Nama : I Wayan Angga Santika

NIM : 1907531157
STUDI KASUS & PENGISIAN SPT
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS UDAYANA

PPN

Berdasarkan data-data dibawah ini, anda diminta untuk mengisi SPT PPN Masa Januari untuk PT Ananta Wijaya Tahun Pajak 2020
Nama WP : PT Ananta Wijaya
NPWP : 01.542.224.7-904.000
Dikukuhkan sebagai PKP (Pengusaha Kena Pajak) sejak : 20-Feb-19
Alamat : Jl. Damai Sejati No 888, Bali
Telepon : 0361-7332222 / 0361-7333223
Jenis Usaha : Pedagang Mainan
Nama Pimpinan : Ambika Apsari
NPWP Pimpinan : 06.321.610.3-903.000
Alamat Pimpinan : Jl. Sumber Kebahagiaan No 99, Bali
Telepon : 0361-5223333
Pembukuan : Akrual, Bahasa Indonesia, Komputer, Rupiah
Pada Bulan Januari 2020, Transaksi PT Ananta Wijaya adalah seperti dibawah inI:
Semua pihak yang bertransaksi dengan PT Ananta adalah PKP (Pengusaha Kena Pajak)
a 7 Januari 2020 dibeli dan langsung dibayarkan secara tunai mainan dari PT XYZ senilai Rp 700 juta dan barang akan diterima tanggal 9 Januari 2020.
b 8 Januari 2020 dijual barang ke Toko Mainan Milik PT ABC senilai Rp 500 juta dan barang akan dikirimkan tanggal 8 Januari 2020. Pembayaran (Rp 500 juta) a
c 10 Januari dibayarkan pembelian mainan senilai Rp 100 juta ke PT Robot, barang akan dikirimkan oleh PT Robot tanggal 13 Januari 2020
d 13 Januari 2020 pembelian mainan pada PT Z senilai Rp 200 juta
e 14 Januari PT Ananta memesan dan langsung membayarkan pembelian mainan dari PT Lego senilai Rp 800 juta
f 18 Januari 2020 dijual mainan senilai Rp 900 juta ke Toserba milik PT ABU dan barang akan dikirimkan tanggal 20 Januari 2020. Pembayaran (Rp 900 juta) aka
g 20 Januari 2020 diterima uang senilai Rp 990 juta dari PT ABU
h 23 januari dijual mainan pada PT CDE senilai Rp 1,1 Miliar . Mainan dikirimkan pada tanggal 23 Januari 2020
i 25 Januari 2020 PT Ananta membeli mainan pada PT HIJ senilai Rp 500 juta. Barang dikirimkan pada hari yang sama
PPN Terutang masa Januari 2019(jika ada) akan Dibayar Tanggal 20 Februari 2020
PPN Masa Januari 2020 dilaporkan Tanggal 25 Februari 2020

PPN Keluaran PT Ananta Wijaya

No. Tanggal Nama Jumlah Tarif PPN
1.. 8-Jan-20 PT ABC 500,000,000 10% 50,000,000
2.. 18-Jan-20 PT ABU 900,000,000 10% 90,000,000
3.. 23-Jan-20 PT CDE 1,100,000,000 10% 110,000,000
Total 250,000,000

PPN masukan PT Ananta Wijaya

No. Tanggal Nama Jumlah Tarif PPN
1.. 7-Jan-20 PT XYZ 700,000,000 10% 70,000,000
2.. 10-Jan-20 PT Robot 100,000,000 10% 10,000,000
3.. 13-Jan-20 PT Z 200,000,000 10% 20,000,000
4.. 14-Jan-20 PT Lego 800,000,000 10% 80,000,000
5.. 25-Jan-20 PT HIJ 500,000,000 10% 50,000,000
Total 230,000,000

PPn Terutang
PPn Keluaran 250,000,000
PPn masukan 230,000,000
PPn terutang 20,000,000
 020

akan diterima tanggal 9 Januari 2020.

gal 8 Januari 2020. Pembayaran (Rp 500 juta) akan diterima tanggal 10 Januari 2020
tanggal 13 Januari 2020

20 Januari 2020. Pembayaran (Rp 900 juta) akan diterima tanggal 20 Januari 2020

sama

PPN
50,000,000
90,000,000
110,000,000
250,000,000

PPN
70,000,000
10,000,000
20,000,000
80,000,000
50,000,000
230,000,000
AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES

Surat Pemberitahuan Masa Pajak Pertambahan Nilai

FORMULIR
1111
(SPT MASA PPN)
Jumlah Lembar SPT

KEMENTRIAN KEUANGAN RI Bacalah terlebih dahulu Buku Petunjuk Pengisian SPT Masa PPN Beri tanda X dalam yang sesuai (Termasuk Lampiran)
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK Diisi oleh Petugas

NAMA PKP : PT Ananta Wijaya NPWP : 01.542.224.7-904.000

ALAMAT : Jalan Damai Sejati No.888, Bali MASA : 01 s.d 01 - 2020 (mm-mm-yyyy) Thn Buku : 01 s.d###

TELEPON : 0361-7332222 HP : 0361-7333223 KLU : G477191 Pembetulan Ke : .. (……....……) X Wajib PPn BM

I. PENYERAHAN BARANG DAN JASA DPP PPN

A. Terutang PPN :
Sesuai dengan ketentuan Pasal 3 ayat (7) UU Nomor 6 Tahun 1983 sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan UU Nomor 16 Tahun 2009, apabila SPT Masa yang Saudara sampaikan tidak ditandatangani atau tidak sepenuhnya

1. Ekspor A. Rp -
1
2. Penyerahan yang PPN-nya harus dipungut sendiri 1 Rp - Rp 250,000,000
3. Penyerahan yang PPN-nya dipungut oleh Pemungut PPN 2 Rp 0 Rp 0
4. Penyerahan yang PPN-nya tidak dipungut 3 Rp 0 Rp 0
5. Penyerahan yang dibebaskan dari pengenaan PPN 4 Rp 0 Rp 0
Jumlah (I.A.1+I.A.2+I.A.3+I.A.4+I.A.5) Rp - Rp 250,000,000
B. Tidak Terutang PPN Rp
C. Jumlah Seluruh Penyerahan (I.A + I.B) Rp -

II. PENGHITUNGAN PPN KURANG BAYAR/LEBIH BAYAR

A. Pajak Keluaran yang harus dipungut sendiri (Jumlah PPN pada I.A.2) 1 Rp 250,000,000
B. PPN Disetor Dimuka Dalam Masa Pajak Yang Sama Rp -
C. Pajak Masukan yang dapat diperhitungkan 5 Rp 230,000,000
D. PPN yang kurang atau (lebih) bayar (II.A - II.B - II.C) Rp 20,000,000
E. PPN yang kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan Rp - -
F. PPN yang kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan (II.D - II.E) Rp 20,000,000
G. PPN yang kurang dibayar dilunasi tanggal - - NTPP:
H. PPN lebih bayar pada :
1 Butir II.D (Diisi dalam hal SPT Bukan Pembetulan) 1 Butir II.D atau Butir II.F (Diisi dalam hal SPT Pembetulan)

Oleh : 2 PKP Pasal 9 ayat (4b) PPN atau Selain PKP Pasal 9 ayat (4b) PPN

diminta untuk : 3 x Dikompensasikan ke Masa Pajak berikutnya atau Dikompensasikan ke Masa Pajak -
(mm-yyyy)
3 Dikembalikan (Restitusi)
Khusus Restitusi untuk PKP :
atau Pasal 17C KUP dilakukan dengan Prosedur biasa atau Pengembalian Pendahuluan

atau Pasal 17D KUP dilakukan dengan Prosedur biasa atau Pengembalian Pendahuluan

atau Pasal 9 ayat (4C) PPN dilakukan dengan Pengembalian Pendahuluan

dilampiri keterangan dan/atau dokumen yang ditetapkan, maka SPT Saudara dianggap tidak disampaikan.

III. PPN TERUTANG ATAS KEGIATAN MEMBANGUN SENDIRI

A. Jumlah Dasar Pengenaan Pajak : Rp -
B. PPN Terutang : Rp -
C. Dilunasi Tanggal : - - (dd-mm-yyyy) NTPP :

IV. PEMBAYARAN KEMBALI PAJAK MASUKAN BAGI PKP GAGAL BERPRODUKSI

A. PPN yang wajib dibayar kembali : Rp -
B. Dilunasi Tanggal : - - (dd-mm-yyyy) NTPP :

V. PAJAK PENJUALAN ATAS BARANG MEWAH

A. PPn BM yang harus dipungut sendiri 1 Rp

B. PPn BM Disetor Dimuka Dalam Masa Pajak Yang Sama Rp

C. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar (V.A – V.B) Rp -

D. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan Rp

E. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan (V.C – V.D) Rp -
F. PPn BM kurang dibayar dilunasi tanggal - - (dd-mm-yyyy) NTPP :

VI. KELENGKAPAN SPT

Perhatian

X Formulir 1111 AB X Formulir 1111 A2 X Formulir 1111 B2 SSP PPN..........lembar Surat Kuasa Khusus

X Formulir 1111 A1 X Formulir 1111 B1 X Formulir 1111 B3 SSP PpnBM......lembar , lembar

PERNYATAAN: Bali , 25 - 2 - 2020 (dd-mm-yyyy)

DENGAN MENYADARI SEPENUHNYA AKAN SEGALA AKIBATNYA, SAYA Pengurus/Kuasa
MENYATAKAN BAHWA APA YANG TELAH SAYA BERITAHUKAN DI ATAS BESERTA Tanda tangan :
LAMPIRAN-LAMPIRANNYA ADALAH BENAR, LENGKAP, JELAS DAN TIDAK
BERSYARAT. X PKP
Nama Jelas : Ambika apsari
Kuasa Jabatan : Pimpinan
Cap Perusahaan :ββ
F.1.2.32.04
 REKAPITULASI PENYERAHAN DAN PEROLEHAN FORMULIR 1111 AB
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

NAMA PKP : PT Ananta Wijaya MASA : 01 s.d 01 - 2020 (mm-mm-yyyy)

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
NPWP 01.542.224.7-904.000 Pembetulan Ke : 0 ( )

URAIAN DPP (Rupiah) PPN (Rupiah) PpnBM (Rupiah)

I. Rekapitulasi Penyerahan
A. Ekspor BKP Berwujud/BKP Tidak Berwujud/JKP A.1 -
B. Penyerahan Dalam Negeri
1. Penyerahan Dalam Negeri dengan Faktur Pajak yang Tidak Digunggung A.2 - 250,000,000 -
2. Penyerahan Dalam Negeri dengan Faktur Pajak yang Digunggung
C. Rincian Penyerahan Dalam Negeri
1. Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya harus dipungut sendiri
1
( Jumlah I.B.1 dengan Faktur Pajak Kode 01,04,06 dan 09 ditambah I.B.2 )

2. Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya dipungut oleh Pemungut PPN ( 2
Jumlah I.B.1 dengan Faktur Pajak Kode 02 dan 03 )
Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya tidak dipungut 3
3.
( Jumlah II dengan Faktur Pajak Kode 07 )
Penyerahan yang dibebaskan dari pengenaan PPN atau PPN dan PPn BM 4
4.
( Jumlah II dengan Faktur Pajak Kode 08 )
II. Rekapitulasi Perolehan
A. Impor BKP, Pemanfaatan BKP Tidak Berwujud dari Luar Daerah Pabean dan Pemanfaatan JKP
dari Luar Daerah Pabean Yang PM-nya Dapat Dikreditkan
B.1

B. Perolehan BKP/JKP dari Dalam Negeri Yang PM-nya Dapat Dikreditkan B.2 230,000,000

C. Impor atau Perolehan Yang PM-nya Tidak Dapat dikreditkan dan/atau Impor atau Perolehan
Yang Mendapat Fasilitas
B.3

D. Jumlah Perolehan ( II.A + II.B + II.C) - 230,000,000 -

III. Penghitungan PM Yang Dapat dikreditkan
A. Pajak Masukan atas Perolehan yang Dapat Dikreditkan (II.A + II.B) 230,000,000
B. Pajak Masukan Lainnya
1. Kompensasi kelebihan PPN Masa Pajak sebelumnya
2. Kompensasi kelebihan PPN karena pembetulan SPT PPN Masa Pajak - (mm-yyyy)
3. Hasil Penghitungan Kembali Pajak Masukan yang telah dikreditkan sebagai penambah (pengurang) Pajak Masukan
4. Jumlah (III.B.1 + III.B.2 + III.B.3) -
C. Jumlah Pajak Masukan yang Dapat Diperhitungkan( III.A + III.B.4) 5 230,000,000
D.1.2.32.07
 DAFTAR EKSPOR BKP BERWUJUD, BKP TIDAK BERWUJUD, DAN ATAU JKP FORMULIR 1111 A1
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

PT Ananta Wijaya

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
NAMA PKP : MASA 01 s.d 01 - 2020 (mm-mm-yyyy)

NPWP : 01.542.224.7-904.000 Pembetulan Ke : 0 ( )

Nama Pembeli BKP /Penerima Manfaat BKP Tidak Dokumen Tertentu

No. DPP Keterangan
Berwujud/Penerima JKP Nomor Tanggal (dd-mm-yyy)
1. 0 0 - 0
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH A.1 -
D.1.2.32.08
 DAFTAR PAJAK KELUARAN ATAS PENYERAHAN DALAM NEGERI DENGAN FAKTUR PAJAK FORMULIR 1111 A2
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

: PT Ananta Wijaya

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
NAMA PKP MASA 01 s.d 01 - 2020 (mm-mm-yyyy)

NPWP 01.542.224.7-904.000 Pembetulan Ke 0 ( )

Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/

Nama Pembeli BKP /Penerima
Nota Retur/Nota Pembatalan DPP PPN PpnBM Kode dan No. Seri Faktur Pajak
No. Manfaat BKP Tidak Berwujud/ NPWP/Nomor Paspor
Penerima JKP Tanggal (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah) Yang Diganti/ Diretur
Kode dan Nomor Seri (dd-mm-yyy)
1. PT ABC 00.000.000.0-000.000 - 50,000,000 - 0
2. PT ABU 00.000.000.0-000.000 90,000,000
3. PT CDE 00.000.000.0-000.000 110,000,000
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH A.2 - 250,000,000 -
 DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG DAPAT ATAS IMPOR BKP DAN PEMANFAATAN BKP TIDAK BERWUJUD/JKP DARI LUAR DAERAH PABEAN FORMULIR 1111 B1
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

: PT Ananta Wijaya

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
NAMA PKP MASA 01 s.d 01 - 2020 (mm-mm-yyyy)

NPWP 01.542.224.7-904.000 Pembetulan Ke 0 ( )

Nama Penjual BKP / Dokumen Tertentu DPP PPN PpnBM

No. BKP Tidak Berwujud/ Keterangan
Pemberi JKP Nomor Tanggal (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
(dd-mm-yyy)

1. 0 0 - - - 0
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.1 - - -
 DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG DAPAT DIKREDITKAN ATAS PEROLEHAN BKP/JKP DALAM NEGERI FORMULIR 1111 B2
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

: PT Ananta Wijaya

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
NAMA PKP MASA 01 s.d 01 - 2020 (mm-mm-yyyy)

NPWP 01.542.224.7-904.000 Pembetulan Ke 0 ( )

Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/

Nama Penjual BKP /
Nota Retur/Nota Pembatalan DPP PPN PpnBM Kode dan No. Seri Faktur Pajak
No. BKP Tidak Berwujud/ NPWP
Pemberi JKP Kode dan Nomor Seri Tanggal (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah) Yang Diganti/ Diretur
(dd-mm-yyy)

1. PT XYZ 00.000.000.0-000.000 70,000,000

2. PT Robot 00.000.000.0-000.000 10,000,000
3. PT Z 00.000.000.0-000.000 20,000,000
4. PT Lego 00.000.000.0-000.000 80,000,000
5. PT HIJ 00.000.000.0-000.000 50,000,000
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.2 - 230,000,000 -
 DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG TIDAK DAPAT DIKREDITKAN ATAU YANG MENDAPAT FASILITAS FORMULIR 1111 B3
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan

: PT Ananta Wijaya 01 01 2020

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
NAMA PKP MASA s.d - (mm-mm-yyyy)

NPWP 01.542.224.7-904.000 Pembetulan Ke 0 ( )

Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/

Nama Penjual BKP /
Nota Retur/Nota Pembatalan DPP PPN PpnBM Kode dan No. Seri Faktur Pajak
No. BKP Tidak Berwujud/ NPWP
Pemberi JKP Tanggal (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah) Yang Diganti/ Diretur
Kode dan Nomor Seri (dd-mm-yyy)
1. 0 0 0 - - - 0
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.3 - - -