Makalah ERP Finance and Controlling

Perbankan

Di susun Oleh:
Queen P. Efendy
2010321027

FAKULTAS EKONOMI DAN ILMU SOSIAL

UNIVERSITAS FAJAR
MAKASSAR
2021/2022
 KATA PENGANTAR
Puji syukur senantiasa Kami panjatkan kehadirat Tuhan Yang Maha Esa, karena hanya dengan
rahmat dan hidayah-Nyalah, kami akhirnya dapat menyelesaikan makalah yang berjudul “Perbankan”
ini dengan baik tepat pada waktunya. Makalah ini disusun guna memenuhi salah satu tugas mata kuliah
yakni ERP Finance and Controlling.

Tak lupa kami menyampaikan rasa Terima kasih kepada teman-teman yang telah berkontribusi
baik itu secara langsung maupun tidak langsung dengan memberikan ide - idenya sehingga makalah ini
bisa disusun dengan baik dan rapi. Kami menyadari bahwa makalah ini masih jauh dari kata sempurna
dan penuh kekurangan. Maka dari itu, kritik maupun saran yang sifatnya membangun dari berbagai
pihak sangat kami perlukan demi menyempurnakan makalah ini. Akhir kata kami berharap semoga
makalah ini dapat menjadi bahan informasi dan penunjang bagi kita semua serta bisa menambah
pengetahuan bagi para pembaca.

Penulis.

Makassar, 15 Mei 2022

 DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR .......................................................................................................................... 2

DAFTAR ISI ........................................................................................................................................ 3
BAB I ................................................................................................................................................... 4
PENDAHULUAN ................................................................................................................................ 4
A. Latar Belakang .......................................................................................................................... 4
Rumusan Masalah ............................................................................................................................. 5
Tujuan Penulisan............................................................................................................................... 5
BAB II .................................................................................................................................................. 6
PEMBAHASAN ................................................................................................................................... 6
1. Mencatat Deposit dan Cek ........................................................................................................ 6
2. Rekonsiliasi Laporan Bank ....................................................................................................... 10
3. Transaksi Kartu Kredit ............................................................................................................. 12
BAB III ................................................................................................................................................. 14
PENUTUP ............................................................................................................................................ 14
Kesimpulan ..................................................................................................................................... 14
 BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Sistem informasi perusahaan (enterprise information system) menjadi popular di tahun 1990-
an. Para analis memberikan berbagai alasan kepopuleran tersebut, kebutuhan akan
informasiumum dan mencakup seluruh perusahaan ketika seluruh perusahaan-perusahaan
bergabungdan menyatu, jawaban terhadap sistem warisan lama agar dapat menghadapi Y2K
secara pasti,ketakutan beberapa manajer senior bahwa mereka akan tertinggal dalam teknologi
canggih,dan alasan lain. Kemungkinan besar adalah kombinasi semua itu, disertai kenyataan
bahwasistem komputer cukup murah dan penuh daya untuk membuat sistem informasi
perusahaanmenjadi praktis.

Berbagai alasan tersebut tidak mengurangi kenyataan bahwa sistem informasi

perusahaanmengubah bukan saja sistem informasi perusahaan tetapi juga proses bisnis. Prinsip
dasarsistem informasi perusahaan adalah perlu adanya standardisasi berbagai proses bisnis
untukmemungkinkan komunikasi bersama di antara begitu banyak subproses yang dilakukan
di suatuorganisasi.

Ketika organisasi membeli perangkat lunak perusahaan, ia harus menerima definisiproses

standar menurut perangkat lunak itu.Sistem Informasi Perusahaan (enterprise information
system, atau EntIS) adalah suatu sistemberbasis komputer yang dapat melakukan semua tugas
akuntansi standar bagi semua unitorganisasi secara terintegrasi dan terkoordinasi.

EntIS saat ini mengakumulasikan seluruh datatransaksi dari bagian manufaktur, penjualan,
pembelian, sumber daya manusia, dan berbagaifungsi lain. Walaupun banyak data yang
disimpan dalam EntIS, tujuan dari sistem ini adalahmengumpulkan dan menyebarkan data ke
seluruh proses organisasi. Istilah perencanaansumber daya perusahaan (enterprise resource
planning) juga digunakan untuk menjelaskansistem informasi perusahaan.

Sistem ERP (enterprise resource planning) sebagai suatu sistem yang

memungkinkanmanajemen atas seluruh sumber daya perusahaan secara keseluruhan. Ini
merupakan perluasan istilah perencanaan sumber daya manufaktur (manufacturing resource
planning)yang berasal dari area manufaktur. Popularitas istilah ERP sebagian besar disebabkan
oleh parapenjual perangkat lunak aplikasi sistem informasi perusahaan.
Rumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang diatas maka rumusan masalah dari makalah ini adalah :
1. Bagaimana Mencatat Deposit dan Cek ?
2. Jelaskan Mengenai Rekonsiliasi Laporan Bank ?
3. Jelaskan Mengenai Transaksi Kartu Kredit ?

Tujuan Penulisan
Berdasarkan rumusan masalah diatas maka tujuan penulisan makalah ini adalah:
1. Untuk mengetahui cara mencatat deposit dan cek
2. Untuk mengetahui dan memahami rekonsiliasi laporan bank
3. Untuk mengetahui dan memahami transaksi kartu kredit
 BAB II
PEMBAHASAN
1. Mencatat Deposit dan Cek
Deposit adalah sebuah sistem yang dapat memudahkan pengusaha, bahkan mencegah
terjadinya kerugian. Pada dasarnya, deposit adalah bentuk jaminan ketika ada pembelian
produk atau jasa, terutama dalam jumlah yang besar. Tujuannya untuk menutup kerugian
apabila calon pembeli melakukan pembatalan secara sepihak, begitu pula sebaliknya. Jadi,
sering kali deposit ini tidak akan dikembalikan apabila transaksi dibatalkan atau ada perjanjian
yang dilanggar oleh pihak pembeli. Namun, definisi dari deposit agak sedikit berbeda di dunia
perbankan. Dalam perbankan, deposit adalah uang nasabah yang disimpan di bank tersebut.
Tentu saja deposit dalam definisi ini bisa ditarik kapan saja oleh nasabah karena masih menjadi
hak milik nasabah tersebut.

Cek Deposit

Penyesuaian setoran cek berguna di lingkungan di mana sejumlah besar cek disimpan dan
diproses secara bersamaan dalam sistem. Pengaturan yang dilakukan di sini akan
memungkinkan cek yang diterima oleh perusahaan Anda untuk dimasukkan dan diproses
dalam sistem SAP ERP.

Saat menyesuaikan setoran cek, langkah-langkah berikut terlibat:

1) Tentukan kunci posting dan aturan posting untuk setoran cek.

2) Membuat dan menetapkan transaksi bisnis.
3) Tentukan varian untuk setoran cek
1. Tentukan Kunci Posting dan Aturan Posting untuk Setoran Cek

Anda akan melalui empat langkah berikut sebagai bagian dari aktivitas ini:

• Buat simbol akun.

• Tetapkan akun ke simbol akun.
• Buat kunci untuk aturan posting.
• Tentukan aturan posting.

Untuk menyesuaikan opsi ini, ikuti jalur menu ini: IMG: Akuntansi Keuangan (Baru) ➤
Akuntansi Bank ➤ Transaksi Bisnis ➤ Periksa Setoran ➤ Tentukan Kunci Posting dan Aturan
Posting untuk Setoran Cek. Kotak dialog Tentukan Entri Area Kerja ditampilkan. Masukkan
bagan akun Anda di bidang Bagan Akun dan klik tombol Enter. Tampilan Ubah: "Buat Simbol
Akun": Layar Gambaran umum ditampilkan. Di sinilah Anda akan menyesuaikan pengaturan.
Anda akan bekerja melalui node yang ditampilkan di sisi kiri layar menggunakan pendekatan
top-down dari Langkah 1 hingga 4 untuk menghindari kehilangan apa pun

2. Membuat dan Menetapkan Transaksi Bisnis

Dalam aktivitas ini, Anda akan membuat dan menetapkan transaksi bisnis dengan
menentukan indikator untuk setoran cek Anda dan mengalokasikan indikator ke aturan posting
yang ditentukan. Untuk masuk ke Tampilan Perubahan "Periksa Transaksi Deposit": Ikhtisar
layar, ikuti jalur menu: IMG: Akuntansi Keuangan (Baru) ➤ Akuntansi Bank ➤ Transaksi

Bisnis ➤ Periksa Setoran ➤ Buat dan Tetapkan Transaksi Bisnis. Atau Anda dapat
menggunakan kode transaksi OT53. Tampilan Ubah "Periksa Transaksi Deposit": Layar
Gambaran umum ditampilkan. Klik tombol untuk masuk ke Entri Baru: Gambaran Umum entri
tambahan layar (Gambar 9-29). Untuk menentukan simbol akun dan transaksi bisnis untuk
setoran cek Anda, perbarui bidang berikut.

• Indikator Transaksi: Di bidang ini Anda menentukan indikator transaksi untuk

memeriksa setoran dan mengalokasikannya ke aturan posting. Anda dapat
menggunakan maksimal empat karakter sebagai indikator transaksi Anda.
• +/-: Tentukan apakah transaksi bisnis Anda adalah nilai positif (+) atau nilai
negatif (-) menggunakan tanda plus dan minus (tanda + menunjukkan
pembayaran masuk dan tanda - menunjukkan pembayaran keluar).
• Aturan: Tetapkan aturan posting yang telah ditentukan sebelumnya ke indikator
transaksi yang Anda tentukan sebelumnya di bagian "Tentukan Aturan
Posting".
 Klik tombol Enter dan simpan transaksi deposit cek Anda. Akhirnya, sebagai bagian dari
penyesuaian setoran cek, Anda akan menentukan varian untuk setoran cek.

3. Tentukan Varian untuk Setoran Cek

SAP hadir dengan varian standar sehingga Anda tidak perlu menentukan varian lain. Di sisi
lain, Anda dapat membuat varian sendiri jika Anda memilih untuk tidak menggunakan varian
standar yang disediakan oleh SAP. Dalam aktivitas ini, Anda akan menggunakan varian standar
yang disediakan oleh SAP untuk setoran cek, yang akan Anda modifikasi untuk menentukan
bidang input untuk setoran cek selama entri data.

Anda akan menentukan varian untuk setoran cek dengan menyalin varian standar (SAP01),
karena lebih mudah untuk menyalin varian standar dan memodifikasinya untuk memenuhi
kebutuhan Anda. Ini akan menghemat waktu Anda untuk membuat varian Anda lagi. Untuk
masuk ke layar di mana Anda akan menentukan varian untuk setoran cek, ikuti jalur menu ini:
IMG: Akuntansi Keuangan (Baru) ➤ Akuntansi Bank ➤ Transaksi Bisnis → Periksa Deposit

➤ Tentukan Varian untuk Setoran Cek. Atau gunakan kode transaksi OT45.

Varian Pertahankan Layar: Layar daftar ditampilkan. Layar ini berisi daftar varian exisitng.
Karena Anda menyalin varian standar, klik ikon Salin di bagian atas layar. Kotak dialog Salin
Varian muncul. Masukkan varian yang ingin Anda salin (SAP01) di bidang Dari Varian dan
kunci yang ingin Anda gunakan untuk varian Anda di bidang Varian Ke. Kami menyarankan
Anda menggunakan kode perusahaan Anda sebagai kunci atau kode varian Anda. Klik tombol
Enter untuk mengonfirmasi bahwa Anda ingin menyalin varian. Kotak dialog informasi dengan
peringatan (Bidang FEBMKA-MEHRW Hilang di Layar Referensi) muncul. Abaikan
peringatan dan klik tombol Enter untuk menyalin. Sistem akan secara otomatis menyalin varian
standar ke kode varian Anda.

Selanjutnya, layar Pertahankan Bidang Varian Layar untuk varian yang Anda salin
ditampilkan. Ubah konten layar ini untuk memenuhi kebutuhan perusahaan Anda. Hapus item
yang tidak Anda butuhkan dan sertakan item yang ingin Anda sertakan dalam varian Anda.
Item di bagian Bidang Saat Ini di layar aktif dan item di bagian Bidang yang Mungkin adalah
item yang dapat Anda sertakan dalam varian Anda sebagai bidang input.

Hapus item berikut, karena Anda tidak memerlukannya dalam varian setoran cek Anda.
Anda melakukan ini dengan memilih item yang ingin Anda hapus di bagian Bidang Saat Ini
dan mengklik tombol Hapus di bagian atas layar

• Nomor cek tiga digit

• Kunci bank delapan digit
• Nomor rekening bank
• Nomor dokumen

Sebagai bagian dari proses ini, Anda harus menyertakan nomor cek 10 digit di bagian
Bidang yang Mungkin sebagai bidang input untuk setoran cek. Klik dua kali pada item itu
untuk memindahkannya dari bagian Bidang yang Mungkin ke bagian Bidang Saat Ini
(Gambar 9-30).

Kotak dialog Tentukan Panjang Output muncul dengan panjang output default. Masukkan
10 di bidang Panjang Output dan klik tombol Enter untuk mengonfirmasi perubahan. Nomor
cek 10 digit akan muncul di Daftar Bidang Saat Ini di bawah Nomor Pelanggan. Simpan varian
Anda. Klik tombol Kembali di tengah atas layar untuk kembali ke Varian Pertahankan Layar:
Layar daftar. Cari varian yang Anda salin di antara varian yang ditampilkan. Ubah nama varian
default (Periksa Deposit) ke nama varian Anda sendiri. Kami menggunakan Cek Deposit-C900.

Langkah terakhir adalah mengaktifkan varian deposit cek Anda. Untuk melakukan ini, klik
ikon Aktivasi di sisi kiri atas layar. Aspek terakhir dari kustomisasi bank rumah adalah jurnal
uang tunai, yang tercakup dalam Bab 11.

2. Rekonsiliasi Laporan Bank

Rekonsiliasi bank adalah proses mencocokkan saldo dalam catatan akuntansi entitas untuk
akun kas dengan informasi yang sesuai pada laporan bank.Dalam proses rekonsiliasi bank akan
memperlihatkan seluruh transaksi yang telah Anda lakukan selama periode yang ditentukan.
Jika ditemukan perbedaan, akuntan akan melakukan jurnal penyesuaian dengan menggunakan
bukti yang dianggap sah dan juga valid.

Komponen dalam Rekonsiliasi Bank

Ada beberapa komponen serta contoh yang muncul ketika melakukan rekonsiliasi bank, yaitu
adalah sebagai berikut ini:

1. Deposit in Transit (Setoran dalam Proses) adalah Uang tunai / cek yang telah
diterima dan dicatat oleh suatu perusahaan, tetapi belum dicatat dalam catatan bank
tempat perusahaan tersebut menyimpan dana. Jika hal ini terjadi pada akhir bulan,
setoran tidak akan muncul dalam laporan bank, dan karenanya menjadi item
rekonsiliasi dalam rekonsiliasi bank. Setoran dalam proses terjadi ketika data tersebut
terlambat sampai di bank sehingga tidak dapat dimasukkan dalam catatan pada hari
tersebut. Penyebab lainnya jika perusahaan mengirimkan setoran namun tertunda
ataupun perusahaan belum mengirim deposit ke bank sama sekali.

2. Outstanding Check (Cek Beredar) adalah cek yang telah dicatat oleh perusahaan,
tetapi belum dicairkan. Jika belum diselesaikan maka tidak akan muncul pada laporan
bank.

3. Non-Sufficient Fund Check (Cek Kosong) adalah cek yang tidak diterima oleh bank
karena dana di dalam rekening perusahaan tidak mencukupi. Jika ini terjadi, maka bank
tetap akan mengeluarkan nota debit dengan jumlah ketidakjujuran (dishonored) dan
 saldo di rekening akan dikurangi. Untuk mengeluarkan cek ini, peruahaan akan
dikenakan biaya pemrosesan.

Berikut ini adalah langkah-langkah melakukan prosedur rekonsiliasi bank:

• Melakukan perbandingan antara saldo kas di buku besar perusahaan dan rekening
koran dari Bank
• Catat transaksi yang dilakukan oleh bank
• Lakukan penelusuran terhadap transaksi yang masih diproses
• Buat lembar kerja rekonsiliasi dan hitung selisihnya
• Penelusuran dan pengecekkan ulang.

Laporan bank adalah ringkasan transaksi keuangan, seperti pembayaran masuk dan keluar
yang terjadi selama periode tertentu pada akun. Ini adalah keadaan posisi kas Anda. SAP ERP
mendukung dua jenis laporan bank: laporan bank elektronik dan laporan bank manual. Sebelum
Anda membuat laporan bank elektronik dan manual Anda, disarankan agar Anda terlebih
dahulu membuat rekening kliring , yang akan diposting oleh transaksi bank Anda:

• Rekening Bank Utama: Seperti namanya, ini adalah rekening bank umum yang
dimasukkan dalam data master bank rumah. Akun ini berfungsi sebagai akun
rekonsiliasi yang menyimpan saldo rekening bank.
• Cek yang Diterima: Cek yang Anda terima untuk jumlah faktur dari pelanggan atau
mitra bisnis Anda untuk memasok barang kepada mereka atau untuk menyediakan
layanan diposting ke akun ini. Postingan Sementara Lainnya: Item rekonsiliasi
diposting ke akun ini.
• Check Issued out: Periksa pembayaran yang dilakukan oleh perusahaan Anda kepada
kreditor atau mitra bisnis untuk barang / jasa yang diterima diposting ke akun ini.
• Transfer Kawat Keluar: Ini adalah metode elektronik transfer dana dari perusahaan
Anda ke mitra bisnis untuk mengurangi faktur jatuh tempo. Ini adalah cara yang sangat
cepat untuk mentransfer uang dari satu orang ke orang lain atau dari satu perusahaan
ke perusahaan lain.
• Uang tunai yang masuk: Uang tunai yang diterima oleh perusahaan Anda dari mitra
bisnis untuk transaksi bisnis diposting ke akun ini.
 • Uang Tunai Keluar: Pembayaran tunai yang dilakukan oleh perusahaan Anda yang
berkaitan dengan transaksi bisnis kepada mitra bisnis diposting ke akun ini.

3. Transaksi Kartu Kredit

Kartu kredit adalah alat pembayaran secara non tunai dengan menggunakan kartu yang
diterbitkan oleh bank. Kartu kredit dapat membantu Anda untuk melakukan transaksi di awal
dan dibayarkan oleh bank, namun pada akhirnya Anda harus membayar nominal yang sudah
di tentukan oleh pihak bank setiap awal bulan ke bank bersangkutan. Dengan menggunakan
kartu kredit, bank akan memfasilitasi Anda untuk mempunyai waktu fleksibel dalam transaksi
karena dapat dilakukan secara online. Kartu Kredit dapat digunakan untuk melakukan
pembayaran atas kewajiban yang timbul dari suatu kegiatan ekonomi, termasuk transaksi
pembelanjaan dan/atau untuk melakukan penarikan tunai, dimana kewajiban pembayaran
pemegang kartu dipenuhi terlebih dahulu oleh acquirer atau penerbit, dan pemegang kartu
berkewajiban untuk melakukan pembayaran pada waktu yang disepakati baik dengan
pelunasan secara sekaligus (charge card) ataupun dengan pembayaran secara angsuran.

Transaksi kartu kredit dicatat dengan jumlah nilai bruto tagihan bank yang belum dilunasi
oleh pemegang kartu kredit. Nilai bruto sendiri adalah sebesar baki debet. Sehingga, dengan
demikian penerbitan kartu kredit ini adalah komitmen bank untuk mampu memberikan realisasi
kredit saat kartu kredit itu sendiri digunakan. Sehingga pencatatan pertama adalah pada
rekening administratif kelompok komitmen merupakan kewajiban. Komitmen ini adalah
sebesar plafon ataupun batasan maksimal kredit yang diberikan. Secara lebih terperinci,
pencatatan kartu kredit ini adalah mencakup pencatatan pada hal:

- Rekening administratif
- Penerimaan pendapatan komisi dan juga fee
- Realisasi karena penggunaan kartu kredit
- Pelunasan pokok dan juga bunga
- Penambahan limit kartu kredit

Contoh Pencatatan Jurnal Transaksi Kartu Kredit:

Diketahui pada tanggal 5 Maret tahun 2019, Bank Maju Jaya Surabaya berhasil melakukan
otorisasi penerbitan kartu kredit untuk nasabah atas nama Sdr. Karina dengan batasan Rp
10.000.000. Oleh karena itu, Sdr. Karina dibebani iuran tahunan atau annual fee untuk kartu
kredit sebesar 150 ribu, dan uang pangkal sebesar 100 ribu rupiah. Lalu, beban ini di debetkan
dari rekening giro atas nama Sdr. Kirana dengan suku bunga kredit sebanyak 3% perbulan.
Berikut ini adalah pencatatan akuntansinya:
 Pencatatan jurnal umum akuntansi untuk komitmen kredit saat kartu kredit disepakati
pada tanggal 5 Maret 2019.

[Kredit] Fasilitas kredit yang diberikan dan belum digunakan adalah senilai Rp
10.000.000

Pencatatan jurnal beban nasabah kartu kredit saat menerbitkan kartu kredit adalah:

Tanggal 5 Maret 2019:

[Debit] Giro – Karina Rp 250.000

[Kredit] Annual Fee Kartu Kredit Rp 150.000

[Kredit] Uang Pangkal Kartu Kredit Rp 100.000

 BAB III
PENUTUP
Kesimpulan

Segala sesuatu yang menyangkut tentang bank, mencakup

kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam
melaksanakan kegiatan usahanya (banking).
industri yang menangani uang tunai, kredit, dan transaksi
keuangan lainnya. Perbankan didefinisikan sebagai
kegiatan bisnis dalam menerima dan menjaga uang yang dimiliki oleh
individu dan entitas lain, dan kemudian meminjamkan uang ini untuk
melakukan kegiatan ekonomi seperti menghasilkan untung atau sekadar
menutupi biaya operasional.
Bank menyediakan tempat yang aman untuk menyimpan uang
tunai dan kredit ekstra dan bank menawarkan rekening tabungan,
sertifikat setoran, serta rekening giro. Bank menggunakan simpanan ini
untuk memberikan pinjaman. Pinjaman ini termasuk hipotek rumah,
pinjaman bisnis, dan pinjaman mobil.