 13 = tlO^lt 14 76 ■ /12'13'14)
Dalain Rangka Konsutlasl ke Kantor Wilayah Kementrian
Agama Prov. OKI JKT Teikail Program Agamais dan
1 NSS Pembinaan Majelis Talim & Pemblnaan Taman & 4 The Acacia Hotel 08-Jan-t8 t2-Jan-t8 Ya 750.000,00 1 3.320.000.00 750.000.00 540.000.00 2.030.000.00 2.030.000.00
Konsutlasl ke Kementrian Pendidlkan & Kebudayaan
Terkait oroo.Kota Plntar & Kola Membar^
Dalam Rangka Konsultasi ke Kementrian Lingkungan
2 NSS
Hidup dan Ketiutanan Terkait Program Kola Bersih &
Sluban Ke Dinas Pendidlkan & Kebudayaan OKI Jakarta
S The Acacia Hotel t2-Jan-t8 t7-Jan-t8 Tidak r-u j 2.490.000.00 t.080.000.00 1.410.000.00 -
1.410.000.00
Terkait Imolementasi Pelaksanaan Kola PintarS Kola

Oalam Rangka Konsultasi di Kementrian Kelaulan &
Perlkanan Rl & Kementrian Perdagangan Rl di Jakarta
3 HB 5 The Acacia Hold t7-Jan-t8 2t-Jan-t8 Ya 750.000,00 3 3.320.000.00 2.250.000.00 270.000.00 800.000.00 800.000.00
Terkait Perubalian Regulasi dan Teknis Penyaluran Oana -
AIokr»i Ktiusus / OAK Tahun 2018
■■ ■
Oalam Rangka Konsultasi di Kementrian Kelaulan &
iiSp;
Perikanan Rl & Kementrian Perdagangan Rl di Jakarta
4 DHRM 5 The Acacia Hold t7-Jan-t8 20>>an-t8 Tktak 6.000.000.00 t.800.000.00 4.200.000.00 4.200.000.00
Terkait Pembahan Regulasi dan Teknis Penyaluran Oana -
Alokasi Khusus / OAK Tahun 2018

Olm RangkaKonsutlasi terkait anggaran di Oinas
5 HB Pertanian & Stuban terkait Oana Bantuan Tugas
Pembantuan di Oinas Perindustrian & Petdaaannan OKI
5 The Acada Hotel 06-Feb-t8 tO-Fob-te Tidak
IfSl 3.320.000.00 iPIII t.080.000.00 2.240.000.00 -
2.240.000.00
Olm Rangka Sluban ke BAPELITBANGOA Kola Bekasi

Terkait Pelaksanaan PEROA Rancangan Tata Ruang
Grand Cempaka
6 HAGH Wilayah dim Perencanaan Pembangunan & Stuban ke S 27-Feb-t8 03-Mar-t8 Ya 832.500.00 1 3.330.000.00 832.500.00 810.000.00 1.687.500.00 1.687.500.00
Busines Hotel -
OPRO Kota Bekasi Terkait Pengaruh Pelaksanaan Fungsi

Anaoaran vo diluanokan dim POKIR OPRO dim APBD
Olm Rangka Konsultasi ke Kementrian Kesehatan Rl
Terkait Program Penyakit Menular Penanggulangan
7 NSS S Oasis Amir Hold t2-Mar-t8 t6-IUIar-t8 Ya 850.000.00 3 3.400.000.00 2.550.000.00 270.000.00 580.000.00 580.000.00
Malaria & Kementrian Pemlrenlayaan Perempuan & •
Perfindunoan Anaka TerkaM Kota Lavak Anak

Olm Rangka Konsultasi ke Kementrian Kesehatan Rl
8
Terkait Program Penyakit Menular Penanggulangan
HB S Oasis Amir Hotel t2-Mar-t8 tS-Mar-t8 Ya 850.000.00 3 3.400.000.00 2.550.000.00 270.000.00 580.000.00 580.000.00
Malaria & Kementrian Pemberdayaan Perempuan &
Pertinduman Anaka Terkait Kota Lavak Anak
Dim Rangka Konsultasi ke Badan Pengawasan Obal &
Makanan Rl Terkait Tenaga Bidang Khusus Bidang
9 NSS Penyidik PNS pada Pemeriksaan Sampel Obal & S Oasis Amir Hotel 25-Mar-t8 29-Mar-t8 Ya 850.000.00 3 3.400.000.00 2.550.000,00 270.000.00 580.000.00 -
580.000.00
Makanan dan Kemelrian Kesehatan Rl Teitrait
Imolemenlasi Gerakan Menvusui baoi Balha dan Anak
Olm rangka konsultasi ke Kementrian sosial tertrait data
program keluarga harapan kola Temale lahun 2018 &
10 OAS konsultasi ke Oitjen Kependudukan dan Pencatatan Sipil 5 asana kawanua 06-Mei-t8 tO-Mei-t8 Ya 950.000.00 1 3.600.000.00 950.000.00 810.000.00 1.840.000.00 1.640.000.00
Kemenrlagri lertrait sinkronisasi perekaman E-KTP tlan
daltar oemiiih tetao Kola Temale
Olm rangka konsultasi ke Kementrian sosial tertrait data
program keluarga harapan kota Temate lahun 2018 &
11 JBS konsultasi ke Oirjen Kependudukan dan Pencatatan Sipil 5 asana kawanua 06JUIe>>t8 tO^d-tS Ya 950.000.00 1 3.600.000.00 950.000.00 610.000.00 1.640.000.00 1.840.000.00
Kemendagri lertuiil sinkronisasi perekaman E-KTP dan
daflar oemiiih letao Kola Temale
Olm rangka sluban ke Oinas lingkungan hidup tertrait
mempelajati pengelolaan sampah dan stuban ke Oinas
12 AUMS S asana kawanua 06-Mei-t8 tO-Mei-t8 Ya 950.000.00 1 3.600.000.00 950.000.00 810.000.00 1.840.000.00 1.640.000.00
Pendidlkan ke Kola Depok Prov. Jabar lertuiil ■
oenerimaan siswn baru berbasis Zonasi

Olm rangka sluban ke Oinas lingkungan hidup terkait
mempelajati pengelolaan sampah dan sluban ke Oinas
13 HISS S asana kawanua 06-Mei-t8 tO-Moi-tS Ya 950.000.00 1 3.600.000.00 950.000.00 810.000.00 1.840.000.00 1.840.000.00
Pendidlkan ko Kola Oepok Prov. Jabar terkait
oenerimaan siswa bam berbasis Zonasi
Hasll Konfirmasi Perhitungan Keleblhan Pembayaran
Lamanya Tgl Chek Tgl Chek Mengirtap Lama Sisa Kelebihan
No Nainalnisial Judul Sum Tuflis Nama Hotel Hotel dl-SPJ- Nitel Kelebihan Pengembalian
(hari) In Out /TIdak Rate/malam Menginap Hotel di Akui 30%Pagu Pembayaran
kan Pembayaran
Menninao
t 3 4 8 7 « 9 10 11 12.00 131 flO^ll 14 f5 ■ t12'13-14)
[%ii rengka stuban ks Oinas lingkungan hidup tefkail
mempelajail pengeMaan sampah dan stuban ke Oinas
14 lA 5 asana kawanua 06-Mei-18 10-Mel-18 Ya 9SO.000.00 1 3.800.000,00 950.000,00 810.000,00 1.840.000,00 1.840.000,00
Pendidikan ke Kola Depok Prov. Jabar teikait
oenerimaan siswa l>ani betbasis Zonasi
Dim rangka konsultasl ke Kementiian Keuangan teikail
IS AB Dana Transfer & KonsuUas) ke Kementdan Pertndusliian 5 asana kawanua 06-Mel-18 10-Mei-18 Ya 950.000,00 1 3.600.000,00 950.000,00 810.000,00 1.840.000,00 1.840.000,00
•
lerkaH Bantuan Pabrtk Rumoul laul

Dim rangka konsultasl ke Kementrian Keuangan terkait
ie AMA Dana Transfer & Konsultasl ke Kementrian Perindustrian S asana kawanua 06-Mei-18 IO-Mel-18 Ya 950.000,00 1 3.600.000,00 950.000,00 810.000,00 1.840.000,00 1.840.000,00
•
terkait Bantuan Pabrik Rumoul laut

Dim Rangka Konsultasl ke Komisi X DPR Rl Terkait
17 HH Pendidikan PariwIsata/PIP & Konsultasl ke Fraksi POI-P s asana kawanua 07-Mer-18 11-Mel-18 Ya 950.000,00 1 3.600.000,00 950.000,00 810.000,00 1.840.000,00 1.840.000.00
DPR Rl Terkait Pekeriaan Umum/ Irioasl di Jakarta
Dim Rangka Konsultasl ke Komisi X DPR Rl Terkait
18 DHSM Pendidikan Parkwisata/PIP & Konsultasl ke Fraksi POI-P
DPR Rl Terkait Pekeriaan Umum/ Irkiasi di Jakarta
s êdtop Hotel & CC 07-Mei-18 11-Mei-18 Tidak
Lj 3.600.000,00
5 vHT 1.080.000,00 2.520.000,00 •
2.520.000,00
Dalam rangka Konsutlasl ke Komisi XI DPR Rl terkait

19 HB Dana DAK fislk Thn 2019 dan Konsuttasi ke Komisi V
DPR Rl terkait dukunnan oemtjanounan Infrastruktur di
Dalam Rangka Kunjungan Ketja ke OPRO Kota
4 Oasis Amir Hotel 24-Jun-18 27-Jun-18 TIdak
E-'-i 2.550.000,00
SE-j 810.000,00 1.740.000,00 1.740.000,00
Tangerang terkait penyususnan tata tertib OPRO sesual

20 NSS Peraturan Pemerintah nomor 12 thn 2015 dan konsultasl
srta pembahasan tata terib DPRD Kota
Dalam rangka Stuban ttg Revisi Kode Etik dan Tata

Beracara Badan Kehormatan DPRD sesual PP 12 Thn
Temate
Kementrian dalam nenri Dirien Otda Dlrektorat Produk
5 Oasis Amir Hotel 30-JUI-18 04-Agu-18 TIdak
HHBi 3.600.000,00
IB 1.080.000,00 2.520.000,00 ■
2.520.000,00
2018 ttg Pedoman Penyusunan Tata Tertib OPRO Prov.

21 MAWS 5 The Acacia Hotel 04-Sep-18 08-Sep-18 Ya 1.050.000,00 3 4.200.000,00 3.150.000,00 450.000,00 600.000,00 600.000,00
Kab/Kota dl DPRD Kab. Punwakarta dan Stutsan ttg •
Kinetja Badan Kehormatan OPRO dim Mengevaluasl

Kehadiran Anooota OPRO di OPRO Kota Bekasi
Dalam rangka KonsutasI terkait Dana D/tK Drainase
Lingkungan Utk Kota Temate Tahun 2019 <h Oiljen apta
sES:j
Karya Kementerian PU dan Perumahan Rakyat Rl dan
Kii
22
Grand Cempaka
DHSM 5 25-S^18 29-Sep-18 Tidak 3.529.449,00 1.080.000,00 2.449.449,00 2.449.449,00
Konsultasl terkait Pertgeiolaan Kualitas Air dan Buslnes Hotel -
Pengendallan Pencemaran Air di Kementerian

Unokunoan Hiduo Rl dl Jakarta
Dim rangka Konsuttasi ke Sekretariat DPR Rl Badan
23 HB 5 Oasis Amir Hotel 28-Okt-18 31-Okt-1B Tidak 3.600.000,00 1.080.000,00 2.520.000,00 2.520.000,00
Anoaaran terkait Dana DAK Perikanan dan Pertanlan -
Dim rangka konsultasl ke Sekretariat DPR-Rl Komisi IX
imIII ilB
Bidang Kesehatan terkait dgn kebljakan BPJS dart Pusat
24 NSS 5 Oasis Amir Hotel 30-Okt-18 03-NOV-18 TIdak 3.600.000,00 1,080.000,00 2.520.000,00 2.520.000,00
hingga daerah Thn 2019 & Badan Anggaran DPR-Rl -
terkait atokasi dana oemuda dan olahraaa Thn 2019

Dim rangka kunjungan kerja ke DPRD Kota Depok dan
25 HAGH BPKAO Kota Depok Prov. Jatrar terkait Pembahasan
RAPBD Thn 2019
5 Oasis Amir Hotel 14440V-18 184I0V-18 Tidak
mffl 2.450.000,00
iifS 1.080.000,00 1.370.000,00 •
1.370.000,00
JuK LAMkMLMbi)^ peMBSYSiON 45.066.949,00 3.680,000.00 41.386.949,00

Lampiran 11.a
UANG SAKU KEGIATAN BIMBINGAN TEKNIS/WORKSHOP
Sekretariat Daerah
Lamanya Uang Marian Sisa Keiebihan

No Nama Inisial Kegiatan/Dalam Rangka Uang Marian Seiisih Pengembalian
(hari) Seharusnva Pembavaran
1 MA bimtek penaelolaan keuanqan dan proses akuntansi 5 4.250.000.00 2.750.000,00 1.500.000,00 -
1.500.000.00
2 A bimtek penaelolaan keuanaan dan proses akuntansi 5 4.250.000.00 2.750.000.00 1.500.000,00 -
1.500.000,00
3 FT bimtek oenaeiolaan keuanaan dan proses akuntansi 5 4.250.000.00 2.750.000.00 1.500.000,00 -
1.500.000.00
4 WAP bimtek penaelolaan keuanaan dan proses akuntansi baai peiabat 5 4.250.000.00 2.750.000.00 1.500.000.00 -
1.500.000.00
5 RM bimtek penaelolaan keuanaan dan proses akuntansi baai oeiabat 5 4.250.000.00 2.750.000.00 1.500.000.00 -
1.500.000.00
6 WDA bimtek penaelolaan keuanaan dan proses akuntansi baai peiabat 5 3.500.000.00 2.450.000.00 1.050.000.00 -
1.050.000,00
Bimtek Pengendalian Inflasi Daerah dan Peranannya dalam
7 SRCA 5 3.500.000,00 2.450.000,00 1.050.000,00 -
1.050.000,00
Perceoatan Pembanaunan Daerah
8 R 5 3.500.000.00 2.450.000,00 1.050.000,00 -
1.050.000,00
g SES 5 3.500.000.00 2.450.000,00 1.050.000,00 -
1.050.000,00
10 1 5 3.500.000,00 2.450.000,00 1.050.000,00 -
1.050.000,00
11 RA 5 3.500.000,00 2.450.000,00 1.050.000,00 -
1.050.000,00
bimtek sistem penatausahaan dan penyusunan laporan pertanggung
12 WDA 5 2.800.000,00 2.170.000,00 630.000,00 -
630.000,00
jawaban keuanaan pemda
13 SA 5 2.800.000,00 2.170.000,00 630.000,00 -
630.000,00
jawaban keuanaan oemda
14 KA 5 2.800.000,00 2.170.000,00 630.000,00 -
630.000,00
15 FG 5 2.800.000,00 2.170.000,00 630.000,00 -
630.000,00
16 FA 5 2.800.000,00 2.170.000,00 630.000,00 -
630.000,00
17 R 5 3.250.000,00 2.350.000,00 900.000,00 -
900.000,00
18 MP 5 2.800.000,00 2.170.000,00 630.000,00 -
630.000,00
19 uss 5 3.250.000,00 2.350.000,00 900.000,00 -
900.000,00
20 WAA 5 3.250.000,00 2.350.000,00 900.000,00 -
900.000,00
21 NK 5 2.800.000,00 2.170.000,00 630.000,00 -
630.000,00
bimtek sistempenatausahaan dan penyusunan laporan pertanggung
22 MA 5 3.250.000,00 2.350.000,00 900.000,00 -
900.000,00
23 FA 5 3.250.000,00 2.350.000,00 900.000,00 -
900.000,00
24 RM 5 3.250.000,00 2.350.000,00 900.000,00 -
900.000,00
Lamanya Uang Harian Sisa Kelebihan
No Nama Inisial Keglatan/Dalam Rangka Uang Haiian Selisih Pengembalian
(hari) Seharusnva Pembavaran
bimtek sistempenatausahaan dan penyusunan laporan pertanggung 3.250.000,00 2.350.000,00 900.000,00 900.000,00
25 AH 5
iawaban keuanqan pemda
Dalam rangka prosedur penyusunan laporan pertanggung jawaban
26 MTB 5 4.250.000,00 2.750.000,00 1.500.000,00 1.500.000,00
keuanqan daerah
Dalam rangka prosedur penyusunan laporan pertanggung jawaban 1.050.000,00
27 MSD 5 3.500.000,00 2.450.000,00 1.050.000,00
keuanqan daerah
28 AAR 5 4.250.000,00 2.750.000,00 1.500.000,00 1.500.000,00
keuanqan daerah
29 SAWB 5 3.500.000,00 2.450.000,00 1.050.000,00 1.050.000,00
keuanqan daerah
30 NL Keqiatan oenyusunan pedoman tatanaskah 5 3.500.000,00 2.450.000.00 1.050.000.00 1.050.000.00
31 BG Keqiatan oenvusunan oedoman tatanaskah 5 3.500.000.00 2.450.000,00 1.050.000.00 1.050.000.00
Mengikuti bimbingan Tekhnis Nasional Tentang kebijakan kehumasan
32 NC 5 4.250.000,00 2.750.000,00 1.500.000,00 1.500.000,00
dan keprotokoleran
Mengikuti bimbingan Tekhnis Nasional Tentang kebijakan kehumasan
33 GK 5 3.500.000,00 2.450.000,00 1.050.000,00 1.050.000,00
dan keprotokoleran
34 WR Menqikuti bimtek penqelolaan keuanqan vanq lebih transparan 5 3.500.000.00 2.450.000,00 1.050.000,00 1.050.000.00
35 AGR Menqikuti bimtek penqelolaan keuanqan vanq lebih transparan 5 3.500.000.00 2.450.000.00 1.050.000.00 1.050.000.00
36 RS Menqikuti bimtek penqelolaan keuanqan vanq lebih transparan 5 3.500.000,00 2.450.000.00 1.050.000.00 1.050.000.00
mengikuti bimtek strategi penyusunan laporan keuangan standar
37 MA 5 4.250.000,00 2.750.000,00 1.500.000,00 1.500.000,00
akuntansi
38 USS 5 4.250.000,00 2.750.000,00 1.500.000,00 1.500.000,00
akuntansi
39 R 5 4.250.000,00 2.750.000,00 1.500.000,00 -
1.500.000,00
akuntansi
40 RM 5 4.250.000,00 2.750.000,00 1.500.000,00 -
1.500.000,00
akuntansi
41 WDA 5 3.500.000,00 2.450.000,00 1.050.000,00 -
1.050.000,00
akuntansi
42 FG 5 3.500.000,00 2.450.000,00 1.050.000,00 -
1.050.000,00
akuntansi
43 HA 5 3.500.000,00 2.450.000,00 1.050.000,00 -
1.050.000,00
akuntansi
Prosedur penyusunan laporan pertanggung jawatran keuangan daerah
44 MA 5 4.250.000,00 2.750.000,00 1.500.000,00 -
1.500.000,00
dan tata cara pelaporan aset
Prosedur penyusunan laporan pertanggung jawaban keuangan daerah
45 WAA 5 4.250.000,00 2.750.000,00 1.500.000,00 -
1.500.000,00
Prosedur penyusunan laporan pertanggung jawatran keuangan daerah
46 AH 5 4.250.000,00 2.750.000,00 1.500.000,00 -
1.500.000,00
47 A 5 4.250.000,00 2.750.000,00 1.500.000,00 -
1.500.000,00
48 WA 5 4.250.000,00 2.750.000,00 1.500.000,00 -
1.500.000,00
49 SSS 5 4.250.000,00 2.750.000,00 1.500.000,00 -
1.500.000,00
Lamanya Uang Marian Sisa Keleblhan
No Nama Inlsial Kegiatan/Dalam Rangka Uang Marian Selisih Pengemballan
(haril Seharusnva Pembavaran
50 SD 5 4.250.000,00 2.750.000,00 1.500.000,00 -
1.500.000,00
dan tata cara oelaDoran aset
51 SB 5 4.250.000.00 2.750.000,00 1.500.000,00 -
1.500.000,00
dan tata cara oeiaooran aset
52 FM 5 4.250.000,00 2.750.000,00 1.500.000,00 -
1.500.000,00
53 NA 5 3.500.000,00 2.450.000,00 1.050.000,00 -
1.050.000,00
dan tata cara pelaooran aset
54 AM 5 3.500.000,00 2.450.000,00 1.050.000,00 -
1.050.000,00
55 R 5 3.500.000,00 2.450.000,00 1.050.000,00 -
1.050.000,00
JUMLAH 197.350.000,00 135.640.000,00 61.710.000,00 -
61.710.000,00
Lampiran 11.b
UANG SAKU KEGIATAN BIMBINGAN TEKNIS/WORKSHOP
Sekretariat DPRD
L^many
Uang Marian Sisa Keiebihan
No Nama Inisial Keglatan/Oalam Rangka a Uang Marian Seiisih Pengembalian
Seharusnya Pembayaran
(hari)
Dalatn Rangka Workshop/Bimteknas Anggota DPRD PKS Se-
1 HISS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
Indonesia 2018 di Sieman - Yogyakarta
Dalam Rangka Workshop/Bimteknas Anggota DPRD PKS Se-
2 MBS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
Indonesia 2018 di Sieman - Yogyakarta
Dim Rangka Mengikuti Bimtek Teknis Perencanaan & Evaluasi
3 MS 4 14.000.000,00 7.700.000,00 6.300.000,00 -
6.300.000,00
RPJMD & Bantuan Keuangan Partai Politik di Jakarta
4 MAWS 4 13.000.000,00 7.200.000,00 5.800.000,00 -
5.800.000,00
5 DR 4 13.000.000,00 7.200.000,00 5.800.000,00 -
5.800.000,00
6 SDS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
7 MG 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
8 HFBS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
9 AB 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
10 HDAS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
11 AUMS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 - 1.600.000,00
12 HHS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
13 JBS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 - 1.600.000,00
14 DHSM 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 - 1.600.000,00
15 HZHH 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 - 1.600.000,00
16 AMA 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
17 NSS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 - 1.600.000,00
Lamany
Uang Harlan SIsa Kelebihan
No Nama Inisial Keglatan/Dalam Rangka a Uang Harlan Selisih Pengembalian
(harl)
18 HB 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
RPJMD & Bantuan Keuangan Partal Politik di Jakarta
19 lA 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
20 DAS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
21 HL 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
22 HAGH 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
23 MBS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
24 AF 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
25 FFYA 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
26 MDS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
27 SSAR 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
28 II 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
29 MATS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
Dim Rangka Mengikuti Seminar Nasional Peningkatan
30 RA 4 3.500.000,00 2.450.000,00 1.050.000,00 -
1.050.000,00
Profesionlisme SEKWAN & Munas VI ASDEKSI Thn 2018 di
31 YAGS 4 4.250.000,00 2.825.000,00 1.425.000,00 -
1.425.000,00
32 YS 4 5.000.000,00 3.200.000,00 1.800.000,00 -
1.800.000,00
33 SMNS 4 5.750.000,00 4.150.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
Dim Rangka Mengikuti Workshop Nasional Anggota DPRD PPP SE-
34 MAWS 4 13.000.000,00 7.200.000,00 5.800.000,00 -
5.800.000,00
Indonesia, di Jakarta
35 MG 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
36 AB 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
Lamany
(Jang Marian SIsa Kelebihan
No Nama Inisial Kegiatan/Dalam Rangka a (Jang Marian Sellsih Pengembalian
(hari)
37 HFB 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
Dim Rangka Mengikuti Bimtek dgn Tema Sosialisasi Permendagri
No 13 tahun 2018 Ttg Perubahan ketiga Permendagri No 32 Thn
38 MS 4 14.000.000,00 7.700.000,00 6.300.000,00 6.300.000,00
2011 Ttg Pedoman Pemberian HIba & Bansos yang bersumber dari
-
APBD di Jakarta
39 MAWS 4 13.000.000,00 7.200.000,00 5.800.000,00 5.800.000,00
2011 Ttg Pedoman Pemberian Hiba & Bansos yang bersumber dari
-
APBD di Jakarta
40 DHRM 4 13.000.000,00 7.200.000,00 5.800.000,00 5.800.000,00
-
APBD di Jakarta
41 SDS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
2011 Ttg Pedoman Pemberian Hiba & Bansos yang bersumber dari -
APBD di Jakarta
42 MG 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
APBD di Jakarta
43 HFBS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
APBD di Jakarta
44 AB 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
-
APBD di Jakarta
45 HDAS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
-
APBD di Jakarta
46 AUMS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
APBD di Jakarta
Lamany
Uang Harian Sisa Kelebihan
No Nama Inisial Kegiatan/Dalam Rangka a Uang Harian Seiisih Pengembalian
(hari)
Dim Rangka Mengikuti Bimtek dgn Tema Sosiaiisasi Permendagri
47 HHS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
APBD di Jakarta
48 JBS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
APBD di Jakarta
49 DHSM 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
APBD di Jakarta
50 HZHH 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
APBD di Jakarta
51 AMA 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
APBD di Jakarta
52 HISS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
APBD di Jakarta
53 NSS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
APBD di Jakarta
54 lA 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
APBD di Jakarta
55 DA 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
APBD di Jakarta
56 ML 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
APBD di Jakarta
Lamany
No Nama Inisial KegiatanyDalam Rangka a Uang Harian Seiisih Pengembalian
(hari)
57 MBS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
APBD di Jakarta
58 MBS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
APBD di Jakarta
59 AF 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
APBD di Jakarta
60 MFYA 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
APBD di Jakarta
61 MDS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
APBD di Jakarta
62 SAR 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
APBD di Jakarta
63 HISI 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
APBD di Jakarta
64 MATS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
APBD di Jakarta
Dalam rangka menghadiri RAKERNAS NASIONAL ADEKSI Tahun
65 MS 2018 dgn Tema "DPRD dan Inovasi Regulasi sebagai Kunci 4 14.000.000,00 7.700.000,00 6.300.000,00 - 6.300.000,00
Pertumbuhan Perekonomian Daerah
66 MAWS 2018 dgn Tema "DPRD dan Inovasi Regulasi sebagai Kunci 4 13.000.000,00 7.200.000,00 5.800.000,00 -
5.800.000,00
La many
No Nama Inisial Kegiatan/Dalam Rangka a Uang Harlan Sellsih Pengembalian
(hari)
67 DHMI 2018 dgn Tema "OPRD dan Inovasi Regulasi sebagai Kunci 4 13.000.000,00 7.200.000,00 5.800.000,00 -
5.800.000,00
68 SDS 2018 dgn Tema "DPRD dan Inovasi Regulasi sebagai Kunci 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
69 HISS 2018 dgn Tema "DPRD dan Inovasi Regulasi sebagai Kunci 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
70 HDAS 2018 dgn Tema "DPRD dan Inovasi Regulasi sebagai Kunci 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
71 AUMS 2018 dgn Tema "DPRD dan Inovasi Regulasi sebagai Kunci 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
72 HNS 2018 dgn Tema "DPRD dan Inovasi Regulasi sebagai Kunci 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
73 JBS 2018 dgn Tema "DPRD dan Inovasi Regulasi sebagai Kunci 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
74 DHSM 2018 dgn Tema "DPRD dan Inovasi Regulasi sebagai Kunci 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
75 HZHH 2018 dgn Tema "DPRD dan Inovasi Regulasi sebagai Kunci 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
76 AMA 2018 dgn Tema "DPRD dan Inovasi Regulasi sebagai Kunci 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
77 NSSM 2018 dgn Tema "DPRD dan Inovasi Regulasi sebagai Kunci 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
78 HB 2018 dgn Tema "DPRD dan Inovasi Regulasi sebagai Kunci 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
79 lA 2018 dgn Tema "DPRD dan Inovasi Regulasi sebagai Kunci 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
4
L^many
Uang Marian Sisa Kelebihan
No Nama Inisial Kegiatan/Dalam Rangka a Uang Marian Selisih Pengembalian
(hari)
80 DAS 2018 dgn Tema "DPRD dan Inovasi Regulasi sebagai Kunci 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
81 HL 2018 dgn Tema "DPRD dan Inovasi Regulasi sebagai Kunci 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 - 1.600.000,00
82 MBS 2018 dgn Tema "DPRD dan Inovasi Regulasi sebagai Kunci 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
83 MBS 2018 dgn Tema "DPRD dan Inovasi Regulasi sebagai Kunci 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
84 AF 2018 dgn Tema "DPRD dan Inovasi Regulasi sebagai Kunci 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
85 MFYA 2018 dgn Tema "DPRD dan Inovasi Regulasi sebagai Kunci 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
86 MDS 2018 dgn Tema "DPRD dan Inovasi Regulasi sebagai Kunci 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
87 SSHA 2018 dgn Tema "DPRD dan Inovasi Regulasi sebagai Kunci 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
Dalam rangka menghadin RAKERNAS NASIONAL ADEKSI Tahun
88 IHSI 2018 dgn Tema "DPRD dan Inovasi Regulasi sebagai Kunci 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
89 MATS 2018 dgn Tema "DPRD dan Inovasi Regulasi sebagai Kund 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
Dim Rangka Rakemas Nasional Adeksi Tahun 2018 dgn Tema'

90 HAGH DPRD dan Inovasi Regulasi sebagai kunci pertumbuhan 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
perekonomian Daerah"
Mengikuti Workshop Nasional Asdeksi dgn Tema " Membangun
91 YS Kemitraan Kepala Daerah serta Tugas dan Tanggung Jawab OPD 5 5.000.000,00 4.050.000,00 950.000,00 -
950.000,00
dalam upaya mencapai Opini WTP di Balikpapan
Mengikuti Workshop Nasional Asdeksi dgn Tema " Membangun
92 AHSS Kemitraan Kepala Daerah serta Tugas dan Tanggung Jawab OPD 5 4.250.000,00 3.600.000,00 650.000,00 -
650.000,00
dalam upaya mencapai Opini WTP di Balikpapan
La many
No Nama Inisial Kegiatan/Dalam Rangka a Uang Harlan Selislh Pengembalian
fhari)
93 SMS Mengikuti Workshop Nasional Asdeksi di Balikpapan 5 5.750.000,00 4.150.000,00 1.600.000,00 - 1.600.000,00
Dim rangka mengikuti Workshop Nasional ASDEKSI terkait
penatausahaan dan penyusunan laporan pertanggungjawaban
94 RA 5 3.500.000,00 3.150.000,00 350.000,00 350.000,00
keuangan serta penyusunan dan evaluasi penyelenggaraan SAKIP -
pada Sekretariat DPRD di Pekanbaru

95 Yl 5 3.500.000,00 3.150.000,00 350.000,00 350.000,00

96 GF 5 3.500.000,00 3.150.000,00 350.000,00 350.000,00

Dim rangka mengikuti Workshop nasional ASDEKSI
97 FA penatausahaan dan penyusunan laporan pertanggungjawaban 5 3.500.000,00 3.150.000,00 350.000,00 -
350.000,00
keuangan serta penyusunan evaluasi penyelenggaraan SAKIP pd
Dim rangka mengikuti Workshop nasional ASDEKSI
98 LD penatausahaan dan penyusunan laporan pertanggungjawaban 5 3.500.000,00 3.150.000,00 350.000,00 -
350.000,00
keuangan serta penyusunan evaluasi penyelenggaraan SAKIP pd
99 YS 5 5.000.000,00 4.050.000,00 950.000,00 950.000,00

100 SSS 5 4.250.000,00 3.600.000,00 650.000,00 650.000,00

Dim rangka mengikuti bimbingan teknis Optimalisasi fungsi DPRD
sebagai Representasi rakyat dgn mendorong percepatan
101 MS 4 14.000.000,00 7.700.000,00 6.300.000,00 6.300.000,00
perekonomian dan pembangunan Daerah, sesuai surat dari -
Universitas Ibnu Chaldun Jakarta LPPM.

102 MAWS 4 13.000.000,00 7.200.000,00 5.800.000,00 5.800.000,00
perekonomian dan pembangunan Daerah. sesuai surat dari -

103 SDS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
4
Lamany
No Nama Inisial KegiatanyDalam Rangka a Uang Harlan Selisih Pengembalian
(hari)
104 MG 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
Universitas ibnu Chaldun Jakarta LPPM.

105 Ab 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00

106 HFBS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00

107 HDAS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00

108 AUMS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00

109 HHS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00

110 JBS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00

111 DHSM 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00

112 HZHH 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00

113 AMA 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00

Lamany
No Nama Inisial Kegiatan/Dalam Rangka a Uang Marian Seiisih Pengembalian
(hari)
Dim rangka mengikuti bimbingan teknis Optimalisasi fungsl DPRD
114 HISS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
perekonomian dan pembangunan Daerah, sesuai surat dari
115 NSS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
-

Dim rangka mengikuti bimbingan teknis Optimalisasi hingsi DPRD
116 MB 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
117 lA 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
118 DAS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 1.600.000,00
-

119 HL 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
120 HAGH 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
121 HSTS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
122 MBS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
123 AF 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
Lamany
Uang Marian Sisa Keiebihan
No Nama Inisial Kegiatan/Dalam Rangka a Uang Marian Seiisih Pengembaiian
(harll
Dim rangka mengikuti bimbingan teknis Optimaiisasi fungsi DPRD
sebagal Representasi rakyat dgn mendorong percepatan
124 MFYA 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
perekonomian dan pembangunan Daerah, sesual surat dari
125 MDS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
126 SSHA 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
127 IHSI 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
128 MATS 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
129 SMNS 5 5.750.000,00 4.500.000,00 1.250.000,00 -
1.250.000,00
keuangan serta penyusunan dan evaluasi penyeienggaraan SAKIP
Dim rangka mengikuU Rakomas II ADEKSI Thn 2018 dengan tema
130 RA Urgensi Dana Kelurahan Dalam Meningkatkan Pembangunan dan 4 3.400.000,00 2.400.000,00 1.000.000,00 - 1.000.000,00
Kesejahteraan Masyarakat Perkotaan
Dim rangka mengikuti Rakomas II ADEKSI Thn 2018 dengan tema
131 MS Urgensi Dana Kelurahan Dalam Meningkatkan Pembangunan dan 4 14.000.000,00 7.700.000,00 6.300.000,00 -
6.300.000,00
Dim rangka mengikuti Rakomas li ADEKSI Thn 2018 dengan tema
132 MAWS Urgensi Dana Kelurahan Dalam Meningkatkan Pembangunan dan 4 13.000.000,00 7.200.000,00 5.800.000,00 -
5.800.000,00
Dim rangka mengikuti Rakomas li ADEKSI Thn 2018 dengan tema
133 DHIR Urgensi Dana Kelurahan Dalam Meningkatkan Pembangunan dan 4 13.000.000,00 7.200.000,00 5.800.000,00 -
5.800.000,00
134 HHS Urgensi Dana Kelurahan Dalam Meningkatkan Pembangunan dan 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
Lamany
Uang Harlan Slsa Kelebihan
No Nama Inisial Kegiatan/Dalam Rangka a Uang Harlan Sellslh Pengemballan
(hari)
135 MDS Urgensi Dana Kelurahan Dalam Meningkatkan Pembangunan dan 4 4.600.000.00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
Kesejahteraan Masvarakat Perkotaan
136 HISS Urgensi Dana Kelurahan Dalam Meningkatkan Pembangunan dan 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
137 MATS Urgensi Dana Kelurahan Dalam Meningkatkan Pembangunan dan 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 - 1.600.000,00
138 HFBS Urgensi Dana Kelurahan Dalam Meningkatkan Pembangunan dan 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
139 AUMS Urgensi Dana Kelurahan Dalam Meningkatkan Pembangunan dan 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 - 1.600.000,00
140 DHSM Urgensi Dana Kelurahan Dalam Meningkatkan Pembangunan dan 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
141 HAGH Urgensi Dana Kelurahan Dalam Meningkatkan Pembangunan dan 4 4.600.000.00 3.000.000,00 1.600.000,00 - 1.600.000,00
142 MFYA Urgensi Dana Kelurahan Dalam Meningkatkan Pembangunan dan 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 - 1.600.000,00
143 MG Urgensi Dana Kelurahan Dalam Meningkatkan Pembangunan dan 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 - 1.600.000,00
Dim rangka mengikuti Rakomas 11 ADEKSI Thn 2018 dengan tema
144 HZHH Urgensi Dana Kelurahan Dalam Meningkatkan Pembangunan dan 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
Dim rangka mengikuti Rakomas 11 ADEKSI Thn 2018 dengan tema
145 MB Urgensi Dana Kelurahan Dalam Meningkatkan Pembangunan dan 4 4.600.000,00 3.000.000,00 1.600.000,00 -
1.600.000,00
JUMLAH 793.800.000,00 507.225.000,00 286.575.000,00 - 286.575.000,00
4
Lampiran 12
Daftar Kesalahan Penganggaran Belanja Barang dan Jasa
Belanja Modal
No Uraian NIlai Peru ntu Ran Belanja Modal Belanja Modal
Gedung dan Belanja Modal JIJ
Peralatan dan Mesin ATL
Bangunan
1. Berupa belanja bahan DPPK
yang menghasllkan aset tetap;
1 Kec. Ternate Utara 282.132.000,00 282.132.000,00
2. Belanja barjas utk beli AC dan
peralatan komputer
Berupa belanja bahan DPPK
2 Kec. Temate Tengah 608.897.500,00 435.977.000,00 59.520.500,00 113.400.000,00
yang menghasllkan aset tetap
3 Kec. Temate Selatan 314.475.000,00 174.475.000,00 43.000.000,00 97.000.000,00
4 Kec. Pulau Ternate 92.400.000,00 92.400.000,00
5 Kec. Pulau MotI 25.601.800,00 25.601.800,00
6 Kec. Pulau Hirl 59.880.000,00 59.880.000,00
7 Kec. Pulau Batang Dua 254.477.000,00 117.550.000,00 70.877.000,00 66.050.000,00
8 Kec. Temate Barat 201.842.500,00 113.830.000,00 88.012.500,00
1. iJoiaiijo Lvciijcio
memenuhl klasiflkasi sebagal
9 DInas Pekerjaan Umum dan PR 255.836.260,00 belanja modal gedung dan 21.036.260,00 234.800.000,00
bangunan;
Belanja Baijas yang memenuhl
10 Dinas Pariwisata 67.845.000,00 klasiflkasi sebagal belanja modal 27.000.000,00 40.845.000,00
gedung dan bangunan dan JIJ
11 Dinas Perpustakaan dan Arsip Daerah 99.978.000,00 Barjas berupa buku 99.978.000,00
Jumlah 2.263.365.060.00 1.301.845.800,00 221.433.760,00 640.107.500,00 99.978.000,00
Lampiran 13
Daftar Kesalahan Penganggaran Belanja Modal
Penganggaran Seharusnya
No Uralan Nilai
Peruntukan Belanja Barang
Belanja Modal Tanah Peralatan dan Gedung dan Belanja Modal JU Belanja Modal AIL
dan Jasa
Mesin Banaunan
A Belanja Modal Tanah
Pembelian tanah untuk
1 Dinas Pertdm 1.500.000.000,00 diserahkan kepada Kejaksaan 1.500.000.000,00
Neaeri Kota Temate
2 Dinas Peitiubungan Pembangunan/Rehabilitasi

213.000.000.00 213.000.000,00
dermaaa di Kec. Batang Dua
fi Belanja Modal Peralatan dan Mesin

1. Alat kantof, rumah tangga, dan
alat laboratorium untuk sekolah
1 Dinas Pendidikan 655.101.040.00 655.101.040,00
swasta;
2. Barang tiabis pakai
2 Dinas Pertdm
1. Bangunan reklame:
1.250.355.455,00 801.067.455,00 449.288.000,00
2. Barang habis pakai
3 Dinas Sosiat 4.400.000,00 Peralatan tenis meia 4.400.000,00
1. Jaringan instalasi listrik dan
4 Dinas Pemuda dan Olahraga 202.800.000,00 lampu stadion; 24.500.000,00 178.300.000,00
5 Dinas Kelautan dan Perikanan 12.000.000.00 Jaringan internet 12.000.000.00
6 BPBD
1. Buku atlas;
135.185.376,00 17.485.376,00 117.700.000,00
7 Sekretariat DPRD 960.000.00 Biava setvis komputer 960.000,00
8 Dinas Kesehatan 21.237.211.00 Barang Irabis pakai 21.237.211.00
9 Dinas PUPR 16.567.499.00 Barang Irabis pakai 16.567.499.00
10 Dinas Ketahanan Panaan 10.899.998.00 Barang tiabis pakai 10.899.998.00
11 Sekretariat Daerah 127.026.500.00 Barang habis pakai 127.026.500.00
12 Inspektorat 16.521.666.00 Barang habis pakai 16.521.666.00
C Belanja Modal Geduna dan Banaunan

1 Dinas Tenaga Kerja 182.500.000,00 Paving blok 182.500.000,00
1. Rambu lalu lintas;
2 Dinas Pertiubungan 296.200.000,00 117.000.000,00 179.200.000,00
2. Pemeliharaan gedung
3 Dinas Pertanian 214.900.000.00 Tempatpartdr 214.900.000,00
4 BP2RD 489.627.000,00 Renovasi kantor 489.627.000.00
5 BPBD 7.689.800,00 Papan informasi 7.689.800.00
6 Dinas Pendidikan
1. Meja dan kursi siswa;
318.270.000,00 296.900.000,00 21.370.000,00
2. Bangunan Paud
1. Bangku taman;
7 Dinas Pertdm 925.204.074,00 2. Aset renovasi; 138.689.000,00 199.720.000,00 586.795.074,00
3. Pemeliharaan bangunan
8 Dinas PUPR 4.358.349.000,00 1. Aset Renovasi 4.358.349.000,00
9 Dinas Keseliatan 92.838.900.00 Pemeliharaan bangunan 92.838.900.00
10 Dinas Kelautan dan Perikanan 49.200.000.00 Pemeliharaan bangunan 49.200.000,00
11 Sekretariat Daerah 465.089.500.00 Pemeliharaan bangunan 465.089.500.00
12 Inspektorat 58.025.910,00 Pemeliharaan bangunan 58.025.910.00
X
Penganggaran Seharusnya
No Uralan Nilai Peruntukan Belanja Barang
Belanja Modal Tanah Peralatan dan Gedung dan Belanja Modal JIJ Belanja Modal ATL
dan Jasa
Mesin Banaunan
0 Befania Modal Jalan Irtoasl dan Jarinoan
1. Mobil tinja;
2. Pemeliharaan jalan dan
1 Dinas PUPR 26.382.655.000,00 1.085.000.000,00 24.819.437.000,00 478.218.000,00
drainase;
3. Reklamasi kavu merah berikut
2 Dinas Pertcim 230.269.674,00 Aset renovasi 230.269.674,00
3 Dinas Pariwisata 44.975.000,00 Bangunan MCK 44.975.000,00
4 Dinas Linflkunoan Hidup 317.617.000,00 Tanah penutup sampah 317.617.000.00
E Belania Aset Tetap Lalnnya

1. Peialatan dan mesin;
1 Sanggar Kegiatan Belajar 495.262,000,00 24.700.000,00 470.562.000,00
2. Banaunan
2 Dinas Koperasi dan UKM 190.700.000,00 Banaunan 190.700.000,00
3 Dinas Pendidikan 153.977.000,00 Buku ke sekolah swasta 153.977.000,00
4 Dinas Perkim 572.947.080,00 Tanaman habis oakal 572.947.080,00
Jumlah 40.012.351.683,00 6.538.651.135,00 24.819.437.000,00 910.897.800,00 1.155.525.000,00 587.700.000,00 6.000.140.748,00
Lampiran 14
Daftar Bantuan Sosial Diatas RpS.000.000,00 yang Diberikan Secara Tunal
No. Uraian Peneiima NIlai Bantuan
Bantuan Dana kepada Panitia Pembangunan Mesjid Babul

1 MNBS 50.000.000
Jannah Kel. Fitu Kec. Ternate Selatan Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Panitia Rehabilitasi Mesjid Al-Quds Kel.
2 HIK 150.000.000
Jati Perumnas Kec. Kota Ternate Selatan Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Panitia Pembangunan Rehabilitasi
3 Mushallah Al-Burhan Kel. Gambesi Kec. Kota Ternate Selatan MFAS 50.000.000
Tahun 2018
Bantuan Kepada Panitia Pemb. Mesjid BAiTURAHMAN
4 FMS 200.000.000
Kel.Togafo
Bantuan Dana kepada Panitia Pembangunan Mesjid
5 ZNS 200.000.000
Nurus'sabah Kel. Figur Kec. Moti Tahun 2018
Bantuan Dana Kepada Panitia Pembangunan Masjid AN-NUR
6 SA 200.000.000
Kel. Tafamutu Kec. Moti Tahun 2018
Bantuan dana kepada panitia pembangunan NURULYAQIN Kel.
7 YT 75.000.000
Tabona Kec. Kota Ternate Selatan Tahun 2018
Bantuan dana kepada Taman Pendidikan Al-Quran (TPQ) AT-
8 SD 40.000.000
TAQWA Kel. Tobololo Kec. Kota Ternate Selatan Tahun 2018
Bantuan dana kepada panitia pembangunan Mesjid
9 AH 60.000.000
FISABILILLAH Kel. Tubo Kec. Ternate Utara Tahun 2018
Bantuan dana kepada panitia pembangunan Mesjid DJAFAR
10 ZASP 150.000.000
SADIQKei. Foramadiahi Kec. Pulau Ternate Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Panitia Pembangunan Mushollah/TPQAN
11 NAHL Lingk. Kedaton Tidore Kel. Muhajirin Kec. Ternate Tengah AMK 80.000.000
Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Panitia Rehab Mushollah NURUL iSLAM
12 WSUS 40.000.000
SMP ISLAM 1 Kota Ternate Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Panitia Pembangunan Mesjid AL-AULIYA
13 SNSi 50.000.000
Kei. Mado Kec. Pulau Hiri Tahun 2018
Bantuan Dana Kepada Badan Sara'ah dan Group Dzikir Masjid
14 HIHS 50.000.000
Nurul Hidayah Kel. Tafure Kec.Ternate Utara Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Panitia Pembangunan Masjid Nurul
15 AS 75.000.000
Babullah Kel. Kulaba Kec. Kota Ternate Barat Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Panitia Pembangunan Mushollah NURUL
16 DG 75.000.000
ARDHA Kel. Bula Kec. Ternate Barat Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Panitia Pembangunan Masjid AL-
17 JB 150.000.000
AWWABIN Kel. Sangaji Kec. Ternate Utara Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Panitia Pembangunan Masjid
18 KNMP 200.000.000
Nurusyafa'ah Kel. Gambesi Kec. Ternate Selatan Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Badan Kesejahteraan Masjid(BKM)AT-
19 TIIN Kompleks Pasar Inpres Bastiong Ternate Selatan Tahun SD 75.000.000
2018
Bantuan Dana kepada Panitia Persidangan XXX Jemaat GPM
20 PPS 15.000.000
Efata Mayau Sektor Ebenheser Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Panitia Pembangunan Lanjutan
21 SMSP 15.000.000
TPQ/Mesjid AL-IQRA Kei. Tabona Ternate Selatan Tahun 2018
Belanja Bantuan SOSIAL ORGANISASi KEMASYARAKATAN
22 Bantuan Kepada BKM NURUL YAQIN Kel.Mangga Dua Tahun HAAR 60.000.000
2018
Bantuan Dana kepada Panitia Pembangunan TPQ/Mushoilah AL-
23 BH 35.000.000
MAHARANI Kel. Jambula Kec. Pulau Ternate Tahun 2018
Bantuan kepada anggota masyarakat dalam rangka
24 memfasilitasi Wisata Religi Kaum Kristiani Kota Ternate Tahun AM 375.000.000
2018
Bantuan Dana kepada Panitia renovasi TPQ Nurul Jihad Kel Sasa
25 IS 45.000.000
Kec Ternate Selatan Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Badan Kesejahteraan Masjid (BKM)
26 HMiS 150.000.000
NURUL BAZAR Kel Gamalama Kec Ternate Tengah Tahun 2018
No. Uraian Penerima Nllal Bantuan
Bantuan Dana kepada Pengurus Yayasan Wakaf Mesjid AN-NUR

27 HBT 50.000.000
Kel. Makassar Timur Kec. Ternate Tengah Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Panitia Pembangunan Mesjid AL-
28 RR 40.000.000
MUFLIHIN Kel. Salero Kec. Ternate Utara Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Panitia Pembangunan Mesjid AL-ISHLAH
29 MU 100.000.000
Kel. Kalumpang Kec.Ternate Tengah Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Panitia Pembangunan Mesjid Alauddin
30 SSSI 50.000.000
Kel Ubo-ubo Kec Ternate Selatan Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Panitia Pembangunan Mushollah
31 BABBURRAHMAN RT.012/RW.006 Kel. Marikurubu Kec. Kota NS 80.000.000
Ternate Tengah Tahun 2018

Bantuan Dana kepada Panitia Pembangunan Mesjid AL-FALAH
32 RMS 50.000.000
RT.04/RW.02 Kel. Figur Kec. Moti Tahun 2018
Bantuan Dana Kepada Panitia Persidangan Klasis Ke-XXX Gereja
33 Protestan Maluku Jemaat Efata Mayau Kec. Batang Dua Tahun JK 20.000.000
2018
Bantuan Dana Kepada Panitia Pembangunan Mesjid Inayah
34 SH 75.000.000
Turubaniyah Kel. Sango Kec. Ternate Utara Tahun 2018
Bantuan Dana Kepada Panitia Pembangunan Gedung Gereja
35 Jemaat GMIH Via Dolorosa Mayau Kec. Pulau Batang Dua Tahun PTS 45.000.000
2018
36 PYMS 50.000.000
Jemaat Syalom Leiewi Kec. Pulau Batang Dua Tahun 2018
37 Pantekosta Jemaat Ekiesia Leiewi Kec. Pulau Batang Dua Tahun ST 40.000.000
2018
38 Jemaat GKPMI Imanuel Leiewi Kec. Pulau Batang Dua Tahun YLSM 30.000.000
2018
Bantuan Dana Kepada Panitia Perayaan Paskah Jemaat
39 NK 40.000.000
Filadelfia Bido Kec. Pulau Batang Dua Tahun 2018
Bantuan Dana Kepada Panitia Pembangunan Mushollah An-Nur
40 IRSP 40.000.000
Kel. Fitu Kec. Ternate Selatan Tahun 2018
Bantuan Dana Kepada Panitia Pembangunan Mushollah Nurur
41 YR 30.000.000
Rahman Kel Tobololo Kec. Ternate Barat Tahun 2018
Bantuan Dana Kepada Panitia Pembangunan Mesjid As'safa Kel.
42 RD 70.000.000
Sulamadaha Kec. Ternate Barat Tahun 2018
Bantuan Dana Kepada Panitia Pembangunan Mushollah/TPQ
43 HGHK 75.000.000
Nurul Iman Kel. Maliaro Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Panitia Pembangunan Taman
44 Pemakaman Muslim RT.09/RW.03 Kel. Maliaro Kec. Ternate RSM 75.000.000
Tengah Tahun 2018
Bantuan biaya pengobatan dan transportasi untuk masyarakat
45 kurang mampu an. Julfikar Algifari Malan Kel. Kasturian Kec. NS 10.000.000
Ternate Utara Tahun 2018
Bantuan Kepada Badan Pengurus Mesjid AL-GAMAMA
46 KBS 40.000.000
Kelurahan Soa
Bantuan Kepada Panitia pembangunan Mushollah BAABU
47 HAK 25.000.000
RAMADHAN Kel.Salahudin Kec. Ternate Tengah Tahun 2018
Bantuan Kepada pengurus mesjid Al-mubarokah RW.03 Kel.
48 BT 20.000.000
Muhajirin Kec. Ternate Tengah Tahun 2018
Bantuan Kepada BKM DARURAHAMAN Kel.Kota Baru Kec.
49 HIAS 20.000.000
Bantuan Kepada Panitia Pemb. Mesjid NURUL IMAN Kelurahan
50 WHYS 40.000.000
Tafaga Moti Tahun 2018
Bantuan Kepada Panitia Pemb.Mesjid AT-TAQWA Kel.Akehuda
51 HMD 75.000.000
Tahun 2018
Bantuan Kepada Panitia Pemb.Mushollah NUURUL BAA'IS Buku
52 HSF 30.000.000
Bendera Kel.MoyaTahun 2018
No. Uralan Penerlma Nllal Bantuan
Bantuan Kepada Ikatan Pelajar Mahasiswa Kota Ternate

53 MGAG 40.000.000
(IPMKT) Makassar Tahun 2018
Bantuan Dukungan Dana Penanganan Kasus Kembar Siam Oleh
54 HAH 25.000.000
Tim Dokter Darl Rumah Sakit Dr Sutomo Surabaya Tahun 2018
Bantuan Kepada Panltia Pembangunan Mesjid AL-ASRI
55 SHAR 35.000.000
Kelurahan Kayu Merah Kecamatan Ternate Selatan Tahun 2018
Bantuan Dana Kepada Panltia Pembangunan Gedung Gereja
56 Baru Jemaat GPM Efata Mayau Kec. Pulau Batang Dua Tahun MP 75.000.000
2018
Bantuan kepada Panitia Sidang XXVIII Jemaat GPM IMANUEL
57 MAHS 20.000.000
Ternate Tahun 2018
Bantuan Kepada Yayasan Pendldikan Islam Madrasah Dinlyah
58 HAD 10.000.000
AL khairatTafamutu Kecamatan Pulau MotI Tahun 2018
Bantuan Kepada Panitia Paskah Pemuda Wilayah Gereja Kalvari
59 Pantekosta MissI Di Indonesia Kecamatan Pulau Batang Dua YLSM 25.000.000
Tahun 2018
Bantuan Biaya Pengobatan Masyarakat Kurang Mampu Kepada
60 HDM 10.000.000
HI.DEKA MOMOLE Keluarahan Dufa-Dufa Tahun 2018
61 Bantuan Kepada Panitia Pembangunan Mesjid DARUL RAHMAT DMAS 100.000.000

Lingk. Ake Lisbet KeLJati Kecamatan Ternate Selatan Tahun
Bantuann Dana Kepada Ikatan Pengusaha Musllmah Indonesia
62 HRA 10.000.000
(IPEMI)Kota Ternate Tahun 2018
Bantuan Dana Kepada TPQAL-AMIN Kelurahan Makassar
63 RS 50.000.000
Timur Tahun 2018
64 Bantuan Kepada Panita Harl-harl Besar Islam (PHBI) Kota HMSP 70.000.000
Ternate
Bantuan Tahap Ke-ll(Dua) Kepada BKM AL-TIN Kel.Pasar
65 SD 50.000.000
Bastlong
66 Bantuan dana kepada Badan Kontak MejelisTakllm HWSA 20.000.000
Bantuan Kepada Lembaga Pemblnaan Dan Pengembangan
67 Pesta paduan Suara GerejanI Katolik Daerah (LP3KD) Kota MRT 50.000.000
Ternate Tahun 2018
68 Bantuan Kepada BOBATO KESULTANAN Ternate Tahun 2018 HZMC 30.000.000
Bantuan Kepada Panitia Pembangunan Mesjid HIKMATULLAH
69 Momole Kelurahan Toboleu Kecamatan Ternate Utara Tahun FAB 100.000.000
2018
70 Bantuan Perayaan Natal Jemaat FILADELFIA BIdo NK 30.000.000
71 Bantuan Perayaan Natal Jemaat IMANUEL Leiewi ET 20.000.000
72 Bantuan Perayaan Natal Jemaat SYALOM Leiewi PJM 20.000.000
73 Bantuan Perayaan Natal Jemaat EKLESIA Leiewi PST 20.000.000
74 Bantuan Perayaan Natal Jemaat Elshadai Mayau ILLS 10.000.000
Bantuan Biaya Pengobatan Masyarakat Kurang Mampu An :
75 HAIS 15.000.000
SIDA ALBAAR Kel. Toboko
76 Bantuan Kepada Panitia Perayaan Natal Jemaat VIADOLOROSA HS 10.000.000

Mayau Kec.Pulau Batang Dua Tahun 2018
Bantuan Kepada Panitia Perayan Natal Jemmat EKKLESIA Pante
77 Sagu PMMS 25.000.000
Kec. Pulau Batang Dua Tahun 2018
Bantuan Kepada Panitia Perayaan Natal Gereja Kalvari
78 Pentakosta MissI Di Indonesia Jemaat Imanuel Kelurahan PYT 25.000.000
Tabanga Tahun 2018
Jumlah Bantuan Soslal 4.780.000.000
<>
Lampiran 15
Daftar Bantuan Soslal Kepada Penerima yang Tidak Memiliki Risiko Sosial

1 MNBS 50.000.000
Babul Jannah Kel. Fitu Kec. Ternate Selatan Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Panitia Rehabilitasi Mesjid Al-
2 HIK 150.000.000
Quds Kel. Jati Perumnas Kec. Kota Ternate Selatan Tahun
Bantuan Dana kepada Panitia Pembangunan Rehabilitasi
3 Mushallah Al-Burhan Kel. Gambesi Kec. Kota Ternate MFAS 50.000.000
Selatan Tahun 2018

Bantuan Kepada Panitia Pemb. Mesjid BAITURAHMAN
4 FMS 200.000.000
Kel.Togafo
5 ZNS 200.000.000
Nurus'sabah Kel. Figur Kec. Moti Tahun 2018
Bantuan Dana Kepada Panitia Pembangunan Masjid AN-
6 SA 200.000.000
NUR Kel. Tafamutu Kec. Moti Tahun 2018
Bantuan dana kepada panitia pembangunan NURUL
7 YT 75.000.000
YAQIN Kel. Tabona Kec. Kota Ternate Selatan Tahun
Bantuan dana kepada Taman Pendidikan Al-Quran (TPQ)
8 AT-TAQWA Kel. Tobololo Kec. Kota Ternate Selatan SD 40.000.000
Tahun 2018
9 AH 60.000.000
FISABILILLAH Kel. Tubo Kec. Ternate Utara Tahun 2018
10 DJAFAR SADIQ Kel. Foramadiahi Kec. Pulau Ternate ZASP 150.000.000
Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Panitia Pembangunan
11 Mushollah/TPQ AN-NAHL Lingk. Kedaton Tidore Kel. AMK 80.000.000
Muhajirin Kec. Ternate Tengah Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Panitia Rehab Mushollah NURUL
12 WSUS 40.000.000
ISLAM SMP ISLAM 1 Kota Ternate Tahun 2018
13 SNSI 50.000.000
AULIYA Kel. Mado Kec. Pulau Hiri Tahun 2018
Bantuan Dana Kepada Badan Sara'ah dan Group Dzikir
14 Masjid Nurul Hidayah Kel. Tafure Kec. Ternate Utara HIHS 50.000.000
Tahun 2018
15 AS 75.000.000
Nurul Babullah Kel. Kulaba Kec. Kota Ternate Barat
16 DG 75.000.000
NURUL ARDHA Kel. Bula Kec. Ternate Barat Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Panitia Pembangunan Masjid AL-
17 JB 150.000.000
AWWABIN Kel. Sangaji Kec. Ternate Utara Tahun 2018
18 Nurusyafa'ah Kel. Gambesi Kec. Ternate Selatan Tahun KNMP 200.000.000
2018
Bantuan Dana kepada Badan Kesejahteraan Masjid
19 (BKM)AT-TIIN Kompleks Pasar Inpres Bastiong Ternate SD 75.000.000
Selatan Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Panitia Persidangan XXX Jemaat
20 PPS 15.000.000
GPM Efata Mayau Sektor Ebenheser Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Panitia Pembangunan Lanjutan
21 TPQ/Mesjid AL-IQRA Kel. Tabona Ternate Selatan Tahun SMSP 15.000.000
2018
Belanja Bantuan SOSIAL ORGANISASI KEMASYARAKATAN
22 Bantuan Kepada BKM NURULYAQIN Kel.Mangga Dua HAAR 60.000.000
Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Panitia Pembangunan
23 TPQ/Mushollah AL-MAHARANI Kel. Jambula Kec. Pulau BH 35.000.000
Ternate Tahun 2018

Bantuan kepada anggota masyarakat dalam rangka
24 memfasilitasi Wisata Religi Kaum Kristiani Kota Ternate AM 375.000.000
Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Panitia renovasi TPQ Nurul Jihad
25 IS 45.000.000
Kel Sasa Kec Ternate Selatan Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Badan Kesejahteraan Masjid
26 (BKM) NURUL BAZAR Kel Gamalama Kec Ternate Tengah HMIS 150.000.000
Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Pengurus Yayasan Wakaf Mesjid
27 HBT 50.000.000
AN-NUR Kel. Makassar Timur Kec. Ternate Tengah Tahun
28 RR 40.000.000
MUFLIHIN Kel. Salero Kec. Ternate Utara Tahun 2018
29 MU 100.000.000
ISHLAH Kel. Kalumpang Kec. Ternate Tengah Tahun 2018
Bantuan fasilitasi penyelenggaraan ibadah umroh yang
30 di biayai Pemkot Ternate Tahun 2018 sesuai SK Walikota AM 700.000.000
NO.53/I.2/KT/2018 tgl 9 Feb 2018
31 SSSi 50.000.000
Alauddin Kel Ubo-ubo Kec Ternate Selatan Tahun 2018
Bantuan Dana kepada panitia LEGU GAM MOLOKU KIE
32 FASS 550.000.000
RAHA Tahun 2018
33 BABBURRAHMAN RT.012/RW.006 Kel. Marikurubu Kec. NS 80.000.000
Kota Ternate Tengah Tahun 2018
34 RMS 50.000.000
FALAH RT.04/RW.02 Kel. Figur Kec. Moti Tahun 2018
Bantuan Dana Kepada Panitia Persidangan Klasis Ke-XXX
35 Gereja Protestan Maluku Jemaat Efata Mayau Kec. JK 20.000.000
Batang Dua Tahun 2018
Bantuan Dana Kepada Panitia Pembangunan Mesjid
36 Inayah Turubaniyah Kel. Sango Kec. Ternate Utara Tahun SH 75.000.000
2018
Bantuan Dana Kepada Panitia Pembangunan Gedung
37 Gereja Jemaat GMIH Via Dolorosa Mayau Kec. Pulau PTS 45.000.000
38 Gereja Jemaat Syalom Leiewi Kec. Pulau Batang Dua PYMS 50.000.000
Tahun 2018
No. Uraian Penerlma Nilal Bantuan
39 Gereja Pantekosta Jemaat Ekiesia Leiewi Kec. Pulau ST 40.000.000
Batang Qua Tahun 2018

40 Gereja Jemaat GKPMI Imanuel Leiewi Kec. Pulau Batang YLSM 30.000.000
Dua Tahun 2018

Bantuan Dana Kepada Panitia Perayaan Paskah Jemaat
41 NK 40.000.000
Filadelfia Bido Kec. Pulau Batang Dua Tahun 2018
Bantuan Dana Kepada Panitia Pelaksana Legu Gam
42 SS 200.000.000
Moloku Kie Raha Tahun 2018
Bantuan Dana Kepada Panitia Pembangunan Mushollah
43 IRSP 40.000.000
An-Nur Kel. Fitu Kec. Ternate Selatan Tahun 2018
Bantuan Dana Kepada Panitia Pembangunan Mushollah
44 Nurur Rahman Kel Tobololo Kec. Ternate Barat Tahun YR 30.000.000
2018
Bantuan Dana Kepada Panitia Pembangunan Mesjid
45 RD 70.000.000
As'safa Kel. Sulamadaha Kec. Ternate Barat Tahun 2018
Bantuan Dana Kepada Panitia Pembangunan
46 HGHK 75.000.000
Mushollah/TPQ Nurul Iman Kel. Maliaro Tahun 2018
47 Pemakaman Muslim RT.09/RW.03 Kel. Maliaro Kec. RSM 75.000.000
Bantuan Dana operasional mesjid Sultan (Sigi Lamo)
48 Bobato Akherat Maloku Kie Raha Qhadi Kesultanan HRDS 300.000.000
Ternate Tahun 2018
49 KBS 40.000.000
Kelurahan Soa
Bantuan Kepada Panitia pembangunan Mushollah
50 BAABU RAMADHAN Kel.Salahudin Kec. Ternate Tengah HAK 25.000.000
Tahun 2018
Bantuan Kepada pengurus mesjid Al-mubarokah RW.03
51 BT 20.000.000
Kel. Muhajirin Kec. Ternate Tengah Tahun 2018
Bantuan Kepada BKM DARURAHAMAN Kel.Kota Baru
52 HIAS 20.000.000
Kec. Ternate Tengah Tahun 2018
Bantuan Kepada Panitia Pemb. Mesjid NURUL IMAN
53 WHYS 40.000.000
Kelurahan Tafaga Moti Tahun 2018
Bantuan Kepada Panitia Pemb.MesJid AT-TAQWA
54 HMD 75.000.000
Kel.Akehuda Tahun 2018
Bantuan Kepada Panitia Pemb.Mushollah NUURUL
55 HSF 30.000.000
BAA'IS Buku Bendera Kel.MoyaTahun 2018
Bantuan Kepada Ikatan Pelajar Mahasiswa Kota Ternate
56 MGAG 40.000.000
(IPMKT) Makassar Tahun 2018
Bantuan Dukungan Dana Penanganan Kasus Kembar
57 Siam Oleh Tim Dokter Dari Rumah Sakit Dr Sutomo HAH 25.000.000
Surabaya Tahun 2018
Bantuan Kepada Panitia Pembangunan Mesjid AL-ASRI
58 Kelurahan Kayu Merah Kecamatan Ternate Selatan SHAR 35.000.000
Tahun 2018
No. Uraian Penerlma Nilai Bantuan
59 Gereja Baru Jemaat GPM Efata Mayau Kec. Pulau Batang MP 75.000.000
Dua Tahun 2018

Bantuan kepada Panitia Sidang XXVIII Jemaat GPM
60 MAHS 20.000.000
IMANUELTernate Tahun 2018
Bantuan Kepada Yayasan Pendidikan Islam Madrasah
61 Diniyah AL khairat Tafamutu Kecamatan Pulau Moti HAD 10.000.000
Tahun 2018
Bantuan Kepada Panitia Paskah Pemuda Wilayah Gereja
62 Kalvari Pantekosta Missi Di Indonesia Kecamatan Pulau YLSM 25.000.000
Bantuan Dana Kepada TPQ NURUL AL-FATAH Kelurahan
63 Mangga Dua Utara Kecamatan Ternate Selatan Tahun SW 5.000.000
2018
Bantuan Kepada Panitia Pembangunan Mesjid
64 MUJTAHIDIN Lingk.Ngara Opas Kelurahan Soa Kecamtan MIE 100.000.000
Bantuan Dana Tahap Ke- II Kepada Panitia Pembangunan
65 Mesjid MINA MARITIM Kelurahan Bastiong Talangame K 25.000.000
Kecamatan Ternate Selatan Tahun 2018

Bantuan kepada Pan. pemb. Mesjid SABILIL
66 MUTHAHIDIN Rt.lO Kelurahan Maliaro Kecamtan MD 150.000.000
Bantuan Kepada Panitia Pembangunan Mesjid DARUL

67 DMAS 100.000.000
RAHMAT Lingk. Ake Lisbet Kel.Jati Kecamatan Ternate
Selatan Tahun 2018
Bantuann Dana Kepada Ikatan Pengusaha Muslimah
68 HRA 10.000.000
Indonesia (IPEMIjKota Ternate Tahun 2018
Bantuan Dana Kepada TPQAL-AMIN Kelurahan
69 RS 50.000.000
Makassar Timur Tahun 2018
70 Bantuan Kepada Panita Hari-hari Besar Islam( PHBI) HMSP 70.000.000

Kota Ternate
Bantuan Tahap Ke-ll (Dua) Kepada BKM AL-TIN Kel.Pasar
71 SD 50.000.000
Bastiong
Bantuan Kepada Pondok Pesantrin Tahfizul Qur'an
72 USSS 50.000.000
HIDAYAHTULLAH Ternate Tahun 2018
Bantuan kepada Panitia Hari Besar Islam Kel.Mangga
73 MB 5.000.000
Dua Tahun 2018
74 Bantuan dana kepada Badan Kontak MejelisTaklim HWSA 20.000.000
Bantuan Kepada Lembaga Pembinaan Dan
75 Pengembangan Pesta paduan Suara Gerejani Katolik MRT 50.000.000
Daerah (LP3KD) Kota Ternate Tahun 2018
Bantuan Kepada BOBATO KESULTANAN Ternate Tahun
76 HZMC 30.000.000
2018
77 Bantuan Perayaan Natal Jemaat FILADELFIA Bido NK 30.000.000
78 Bantuan Perayaan Natal Jemaat IMANUEL Leiewi ET 20.000.000
79 Bantuan Perayaan Natal Jemaat SYALOM Leiewi PJM 20.000.000
No. Uraian Penerima Nilal Bantuan
80 Bantuan Perayaan Natal Jemaat EKLESIA Leiewl PST 20.000.000
81 Bantuan Perayaan Natal Jemaat Elshadai Mayau ILLS 10.000.000
Bantuan Kepada Panltia Pembangunan Mesjid
82 HIKMATULLAH Momole Kelurahan Toboleu Kecamatan FAB 100.000.000
83 Bantuan Kepada Panltia Perayaan Natal Jemaat HS 10.000.000

VIADOLOROSA Mayau Kec.Pulau Batang Dua Tahun
Bantuan Kepada Panltia Perayan Natal Jemmat EKKLESIA
84 Pante Sagu PMMS 25.000.000
Kec. Pulau Batang Dua Tahun 2018
Bantuan Kepada Panltia Perayaan Natal Gereja Kalvarl
85 Pentakosta MIssI Di Indonesia Jemaat Imanuel PYT 25.000.000
Kelurahan Tabanga Tahun 2018

Jumlah Bantuan Sosial 6.830.000.000
Lampiran 16
Daftar Penerima Hibah dan Bantuan Sosial yang Belum Menyampaikan Laporan
No. Uralan Penerima Nilai Bantuan

A HIBAH
Hibah kepada Badan Amil Zakat Nasional(BAZNAZ)
1 untuk biaya administrasi dan operaslonai BAZNAS Kota FASQ 900.000.000
TernateTahun 2018
Hibah kepada KNPI Kota Ternate untuk program kerja
2 ZW 150.000.000
KNPi Kota Temate Tahun 2017
Hibah kepada DEWAN PENDIDIKAN Kota Ternate
3 ASSM 150.000.000
Tahun 2018
4 Hibah kepada KONI Kota Ternate Tahun 2018 LSP 2.800.000.000
Hibah kepada Komisi Penanggulangan AIDS Kota

5 FHS 350.000.000
Ternate Tahun 2018
Hibah Tahap Pertama Kepada Komisi Pemilihan Umum(

6 HNS 500.000.000
KPU )Kota Ternate Tahun 2018
Hibah kepada PGRi Kota Ternate untuk dana
7 DHHM 100.000.000
operasional Tahun 2018
Hibah Tahap Pertama kepada Kwartir Cabang Gerakan
8 MFAS 675.000.000
Pramuka Kota Temate Tahun 2018
Jumlah Hibah 5.625.000.000
B Bantuan Sosial
1 Baiturrahman Kel. Togafo Kec. Ternate Barat Tahun FMS 200.000.000
2018
Bantuan Dana kepada panitia LEGU GAM MOLOKU KiE
2 FASS 100.000.000
RAHA Tahun 2018
Bantuan Dana kepada Panitia Pembangunan Musholiah
3 BABBURRAHMAN RT.012/RW.006 Kel. Marikurubu NS 80.000.000
Kec. Kota Ternate Tengah Tahun 2018
4 RMS 50.000.000
FALAH RT.04/RW.02 Kel. Fiqur Kec. Moti Tahun 2018
Bantuan Dana Kepada Panitia Pembangunan Musholiah
5 IRSP 40.000.000
An-Nur Kel. Fitu Kec. Ternate Seiatan Tahun 2018
6 Pemakaman Muslim RT.09/RW.03 Kel. Maliaro Kec. RSM 75.000.000
7 KBS 40.000.000
Kelurahan Soa
Bantuan Kepada BKM DARURAHAMAN Kei.Kota Baru
8 HiAS 20.000.000
Kec. Temate Tengah Tahun 2018
Bantuan biaya pendidikan an: Mohtar Hi. AN, SH Kel.
9 MHAS 5.000.000
Kalumata Kec. Ternate Seiatan Tahun 2018
Bantuan Biaya Pendidikan AN : NOVRIANTO,ST Di
10 HU 5.000.000
InstitutTeknologi Bandung Tahun 2018
Bantuan Dukungan Dana Penanganan Kasus Kembar
11 Siam Oleh Tim Dokter Dari Rumah Sakit Dr Sutomo HAH 25.000.000
Surabaya Tahun 2018
Bantuan Dana Kepada TPQ NURUL AL-FATAH
12 SW 5.000.000
Kelurahan Mangga Dua Utara Kecamatan Ternate
13 MUJTAHIDIN Lingk.Ngara Opas Kelurahan Soa MiE 100.000.000
Kecamtan Ternate Utara Tahun 2018
Bantuan Dana Tahap Ke-11 Kepada Panitia
14 Pembangunan Mesjid MINA MARITIM Kelurahan K 25.000.000
Bastiong Talangame Kecamatan Ternate Seiatan Tahun
No. Uraian Penerlma Nilai Bantuan
Bantuan Biaya Pengobatan Masyarakat Kurang Mampu
15 Kepada HI.DEKAMOMOLE Keluarahan Dufa-Dufa HDM 10.000.000
Tahun 2018
Bantuan Kepada Panitia Pembangunan Mesjid DARUL

16 DMAS 100.000.000
RAHMAT Lingk. Ake Lisbet Kel.Jati Kecamatan Ternate
Selatan Tahun 2018
Bantuan kepada Panitia Hari Besar Islam Kel.Mangga
17 MB 5.000.000
Qua Tahun 2018
18 HIKMATULLAH Momole Kelurahan Toboleu Kecamatan FAB 100.000.000
19 Bantuan Peravaan Natal Jemaat IMANUEL Leiewi ET 20.000.000
Bantuan Biaya Pengobatan Masyarakat Kurang Mampu
20 HAIS 15.000.000
An ; SIDA ALBAAR Kel. Toboko
21 Bantuan Kepada Panitia Perayaan Natal Jemaat HS 10.000.000

VIADOLOROSA Mavau Kec.Pulau Batang Dua Tahun
Bantuan Kepada Panitia Perayan Natal Jemmat
22 PMMS 25.000.000
EKKLESIA Pante Sagu Kec. Pulau Batang Dua Tahun
Jumlah Bantuan Sosial 1.055.000.000
Jumlah Hibah dan Bantuan Sosial 8.680.000.000

LHP LKPD Kota Ternate Ta 2018

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

LHP LKPD Kota Ternate Ta 2018

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Buku I

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

LAPORAN BASIL PEMERIKSAAN BPK RI

LAPORAN BASIL PEMERIKSAAN

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 1

SURAT PERNYATAAN TANGGUNGJAWAB

2. LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH

5. LAPORAN ARUS KAS

6. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

7. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

GAMBARAN UMUM PEMERIKSAAN 1

BPK Perwakilan Provinsi Maluku Utara

LAPORAN BASIL PEMERIKSAAN

Laporan atas Laporan Keuangan

Berdasarkan Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan

Tanggung jawab Pemerintah atas laporan keuangan

Tanggung jawab BPK

BPK Perwakilan Provinsi Maluku Utara

Laporan atas SPI dan Kepatuhan

Temate, 22 Mei 2019

^ M.Ali Asyhar,S.E., Ak.,CA.

BPK Perwakilan Provinsi Maluku Utara

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan Sistem Pengendalian Intern

Ternate, 22 Mei 2019

Temate, 22 Mei 2019

Kami memberikan surat representasi ini sehubungan dengan pemeriksaan Badan

Tanggal 01 Januari 2018 s.d. Tanggal 31 Desember 2018

1 PENDAPATAN Vl.1.1 990,182,959,600.00 902,529,838,141.58 91.15 944,243,999,954.97

1.1 PENDAPATAN ASLI DAERAH Vl.l.l.l 153,234,457,600.00 96,425,003,776.58 62.93 93,755,330,223.97

1.1.1 Pendapatan Pajak Daerah Vl.1.1.1.1 50,100,000,000.00 52,091,259,186.12 103.97 45,516,684,750.00

1.1.2 Pendapatan Retribusi Daerah Vl.1.1.1.2 54,700,000,000.00 16,980,872,337.00 31.04 16,816,067,938.00

1.1.3 Pendapatan hasil Pengelolaan Vl.l.l.1.3 5,000,000,000.00 18.57 573,704,420.00

1.2 PENDAPATAN TRANSFER Vl.l.1.2 836,948,502,000.00 806,104,834.365.00 96.31 830,488,669,731.00

1.2.1.3 Dana Alokasi Umum Vl.1.1.2.3 610,569,215,000.00 610,569,215,000.00 100.00 610,438,912.000.00

1.2.1.4 Dana Alokasi Khusus Vl.1.1.2.4 121,622,638,000.00 109,263,019,267.00 89.84 166,632,969,350.00

1.2.2.1 Dana Otonomi Khusus Vl.1.1.2.5

1.2.2.2 Dana Penyesuaian Vl.l.1.2.6 16,750,000,000.00 28,128,529,000.00 167.93 7,500,000,000.00

Transfer Pemerintah Propinsi Vl.1.1.2.7 58,350,000,000.00 28,679,387,807.00 49.15 26,184,141,240.00

1.3 LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG Vl.1.1.3 - - - 20,000,000,000.00

2 BELANJA Vl.1.2 1,011,803,331,796.00 898,312,618,176.08 88.78 943,433,566,559.68

2.1 BELANJA OPERASI Vl.1.2.1 767,957,389,774.00 691,932,232,584.94 90.10 745,897,135,321.68

2.1.1 Belanja Pegawai Vl.1.2.1.1 389,423,651,108.00 356,996,163,813.00 91.67 365,660,352,309.00

2.1.4 Belanja Subsidi Vl.1.2.1.4 2,500,000,000.00 1,664,000,000.00 -

2.1.5 Belanja Hibah Vl.l.2.1.5 21,472,550,000.00 14,567,090,000.00 67.84 11,267,000,000.00

2.2 BELANJA MODAL Vl.1.2.2 237,995,942,022.00 201,651,885,491.14 84.73 191,213,741,138.00

2.3 BELANJA TIDAK TERDUGA Vl.1.2.3 5,850,000,000.00 4,728,500,100.00 80.83 6,322,690,100.00

2.4 Transfer bantuan keuangan -

SURPLUS/(DEFISrr) (21,620,372,196.00) 4,217,219,965.50 (19.51) 810,433,395.29

3 PEMBIAYAAN Vl.1.3 42,998,374,000.00 (12,379,627,804.58) (28.79) (8,190,061,199.77)

3.1 PENERIMAAN DAERAH Vl.1.3.1 26,620,372,196.00 (7,379,627,804.58) (5,190,061,199.77)

3.1.5 Penerimaan Kembali Pemberian

3.1.6 Penerimaan Piutang Daerah

3.2 PENGELUARAN DAERAH V1.1.3.2 5,000,000,000.00 5,000,000,000.00 100.00 3,000,000,000.00

JUMLAH PEMBIAYAAN Netto 21,620,372,196.00 (12,379,627,804.58) (57.26) (8,190,061,199.77)

Sisa Kurang Pembiayaan Anggaran

LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH

SIsa Leblh/kurang pembiayaan anggaran ( SILPA/SIKPA) (8,162,407,839.08) (7,379,627,804.58)

Koreksi kesalaha pembukuan tahun sebelumnya 0.00 0.00

Lain - lain 0.00 0.00

Saldo Anggaran Lebih Akhir Vl.2.3 (8,162,407,839.08) (7,379,627,804.58)

Kas di FKTP VI 3 1 4 Rp 1.919,568.846 14 Rp 1,302.690.770 59 Rp 616.678.075 55 47 33