LAPORAN KEUANGAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KATA PENGANTAR
MAHBIN, SM
NIP.19650730198603 1010
i
`
DAFTAR ISI
ii
`
5.3. Neraca.................................................................................................................. 25
iii
`
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran IV KIB B
Lampiran V KIB C
Lampiran VI KIB D
iv
`
MAHBIN, SM
NIP.19650730198603 1010
v
`
5.4 PEMBIAYAAN
5.4.1 Penerimaan Pembiayaan 0 0 0
5.4.1.1 Penggunaan SiLPA
Pembiayaan Netto 0 0 0
MAHBIN, SM
MAHBIN, SM 198603 1 010
NIP. 19650730
NIP.19650730198603 1010
vi
`
MAHBIN, SM
NIP.19650730198603 1010
vii
`
NERACA
PEMERI NTAH KABUPATEN KETAPANG
BLUD PUSKESMAS SUNGAI LAUR
NERACA
NERACA PER 31 DESEMBER 2021 DAN PER 1 JANUARI 2021
ASET
ASET LANCAR
Kas di Bendahara Pengeluaran 2.066.500,00 0,00
Kas di Bendahara Penerimaan 3.638.500,00 0,00
Kas di Kas BLUD 72.411.474,78 0,00
Kas di Kas Bendahara Dana Kapitasi (JKN) 0,00 20.355.910,60
Kas Lainny a 129.519,06 0,00
Jumlah Kas 78.245.993,84 20.355.910,60
Biay a dibay ar dimuka 0,00 0,00
Piutang Retribusi 0,00 0,00
Peny isihan Piutang Retribusi 0,00 0,00
Piutang Retribusi Netto 0,00 0,00
Piutang Lainny a 25.112.200,00 0,00
Peny isihan Piutang Lainny a -2.511.220,00 0,00
Piutang Lainnya Netto 22.600.980,00 0,00
Persediaan 302.877.165,23 120.416.771,96
Jumlah Aset Lancar 403.724.139,07 140.772.682,56
INVEST ASI JANGKA PANJANG
Inv estasi Non Permanen
Inv estasi Non Permanen Lainny a 0,00 0,00
Jumlah Investasi Nonpermanen 0,00 0,00
KETAPANG, FEBRUARIFebruari
Sungai Laur, 2022 2022
PEMIMPIN BLUD PUSKESMAS SUNGAI LAUR
Pemimpin BLUD Puskesmas Sungai Laur
MAHBIN, SM
NIP. 19650730 198603 1 010
MAHBIN, SM
NIP.19650730198603 1010
viii
`
LAPORAN OPERASIONAL
PEMERINTAH KABUPATEN KETAPANG
LAPORAN OPERASIONAL
BLUD - PUSKESMAS SUNGAI LAUR
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2021
Sungai KETAPANG,
Laur, Februari
FEBRUARI 2022
2022
PEMIMPIN BLUD PUSKESMAS SUNGAI LAUR
Pemimpin BLUD Puskesmas Sungai Laur
MAHBIN, SM
NIP. 19650730 198603 1 010
MAHBIN, SM
NIP.19650730198603 1010
ix
`
Sungai Laur,
KETAPANG, Februari 2022
FEBRUARI 2022
PEMIMPIN BLUD
Pemimpin BLUDPUSKESMAS
PuskesmasSUNGAI LAUR Laur
Sungai
MAHBIN, SM
MAHBIN, SM
NIP. 19650730 198603 1 010 1010
NIP.19650730198603
x
`
SURPLUS/DEFISIT LO (3.197.900.572,54)
Sungai Laur,
KETAPANG, Februari
FEBRUARI 2022 2022
PEMIMPIN
Pemimpin BLUDPuskesmas
BLUD PUSKESMAS SUNGAI
SungaiLAUR
Laur
MAHBIN, SM
MAHBIN, SM
NIP. 19650730 198603 1 010
NIP.19650730198603 1010
xi
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
BLUD PUSKESMAS SUNGAI LAUR
BAB I PENDAHULUAN
1
2
7
8
18
19
Tahun 2021
No. Uraian
Anggaran (Rp.) Realisasi (Rp.) %
1 PENDAPATAN 630.173.000,00 622.128.744,44 98,72
a. Pendapatan Jasa Layanan 630.173.000,00 620.790.100,00 98,51
b. Pendapatan Hasil Kerjasama
c. Pendapatan Hibah
d. Lain - Lain Pendapatan BLUD yang sah 1.338.644,44 #DIV/0!
2 BELANJA DAERAH 650.528.910,60 543.882.750,60 83,61
a. Belanja Operasi 620.046.983,60 513.402.750,60 82,80
b. Belanja Modal 30.481.927,00 30.480.000,00 99,99
4.1.1. Pendapatan
Sumber pendapatan BLUD UPTD Puskesmas Sungai Laur
bersumber dari jasa pelayanan kesehatan, hibah, hasil
kerjasama dan pendapatan lain – lain yang sah. Pendapatan
dari jasa pelayanan kesehatan terdiri dari : Jasa Layanan
pasien umum, dana Kapitasi dana non kapitasi Jaminan
Kesehatan Nasional Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama
(FKTP).
Realisasi pendapatan bersumber dari Jasa Pelayanan
Kesehatan adalah 98,51%, dari target sebesar
630.173.000,00. Adapun sumber pendapatan yang lain belum
bisa di targetkan karena belum adanya gambaran pendapatan
dari sumber–sumber tersebut. Secara keseluruhan, realisasi
pendapatan BLUD UPTD Puskesmas Sungai Laur adalah
98,72%.
20
21
4.1.2. Belanja
Realisasi Belanja Puskesmas Sungai Laur tahun anggaran
2021 sebesar Rp543.882.750,60 dari anggaran belanja tahun
2021 sebesar Rp650.528.910,60 atau terealisasi 83,61%.
Adapun rincian belanja yang terserap selama tahun anggaran
2021 sebagai berikut :
a. Belanja Operasi
Realisasi Belanja Operasi tahun 2021 sebesar
Rp513.402.750,60 dibandingkan dengan anggaran
sebesar Rp620.046.983,60 atau terealisasi sebesar
82,80%.
Realisasi Belanja Operasi tersebut terdiri dari:
1) Belanja Pegawai
2) Belanja Barang dan Jasa
b. Belanja Modal
Realisasi Belanja Modal tahun 2021 sebesar
Rp30.480.000 dibandingkan dengan anggaran sebesar
Rp30.481.972 atau terealisasi sebesar 99,99%.
Realisasi belanja modal tersebut terdiri dari belanja modal
peralatan dan mesin.
4.2. Hambatan dan Kendala
Dalam menjalankan proses penyerapan anggaran Puskesmas
Sungai Laur menghadapi kendala-kendala dan hambatan sebagai
berikut:
a. Sumber daya manusia masih kurang terutama pada manajemen
dan bagian keuangan.
b. Kurangnya pemahaman pelaksana kegiatan terhadap proses
pengadaan barang dan jasa serta penetapan dasar hukum untuk
bertindak sehingga menyebabkan beberapa kegiatan tidak
terlaksana karena sempitnya waktu, sementara kalau
mendahului, ada rasa ketakutan bila salah atau menyimpang dan
tidak taat asas.
BAB V
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
22
23
a. Belanja Pegawai
Belanja Pegawai BLUD adalah berupa belanja jasa
pelayanan Kesehatan yang diberikan kepada pegawai
BLUD berdasarkan jumlah pendapatan BLUD.
Berdasarkan data di atas realisasi belanja Pegawai
bersumber dari pendapatan BLUD adalah sebesar
292.129.680,00 yakni sebesar 77.26%.
b. Belanja Barang dan Jasa
Belanja barang dan jasa BLUD UPTD Puskesmas Sungai
Laur tahun anggaran 2021 mendapatkan alokasi sebesar
Rp. 241.943.183,60 dengan realisasi sebesar Rp.
221.273.070,60, yakni sebesar 91,46 % dari jumlah yang
dianggarkan.
24
c. Belanja Modal
Belanja Modal BLUD UPTD Puskesmas Sungai Laur
Tahun Anggaran 2021 adalah sebesar Rp.
30.480.000,00, yakni sebesar 99,99% dari anggaran.
Anggaran belanja modal ini hanya pada rekening belanja
modal peralatan dan mesin.
4.2.2. Belanja
Laporan operasional dari Belanja Barang dan Jasa BLUD
UPTD Puskesmas Sungai Laur per 31 Desember 2021
sebagai berikut :
Jumlah
No Uraian
(Rp.)
1 Beban Pegawai – LO 292.129.680,00
Jumlah 513.402.750,60
25
5.3. Neraca
Jumlah
No Uraian
(Rp.)
1. Kas di Bendahara 3.638.500,00
Penerimaan
5.1.2. Persediaan
Nilai persediaan BLUD UPTD Puskesmas Sungai Laur sampai
dengan tanggal 31 Desember 2021 sebesar
Rp.302.877.165,23, dengan rincian persediaan sebagai
berikut :
2021 (Rp) 2020 (Rp)
No Uraian
(Unaudited) (Audited)
1 Bahan Pakai Habis Medis 99.086.442,68 56.932.420,23
2 Beban bahan obat-obatan 203.790.722,55 63.484.351,73
Jumlah 302.877.165,23 120.416.771,96
5.1.3. Piutang
Piutang terhadap BLUD UPTD Puskesmas Sungai Laur
sampai dengan 31 desember 2021 berupa tagihan Non
Kapitasi kepada BPJS Kesehatan yang sudah terverifikasi,
sebagai berikut :
2021 (Rp)
No Uraian
(Unaudited)
1 Jasa Pelayanan Non Kapitasi 25.112.200,00
BPJS
Jumlah 25.112.200,00
a. Tanah
Jumlah aset tetap berupa tanah dapat dilihat pada tabel
berikut :
Per 31 Per 31
No Uraian Desember 2021 Desember 2020
(Rp.) (Rp.)
1. Tanah 48.081.000,00 30.981.000,00
Jumlah 48.081.000,00 30.981.000,00
f. Penyusutan
Penyusutan aset BLUD UPTD Puskesmas Sungai Laur
sampai per 31 Desember 2021 seperti pada tabel di
bawah ini :
Per
No Uraian 31 Desember 2021
(Rp.)
1. Penyusutan Peralatan dan Mesin 417.441.057,01
2. Penyusutan Gedung dan Bangunan 1.224.427.636,99
3. Penyusutan Jalan, Irigasi dan 48.070.292,50
Jaringan
Jumlah 1.836.816.020,07
5.1.5. Kewajiban
Kewajiban jangka pendek merupakan kelompok kewajiban
yang diharapkan segera diselesaikan dalam waktu kurang
dari dua belas (12) bulan setelah tanggal laporan ini dibuat.
Kewajiban BLUD UPTD Puskesmas Sungai Laur sampai per
31 desember 2021 :
Per
No Uraian 31 Desember 2021
(Rp.)
1. Utang Belanja 58.681.150,00
Jumlah 58.681.150,00
5.1.6. Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan
selisih antara aset dan kewajiban. Ekuitas Akhir pada BLUD
30
32
33
MAHBIN, SM
NIP.19650730198603 1010
36
`
LAMPIRAN
`
Perangko, Peralatan
AlatListrik dan Materai dan Kebersihan dan Bahan Bakar Pengisian Bahan Pakai Habis Beban bahan Beban bahan Beban Bahan
No UPTD Alat Tulis Kantor Barang Cetakan Total
Elektronik Benda Pos Bahan Minyak/Gas Tabung Gas Medis obat-obatan kimia Laboratorium
Lainnya Pembersih
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
MAHBIN, SM
NIP. 19650730 198603 1 010
`
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
1 Tanah Sungai Laur 1 2021 Baik 17.100.000,00 17.100.000,00
Lampiran IV KIB B
PEMERINTAH KABUPATEN KETAPANG
DAFTAR ASET TETAP
PERALATAN DAN MESIN
PUSKESMAS SUNGAI LAUR
Lampiran V KIB C
PEMERINTAH KABUPATEN KETAPANG
DAFTAR ASET TETAP
GEDUNG DAN BANGUNAN (BANGUNAN GEDUNG TEMPAT KERJA)
PUSKESMAS SUNGAI LAUR
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
Lampiran VI KIB D
PEMERINTAH KABUPATEN KETAPANG
DAFTAR ASET TETAP
JALAN, IRIGASI DAN JARINGAN (PENGEMBANGAN SUMBER AIR DAN AIR TANAH)
PUSKESMAS SUNGAI LAUR
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
1 2080101099 ice pack merk lokal lokal 1 plastik 2021 APBD 49.300,00 49.300,00 Puskesmas Sungai Laur
2 2080101099 ice pack merk lokal lokal 1 plastik 2021 APBD 49.300,00 49.300,00 Puskesmas Sungai Laur
3 2080101099 ice pack merk lokal lokal 1 plastik 2021 APBD 49.300,00 49.300,00 Puskesmas Sungai Laur
4 2080101099 ice pack merk lokal lokal 1 plastik 2021 APBD 49.300,00 49.300,00 Puskesmas Sungai Laur
-
Jumlah Perolehan tahun 2021 197.200,00 197.200,00
Jumlah sampai 31 desember 2020 - -
Jumlah sampai 31 desember 2021 197.200,00 197.200,00
Pada hari ini, Sabtu tanggal dua belas bulan Februari tahun dua ribu dua puluh
dua, yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama : MAHBIN, SM
NIP : 19650730 198603 1 010
Jabatan : Pemimpin BLUD Puskesmas Sungai Laur
Alamat : Jl. Trans Kalimantan Desa Riam Bunut
Kec. Sungai Laur Kab. Ketapang Kode Pos 78872
Menyatakan bahwa memang benar masih terdapat hutang Belanja Jasa
Pelayanan Kesehatan Tahun 2021, dengan rincian sebagai berikut:
Jasa Layanan
No. Bulan Jasa Layanan Umum Jumlah
Non Kapitasi
MAHBIN, SM
NIP.19650730198603 1010