FRONT OFFICE CASHIER

BAB I
Pendahuluan
1. Latar Belakang
Proses penyelesaian rekening tamu (guest bill) Merupakan tahap akhir dari kegiatan tamu di hotel. Pada saat
tamu(check out) merupakan saat FO cashier memberikan kesan terakhir(last impression) kepada para tamu.

Front office cashier adalah seorang karyawan yang yang sifatnya unik di kantor depan, Dalam buku
perkasiran hotel menyebutkan bahwa kasir adalah orang yang bertanggung jawab terhadp uang yang di
terima mau pun uang yang di keluar kan selam bertugas(to received and pay out money).

Dari definisi di atas dapat di katakan bahwa  front office cashier adalah  petugas hotel yang menangani
keuangan kantor depan, dengan mencatat semua fasilitas hotel yang di gunakan  tamu dan menerima 
pembayaran dari tamu –tamu pada saat check out.

2. Rumusan masalah
3. Pengertian kasir kantor depan.
4. Tugas dan tanggung jawab kasir kantor depan.
5. Metode pembayaran.
6. Istilah-istilah rekening tamu.
7. Tujuan Penulisan
Meningkatkan keaktifan mahasiswa serta menumbuhkan belajar mandiri pada mahasiswa.

BAB II
1. Pengertian kasir kantor depan
Pengertian front office cashier adalah  petugas hotel yang menangani keuangan kantor depan ,dengan
mencatat semua fasilitas hotel yang di gunakan  tamu dan menerima  pembayaran dari tamu–tamu pada saat
check out. Pada saat tamu (check out) merupakan saat FO cashier memberikan kesan terakhir (last
impression) kepada para tamu. Employe front office cashier di hotel mempunyai peranan yang sangat penting
dalam hal menangani administrasi keuangan hotel, baik yang berkaitan dengan pendapatan hotel maupun
pengeluaran berbagai macam biaya.

 
2. Syarat-Syarat Sebagai Kasir Kantor Depan
Oleh karena itu, seorang front office cashier harus mempunyai persyaratan sebagai berikut:

1. Jujur, ramah dan teliti, hal ini sangat penting karena mengingat tugasnya selalu berhubungan dengan
penerimaan uang. Semua pemasukan hotel selama bertugas menjadi tanggungjawab Kasir (cashier).
2. Menguasai mesin/computer yang dipakainya dengan baik. Untuk menyelesaikan pembayaran
(cash/credit) seorang Kasir (Cashier) harus mengusai semua kunci pembuka dan menutup (Key posting)
yang ada pada mesin atau computer yang dipakainya.
1
3. Menguasai semua jenis hitungan. Agar tidak menghambat kelancaran pekerjaan, maka seorang Kasir
(Cashier) harus mengusai semua jenis hitungan, yaitu: perkalian, pengurangan, tambah dan bagi.
4. Dapat mempergunakan bahasa atau bahasa Inggris dengan baik. Bahasa dan bahasa Inggris harus
dikuasainya dengan baik, karena harus berhubungan dengan tamu asing secara langsung.
5. Mempunyai tulisan tangan yang rapih. Tulisan tangan haruslah rapih untuk menghindari kesalahan
atau kesalafahaman.
6. Menguasai penggunaan jenis-jenis peralatan yang dipergunakan.
7. Mempunyai hubungan kerja yang baik, terutama dengan pegawai di lingungan sendiri, dalam hal ini
bagian Kasir Kantor Depan Hotel (Front Office Cashier) khususnya dan Kantor Depan Hotel Departemen
(Front Office Department) pada umumnya.
8. Dapat menguasai situasi setempat. Dalam keadaan normal seorang kasir (cashier) tidak mengalami
kesukaran, tetapi bila ada hal-hal yang tidak pernah terjadi sebelumnya akan menjadi buyar. Umpamanya
tamu yang tidak mau membayar kwitansinya karena ada sesuatu yang tidak disetujuinya maka dalam situasi
ini, harus dapat menguasai keadaan pada saat itu.
Secara singkat uraian diatas adalah sebagai berikut:

1. Kejujuran (honesty)
2. Ketelitian (punctuality)
3. Hati-hati (carefullly)
4. Dapat di percaya (reliability)
5. Bertanggung jabab (responbily)
6. Cekatan (accuracy)
7. Penolong (helpful)
8. Ramah (courteous)
9. Kerapian (well gromed)
3. Tugas Dan Tanggungjawab Kasir Kantor Depan
Kasir front office bertugas melaksanakan penerimaan hasil pendapatan di front office  hotel.

1. Ruang lingkup front office cashier dapat diuraikan sebagai berikut:

1. Penanganan pembayaran tamu hotel
2. Pelayanan tukar uang asing(money changer)
3. Pelayanan titip barang berharga
4. Penyusunan hasil rekapitulasi hasi penjualan hotel
5. Persiapan front office cashier
6. Menyiapkan area tugasnya.
7. Menyiapkan peralatan/perlengkapan kerja,misal nya mesin kas register,formulir rekening tamu,dan
sebagainya
8. Menyiapkan uang kontan yang di perlukan
9. Menyiapkan seluruh intruksi yang telah di terima, misalnya untuk penukaran uang asing,titip barang
berharga dan sebagainya
10. Menyiapakan harga jual yang berlaku saat ini
2
4. Metode Pembayaran Tamu Pada Saat Check Out
Pada dasarnya, pembayaran yang di lakukan oleh tamu pada saat check out ada dua jenis yaitu:

1. Pembayaran kontan/cash
2. Hotel menerima pembayaran kontan/cash dalam bentuk rupiah atau uang asing yang di tetapkan
pimpinan hotel
3. Bentuk pembayaran kontan di terima berupa:
 Uang kertas
 Uang logam,kecuali untuk uang asing
 Kertas berharga sebagai ganti uang kertas yang telah di sahkan  oleh peraturan pemerintah,misal nya
traveler’s check,check dari bank,dan sebagainya
2. Pembayaran kredit/bon
3. Hotel menerima pembayaran kredit sesuai dengan intruksi antara lain dalam bentuk:
 Kartu kredit(credit card), jenis kartu kredit yang lazim/umumnya di terima di indonesia, misalnya
american express(amex), bank central asia(bca), dinner’s club, visa card, master card, jcb(japan city
bank)dan sebagainya
 Tanda tangan tamu, misalnya untuk tamu yang menginap di hotel atau tamu  dari perusahaan tertentu
yang telah di setujui oleh pimpinan hotel
1. Setiap penerimaan pembayaran kedit harus teliti dengan jaminan atas penagihannya, misalnya nama
dan alamat tamu yang pasti, peralatan khusus untuk pembayaran kartu kredit, jaminan perusahaan dan
sebagainya.
2. Keragu-raguan atas pembayaran kredit harus segera di laporkan ke atasan nya atau bagian yang
memberi izin tentang jenis kartu kredit tersebut.
Hal-hal yang menjadi catatan dan jadi perhatian serius dalam pembayaran antara lain:

1. Pembayaran dengan menggunakan check pribadi sebaik nya jangan di terima kecuali seizin pimpinan
hotel atau yang mewakilinya
2. Pembayaran dari check bankharus terjamin pengguangannya dan secara umum,hotel hanya menerima
pembayaran kredit dari perusahaan/instasi yang di anggap bonafit atau tidak sulit dalam penagihan nya
3. Hotel wajib menyusun daftar perusahaan/perorangan yang di anggap lancar dalam pembayaran
kreditnya untuk selanjut nya di tetap kan sebagai tamu langganan ,dan yang susah/tidak lncar dalam
pembayaran kredit nya untuk di tetap kan sebagai tamu yang di ragukan atau di layanni dalam pembayaran
kontan/cash.
5. Tugas Dari Night Audit
Tugas dari night audit yaitu sebagai berikut:

1. Petugas yang memeriksa pekerjaan semua kasir operation dalam satu hari
2. Membuat summary revenue pada malam hari
3. Menyerahkan summary berikut lampiran bill’s pada keesokan hari kepada accounting back office
sesudah di tanda tangani oleh chef chashier
4. Bertanggung jawab langsung kepada fin adm managger
3
5. Jenis-jenis Rekening Tamu
1. Perorangan (individual/usual bill)
2. Tambahan (extra bill)
3. Inti (master bill)
7. Bagian Pokok Rekening Tamu
1. Kepala/Heading
2. Bagian-bagian Transaksi: tanggal, keterangan, debet (charge), credit, saldo (balance)
3. Keterangan (Remark)
8. Guest Bill
1. Transaksi debet rekening tamu, adalah transaksi tamnu selama tinggal di hotel. Terdiri dari: Room,
F&B, Telephone, Laudry, Pool, Miscellaneuos Charge, Paid Out, etc.
2. Transaksi credit, adalah transaksi yang akan mengurangi jumlah debet rekening tamu. Di antaranya:
pembayaran, potongan harga, pemindahan ke bagian piutang, penerimaan transfer bank.
3. Keterangan (remark), adalah billing instruction. Ada dua jenis, yaitu: Personal Account => harus ada
Credit Card, Transfer Bank, dan Deposit Cash ; Company Account => harus ada Guarantee Letter ataupun
Voucher.
9. Prosedur Pembayaran
10. a.  Cash
–          Hitung uang yang diterima, buat Cash Receipt.

–          Posting ‘paid’ di kolom Credit pada Guest Bill sehingga Balance menjadi nol. Cash Receipt dan
Guest Bill distempel ‘paid’.

–          Asli dari Guest Bill dan Supporting Bill untuk tamu.

–          Catat Cash Receipt ke FO. Report sebagai dasar untuk menyetor uang ke General Cashier.

1. b. Credit Card
–          Proses Credit Card sesuai total pembayaran yang tercantum di Guest Bill kemudian imprint slip
Credit Card dan tanda tangani.

–          Posting di kolom Kredit

–          Berikan salinan asli dari Guest Bill dan slip Credit Card kepada tamu.

–          Catat.

1. c. Bank Cheque
–          Jika berupa mata uang asing, buatkan formulirnya lalu kalikan denganmata uang rupiah sesuai harga
beli.

4
 –          Prosedur selanjutnya sama dengan cash.

 
 
1. d. Traveller’s Cheque
–         Dalam menerimanya, tanda tangan harus sama. Minta tamu untuk tanda tangan lagi di belakang cek
berikut sertakan nomor identitas.

–          Buatkan formulir mata uang asing, tulis sejumlah harga yang tercantum dan kalikan dengan harga beli
rupiah.

 
 
1. e. Travel Agent Voucher
–          Pastikan pembayaran sudah termasuk Room Only atau Room and Beverage ataupun Room,
Breakfast, and Lunch/Dinner.

 
1. Company Charge
–          Memiliki Contract Agreement

–          Seizing GM dan direktur perusahaan

1. g. Cash Sales
–          Posting Cash Sales di kolom Debet pada Guest Bill dan posting lagi ‘paid’ pada kolom Credit
sehingga Balance menjadi nol.

–          Buat Cash Receipt sejumlah Cash Sales serta berikan stempel ‘paid’.

–          Catat Cash Receipt pada FO. Cashier Report.

1. h. City Ledger
–          Master Bill ditanda tangani dan stempel ‘charge to’.

–          Buat format City Ledger dan kirim berikut Master Bill ke bagian Account Receivable untuk
penagihan kepada pihak ketiga.

–          Jika uang cair sudah diterima, buatkan Cash Receipt dan diberikan ke Account Receivable lalu
diberikan kepada pihak ketiga.

–          Posting ‘paid’ pada kolom Credit.

5
 –          Catat copy Cash Receipt ke FO. Cashier Report.

–          Catat Folio Balance ke City Ledger Daily Summary pada kolom Credit.

10. 10.   Paid Out Procedure
ü  Each paid out must be completed and indicate the name of the guest, room number, date, and description.

ü  Receipts must be attached.

ü  Paid out must be signed.

11.    Istilah-istilah Dalam Rekening Tamu (Guest Bill)

Istilah-istilah yang biasa digunakan dalam kegiatan penanganan rekening tamu dalam rangka melayani tamu
antara lain sebagai berikut:

 Posting, yaitu memasukan data-data transaksi ke dalam rekening tamu.

 Correction, yaitu perbaikan pada rekening tamu, yang menyangkut pengurangan jumlah rekening.
 Closing, yaitu penutupan rekening tamu yang telah melunasi rekeningnya.
 Adjustment, yaitu perbaikan pada rekening tamu untuk hari yang sudah lewat, misalnya pemotongan
harga kamar (discaount).
 Paid out, yaitu pengeluaran jumlah uang dari kasir untuk keperluan hotel.
 Late charges, yaitu keterlambatan memasukkan transaksi (posting) kedalam rekening tamu.
 Deposit, yaitu pembayaran sejumlah uang oleh tamu kepada kasir kantor depan.

MEMELIHARA CATATAN KEUANGAN

DAFTAR TAMU TIBA

Daftar tamu yang datang menginap untuk tanggal dan hari yang sama. Daftar ini merupakan arsip tamu hotel
dan daftar ini berguna untuk pengiriman data tamu ke Polda (Kantor Polisi) sebagai daftar A. Data yang
dicatat pada formulir ini adalah :

 Tanggal check-in
 Nomor urut
 Nomor kamar
 Nama tamu
 Alamat
 Kebangsaan
 Nama kantor

6
  Nomor paspor

Daftar ini diarsipkan sesuai dengan tanggal check-in.

REKENING TAMU

Guest bill (rekening tamu) dibuat oleh receptionist setelah tamu mendaftar di Kantor Depan. Rekening itu
kemudian baru diserahkan kepada Kasir Kantor Depan. Pada rekening tamu ditulis, antara lain : nomor
kamar, harga kamar, nama tamu, c/I, w/I, waktu c/I, tanggal datang,tanggal berangkat, jenis dan jumlah tamu,
nama kantor jenis harga, dan diskon, serta cara pembayaran dan kode pengetik rekening.

Rekening tamu dapat dibedakan menurut pembayaran :

1. Rekening tamu perseorangan dibuat dengan beban pembayaran segala fasilitas : kamar, makan,
minum, telepon dan yang lainnya ditanggung oleh tamu yang bersangkutan.
2. Rekening inti (master bill) yaitu satu rekening dibuatkan (biasanya) untuk tamu rombongan yang
menginap di hotel, sesuai dengan surat jaminan (voucher). Semua pengambilan fasilitas hotel oleh
anggota rombongan dimasukkan ke dalam rekening tambahan.
3. Rekening terpisah (separates bill) dibuat secara terpisah, misalnya:
a. Dua tamu dalam satu kamar meminta agar rekening dipisahkan karena tamu membayar masing -
masing.
b. Rekening sewa kamar dipisahkan dengan rekening ekstra lainnya seperti makan, binatu dan
telepon.
4. Rekening tambahan (extra bill) dibuat karena tamu mengambil atau menggunakan fasilitas lain yang
telah ditentukan dalam surat jaminan (voucher). Rekening tambahan ini harus dibayar oleh tamu yang
bersangkutan

PERSONAL BILL

Rekening tamu perorangan dibuat berdasarkan beban pembayaran, semua ditanggung oleh tamu yang
bersangkutan. Pembuatan guest bill dan slip ini dapat berlaku untuk satu atau beberapa kamar.

MASTER BILL

Rekening ini dibuat satu rekening untuk tamu rombongan. Data diambil dari kartu registrasi yang sudah diisi
oleh tour leader "pimpinan rombongan". Pengetikan rekening harus lengkap dan tidak ada yang salah. Harga
kamar dan semua layanan harus sesuai dengan voucer. Pengetikan dimulai dengan susunan : nomor kamar
tour leader, jumlah tarif sewa kamar termasuk 10 % servis dan 5% pajak, nama rombongan, kebangsaan,
waktu check-in, tanggal check-in,dan check-out. Jumlah tamu (berapa laki - laki dan perempuan), rincian
harga kamar, pembayaran ditik dengan kode PA atau c/a. layanan yang ditanggung (kamar, makan dan
layanan lain), nama biro perjalanan yang menanggung pembayaran, dan teraterakhir nama atau kode pengetik
rekening.

SEPARATES BILL

7
Ada dua tamu yang menginap dalam satu kamar, tetapi rekeningnya ditanggung masing - masing. Untuk
melayaninya, pada saat mendaftar tamu yang check-in, maka harga kamarnya dibagi menjadi dua rekening
dengan cara sebagai berikut :

1. Data diambil dari registrasi masing - masing.

2. Harga kamar dibagi dua
3. Dibuatkan rekening dengan harga yang telah dibagi dua dengan nama tamu masing - masing.
4. Rekening tamu dikirimkan kepada Kasir Kantor Depan dan ditempatkan dalam satu file bill
5. Kasir Kantor Depan akan memasukkan data keuangan masing - masing
6. Kedua slip tamu dipasang pada satu rak kamar
7. Kedua slip dipasang pada rak informasi sesuai dengan nama tamu masing - masing.

EKSTRA BILL

Guest bill dibuat karena tamu yang bersangkutan mempunyai transaksi yang harus dibayar secara pribadi,
biasanya tamu ini adalah peserta rombongan.
Sewa kamarnya atau fasilitas lainnya ditanggung oleh Tour Leader (Ketua Rombongan)

CHANGE ROOM

Keinginan tamu biasanya berbeda - beda. Tamu berkeinginan bahwa kamar yang ditempatinya lebih luas dan
mahal. Ada juga tamu yang menginginkan kamar yang dihuninya lebih kecil dan murah . Perpindahan tamu
terjadi karena ada kerusakan peralatan kamar, seperti :AC, pipa air, dan kerusakan peralatan yang tidak dapat
diperbaiki secara cepat. Selain itu terjadi penambahan tamu pada kamar dari single room pindah ke twin
room atau dari triple room pindah ke twin atau single room.

Prosedur menangani rekening tamu dan slip tamu dilaksanakan yaitu : (SOP)

· Data - data pada kartu registrasi dimasukkan atau dicatat pada guest list/daftar tamu
· Setelah data dicatat pada guest list kartu registrasi bersama guest bill dikirim ke Kasir Kantor Depan
(Front Office Cashier)
· Slip tamu (guest slip) asli dipasang rak kamar (room rack)
· Lembar kedua dipasang pada rak informasi (information rack)
· Lembar ketiga dikirim ke housekeeping office untuk informasi
· Lembar keempat dikirim ke operator telepon untuk informasi
Cara pengetikan guest bill dan guest slip berurutan sebagai berikut :
· Deretan pertama :
- Nomor kamar
- Harga kamar
- Nama tamu
- Kebangsaan tamu
· Deretan kedua

8
 - Kode check-in atau WIG dan jam check-in
- Tanggal check-in
- Tanggal check-out
- Jumlah tamu
· Deretan ketiga
- Cara pembayaran
- Nama perusahaan
- Discount (kalau ada)
· Deretan paling bawah
- Nama/kode pengetik/petugas

Melaksanakan Audit Malam

MELAKSANAKAN AUDIT MALAM

FUNGSI AUDIT MALAM

Hotel selalu beroperasi biarpun hari besar atau hari libur, karena hotel harus beroperasi tetap selama 24 jam
sehari, tujuh hari seminggu. Dan selama itu pula bagian akunting mencatat data transaksi tamu seakurat dan
selengkap mungkin. Tetapi orang selalu bisa salah. Maka diadakanlah bagian audit. Memperbaiki kesalahan
merupakan fungsi dari audit, khususnya yang bekerja pada malam hari sebelum hotel tutup buku pada
tanggal itu.

Fungsi Night Audit (Audit Malam) adalah :

 Mencek benar tidaknya posting - posting yang masuk, baik yang menyangkut account tamu maupun
yang bukan tamu
 Membalancing (membuat debet & kredit nol) semua kantor depan
 Menyelesaikan masalah perbedaan status kamar
 Memonitor batas kreadit tamu. Bila over segera menginformasikan kepada Credit Department
 Membuat laporan untuk memanajemen dan departemen lain

Peranan Night Audit adalah memperbaiki dan melengkapi semua posting dan transaksi yang salah masuk
sebelum hotel tutup buku pada hari itu. Karena itu, mereka secara rinci mencek setiap transaksi untuk
mencari kesalahannya. Audit malam harus sudah terbiasa dengan sumber - sumber transaksi dan sistem
pembayaran yang berlaku di kantor depan. Night Audit juga menghitung jumlah keuntungan dari perolehan
kamar, mencari rata - rata tingkat hunian kamar dan standar operasional lainnya yang sesuai dengan data
statistik. Petugas ini juga harus menyiapkan ringkasan uang cash harian (daily summery of cash), cek dan
kegiatan pemakaian kartu kredit. Audit malam bekerja di kantor bagian belakang (back office) pada kantor
depan.
Menyatakan tutup buku pada hari itu (Establishing an End of Day) adalah tugas akhir dari audit malam
setelah semua pemeriksaan posting, transaksi dan kesalahan - kesalahan akunting lainnya diperbaiki dan
telah mencapai balance (sero). Petugas ini bekerja dari jam sebelas malam hingga tujuh pagi. Yang dimaksud
tutup buku adalah menutup semua transaksi yang terjadi pada hari itu lalu dibuatkan laporannya. Selama
9
proses end of day, tidak boleh ada transaksi yang posting. Bila ada juga, accountnya akan masuk pada
hari/tanggal berikutnya.
Dokumen transaksi dapat digunakan sebagai alat untuk mencek silang posting. Hal ini dikenal dengan istilah
Cross Referencing. Hotel akan memasukkan transaksi tamu berdasarkan dokumen yang ada, misalnya
apakah pembayaran itu melalui cash, charge atau paid out.
Rumusan Audit Posting adalah sebagai berikut : Jumlah tagihan sebelumnya ditambah dengan debet
dikurangi kredit sama dengan jumlah tagihan baru. Atau dengan kata lain : PB + DR - CR = NOB.
Operasional Audit Malam dapat dilakukan secara manual, mekanikal,atau elektronik. Di dalam sistem
manual (non-automated), diperlukan empat formulir untuk menyelesaikan pekerjaan audit. Keempat form
tersebut adalah : Traskrip suplemen dan harian (Daily and supplemental transcript), Folio dari tamu maupun
yang bukan tamu(Guest and non-guest folios), Lembaran Uang Tunai Kantor Depan (Front Office Cahs
Sheet), Lembaran Rekapitulasi audit (Audit recapitulation sheet). Audit dengan sistem semi otomatis
menggunakan mesin elektronik mekanik, laporannya menggunakan D Card. Sedangkan audit dalam sistem
komputer sepenuhnya, semua data masuk yang salah langsung dibetulkan di sistem. Hasilnya tinggal di
print/cetak sesuai kebutuhan.

PEKERJAAN AUDIT MALAM

Langkah - langkah kerja yang dilakukan oleh Audit Malam adalah :

 Melengkapi semua posting masuk

 Memperbaiki perbedaan status kamar sehingga tidak ada kesalahan
 Melakukan balancing (membuat jumlah yang sama antara debet dan kredit) pada semua outlet yang
melakukan transaksi dengan tamu
 Melihat kebenaran harga kamar yang diposting ke dalam kamar
 Memposting harga kamar ditambah pajak
 Mempersiapkan laporan harian
 Mencatat pembayaran uang muka
 Membuat back-up laporan
 Mendistribusikan laporan ke bagian yang bersangkutan

JENIS LAPORAN AUDIT MALAM

Laporan - laporan yang dibuat oleh Night Audit ditujukan kepada :

a. General Manager
¨ Daily Report
¨ Forecast Report
¨ Expected arrival/VIP Arrival
¨ VIP in House List
¨ House Use / Complimentary List

10
b. Controller
¨ Daily Report
¨ Expected arrival
¨ VIP in House List
¨ House Use /Complimentary
¨ Room Revenue Report
¨ Market Segmen Report
¨ Room Rate Checking Report
¨ Room Charges Posted
¨ Variance/Report No Rates
c. Sales and Marketing (Director of Sales)
¨ Daily Report
¨ Expected arrival/VIP Arrival
¨ Source of Booking Report
¨ Geograpical Origin of Business
¨ Booking Report
¨ No Show Report
d. Food & Beverage Manager
¨ Daily Report
¨ Forecast Report
¨ Expected arrival/VIP Arrival
¨ VIP in House List
¨ Departure List
e. Rooms Division
¨ Daily Report
¨ Forecast Report
¨ Expected arrival/VIP Arrival
¨ VIP in House List
¨ Departure List
f. Front Office / Reservation Manager
¨ Daily Report
¨ Room Forecast Report
¨ Expected arrival/VIP Arrival
¨ House Use / Complimentary Report
¨ Vacant Room Report
¨ No Show Report
¨ Source of Booking Report
¨ Geograpical Origin of Business
¨ Occupancy Analysis
¨ Suite Blocking Chart

11
JOB DESCRIPTION

Night duty manager

Jabatan : Night Duty Manager
Bertanggung jawab kepada : Room Division Manager
Departemen : FO
Daerah kerja : Hotel Area

Tugas Pokok

1. Koordinasi seluruh kegiatan operasional hotel pada malam hari.

2. Mengawasi jalannya operasional hotel secara keseluruhan pada malam hari.

Tanggung Jawab

1. Menjaga agar pelayanan tamu, seluruh operasional berjalan dengan baik pada malam hari.
2. Menangani masalah tamu sakit dan memerlukan dokter.
3. Menangani masalah kehilangan bagian tamu.
4. Menyelesaikan keluhan tamu yang timbul karena pelayanan dan fasilitas hotel.
5. Mengontrol, menegur, dan mengarahkan karyawan yang tidak disiplin.
6. Melaporkan kerusakan peralatan dan fasilitas hotel kepada repair & maintenance.
7. Memberikan usulan atau saran kepada manajemen agar pelayanan di hotel lebih baik.
8. Koordinasi dalam pengamanan hotel dan tamu dari bahaya kebakaran.
9. Membantu tamu dengan grand master key karena kunci tamu tertinggal di kamar.
10. Membuat laporan kejadian selama dinas di malam hari.
11. Bekerja sama dengan staff travel dan rumah sakit demi pelayanan tamu.

Langkah - langkah kerja yang dilakukan oleh Audit Malam adalah : (SOP)

-Melengkapi semua posting masuk

-Memperbaiki perbedaan status kamar sehingga tidak ada kesalahan
-Melakukan balancing (membuat jumlah yang sama antara debet dan kredit) pada semua outlet yang
melakukan transaksi dengan tamu
-Melihat kebenaran harga kamar yang diposting ke dalam kamar
-Memposting harga kamar ditambah pajak
-Mempersiapkan laporan harian
-Mencatat pembayaran uang muka
-Membuat back-up laporan
-Mendistribusikan laporan ke bagian yang bersangkutan

Memproses Transaksi Keuangan

MEMPROSES TRANSAKSI KEUANGAN

12
DASAR DASAR AKUNTANSI

Sistem akunting kantor depan yang efektif mengenai tamu ditentukan oleh baiknya cara membuat urutan
pekerjaan berdasarkan alur tamu yang menginap di hotel. Sebelum tamu datang, bagian akunting sudah
melakukan pekerjaannya, antara lain menyangkut pemesanan kamar yang digaransi atau menggunakan uang
muka. Ketika tamu tiba di hotel, dibukalah dokumen pemesanan kamar dari komputer. Dari situ terlihat
apakah pada saat membuat reservasi tamu telah membayar uang muka atau belum. Bila belum, saat check-
in tersebut merupakan saat pertama tamu mengadakan transaksi dengan hotel.
Secara garis besar Akunting Kantor Depan, adalah sistem yang:

 Menciptakan dan menyimpan semua transaksi tamu yang akurat, baik yang tinggal di hotel ataupun
tidak
 Mencatat transaksi pembayaran tamu melalui siklus kegiatan tamu di hotel.
 Melakukan kontrol secara internal terhadap kelebihan uang tunai maupun transaksi yang tunai
 Mencatat segala hal yang terpakai oleh tamu selama menginap dalam bentuk pembelian barang atau
layanan

Sistem account yang populer pada operasional hotel adalah sistem T-Account. Di sini ada

pemisahan account  tamu. Account yang charges (dibayar waktu check-out) terletak di sebelah kiri sedangkan
di sebelah kanan Payment (langsung dibayar). Charges meningkatkan account balance,
sedangkan payment  mengurangi account balance.
Dokumen Kantor Depan biasanya berbentuk Format Jurnal. Di hotel yang masih beroperasi secara manual
atau setengah otomatis, sistem jurnalnya tampak seperti di bawah ini.

Form Jurnal

Di dalam terminologi akunting, kolom sebelah kiri disebut deber (singkatan dr), sedangkan sebelah kanan
adalah kredit (disingkat cr).
Dilihat dari jenisnya, ada dua macam account dalam akunting kantor depan, yaitu guest account  dan non-
guest account. Yang dimaksud dengan guest account (account tamu) adalah catatan mengenai transaksi
keuangan tamu yang terjadi antara seorang tamu dengan pihak hotel. Account ini dibuat bila pemesanan
kamar tamu itu dijamin (guarantee reservation) atau mereka mendaftar di front desk. Keuangan tamu ini
selama menginap akan selalu dicatat oleh kasir. Bila pemakaian sudah melebihi batas maksimal, transaksi
tamu harus diselesaikan atau dikurangi sehingga tidak terjadi over limit. Bila transaksi tamu sudah terlanjur
melebihi batas maksimal, peristiwa ini disebut outstanding balance.
Transaksi dengan orang yang bukan tamu (Non-Guest Account) adalah transaksi yang diperkenankan di hotel
dengan pihak yang tidak tinggal di hotel. Biasanya mereka adalah para agen, pengusaha atau grup
bisnis. Account  ini disebut house account atau city account. Sistem penagihan untuk transaksi jenis ini
biasanya bulanan.
Dalam transaksi di Kantor Depan, ada 4 (empat) macam folio yang digunakan :

 Guest Folios (Folio Tamu) adalah folio yang diperuntukkan bagi tamu yang menginap secara
perseorangan.
13
  Master Folios (Folio Master) adalah folio yang digunakan untuk lebih dari satu orang. Biasanya
master folio digunakan untuk tamu rombongan
 Non-Guest atau semi-permanent folios adalah folio yang digunakan oleh para pengusaha atau agen
bila yang bersangkutan melakukan transaksi di hotel.
 Employee Folios (Folio karyawan) adalah folio yang digunakan untuk para karyawan yang
melakukan pembelian di hotel tempatnya bekerja.

Folio dipergunakan untuk mencatat transaksi tamu yang akan menghasilkan keseimbangan akunting
(account balance). Folio tamu harus akurat, data terakhir dan sudah diisi begitu tamu melakukan transaksi.
Dengan demikian, begitu tamu meminta tagihannya dicetak, saat itu pula tersedia .
Selain itu, dalam dunia akunting kantor depan ada sejumlah istilah yang harus diketahui seperti berikut.

Contoh folio tamu (Guest Folio)

Vaucher adalah detil transaksi yang dibuat oleh Kasir Kantor Depan untuk memposting pemakaian sesuatu
yang dibebankan pada voucher tersebut sesuai dengan berita pemakaian yang terdapat di voucher itu.
Macam-macam jenis voucher yang dapat digunakan antara lain: Voucer tunai (cash voucher), Charge
voucher, Transfer voucer, Allowance voucher, dan paid-out voucher.
Point of Sale adalah penjelasan mengenai waktu dan tempat pembelian barang atau jasa. Point of
Sale merupakan pusat pembelian barang atau jasa. Point of Sale merupakan pusat keuntungan bagi hotel.
Yang termasuk point of sale di hotel besar adalah restoran, lounge, room service, binatu,
perparkiran, bussiness center, florist, drugstore, pastry shop, diskotik/music room dan bagian telepon.
Ledgers adalah pengelompokkan berbagai account. Ledger kantor depan adalah kumpulan folio di kantor
depan. Folio ini digunakan oleh bagian kantor depan sebagai bagian dari account receivable ledger. Suatu
account receivable menyatakan berapa jumlah uang yang dimiliki oleh hotel . Ada dua macam ledger di
dalam hotel yaitu Guest Ledger  dan City Ledger. Ledger Tamu adalah kumpulan account tamu yang
terdaftar dan menginap di hotel, sedangkan City Ledger merupakan kebalikannya.
Hotel memiliki cara tersendiri dalam memonitor kredit tamu. Bila jumlah kredit sudah terlalu besar dan
melampaui batas yang ditetapkan, tamu akan diberi tahu untuk mengurus transaksinya yang over
limit  (melebihi batas) tersebut.

PENGATURAN ACCOUNT

Posting transaksi sebagai dasar Akunting Kantor Depan adalah sebagai berikut :

Transaksi Sebelumnya + debet-kredit = Jumlah teransaksi bersih
Previous Balance + debet-kredit = Net outstanding balance
PB + DR-CR = NOB
Contohnya sebagai berikut :
Tamu terdaftar sejak 27 Juni. Debet pertama adalah pembelian di restoran sebesar US$ 14.25 yang terjadi
pada sore hari. Karena tamu tidak membayar tunai atau memakai kartu kredit, maka transaksi akhir tetap
US$ 14.25, sehingga dengan rumus di atas bisa dicatat sebagai berikut :
PB + DR - CR = NOB
0.00+ 14.25-0.00 = 14.25

14
atau dengan kata lain :
Previous Balance = 0.00
+ Debits = + 14.25
Kredits = 0.00
Net Outstanding Balance  = 14.25
Di malam hari, audit malam melakukan posting terhadap tamu tersebut untuk pembayaran harga kamar
termasuk pajak dan layanan sebesar US$ 60.00, akibatnya timbul jumlah akhir baru :
PB + DR + CR = NOB
14.25 + 60.00 + 0.00 = 74.25
Kemudian tamu melakukan transaksi lagi sebagai berikut : menelpon ke luar negeri sebesar US$ 6.38;
kemudian Front Office Cashier terima allowance kredit sebesar US$ 18.38 dan menerima pembayaran tunai
sebagai US$ 62.25 dari tamu saat check-out.Bila semuanya dijumlah, pembayaran tamu akan menjadi 0 (nol)
pada saat check-out.
PB + DR - CR = NOB
74.25 + 6.38 - 0.00 = 80.63
80.63 + 0.00 - 18.38 = 62.25
62.25 + 0.00 - 62.25 = 0.00
Pada kondisi Zero balance ini biasanya tamu sudah check-out

TRACKING TRANSAKSI

Transaksi tamu dapat dikategorikan dalam berbagai jenis, antara lain :

 Cash Payment (pembayaran tunai)

Pembayaran tunai dimasukkan dalam posting sebagai kredit, sehingga jumlah pembayaran tamu
berkurang
 Charge Purchase (pembelanjaan bon)
Pembelanjaan bon menambah beban hutang tamu pada hotel.
 Account Correction (koreksi rekening)
Koreksi ini dilakukan karena kesalahan dalam memasukkan posting
 Account allowance
Account allowance melibatkan dua jenis transaksi. Yang pertama mengurangi folio balance seperti
rabat dari kupon diskon. Sedang yang lainnya adalah memperbaiki kesalahan posting yang terdeteksi
sesudah tutup bisnis hari itu.
 Account Transfer (pemindahan rekening)
Pemindahan transaksi bisa dilakukan bila pihak lain bersedia dibebani tagihan tersebut. Bisa juga
pemindahan ini dilakukan karena keinginan seseorang agar semua bon orang lain dipindahkan ke
rekening hotel tersebut. Dengan demikian, beban tagihan tamu yang menginap di kamar lain dapat
dimasukkan ke account  tamu yang meminta pemindahan rekening itu. Agar lebih jelas diberikan
contoh sebagai berikut. Dua orang tamu check-in  dengan menggunakan dua kamar. Tamu A
menginap di kamar 702, sedangkan tamu B di kamar 703. Kepada receptionist tamu A bilang bahwa

15
 semua account tamu B dimasukkan ke dalam account tamu A. Maka tagihan tamu B di kamar 703
akan tetap kosong karena telah ditransfer ke account tamu A di kamar 702.
 Cash advance (uang muka)
Pembayaran uang muka menggambarkan aliran tunai (cash flow) hotel, baik atas nama hotel ataupun
atas nama tamu itu sendiri. Inilah yang membedakan dengan bentuk pembayaran lainnya.
Pembayaran uang muka ini didukung oleh dokumen yang disebut cash advance voucher/cash
receipt  (tanda terima uang muka). Hotel membayar tunai/ cash transaksi tamu yang nantinya akan
dibayar oleh tamu pada waktu check-out. Cara ini disebut paid out. Contohnya adalah pembayaran
taksi waktu datang ke hotel dari bandara.

Sementara itu pengontrolan dalam (Internal Control) di kantor depan hotel meliputi :

 Dokumen transaksi (tracking transaction dokuments)

 Sangat memperhatikan rekening yang masuk dan keseimbangannya (Verifying account entries and
balances)
 Mengidentifikasi hal-hal yang cendrung menyimpang dalam sistem akunting (Identifying
vulnerabilities in the accounting system).

Untuk pengontrolan ini diperlukan auditing, yaitu proses memeriksa benar tidaknya catatan akunting yang
dibuat oleh kantor depan dengan tujuan untuk membuat sistem akuntansi menjadi akurat dan lengkap.
Kantor depan hotel bertanggung jawab terhadap semua variasi transaksi pembayaran cash yang tentunya
berpengaruh terhadap account, baik untuk tamu maupun yang bukan tamu.

Contoh Front Office Cash Sheet

Hotel yang belum beroperasi secara full computerized atau yang masih manual atau setengah otomatis akan
menggunakan Front Office Cash Sheet (Lembaran tunai kantor depan) yang menunjukkan daftar uang tunai
yang diterima dan pihak yang memberi uang muka tunai.
Faktor kedua dari prosedur pengontrolan akunting kantor depan melibatkan penggunaan bank kasir kantor
depan. A cash bank (Bank tunai) adalah sejumlah uang di kasir kantor depan, dalam bentuk uang pecahan
(10000, 5000, 1000,500, 100), yang dapat digunakan sebagai modal selama bekerja dalam satu shift kerja.
Jumlah uang modal dan yang didapat harus balance pada saat akhir shift.
Dalam kaitan ini pula ada perlu menyebut Settlement of Account, yakni transaksi tamu yang dijumlah dan
harus dibayarkan pada saat check-out. Dengan begitu, pada saat check-out pembayaran tamu adalah nihil
(nol). Sedangkan bill non-guest account  baru akan diselesaikan dalam waktu 15 sampai 30 hari setelah
trasaksi terakhir.

PENYELESAIAN MASALAH CHECK OUT

Tamu yang datang ke hotel pasti akan berinteraksi dengan sejumlah karyawan di bidang kerja berbeda-
beda, door man, bell boy, petugas operator, reservasionis, resepsionis, room maid dan pramusaji. Para
petugas ini bisa saja berkomunikasi dengan tamu pada saat kedatangan, sedang tinggal ataupun pada saat
meninggalkan hotel.
Proses penyelesaian check-out merupakan tahap akhir dari semua kejadian yang dihadapi selama tamu
16
menginap di hotel. Pada saat check-out, merupakan tugas Front Office Cashier untuk memberikan Best Last
Impression kepada tamu. Bekerja di bagian kasir memang pekerjaan yang sangat sensitif karena
berhubungan dengan uang. Front Office Cashier dituntut memiliki kesabaran, ketelitian, keakuratan dan
konsentrasi yang tinggi selama menjalankan tugas. Kasir Kantor Depan (Front Office Cashier) adalah
karyawan yang sifatnya unik di kantor depan. Secara operasional pekerjaannya diawasi oleh Departemen
Kantor Depan, namun secara struktural di bawah Departemen Akunting.
Selama tamu berhubungan dengan karyawan hotel yang lain, mungkin mendapatkan kesan yang baik. Tetapi
tamu akan melupakan semua kebaikan itu bila check-out nya tidak berjalan dengan menyenangkan.
a. Fungsi Check-out  dan penyelesaian Bill
Proses check-out dan penyelesaiannya berhubungan dengan tiga tindakan penting, yakni :
¨ Melakukan balance terhadap account tamu
¨ Selalu menyajikan data terbaru tentang status kamar
¨ Membuat catatan mengenai riwayat tamu
Penyelesaian account tamu tergantung pada efektivitas sistem akunting kantor depan dalam mengelola
akurasi data dari folio tamu, vertifikasi dan otorisasi metode pembayaran, serta menyelesaikan
perbedaan posting tamu agar balance. Secara umum setiap transaksi tamu segera diposting ke account tamu.
Tamu dapat menyelesaikan tagihan melalui pembayaran tunai, kartu kredit, lewat voucher dari travel
agent atau surat jaminan dari perusahaan (guarantee letter).
b. Prosedur Keberangkatan
Proses check-out akan menjadi pengalaman yang menyenangkan bagi tamu dan karyawan itu sendiri bila
pihak kasir sudah mempersiapkan segala-galanya bagi tamu. Ada beberapa tahapan yang harus dilakukan
hingga tamu meninggalkan hotel, yaitu :
¨ Mencek apakah ada surat atau pesan - pesan untuk tamu tersebut
¨ Memposting semua tagihan untuk tamu
¨ Mencari kejelasan mengenai account tamu
¨ Menperoleh data terakhir tentang transaksi tamu
¨ Membuat folio tamu
¨ Mengetahui sistem pembayaran tamu
¨ Memproses sistem pembayaran tamu
¨ Menanyakan kunci kamar tamu
¨ Memberikan luggage release pada tamu bila tagihan sudah nol
¨ Mengubah status kamar dari occupied menjadi vacant

METODE PEMBAYARAN TAMU

Semua tagihan tamu bisa dijadikan nol (balance) dengan berbagai cara pembayaran. Metoda pembayaran
tersebut meliputi : pembayaran tunai, dengan kartu kredit, transfer, voucher, garansi, dan kombinasi.

a. Pembayaran tunai sepenuhnya

Pembayaran tunai secara penuh pada saat check-out menyebabkan sistem akunting menjadi balans.
Kasir Kantor Depan harus memberikan tanda paid (lunas) pada folio.

17
b. Pembayaran dengan kartu kredit
Bila pada saat check-out tamu menyatakan akan menyelesaikan pembayaran dengan kartu kredit,
maka kartu kredit tamu diminta lalu dicetak dalam mesin imprinter. Dengan memasukkan nomor
kartu dan meminta sejumlah uang untuk pembayaran tersebut, mesin yang sudah on-line dengan
perusahaan kartu kredit itu akan memberikan jawaban. Jawaban dari mesin tersebut bisa
saja approved, call atau hold. Bila jawaban dari mesin approved berarti permintaan uang itu
disetujui. Biasanya akan muncul nomor persetujuan yang dikenal sebagai approval code. Bila
jawaban mesin adalah call berarti kasir harus menghubungi pihak perusahaan kartu kredit atau bank
yang mengeluarkan kartu kredit tersebut. Bila jawaban hold , kartu tersebut harus ditahan karena
kemungkinan besar sudah di-black list  (daftar hitam). Bila kasir mengembalikannya pada pihak bank
atau perusahaan kartu kredit yang bersangkutan, biasanya akan diberi hadiah berupa uang.
c. Pembayaran dengan sistem transfer
Seperti halnya pembayaran dengan kartu kredit, dalam sistem pembayaran transfer pun biasa
dilakukan pemindahan dari lejer tamu (guest ledger) ke lejer kota (city ledger). Untuk proses transfer
ini tamu harus menandatangani posting bill.
d. Pembayaran dengan sistem Voucher
Voucher dapat diperoleh dari pihak travel agent, perusahaan atau dari hotel itu sendiri. Voucher dapat
digunakan untuk check-in. Yang dapat dibayar oleh voucer adalah apapun yang tercantum di
dalamnya. Misalnya didalam voucher  dikatakan hanya berlaku untuk pembayaran kamar dan makan
pagi, maka pembayaran di luar makan pagi dan kamar harus ditanggung sendiri oleh tamu.
e. Pembayaran denagn menggunakan surat garansi
Surat garansi (guarantee letter) dikeluarkan oleh perusahaan terhadap hotel, bila kedua pihak telah
melakukan kontrak perjanjian. Bila perjanjian belum dibuat dengan pihak hotel, surat garansi tidak
berlaku. Contoh perusahaan yang dapat memberikan garansi kepada karyawan pada status jabatan
tertentu adalah Pertamina. Dan tentu masih banyak contoh yang lain. Bila dalam garansi dikatakan all
account artinya semua transaksi tamu akan dibayar oleh perusahaan. Tapi tidak semua garansi
menyatakan demikian. Ada pula yang menyebutkan room, meals and laundry. Artinya kamar, makan
dan pencucian pakaian akan dibayar oleh perusahaan. Pada saat check-out, tamu pemegang surat
garansi harus menghubungi pihak Kasir Kantor Depan untuk menandatangani semua transaksi yang
dibuat (print bill).
f. Pembayaran dengan cara kombinasi
Pembayaran dengan cara kombinasi bisa bermacam-macam. Sebagai contoh, tamu check-in dengan
menggunakan voucher. Dalam voucher  dikatakan hanya berlaku pembayaran kamar saja. Maka pada
saat check-out  tamu akan membayar sisa transaksi dengan tunai, kartu kredit atau atau cara
pembayaran lainnya. Contoh lain sistem pembayaran koordinasi adalah cash dan kartu
kredit, voucher dan cash, surat garansi dan kartu kredit, traveller cheque dan kartu kredit dan lain
sebagainya.
g. Check-out Terlambatan
Karena kesibukan bisnis yang belum selesai atau karena alasan lain terkadang seorang tamu
memperpanjang waktu tinggal hingga melebihi batas waktu check-out yang ditentukan hotel. Dalam
hal ini ada kebijaksanaan hotel yang berlaku. Bila kondisi hotel sedang sepi (low season), hotel
18
 membebaskan biaya tambahan bila perpanjangan waktu hanya satu jam. Sementara bika kondisi hotel
sedang penuh atau peak season, akan dikenakan biaya tambahan.
h. Beberapa Sistem Check-out
Untuk check-out tamu dapat melakukan berbagai cara, antara lain dengan Express Check out, Normal
Check-out  dan Self Check-out.
h.1. Exprees Check-out
Untuk melakukan express check-out biasanya lembar tagihan (print bill) sudah diberikan kepada
tamu dengan memasukkannya di bawah pintu untuk keberangkatan tamu di pagi hari keesokan
harinya. Hal ini untuk mempermudah tamu dan mempercepat proses check-out, sebab tamu punya
kesempatan untuk lebih dulu memeriksa bill-nya.
Pada saat pengembalian ke dalam verification letter, sudah terlampir Express Check-out Form yang
harus diisi tamu. Di sini juga tercantum jam check-outnya.
h.2. Normal Check-out
Normal Check-out terjadi ketika tamu memerlukan pembayaran tepat pada waktu check-out. Dengan
begitu, tamu bersangkutan tidak dibebani biaya tambahan karena terrlambat check-out.
h.3 Self Check-out
Self Check-out terjadi saat tamu dapat melakukan check-out sendiri tanpa bantuan petugas. Cara
check-out ini menggunakan mesin check-out (automatic bank teller).
Tamu dapat memeriksa sendiri jumlah tagihannya. Bila sudah setuju langsung dapat di nol-kan (zero
balance). Sayangnya check-out sendiri ini hanya dapat digunakan dengan alat pembayaran kartu
kredit.
i. Tagihan yang tidak terbayar
Seberapapun telitinya seorang kasir dalam bekerja untuk memasukkan tagihan tamu dan lain
sebagainya tetap saja akan ada sejumlah tagihan yang tak terbayar tamu. Masalah tersebut biasanya
terjadi pada saat-saat terakhir menjelang tamu meninggalkan hotel. Yang biasanya menjadi tagihan
susulan adalah pemakaian minibar dan telepon, sementara sistem di hotel belum otomatis.
j. Pengumpulan Account

Hal-hal yang menyangkut pengumpulan account di antaranya :

 Memasukkan tagihan kartu kredit pada perusahaan kartu kredit

 Pembayaran langsung yang bersifat perorangan atau ditagihkan pada perusahaan
 Account  dari travel agent ditagihkan pada perusahaan bersangkutan
 Bad check account tamu-tamu yang menggunakan personal cheque namun ditolak karena tidak
berlaku
 Skipper accoynts adalah tagihan dari tamu yang meninggalkan hotel tanpa menyelesaikan
transaksinya terlebih dahulu.
 Tamu-tamu yang menolak tagihan karena merasa tidak melakukan transaksi seperti yang dimaksud
 Reservasi yang dijamin dimasukkan ke dalam no-show guest
 Late charges account adalah tagihan-tagihan yang terlambat dan tamu sudah check-out
 House accounts  digunakan untuk tujuan promosi.
19
Semua yang disebutkan di atas merupakan sesuatu yang tipikal dari City Ledger.
Penagihan terhadap tamu hotel dengan kuintansi tagihan biasanya melalui beberapa tahap. Hal ini
dimaksudkan untuk mengetahui kapan tagihan akan dibayar, lamanya waktu pembayaran sejak ditagih dan
bagaimana cara menghubungi tamu yang tagihannya belum terbayar.
Inilah yang dimaksud dengan account aging, yaitu batas waktu dan tahap-tahap penagihan. Biasanya jarak
waktu pembayaran adalah tiga puluh hari setelah transaksi dibuat. Namun ada pula yang memberi
kelonggaran hingga tiga bulan atau 120 hari.

Prosedur Keberangkatan (SOP)

¨ Mencek apakah ada surat atau pesan - pesan untuk tamu tersebut
¨ Memposting semua tagihan untuk tamu
¨ Mencari kejelasan mengenai account tamu
¨ Menperoleh data terakhir tentang transaksi tamu
¨ Membuat folio tamu
¨ Mengetahui sistem pembayaran tamu
¨ Memproses sistem pembayaran tamu
¨ Menanyakan kunci kamar tamu
¨ Memberikan luggage release pada tamu bila tagihan sudah nol
¨ Mengubah status kamar dari occupied menjadi vacant

20