Amortisasi Hutang

dan Dana Pelunasan

Credit : Nurul Afifah Usman
 —AMORTISASI HUTANG

Amortisasi hutang adalah pelunasan hutang dengan jumlah yang sama atau pun tidak
dan dengan interwal waktu yang sama atau pun berbeda.
Amortisasi hutang jumlah besaran dan interval waktu yg sama

Periode Anuitas Bunga Amortisasi Sisa Saldo Terdiri atas Hutang Pokok
Hutang dan Bunga Pinjaman
Sisa saldo
pokok per
diperoleh
Bunga per periode
dari saldo
Besar cicilan periode yang
Jumlah periode
per periode dikalikan merupakan
periode sebelum • Menghitung besar pembayaran
yang sama dengan sisa sisa dari
cicilan
nilainya saldo per anuitas
dikurangi periodik
periode dikurangi
amortisasi • Menghitung sisa hutang pada
periode saat periode tertentu
bunga per
ini
periode • Menghitung bunga yang
dibayarkan pada periode tertentu

Nilai Sekarang dari Pembayaran yang sama setiap Periode (PV)

 Menghitung Besar Pembayaran Periodik
Besarnya pembayaran periodik dalam amortisasi hutang
dapat dihitung dengan cara yang sama dengan mencari
besar pembayaran periodik pada anuitas biasa
Pada anuitas biasa, besarnya pembayaran periodik dapat
dihitung jika Nilai Sekarang dari sebuah anuitas diketahui
PV = Nilai sekarang (Sisa Saldo)
P = Jumlah cicilanper periode (Anuitas)
i = tingkat bunga per periode
n = jumlah periode
Latihan Soal
1. Seorang pasangan muda pada tanggal 1 April 2021
memutuskan untuk membeli rumah seharga Rp
400.000.000 dengan membayar uang muka Rp
100.000.000 dan sisanya dengan kredit KPR yang
memiliki bunga 18% p.a. Maka tentukan besar
pembayaran yang dicicil selama 24 bulan?
2. Sebuah motor seharga Rp 25.000.000 dapat dimiliki
dengan membayar uang muka sebesar Rp
5.000.000 dan sisanya diangsur tiap bulan sebanyak
12 kali dengan tingkat bunga 10%p.a. Berapakah
besarnya angsuran tiap bulan?
 Menghitung Sisa Hutang Periode Tertentu

Perhitungan sisa hutang pokok diperlukan oleh kreditur

maupun debitur untuk mengetahui sisa hutang yang
harus dibayar pada waktu tertentu.
Latihan Soal
Contohnya, seorang kreditur ingin menjual sisa
piutangnya, maka dia harus menghitung sisa hutang
debiturnya.
Atau debitur ingin mengetahui berapa sisa hutangnya agar
dapat melunasi dengan lebih cepat.
1. Soal pada Lat (1) sebelumnya, jika pada tanggal 1 April
2022 pasangan muda tersebut ingin melunasi kreditnya,
Saldo hutang merupakan nilai diskonto dari jumlah maka berapa jumlah yang harus dibayar?
hutang yang masih belum dibayar atau nilai sekarang
dari anuitas yang masih belum dilakukan. 2. Soal pada Lat (2) sebelumnya, berapa sisa hutang debitur
tersebut jika sudah melunasi hutang motor nya selama 8
Contoh, rumah KPR akan dilunasi selama 15 tahun, debitur bulan?
sudah melunasi 8 tahun, maka untuk sisa hutang dihitung
dari nilai PV untuk jumlah periode 7 tahun.
 Menghitung Bunga yang dibayarkan
pada Periode tertentu

Perhitungan bunga pada periode tertentu diperoleh

dengan 2 cara :
• Pertama, Menghitung amortisasi yang dilakukan pada Latihan Soal
periode tertentu dengan cara mengurangi amortisasi
awal atau hutang pokok awal dengan sisa hutang
periode yang ingin dicari
1. Soal pada Lat (1) sebelumnya, berapa besar amortisasi
• Kedua, Menghitung bunga dengan mengurangi total
yang telah ia lunasi sampai tanggal 1 Januari 2023? Dan
pembayaran cicilan atau anuitas pada periode n dengan
berapa besar bunga yang telah dibayarkan hingga
jumlah amortisasi hutang pada periode n
periode tersebut?
Contoh : rumah KPR akan dilunasi selama 15 tahun, lalu
2. Soal pada Lat (2) sebelumnya, berapa besar amortisasi
untuk menentukan bunga yang telah dibayar sampai
yang telah ia lunasi selama 10 kali cicilan? Dan berapa
tahun ke-10 adalah dengan cara :
besar bunga yang telah dibayarkan sampai periode
• mencari amortisasi selama tahun ke-10 yaitu
tersebut?
mengurangi PV awal dengan PV 5 (15 tahun – 10 tahun)
• Mencari bunga dengan mengurangi total pembayaran
(anuitas) selam 10 tahun dengan amortisasi selama 10
tahun
 Dana Pelunasan

Dana Pelunasan adalah sejumlah uang yang dikumpulkan untuk melunasi hutang atau pembelian aset
dimasa yang akan datang.

Biasanya untuk melunasi hutang jangka panjang dilakukan dengan membayar bunga setiap periode
dan membentuk lagi dana pelunasan untuk melunasi pokok hutang pada akhir termin pinjaman.

Metode dana pelunasan ini diperoleh dengan :

Jumlah cicilan pada anuitas biasa untuk nilai akan datang (FV) ditambah dengan bunga

Lump-sum Payment (Uang yang dibayarkan sekaligus dalam satu waktu)

• Menhitung Jumlah Pembayaran

• Mengitung Jumlah Dana Pelunasan dan Nilai Buku Pinjaman
 Menghitung Jumlah Pembayaran

Jumlah yang harus dibayarkan :

Jumlah bunga + Jumlah anuitas dana pelunasan Latihan Soal

Dihitung dengan Dihitung dengan 1. Sebuah pinjaman sebesar Rp 500.000.000 akan jatuh
bunga sederhana Anuitas biasa FV tempo 4 tahun lagi dan harus dibayarkan dengan metode
lump-sum payment. Jika pinjaman itu memiliki bunga
sederhana 10% p.a, dibayarkan setiap tahun dan
pembayaran dana pelunasan dapat memperoleh bunga
9% p.a. Maka berapa jumlah pembayaran tahunan?

2. Pinjaman sejumlah Rp 30.000.000 dengan bunga 18%p.a

harus dilunasi pada akhir tahun ini. Jika pelunasan
dilakukan dengan menyetor uang setiap bulan pada dana
pelunasan dengan tingkat bunga 15% p.a. Berapakah
besar pengeluaran dalam 6 bulan?
 Menghitung Jumlah Dana Pelunasan dan Nilai Buku Pinjaman

Latihan Soal
Jumlah Dana Pelunasan :
Nilai yang akan datang dari anuitas yang telah
dibayarkan

1. Soal pada Lat (1), tentukan jumlah dana pelunasan

Nilai Buku Pinjaman :
Saldo Hutang Awal – Jumlah Dana Pelunasan
setelah 3 tahun dan nilai buku pinjaman setelah 3
tahun?
2. Soal pada Lat (2), tentukan jumlah dana pelunasan
setelah 6 bulan dan nilai buku pinjaman setelah 6
bulan?
 HOMEWORK
1. Sebuah KPR senilai Rp 500.000.000 dapat dilunasi dengan mengangsur sejumlah uang setiap bulan selama 5
tahun. Berapa saldo KPR pada akhir tahun ke-3 jika tingkat bunga yang berlaku 15% p.a?
2. Untuk melunasi mobil seharga Rp 750.000.000 seorang pegawai membayar uang muka Rp 100.000.000 dan
mengangsur setiap bulan selama 3 tahun dengan tingkat bunga 14% p.a. Berapakah jumlah bunga yang telah
dibayarkan pada akhir tahun ke-2?
3. Ani melakukan setoran setiap bulan pada dana pelunasan yang memberikan tingkat bunga 9% p.a untuk
melunasi hutangnya sebesar Rp 100.000.000 yang akan jatuh tempo 3 tahun lagi dengan tingkat bunga 11%p.a.
Berapakah jumlah pembayaran dalam 1,5 tahun?
4. Sebuah pinjaman sebesar Rp 500.000.000 yang akan jatuh tempo 4 tahun lagi dan harus dibayarkan dengan
metode Lum-sum payment. Jika pinjaman itu berbunga sederhana 9% p.a, dibayarkan setiap 6 bulan dan
pembayaran dana pelunasan memperoleh bunga 8% p.a dihitung triwulan atau setiap 3 bulan sekali, maka
hitunglah :
a. Jumlah pembayaran tahunan
b. Jumlah dana pelunasan setelah dua tahun
c. Nilai buku pinjaman setelah dua tahun
 THANKS
AMORTISASI HUTANG DAN DANA PELUNASAN