BAB 18.en - Id

Diterjemahkan dari bahasa Inggris ke bahasa Indonesia - www.onlinedoctranslator.
com
Bab 18
FEDERALISME FISKAL DAN NEGARA DAN

KEUANGAN PEMERINTAH DAERAH
TUJUAN PEMBELAJARANSetelah membaca bab ini, Anda seharusnya dapat:
• Mendefinisikan konsep federalisme fiskal, dan • Jelaskan bagaimana elastisitas basis pajak lokal bertindak
mendiskusikan isu-isu yang berkaitan dengan penyediaan sebagai kendala pada negara bagian dan lokal
barang publik dalam sistem pemerintahan bertingkat. kebijakan pajak pemerintah.
• Gunakan model Tiebout pasokan barang publik • Diskusikan variasi kapasitas fiskal antara
lokal dalam sistem pemerintahan pemerintah negara bagian dan lokal, hibah
desentralisasi untuk menganalisis hubungan antar pemerintah, dampak hibah pada alokasi
antara keuangan pemerintah daerah dan sumber daya, dan masalah fiskal saat ini dari
keputusan lokasi. negara bagian dan lokal
pemerintah di Amerika Serikat.
• Menjelaskan konsekuensi dari
eksternalitas antar-yurisdiksi.
708
BAB 18Fi skal Federal i sm dan Keuangan Pemerintah Negara Bagian dan Lokal 709
M kebanyakan dari Anda bergantung pada pemerintah negara bagian dan

lokal untuk menyediakan pemeliharaan jalan, peradilan pidana, polisi dan
perlindungan kebakaran, serta pendidikan dasar dan menengah. Pemerintah
negara bagian dan lokal juga aktif dalam penyediaan perawatan kesehatan bagi
yang membutuhkan dan subsidi pendidikan tinggi. Pemerintah federal membantu
pemerintah negara bagian dan lokal dalam menjalankan fungsinya. Hibah federal
kepada pemerintah negara bagian dan lokal membiayai hampir seperempat dari
pengeluaran pemerintah tersebut secara keseluruhan. Hibah ini mencapai lebih
dari 16 persen dari total anggaran pemerintah federal. Namun, banyak dari hibah
ini diberikan kepada individu dalam bentuk program yang diamanatkan, seperti
Medicaid dan Bantuan Sementara untuk Keluarga yang Membutuhkan (TANF),
yang memberikan dukungan kepada orang miskin. Faktanya,
Sejak tahun 1980-an, sistem antar pemerintah kita telah mengalami peningkatan disiplin fiskal. Di
tingkat pemerintah negara bagian dan lokal pada 1990-an, penolakan pembayar pajak terhadap tarif
pajak yang lebih tinggi dan tuntutan politik untuk pengurangan pajak juga telah membatasi pertumbuhan
pengeluaran pemerintah. Program-program terbuka, seperti bantuan pendapatan bagi orang miskin,
sekarang dibatasi melalui sistem hibah kepada negara bagian yang membatasi pengeluaran federal
tahunan. Pemerintah negara bagian sekarang memiliki kelonggaran yang cukup besar dalam kebijakan
untuk menangani keluarga miskin guna membantu mereka menjadi mandiri dalam lingkungan baru yang
membatasi kelayakan untuk mendapatkan dukungan pendapatan hingga maksimum lima tahun untuk
setiap penerima bantuan.
PD F En er
Di tingkat pemerintah negara bagian dan lokal, ada dorongan untuk memprivatisasi banyak layanan
pemerintah atau SEBUAH achpievsebuaheggHai r
makan self-financehdarisebuah hc gpemerintahan
sukses
perusahaan seperti jalan, fasilitas rekreasi, dan pendidikan universitas melalui retribusi. Akibatnya,
banyak dari Anda sekarang membayar uang sekolah yang lebih tinggi untuk kuliah di universitas
negeri dan biaya tol yang lebih tinggi untuk menggunakan jembatan dan jalan di sekitar kota-kota
besar. Semakin lama, pemerintah membuat kontrak dengan perusahaan swasta untuk
menyediakan layanan seperti pengambilan sampah, keamanan, pengumpulan tol, dan bahkan
tugas administrasi. Jika kita mengecualikan pajak gaji, pemerintah negara bagian dan lokal, secara
agregat, sekarang mengumpulkan jumlah pendapatan yang kira-kira sama dengan pemerintah
federal untuk membiayai kegiatan mereka. Keseimbangan kekuasaan dan tanggung jawab antara
pemerintah negara bagian dan lokal dan pemerintah federal pasti akan lebih setara di abad ke-21
daripada di waktu lain dalam sejarah bangsa.
Pada tahun 2009, sebagian besar pemerintah negara bagian mengalami penurunan tajam dalam
pendapatan sebagai akibat dari resesi besar yang meningkatkan tingkat pengangguran dan mengurangi
pendapatan dan konsumsi. Kekurangan pendapatan relatif terhadap pengeluaran memaksa banyak
pemerintah negara bagian untuk memotong pengeluaran dan mencari sumber pendapatan baru. Karena
pemerintah negara bagian dan lokal memikul lebih banyak tanggung jawab untuk layanan publik, mereka
dipaksa untuk mencari cara untuk menyeimbangkan anggaran mereka seperti yang disyaratkan dalam
banyak kasus oleh undang-undang negara bagian. Pada tahun fiskal 2009, 42 negara bagian
menggunakan pemotongan belanja secara menyeluruh untuk mengurangi kekurangan pendapatan.
Tahun anggaran 2010 terbukti sangat sulit bagi pemerintah negara bagian dengan lebih dari tiga
perempat negara bagian terpaksa memotong anggaran mereka karena kekurangan pendapatan. Banyak
negara bagian yang memberhentikan atau merumahkan pekerja dan beberapa negara bagian memotong
program dasar seperti pendidikan dan keselamatan publik. Dengan asumsi pemulihan yang lambat dari
resesi yang dimulai pada tahun 2007, sebagian besar anggaran negara adalah
710 BAGIAN LIMAKeuangan Pemerintah Negara Bagian dan Daerah
kemungkinan akan terkena dampak sebagai akibat dari kekurangan pendapatan pada tahun fiskal 2011 dan 2012 dan
banyak yang telah mengambil langkah-langkah untuk menaikkan pajak untuk menghindari pemotongan yang kejam
adalah layanan pemerintah negara bagian.
Sebagian besar negara bagian sejauh ini menahan diri untuk tidak memotong layanan dasar seperti
pendidikan, Medicaid, dan keselamatan publik. Namun, karena penolakan warga terhadap kenaikan pajak
tetap kuat, beberapa negara bagian bahkan mulai memotong dana untuk layanan dasar ini. Pada tahun
2003, pemerintah federal membentuk dana khusus untuk membantu pemerintah negara bagian. Dana ini
mengalokasikan $20 miliar ke negara bagian sebagai bagian dari Undang-Undang Rekonsiliasi
Pertolongan Pajak Pekerjaan dan Pertumbuhan tahun 2003. Dari total, $10 miliar dibagi di antara negara
bagian untuk membantu menyediakan layanan penting pemerintah; sisa $10 miliar digunakan untuk
membantu negara bagian membiayai pengeluaran Medicaid. Namun, pada 2009, pengeluaran Medicaid
masih membebani sebagian besar anggaran negara. Pada tahun 2009 American Reconstruction and
Reinvestment Act memiliki ketentuan yang menyediakan dana kepada pemerintah negara bagian dan
lokal untuk mengurangi dampak resesi pada anggaran mereka. Total $8,8 miliar dalam bentuk hibah
dialokasikan kepada pemerintah negara bagian untuk mengimbangi efek dari pemotongan anggaran
yang disebabkan oleh resesi pada layanan negara. $ 4 miliar lainnya dialokasikan untuk membantu
lembaga penegak hukum negara bagian. Selain itu, ketentuan Undang-undang untuk mendanai
infrastruktur dan pendidikan juga secara langsung atau tidak langsung membantu pemerintah negara
bagian dalam menangani krisis fiskal yang disebabkan oleh resesi.
Dalam bab terakhir ini, kami memeriksa beberapa masalah yang terlibat dalam keuangan pemerintah
biliD ce
negara bagian dan lokal dalam sistem federal. Kami membahas masalah teoretis yang berkaitan dengan
darigponsiP
SEBUAH tyFuntukE public barang di antara berbagai tingkat
n
pembagian n sup h
yinsebuah
tolong
ionp
pemerintah. esHai
Haisebuah
Kami juga memeriksa masalah praktis seperti r
g itu es sebagai masalah pemerintah daerah
dalam meningkatkan pendapatan dan implikasi dari pengurangan bantuan federal kepada pemerintah
negara bagian dan lokal.
FEDERALISME FISKAL
Amerika Serikat memilikisistem pemerintahan federaldicirikan oleh berbagai tingkat
pemerintahan, masing-masing dengan kekuatannya sendiri untuk menyediakan layanan dan
meningkatkan pendapatan. Tingkat pemerintahan dapat dibagi menjadi tiga kategori besar:
federal, atau pusat; negara; dan lokal. Berbagai pemerintah daerah berkisar dari kabupaten
dan kota besar dengan populasi jutaan hingga kota kecil dan distrik khusus dengan kurang
dari 1.000 warga.
Sistem pemerintahan bertingkat menimbulkan beberapa pertanyaan menarik dan penting.
Apa alokasi tanggung jawab yang paling efisien di antara tingkat-tingkat pemerintahan alternatif?
Secara umum, semakin terdesentralisasi pemerintah, semakin besar kesempatan untuk
mengekspresikan keinginan untuk berbagai jenis layanan pemerintah dan untuk memperoleh
sarana untuk membiayai layanan tersebut. Namun, keragaman dapat disertai dengan
pengambilan keputusan kolektif yang terfragmentasi atau tidak terkoordinasi di antara yurisdiksi.
Selain itu, penyediaan layanan pemerintah dalam skala kecil seringkali menghasilkan biaya rata-
rata yang lebih tinggi karena semua skala ekonomi tidak dapat direalisasikan.
Federalisme fiskaladalah pembagian fungsi perpajakan dan pengeluaran di
antara tingkat pemerintahan. Teori ekonomi menawarkan beberapa wawasan tentang
konsekuensi dari pengaturan alternatif untuk memasok barang dan jasa publik
dan untuk membiayai mereka di antara berbagai tingkat pemerintahan. Secara umum,
pilihan kolektif oleh warga mungkin akan mengakibatkan pemerintah pusat menjalankan
fungsi-fungsi yang kemungkinan besar memiliki manfaat yang dikonsumsi secara kolektif di
tingkat nasional. Oleh karena itu, di sebagian besar negara, suplai dan keuangan angkatan
bersenjata diamati sebagai fungsi pemerintah pusat. Semua warga negara, terlepas dari
lokasi mereka, secara kolektif mendapat manfaat dari pertahanan nasional dan layanan
publik lainnya yang memiliki karakteristik barang publik murni. Mereka dapat diharapkan
untuk menyetujui pengaturan pilihan publik nasional untuk menentukan tingkat layanan
tersebut dan sistem keuangan di mana semua warga negara membayar bagian untuk
layanan tersebut, terlepas dari wilayah atau lokalitas di mana mereka tinggal.
Banyak layanan yang disediakan pemerintah memerlukan koordinasi pusat dan

bisa mahal atau tidak mungkin disediakan dengan cara yang terdesentralisasi oleh
pemerintah daerah. Hampir tidak terbayangkan untuk mengharapkan pemerintah
lokal atau negara bagian melakukan program stabilisasi ekonominya sendiri. Program-
program semacam itu akan gagal karena fakta sederhana bahwa basis ekonomi untuk
pemerintah negara bagian dan lokal sangat bergantung pada daerah-daerah lain di
negara ini. Setiap upaya oleh pemerintah negara bagian dan lokal untuk mengurangi
inflasi dan pengangguran di dalam batas-batas mereka sendiri, baik dengan
menyesuaikan permintaan agregat melalui kebijakan fiskal atau permintaan moneter
melalui pembatasan kredit, tidak akan banyak membantu memecahkan masalah ini
karena sebagian besar pengeluaran oleh warga lokal akan untuk barang dan jasa yang
diproduksi di negara lain. SEBUAH p
stasebuah ke
eHaisepertinya
tegadalah kamu F ideE
PD buktikan ndihcrsebuah n
easedcsayanc r
esemuanya
negara, karena warga negara menghabiskan hanya sebagian kecil dari pendapatan mereka pada barang-barang yang
diproduksi secara lokal.

Tidak ada satu negara pun yang dapat mengendalikan inflasi dan tingkat
penganggurannya sendiri karena ini terkait dengan peristiwa di pasar nasional yang sama
sekali tidak dapat dikendalikan oleh kebijakan ekonomi negara bagian atau lokalitas.
Kebijakan moneter dan fiskal dapat lebih efektif dilaksanakan oleh pemerintah nasional.
Demikian pula, upaya pemerintah lokal atau negara bagian untuk terlibat dalam
program sosial yang secara signifikan mendistribusikan kembali pendapatan di antara
warganya cenderung menghasilkan aliran sumber daya yang membatasi efektivitas
program tersebut. Meskipun pemerintah negara bagian dan lokal melakukan
redistribusi pendapatan di antara warga negara dengan tingkat keberhasilan tertentu,
program-program ini cenderung menimbulkan kerugian efisiensi yang lebih tinggi
daripada yang akan dihadapi jika pemerintah pusat melakukan tingkat redistribusi
yang sama. Hal ini karena lebih mudah untuk menghindari pajak negara bagian dan
lokal daripada pajak federal dan karena ketersediaan transfer di satu lokasi yang
bertentangan dengan yang lain kemungkinan akan mendorong migrasi masuk dari
penerima yang memenuhi syarat. Akibatnya, biaya untuk membiayai sejumlah
redistribusi tertentu per penerima mungkin akan lebih tinggi daripada yang
diantisipasi,
Program redistribusi pendapatan nasional akan mengurangi pemborosan karena tidak
akan mendorong migrasi penerima yang memenuhi syarat sebagai tanggapan atas
pembayaran transfer yang berbeda antar yurisdiksi. Pajak yang diperlukan untuk membiayai
transfer yang disepakati bersama tidak mungkin dihindari dengan mengubah lokasi
tempat tinggal pribadi di dalam negara. Peluang bagi otoritas pemerintahan terpusat untuk
mendistribusikan kembali pendapatan kurang terbatas dibandingkan dengan pemerintah
daerah, terutama karena mobilitas sumber daya antar negara jauh lebih kecil daripada
mobilitas antar wilayah dalam suatu negara.1
Pasokan Barang Publik Lokal dalam Sistem Federal

Barang publik lokaladalah barang publik dengan manfaat yang tidak ada tandingannya
hanya untuk sebagian penduduk nasional yang tinggal dalam wilayah geografis tertentu.
Barang dan jasa seperti itu kemungkinan besar paling efektif diproduksi oleh unit
pemerintahan lokal. Pemerintah daerah kemungkinan besar dibentuk hampir secara
eksklusif untuk memproduksi barang dan jasa tersebut dan membiayainya dengan pajak
yang dibayar seluruhnya oleh penduduk setempat. Di antara layanan yang mungkin
menghasilkan manfaat kolektif yang dikonsumsi secara lokal adalah polisi dan perlindungan
kebakaran, sanitasi publik dan pengumpulan sampah, kontrol lalu lintas dan jalan, layanan
air dan saluran pembuangan, dan layanan pendidikan. Demikian pula, layanan yang
biasanya dibiayai oleh pemerintah negara bagian menghasilkan manfaat yang dikonsumsi
secara kolektif dalam skala yang agak lebih besar, seperti jaringan jalan negara bagian,
jembatan, bagian dari program pendidikan,
Keuntungan utama dari pasokan dan keuangan lokal dan regional dari layanan yang
disediakan pemerintah adalah memungkinkan sistem pemerintahan untuk mengakomodasi
berbagai SEBUAHrrp
aysebuahdarigtaHai
variasi pola permintaan dan dD
stesP FdemEdansfrn
kondisi
sebuah
h sebuah
biaya s.atauSetiap ce
eirunit
thns
layanan sesuai dengan lokal
pemerintahan lokal dengan institusi
politiknya sendiri dapat mengartikulasikan tuntutan akan layanan yang disediakan
pemerintah dalam proses pilihan kolektifnya sendiri. Ini menambah fleksibilitas yang besar
pada proses politik dan memungkinkan warga negara memilih lokasi tempat tinggal mereka
dengan setidaknya beberapa pertimbangan jenis layanan yang disediakan pemerintah yang
ditawarkan di lokasi alternatif. Bahkan, warga dengan selera yang sama dalam pelayanan
publik tertentu cenderung berkumpul dan membentuk pemerintahan daerah.
Dengan demikian, masyarakat yang warganya memiliki preferensi yang kuat untuk
rekreasi dapat memilih untuk memungut pajak sendiri untuk membayar taman dan fasilitas
rekreasi umum lainnya. Komunitas lain, yang warganya relatif lebih tertarik pada seni, dapat
memilih secara kolektif untuk memiliki sedikit taman umum dan sebagai gantinya
menggunakan sejumlah besar sumber daya mereka untuk konser publik, pameran seni, dan
perpustakaan. Dalam arti, proses politik paling efisien ketika individu dengan preferensi
yang relatif sama berkumpul di komunitas lokal, di mana mereka dapat memuaskan
preferensi mereka untuk layanan publik. Dalam kondisi ini, baik biaya transaksi maupun
biaya eksternal dari tindakan politik cenderung rendah.
1Sebuah kasus kuat untuk pasokan terpusat program stabilisasi dan redistribusi dibuat oleh Oates. Lihat Wallace
E. Oates,Federalisme Fiskal(New York: Harcourt Brace Jovanovich, 1972), Bab 1. Namun, ada beberapa dasar
untuk peran terbatas oleh pemerintah non-pusat dalam memasok kedua layanan ini. Untuk analisis tentang
keinginan partisipasi pemerintah daerah dalam program stabilisasi dan redistribusi, lihat Albert Breton dan
Anthony Scott,Konstitusi Ekonomi Negara Federal(Toronto: Pers Universitas Toronto, 1978).
PEMERINTAH TERSENTRALISASI VERSUS

TERDESENTRALISASI
Keseimbangan Politik Nasional Versus Lokal
Di bawah pemerintahan terpusat, pilihan kolektif atas layanan yang disediakan pemerintah
dibuat secara nasional. Penyediaan pusat layanan ini cenderung menghasilkan keseragaman
kualitas dan kuantitas barang publik di seluruh wilayah suatu bangsa. Pilihan kolektif yang
dihasilkan mewakili keseimbangan politik nasional. Di bawah penyediaan layanan yang
disediakan pemerintah secara terpusat, semua warga negara memilih jumlah dan jenis
layanan yang akan disediakan di semua lokasi. Jika pilihan tersebut dibuat di bawah
kekuasaan mayoritas, keseimbangan yang dihasilkan kemungkinan akan mencerminkan
preferensi pemilih nasional median (lihat Bab 5).
Konsensus nasional tentang jumlah barang publik dengan manfaat kolektif yang benar-benar
nasional diperlukan karena barang-barang tersebut, bila disediakan, dikonsumsi oleh semua
penduduk, terlepas dari lokasi tempat tinggal mereka. Dengan barang publik lokal (barang-barang
dengan manfaat kolektif yang dibatasi secara geografis), konsensus nasional tentang jumlah yang
harus disediakan kurang masuk akal, karena ketika barang-barang ini diproduksi, mereka hanya
dikonsumsi oleh sebagian dari populasi. Untuk barang-barang seperti itu, pengambilan keputusan
yang terdesentralisasi memberikan keuntungan dengan mempertimbangkan variasi dalam
preferensi barang-barang tersebut di antara penduduk komunitas tertentu. Mengizinkan pilihan
SEBUAH
publik lokal
eo pfsebuah
gunung
itugsebuahHai
PkeDfEF
ini Pergilah
kemampuan dan meningkatkan efisiensi karena output pemerintah kemudian dapat

nodhssebuah
pra
ov nc e
rbijih fleksi-
idesm
merespon variasi selera.

Di bawah pilihan kolektif terdesentralisasi yang dibuat oleh aturan mayoritas,
keseimbangan politik mencerminkan hasil median yang paling disukai pemilih lokal.
Kuantitas dan jenis layanan yang disediakan pemerintah yang disukai oleh para pemilih ini
dapat sangat bervariasi di seluruh wilayah dan mungkin sangat berbeda dari hasil rata-rata
yang paling disukai semua pemilih nasional pada isu-isu serupa.
Cara pembiayaan layanan yang disediakan pemerintah dapat berbeda dengan keinginan lokal
ketika pemerintah didesentralisasi. Masyarakat dengan minat yang kuat dalam mendorong jenis
pembangunan tertentu, seperti perumahan atau industri baru, dapat menyesuaikan struktur pajak
mereka untuk memberikan insentif untuk mencapai tujuan tersebut. Demikian pula, sejauh
pengertian keadilan dalam perpajakan bervariasi di seluruh yurisdiksi, sistem pemerintahan yang
terdesentralisasi dapat menyesuaikan struktur pajaknya untuk mencapai tujuan tersebut.
Namun, seperti yang akan dijelaskan saat ini, keputusan pajak dan pengeluaran di satu
yurisdiksi yang mengatur tidak terlepas dari keputusan di yurisdiksi lain. Dalam sistem
pemerintahan yang terdesentralisasi, warga dapat dipandang sebagai “belanja” untuk tempat
tinggal. Keputusan lokasi mereka dipengaruhi, sebagian, oleh menu layanan dan pajak terkait di
yurisdiksi pemerintah lokal alternatif. Dengan cara yang sama, pemerintah daerah dapat
menemukan tujuan mereka terganggu oleh reaksi terhadap keputusan politik lokal mereka.
Misalnya, yurisdiksi lokal yang mencoba mengenakan pajak besar pada orang kaya sambil
membebaskan orang miskin dari pajak mungkin mendapati bahwa campuran penduduknya
berubah seiring waktu ketika orang kaya pergi, atau memilih untuk tidak tinggal di sana,
sementara orang miskin berduyun-duyun masuk.
Sebuah contoh
Paling ekstrem, bayangkan sekelompok individu yang memiliki selera yang sama dan yang hidup
bersama dalam komunitas lokal, yang masing-masing tidak memberikan manfaat apa pun di
lapangan tenis. Dalam komunitas seperti itu, di bawah pengambilan keputusan kolektif lokal yang
terdesentralisasi, pemilihan untuk mempertimbangkan penyediaan barang semacam itu oleh
pemerintah tidak akan mendapat suara. Bahkan, tidak mungkin ada penduduk yang akan
mengusulkan agar masalah seperti itu diajukan untuk pemungutan suara, karena lapangan tenis
yang disediakan secara lokal tidak akan menguntungkan siapa pun di kota. Namun, jika jumlah
lapangan tenis per kota diputuskan dalam pemilihan nasional, dengan pembagian pajak yang
diberikan di bawah aturan mayoritas, hasilnya akan menjadi median jumlah lapangan tenis paling
disukai nasional per kota.
Jika jumlah lapangan tenis yang disukai per kota di komunitas lain lebih besar dari nol,
ekuilibrium yang dihasilkan mungkin berupa sejumlah lapangan tenis positif. Ini berarti bahwa
penduduk di kota di mana tidak ada yang menginginkan lapangan tenis, bahkan dengan harga nol,
akan dipaksa untuk tunduk pada pembangunan lapangan tenis di kota mereka dan membayar
pajak untuk membiayai lapangan tenis tersebut. Hasil seperti itu tidak efisien, dan kesejahteraan
dapat ditingkatkan dengan mengizinkan setiap kota untuk memutuskan secara lokal apakah
secara kolektif akan menyediakan dan membiayai layanan tersebut. Ini mengasumsikan bahwa
lapangan tenis adalah barang publik lokal dan tidak seorang pun yang tinggal di komunitas lain
akan dirugikan atau diuntungkan dengan cara apa pun oleh pilihan komunitas tertentu untuk tidak
menggunakan lapangan tenis.
Untuk SEBUAH atas
diggHai
rtasebuah
cep ntF
PmeD EIndo
- buktikan n nce r
rvEs s itu tidak memiliki ciri-ciri
edhsesebuah
barang publik nasional murni, keseragaman di semua wilayah tidak bisa dihindari; dan penyediaan
layanan yang seragam dalam jumlah yang sama di semua lokasi adalah efisien dibandingkan
dengan upaya pemerintah daerah untuk menyediakan layanan yang beragam. Peluang bagi
keragaman lokal dalam pertahanan nasional, stabilisasi ekonomi, dan program redistribusi
pendapatan adalah nihil, atau paling banter terbatas, seperti yang telah dibahas sebelumnya.
Keuntungan dari Sistem Pemerintah Federal

Masalah utama federalisme fiskal adalah untuk memahami proses di mana
berbagai fungsi pemerintah dipasangkan dengan berbagai tingkat
pemerintahan. Hal ini, pada gilirannya, memerlukan penyelidikan keterkaitan
antara bagian geografis populasi yang membuat pilihan kolektif atas berbagai
barang publik, batas-batas hukum yurisdiksi politik, dan berbagai manfaat
eksternal untuk berbagai layanan yang disediakan pemerintah. Demikian
pula, mengingat ukuran pemerintah dan variasi selera di antara warga dan
daerah, variasi dalam biaya produksi layanan pemerintah juga harus
dipelajari. Dalam pengertian normatif,2
2Lihat David E. Wildasin, “The Institutions of Federalism: Toward an Analytical Framework,”Jurnal Pajak Nasional,
57, 2 (Juni 2004): 247–272.

POS PEMERIKSAAN
1.Isu alokasi sumber daya apa yang relevan dengan federalisme fiskal?
2.Apa yang dimaksud dengan barang publik lokal?
3.Apa keuntungan dari sistem pemerintahan federal?
MOBILITAS WARGA NEGARA DAN PEMERINTAHAN YANG

TERDESENTRALISASI
SEBUAHyurisdiksi politikadalah wilayah geografis yang ditentukan di mana individu membuat
pilihan kolektif pada fungsi pemerintah dan layanan yang disediakan pemerintah. Setiap yurisdiksi
politik memiliki otoritas pemerintahan dan institusi politiknya sendiri. Dalam sistem pemerintahan
federal, yurisdiksi politik terpusat dan terdesentralisasi. Ini menyediakan baik pemerintah nasional,
atau pusat, serta tingkat pemerintahan yang lebih rendah. Setiap warga negara berada dalam
yurisdiksi pemerintah pusat. Tingkat pemerintahan yang lebih rendah mewakili himpunan bagian
dari populasi, yang ditentukan dalam batas-batas geografis. Hanya warga negara dari yurisdiksi
politik lokal yang dapat berpartisipasi dalam pilihan publik yang memengaruhi penyediaan layanan
yang disediakan pemerintah di yurisdiksi tersebut. Juga, pajak untuk membiayai layanan
pemerintah yang disediakan secara lokal dibayar terutama oleh penduduk t SEBUAH
Hai
saya juriPbersama
D F penambah
ica
diapposebuahmenyalag sdi ti n.
Model Tieout
Beberapa wawasan yang berguna tentang pengeluaran pemerintah dalam sistem yurisdiksi lokal
yang terdesentralisasi diperoleh dari model klasik yang dikembangkan oleh Charles M. Tiebout.3
Tiebout menunjukkan bahwa tingkat dan campuran pengeluaran lokal dan pajak cenderung
menunjukkan variasi yang luas di antara yurisdiksi politik lokal. Oleh karena itu, banyak warga
akan memilih untuk tinggal di komunitas di mana anggaran pemerintah paling sesuai dengan
preferensi mereka sendiri untuk layanan publik, asalkan mobilitas mereka tidak dibatasi di antara
komunitas. Dengan demikian, pola pengeluaran dan pendapatan pemerintah cenderung
ditetapkan di tingkat lokal, dan warga yang berpindah-pindah memaksimalkan kesejahteraan
pribadi dengan memilih untuk tinggal di beberapa yurisdiksi politik tertentu.
Model Tiebout mengasumsikan bahwa semua warga negara sepenuhnya bergerak di antara
masyarakat dan memiliki pengetahuan penuh tentang anggaran pemerintah dalam yurisdiksi politik
alternatif. Banyak komunitas menawarkan kesempatan kerja yang serupa kepada warga negara. Ukuran
komunitas yang optimal didefinisikan sebagai ukuran yang sesuai dengan biaya satuan minimum layanan
pemerintah. Komunitas yang lebih besar dari ukuran optimal mencoba untuk mencegah penghuni baru,
sementara komunitas yang lebih kecil dari ukuran optimal berusaha untuk menarik penghuni baru.
Di bawah serangkaian asumsi restriktif ini, keseimbangan kuasi-pasar tercapai ketika

semua penduduk berada di komunitas yang paling memenuhi kebutuhan politik mereka.
3Charles M. Tiebout, “Teori Murni Pengeluaran Lokal,”Jurnal Ekonomi Politik64 (Oktober 1956): 416–424.
preferensi, tunduk pada batasan bahwa semua masyarakat menyediakan layanan pemerintah
dengan biaya satuan minimum. Batasan tersebut menyiratkan bahwa beberapa warga mungkin
harus puas dengan komunitas pilihan kedua. Jika semua komunitas dapat menyediakan layanan
pemerintah dengan biaya konstan, yang menyiratkan tidak ada skala ekonomi atau disekonomis,
maka ekuilibrium akan sepenuhnya analog dengan ekuilibrium pasar. Ini karena, dalam kasus
ekstrem, seorang ikonoklas dapat membentuk komunitas satu orang yang menyediakan semua
layanan pemerintah yang dia butuhkan, dan komunitas dalam jumlah tak terbatas tersedia untuk
memenuhi preferensi setiap warga negara. Dalam situasi ini, persaingan antar masyarakat akan
menghasilkan solusi efisien yang serupa dengan yang dihasilkan oleh ekonomi pasar persaingan
sempurna.
Penerapan Model Tiebout

Meskipun asumsi dasar model Tiebout sangat membatasi, model ini menawarkan
wawasan tentang beberapa masalah unik dari analisis pengeluaran pemerintah dalam
konteks desentralisasi. Warga tidak sepenuhnya bergerak di antara masyarakat, dan
seringkali mereka hanya memiliki pengetahuan yang tidak sempurna tentang
anggaran pemerintah daerah. Meskipun ada sejumlah besar komunitas dalam sistem
federal, mereka berbeda dalam kesempatan kerja mereka dan dalam kondisi geografis
dan iklim. Artinya, banyak faktor selain preferensi politik untuk pengeluaran
pemerintah cenderung mempengaruhi pilihan lokasi warga. Model Tiebout relevan,
karena, setidaknya pada margin, beberapa rumah tangga merespons SEBUAH
p gfferenHai
ke disebuah P nh
ern
ces a moDngFpemerintah c r
udbDnapatkan
E mentsebuah sien komunitas alternatif.
Secara khusus, model tersebut tampaknya berguna dalam menjelaskan sebagian
eksodus rumah tangga dari pusat kota ke komunitas pinggiran kota di sekitarnya yang
telah terjadi di Amerika Serikat sejak akhir Perang Dunia II. Jelas, mobilitas rumah
tangga tidak sempurna. Namun, dalam wilayah geografis yang dibatasi, seorang warga
negara dapat mengubah tempat tinggalnya menjadi satu di yurisdiksi politik tetangga
sambil mempertahankan pekerjaannya di yurisdiksi politik lamanya. Perkembangan
mobil pribadi di era pascaperang dan jalan yang umumnya diperbaiki membuat
pergerakan seperti itu relatif mudah.
Sebagian, warga termotivasi untuk pindah ke yurisdiksi politik yang lebih kecil di
pinggiran kota pusat karena tarif pajak yang lebih rendah dan kualitas yang lebih baik,
layanan yang disediakan pemerintah, seperti sekolah, relatif terhadap yang berlaku di kota-
kota pusat. Ini sesuai dengan prinsip dasar hipotesis Tiebout. Dengan demikian, model ini
berguna dalam menjelaskan pergerakan dalam wilayah geografis terbatas yang merupakan
satu pasar tenaga kerja yang relatif besar. Ini tidak terlalu berguna dalam menjelaskan
pergerakan melintasi wilayah geografis yang lebih luas, seperti antarnegara bagian, karena
hambatan mobilitas dan berbagai faktor lain yang memengaruhi pilihan lokasi.
Eksternalitas Antar Yurisdiksi dan Pilihan Lokasi

Eksternalitas antar-yurisdiksiadalah biaya atau manfaat barang dan jasa pemerintah
daerah kepada penduduk yang tinggal di yurisdiksi politik lain. Eksternalitas antar-yurisdiksi
ini menciptakan masalah bagi operasi yang efisien dari sistem pemerintah federal karena
mereka menghasilkan manfaat atau biaya yang tumpah ke seluruh wilayah.
batas-batas geografis yurisdiksi politik. Eksternalitas antar-yurisdiksi juga memperumit

model Tiebout, karena menyebabkan penduduk komunitas lokal membuat keputusan
berdasarkan data yang tidak memadai. Pendekatan Tiebout menyiratkan bahwa pajak
daerah dianalogikan dengan harga untuk layanan pemerintah daerah. Warga yang
menginginkan kualitas dan kuantitas layanan pemerintah yang tinggi tertarik pada
masyarakat dengan tarif pajak yang relatif lebih tinggi. Model tersebut menunjukkan bahwa
warga berbelanja serangkaian layanan pemerintah daerah dengan cara yang hampir sama
seperti mereka berbelanja mobil. Pilihan komunitas mereka sebagai tempat tinggal
bergantung pada tarif pajak, layanan pemerintah daerah yang dibiayai oleh pendapatan,
dan preferensi relatif untuk pengeluaran pemerintah dan swasta. Namun, jika semua
layanan pemerintah tidak dibiayai melalui pajak pada basis lokal, tarif pajak masyarakat
alternatif tidak secara akurat mencerminkan biaya layanan tersebut dan tidak dapat
dianggap sebagai harga penuh untuk layanan tersebut. Selanjutnya, ketika yurisdiksi lokal
menerima bantuan negara bagian atau federal, harga yang dibayarkan oleh penduduk
disubsidi oleh tingkat pemerintahan yang lebih tinggi.
Pengurangan pajak negara bagian dan lokal dari basis pajak pendapatan federal adalah
contoh dari limpahan biaya yang memungkinkan masyarakat lokal untuk membiayai layanan
pemerintah mereka melalui pengurangan pengumpulan pajak pendapatan federal. Jadi, di
mana ada biaya dan manfaat yang berlebihan dari kegiatan pemerintah daerah, persaingan
antar pemerintah daerah cenderung tidak mencapai efisiensi.
Apago PDF Enhancer

Sebuah Rekapitulasi
Ringkasnya, kemampuan rumah tangga untuk mengekspresikan preferensi mereka terhadap
anggaran alternatif pemerintah daerah dengan “memilih sendiri” memberikan sebagian
penjelasan tentang pilihan tempat tinggal di wilayah metropolitan terbatas yang terdiri dari pasar
tenaga kerja yang relatif besar. Model Tiebout menunjukkan bahwa warga memilih tempat tinggal
mereka di antara komunitas hanya berdasarkan permintaan mereka akan barang publik lokal.
Keseimbangan Tiebout efisien karena, mengingat tuntutan pribadi untuk layanan publik, tidak ada
pemilih tunggal yang dapat dibuat lebih baik dengan pindah ke yurisdiksi politik lain. Model
tersebut menyiratkan bahwa warga dengan selera yang sama berkumpul bersama dalam
komunitas berdasarkan preferensi mereka terhadap barang publik lokal.
Hambatan mobilitas di tingkat regional dan nasional, terutama karena

pembatasan kesempatan kerja, membuat kesimpulan model Tiebout
dipertanyakan jika diterapkan pada pilihan tempat tinggal regional.
Pajak daerah tidak mungkin menjadi ukuran yang akurat dari harga untuk layanan
pemerintah daerah karena adanya biaya dan manfaat yang melimpah. Semua faktor
tersebut mengakibatkan keseimbangan pola pilihan hunian yang tidak efisien. Kapan
saja, beberapa orang tidak puas dengan yurisdiksi politik mereka saat ini tetapi karena
satu dan lain alasan tidak dapat bergerak. Penduduk lain dapat pindah baik ke dalam
atau keluar dari komunitas sebagai tanggapan terhadap tarif pajak yang tidak mewakili
biaya marjinal sebenarnya dari layanan pemerintah daerah.
TEORI PERPAJAKAN DALAM SISTEM

DESENTRALISASI
Basis Pajak Lokal
Kemampuan basis pajak untuk bermigrasi sebagian dari satu yurisdiksi perpajakan ke yurisdiksi
lain menciptakan masalah yang membatasi kemampuan peningkatan pendapatan unit
pemerintahan lokal. Kemungkinan efek lokasi yang diinduksi dari perpajakan lokal diakui dengan
baik oleh otoritas pemerintahan lokal.4Pengakuan tersebut mungkin menjelaskan, sebagian, untuk
ketergantungan lokal pada pajak properti di Amerika Serikat. Properti riil relatif tidak bergerak
dibandingkan dengan basis pajak lainnya. Tidak mungkin memindahkan tanah dari satu komunitas
ke komunitas lain, dan pergeseran pasokan struktur di atas tanah umumnya hanya terjadi dalam
jangka panjang. Namun, ini tidak berarti bahwa kebijakan pajak properti lokal tidak dapat
mempengaruhi nilai dasar pajak properti. Perpajakan properti yang tidak terkendali dapat
mengakibatkan berkurangnya pembangunan ekonomi suatu daerah dan akibatnya mengurangi
nilai basis pajak properti riilnya.
Namun, barang dan jasa yang dipasok pemerintah daerah yang dibiayai dengan pajak
daerah juga dapat berdampak pada nilai properti di masyarakat. Jika suatu komunitas
menggunakan pajak propertinya untuk membiayai sekolah-sekolah berkualitas tinggi,
permintaan properti di yurisdiksi itu dapat meningkat. Peningkatan permintaan untuk real
properti meningkatkan harga di yurisdiksi. Kenaikan harga ini bisa lebih SEBUAH
g P D
fse di sinidua ion masukEprnic dua h n
c r
et podiferensial positif dalam properti
ttHai
tarif pajak.sebuahpdarisebuah ctF e Haie
sebuah
Elastisitas Basis Pajak Daerah

Ituelastisitas basis pajak,ET, adalah rasio persentase perubahan dalam basis pajak yang
disebabkan oleh perubahan persentase tertentu dalam tarif pajak yang diterapkan pada basis
tersebut:
BB t B
ET 18 1
tt B t
di manaBadalah basis pajak dalam dolar dantadalah persentase tarif pajak. Penerimaan
pajak sama dengantB. Misalnya, jika basis pajaknya adalah $10 juta dari pendapatan tenaga
kerja per tahun dan tarif pajaknya adalah 20 persen, pendapatan pajaknya adalah (0,2)($10
juta), yaitu $2 juta per tahun.
Elastisitas basis pajak biasanya negatif. Dua pengaruh yang berlawanan
diberikan pada pendapatan yang dikumpulkan ketika tarif pajak diubah. Kenaikan
tarif pajak menyebabkan efek yang menguntungkan pada pendapatan, yang
berasal dari kenaikan tarif itu sendiri. Di sisi lain, efek offset menurunkan
pendapatan, yang dihasilkan dari penurunan ukuran basis pajak yang disebabkan
oleh kenaikan tarif. Efek mana yang mendominasi tergantung pada besarnya
elastisitas basis pajak terhadap tarif pajak.
4Lihat Komisi Penasihat Hubungan Antar Pemerintah (ACIR),Kompetisi Pajak Antar Negara(Washington, DC:
Kantor Percetakan Pemerintah AS, Maret 1981).

Tiga kemungkinan adalah bahwa basis pajak mungkin elastis (ET 1), dari
elastisitas kesatuan (ET 1), atau tidak elastis (ET 1). Jika elastis, setiap diberikan per-
persentase kenaikan tarif pajak diimbangi dengan persentase penurunan yang lebih
besar dalam ukuran basis pajak. Dalam keadaan seperti itu, kenaikan tarif pajak akan
mengurangi penerimaan pajak yang dipungut karena perubahan penerimaan yang
dipungut merupakan efek gabungan dari persentase kenaikan tarif pajak dan
persentase penurunan ukuran basis pajak. Ketika basis pajak elastis, persentase
penurunan ukuran basis melebihi persentase kenaikan tarif pajak, menyebabkan
penurunan pendapatan.
Dengan alasan yang sama, jika elastisitas basis pajak sehubungan dengan tarif pajak adalah
kesatuan, setiap perubahan persentase tertentu dalam tarif pajak akan secara tepat diimbangi
oleh perubahan persentase yang sama dan berlawanan dalam basis pajak, menyebabkan total
pendapatan yang dikumpulkan tetap konstan. . Hanya dalam keadaan di mana elastisitas basis
pajak sehubungan dengan tarif pajak lebih besar dari 1 (yaitu, mendekati nol) dapat meningkatkan
tingkat perpajakan meningkatkan pendapatan yang dikumpulkan. Hubungan antara elastisitas
basis pajak, tarif pajak, dan penerimaan yang dipungut dirangkum dalam Tabel 18.1.
Basis pajak sangat elastis ketika individu dapat terlibat dalam aktivitas pajak di yurisdiksi
politik alternatif, di mana pajak tidak ada atau ada dengan tarif yang lebih rendah. Hal ini menjadi
perhatian khusus bagi pemerintah negara bagian dan lokal. Jika, misalnya, satu negara bagian
meningkatkan tarif pajak penghasilannya secara signifikan di atas tarif di negara bagian tetangga,
SEBUAHataup PtolongD er wESaya akannelorh e
g F ncr
beberapa akan d em sebuah ke berdekatan
rs sebuah
kesebuah
negara-negara di mana tarif pajak penghasilan lebihHai oy
rendah. Paling ekstrim, jikacate
pajak perbedaan tarif-
Jika potensial menjadi sangat tinggi, negara dengan pajak tinggi mungkin menemukan
penerimaan pajak benar-benar menurun sebagai respons terhadap tarif pajak yang tinggi.
Otoritas pajak lokal memperhatikan elastisitas basis pajak lokal sehubungan dengan tarif
pajak. Selama sumber daya bergerak di antara yurisdiksi politik, pengetahuan tentang
elastisitas sangat penting untuk penerapan kebijakan pajak dan pengeluaran daerah yang
efektif. Jika basis pajak daerah bersifat elastis terhadap tarif perpajakan, maka kenaikan tarif
pajak menghasilkan pengurangan, bukan peningkatan, dalam penerimaan pajak yang
dikumpulkan. Peningkatan tarif pajak yang diterapkan pada basis apa pun
TABEL 1 8 . 1
Elastisitas Basis Pajak, Tarif Pajak, dan Pendapatan
(Dengan Asumsi Hubungan Negatif Antara Basis
Pajak dan Tarif Pajak)
NILAI DARIET PERUBAHAN DALAMt(TARIF PAJAK) PERUBAHAN PENDAPATAN (tB)
ET 1 Sebuah peningkatan Pendapatan meningkat

(Tidak elastis) t Penurunant Pendapatan berkurang
ET 1 Baik peningkatan atau Tidak ada perubahan pendapatan
(Satuan Elastis) penurunant

ET 1 Sebuah peningkatan Pendapatan berkurang
(Elastis) t Penurunant Pendapatan meningkat
menghasilkan peningkatan pengumpulan pendapatan dari basis tersebut jika dan hanya jika
basis pajak tidak elastis terhadap tarif perpajakan.
Di antara faktor-faktor yang menentukan elastisitas basis pajak adalah tingkat
mobilitas sumber daya yang dikenakan pajak, tarif perpajakan yang diterapkan pada
basis pajak serupa di masyarakat sekitar, layanan publik yang disediakan oleh
masyarakat sekitar, dan jumlah pendapatan awal yang dikumpulkan darinya. dasar
dibandingkan dengan, misalnya, pendapatan lokal. Selain itu, layanan yang dibiayai
melalui kenaikan tarif pajak mempengaruhi pilihan lokasi oleh rumah tangga dan
perusahaan bisnis, yang pada gilirannya mempengaruhi nilai basis pajak lokal. Jika unit
ekonomi individu merasa bahwa pajak ekstra melebihi manfaat yang mereka peroleh
dari peningkatan pengeluaran publik, mereka akan mempertimbangkan relokasi, hal-
hal lain dianggap sama.
Karena mobilitas sumber daya dan adanya yurisdiksi pajak alternatif yang
menyediakan layanan publik serupa, pajak yang mungkin netral ketika dikenakan di
tingkat nasional dapat memiliki efek distorsi ketika dikenakan di tingkat lokal. Misalnya,
pajak lump-sum tidak memiliki kelebihan beban di tingkat nasional tetapi kemungkinan
akan menimbulkan efek lokasional ketika dikenakan di tingkat lokal jika rumah tangga
berpindah-pindah dan ada komunitas alternatif. Individu yang ingin menghindari pajak
lump-sum lokal dapat dengan mudah pindah ke komunitas lain di mana pajak tidak
digunakan. Jika populasi orang dewasa (basis pajak di bawah pajak lump-sum) dari
daerah itu elastis terhadap tarif perpajakan, setiap kenaikan pendapatan pajak
SEBUAH P E
p ce r
lipatan genap e.
ltsyang
Pajak disebuahdeHai
g
hanya
sebuah masukDrF ver ya msebuah
mencakup semuap n h
nercentumur penghasilan wajib pajak adalah
cenderung memiliki dasar pengenaan pajak yang inelastis terhadap tarif pajak. Misalnya,
peningkatan 10 persen dalam tarif pajak yang diterapkan pada basis pajak yang saat ini
menghasilkan pendapatan yang sama dengan kurang dari 1 persen pendapatan lokal
menghasilkan transfer sumber daya yang lebih sedikit di antara masyarakat daripada peningkatan
setara yang diterapkan pada basis pajak yang saat ini menghasilkan 15 persen dari pendapatan
lokal. Secara umum, semakin besar tingkat keseragaman antara kebijakan pajak dan pengeluaran
daerah, semakin tidak elastis basis pajak daerah. Dalam yurisdiksi perpajakan lokal dalam sistem
federal, tidak ada basis pajak yang benar-benar tidak elastis. Perpajakan yang tidak bijaksana dari
basis tertentu pada akhirnya mengikis basis itu, karena sumber daya dialokasikan kembali di
antara yurisdiksi untuk menghindari beban perpajakan lokal.5Karena tarif pajak sering berubah
dalam diskrit daripada variasi terus menerus, tingkat ambang batas perpajakan ikut bermain di
mana setiap kenaikan tajam mendorong unit pengambilan keputusan ekonomi untuk merelokasi
kegiatan ekonomi mereka. Basis pajak juga cenderung menjadi lebih elastis dari waktu ke waktu,
karena seringkali dibutuhkan waktu bagi warga negara untuk membuat penyesuaian yang
diperlukan untuk menghindari pajak.
5Elastisitas pasokan input ke daerah-daerah tertentu jauh lebih tinggi daripada tingkat nasionalnya. Perkiraan penelitian
menunjukkan bahwa elastisitas tersebut bervariasi dari 20 hingga 100. Lihat Timothy W. McGuire dan Leonard A. Rapping,
“The Role of Market Variables and Key Bargains in the Manufacturing Wage Determination Process,”Jurnal Ekonomi Politik
76 (September–Oktober 1968): 1015–1036, dan “Penawaran Tenaga Kerja dan Penetapan Upah Manufaktur di Amerika
Serikat: Sebuah Estimasi Empiris,”Tinjauan Ekonomi Internasional11 (Juni 1970): 258–268.
Persaingan Pajak dan Ekspor Pajak

Elastisitas basis pajak sering mengakibatkan persaingan di antara masyarakat untuk penduduk
dan perusahaan bisnis yang kegiatan ekonominya meningkatkan nilai basis pajak lokal. Persaingan
seperti itu seringkali menjadi kendala besaran anggaran publik daerah. Yurisdiksi pajak lokal ragu-
ragu untuk menaikkan tarif pajak karena takut menempatkan diri mereka pada kerugian
kompetitif dibandingkan dengan yurisdiksi lain sebagai tempat untuk melakukan berbagai jenis
kegiatan ekonomi. Sisi pengeluaran anggaran daerah juga dipertimbangkan sebagai faktor dalam
keputusan lokasi unit ekonomi. Yurisdiksi yang enggan menaikkan pajak mungkin kekurangan
layanan publik yang menarik warga negara sebagai penduduk.
Kesediaan penduduk lokal untuk mendukung pajak yang lebih tinggi juga dapat
bergantung pada sejauh mana yurisdiksi lokal berhasil mengekspor pajak mereka ke
penduduk yurisdiksi politik lainnya. Jadi, kenaikan pajak sebesar $1 mungkin dinilai kurang
dari $1 oleh pembayar pajak lokal jika mereka mengetahui bahwa sebagian dari kenaikan
pajak akan dibayarkan oleh penduduk yurisdiksi politik lainnya.
Pengeksporan pajak adalah hal biasa di banyak komunitas resor, di mana atribut lingkungan
menjadikannya unik dan populer di kalangan wisatawan. Pajak akomodasi hotel kemungkinan
besar akan dibayar secara eksklusif oleh wisatawan dan bukan penduduk lainnya, tetapi pajak
tersebut mungkin digunakan untuk membiayai layanan publik yang diproduksi secara lokal. Sejauh
mana kota juga harus menyediakan layanan publik kepada non-penduduk ini, dapat dikatakan
bahwa pajak tersebut membiayai departemen kepolisian dan layanan sanitasi yang tentu saja lebih
besar untuk memenuhi permintaan layanan oleh non-penduduk ini, terutama selama peak-sea
SEBUAH p
jadinpsebuahehg
yodium Hai PDF Enhancer
s.
Dalam arti tertentu, pengurangan pajak pendapatan negara bagian dan lokal dari pajak pendapatan
federal adalah bentuk ekspor pajak. Hal ini memungkinkan pemerintah negara bagian dan lokal untuk
mengalihkan sebagian dari pajak mereka ke tingkat nasional dalam bentuk pengurangan pengumpulan
pajak pendapatan federal.
POS PEMERIKSAAN
1.Apa asumsi dan kesimpulan utama dari model pemerintahan desentralisasi

Tiebout?
2.Apa itu eksternalitas antar-yurisdiksi?
3.Mengapa basis pajak lokal lebih elastis daripada basis pajak nasional?
VARIASI KAPASITAS FISKAL

Kapasitas fiskaladalah ukuran kemampuan yurisdiksi untuk membiayai layanan yang disediakan
pemerintah. Kapasitas fiskal unit pemerintahan lokal kemungkinan besar akan berbeda dengan
nilai dasar pajak lokal dan dengan kemampuan untuk “mengekspor” pajak. Yurisdiksi perpajakan
dengan basis pajak yang relatif rendah dalam dolar merasa lebih sulit untuk meningkatkan
pendapatan pajak daripada yurisdiksi berpenghasilan tinggi yang lebih kaya. Selama tuntutan
layanan publik lokal tidak meningkat dengan kapasitas fiskal, masyarakat berbasis pajak rendah
kemungkinan akan menghadapi kesulitan dalam menyediakan tingkat dan kualitas layanan publik
minimum yang dapat diterima. Mengingat penerimaan pajak yang dibutuhkan, semakin rendah
pendapatan rata-rata di suatu komunitas, semakin tinggi tarif pajaknya.
Misalnya, pertimbangkan konsekuensi fiskal dari tingkat pendapatan per kapita yang berbeda antar
negara bagian. Jika setiap negara bagian menyediakan jumlah per kapita layanan publik yang sama
dengan biaya yang sama kepada warganya, dan membiayai semua pengeluaran ini dengan pajak
penghasilan yang hanya dibebankan pada penduduk di negara bagian tersebut, maka beban pajak per
kapita proporsional sebagai persentase pendapatan lebih besar di negara-negara bagian dengan
pendapatan lebih rendah. Alternatifnya, jika tarif pajak sama di semua negara bagian, dan semua
pengeluaran publik dibiayai oleh pajak negara bagian, maka negara bagian dengan pendapatan per
kapita yang lebih rendah menyediakan layanan publik yang lebih sedikit dan berkualitas lebih rendah.
Ukuran Kapasitas Fiskal

Di antara ukuran kapasitas fiskal yang umum digunakan untuk pemerintah negara bagian
dan lokal adalah pendapatan per kapita; penjualan eceran per kapita; dan menilai penilaian
per kapita, atau per murid, untuk distrik sekolah. Semua ini mengukur nilai basis pajak per
orang dalam yurisdiksi politik. Karena pemerintah daerah sangat bergantung pada pajak
properti, ukuran yang paling relevan untuk tingkat pemerintahan ini adalahpenilaian
penilaian per kapita. Ketika basis pajak properti digunakan terutama untuk membiayai
layanan sekolah,penilaian yang dinilai per muridmungkin menjadi ukuran yang lebih baik
dari kapasitas untuk membiayai layanan yang disediakan pemerintah. Langkah-langkah ini
tidak sempurna karena tidak mempertimbangkan sejauh mana suatu yurisdiksi mengekspor
beban pajak kepada penduduk yurisdiksi lain, dan sebaliknya.
p
Di sebuahDD sur
SEBUAH keHaiberarti DF En h nc
P g fisc seberguna pada kesempatan untuk mengukur
r
itu aku
sejauh mana pemerintah di

inisebuahng
daerahAlmemberikan
capasebuah
city, layanan ide untuk penghuninya.
Ukuran umum untuk ini adalahpengeluaran per kapita. Namun, pengeluaran per
kapita hanya berkorelasi tidak sempurna dengan layanan aktual per kapita karena
variasi biaya per unit.
Hal ini juga berguna untuk mengukur sejauh mana kapasitas fiskal suatu negara
dibandingkan dengan negara-negara lain. Biasanya, ini dilakukan dengan membagi ukuran
kapasitas fiskal, seperti pendapatan per kapita, dari negara bagian atau lokalitas itu dengan
rata-rata nasional dari ukuran itu. Demikian pula, pengeluaran per kapita dapat dibagi
dengan rata-rata nasional untuk pemerintah nonfederal lainnya. Negara bagian dan daerah
dengan kapasitas fiskal kurang dari rata-rata nasional, dan pengeluaran per kapita kurang
dari rata-rata nasional, akan menjadi kandidat untuk hibah perimbangan fiskal oleh
pemerintah pusat.
Upaya Pendapatan
Upaya pendapatanadalah rasio pemungutan pajak dari semua sumber di yurisdiksi perpajakan,
sebagai persentase dari pendapatan pribadi di yurisdiksi itu, dengan rata-rata nasional rasio itu
untuk semua yurisdiksi. Sebagai ukuran sejauh mana pemerintah daerah memanfaatkan basis
pajaknya, upaya penerimaan memiliki sejumlah kekurangan yang serius. Ini tidak
mempertimbangkan fakta bahwa yurisdiksi dengan tingkat pendapatan pribadi yang rendah
memerlukan upaya pendapatan yang tinggi untuk mempertahankan tingkat pengeluaran publik
per kapita yang sama yang dibiayai di yurisdiksi yang memiliki tingkat pendapatan pribadi yang
tinggi. Perbedaan dalam upaya pendapatan juga dapat dijelaskan oleh biaya dan tuntutan yang
berbeda di antara yurisdiksi perpajakan. Secara umum, daerah dengan populasi yang lebih tinggi
PUBLIK ATURAN PERSPEKTIF
Ekspor Pajak Antar Negara Bagian di Amerika Serikat
Banyak pemerintah negara bagian berhasil dengan berbagai tingkat pajak. Selain Florida, negara bagian yang penduduknya
dalam mengekspor beban pajak mereka ke penduduk negara bagian lain. membayar sebagian besar pajak yang dinaikkan di negara
Baik pemenang maupun pecundang muncul dalam permainan bagian lain termasuk Alabama, Delaware, dan Washington.
pengekspor pajak. Beberapa negara bagian adalah pengekspor bersih Pajak bisnis tampaknya lebih mudah diekspor ke
beban pajak mereka, sementara negara bagian lain, pada dasarnya, penduduk negara bagian lain daripada pajak pribadi.
adalah pengimpor bersih beban pajak negara bagian lain. Studi lain tentang ekspor pajak terkonsentrasi pada
Ekspor pajak muncul dalam berbagai cara. Pajak negara pajak lokal yang dirancang untuk dikenakan pada
bagian dapat mengurangi pendapatan pemilik input di luar pengunjung luar negara bagian. Ini termasuk pajak hunian
negara bagian yang menggunakan input mereka di yurisdiksi hotel dan pajak atas kegiatan hiburan. Analisis mengenai
perpajakan negara bagian. Ekspor pajak juga dapat terjadi jika pajak hunian kamar hotel di Hawaii menunjukkan bahwa
pajak negara bagian menaikkan harga barang dan jasa yang sebagian besar pajak diekspor ke penduduk negara bagian
dibeli oleh individu luar negara bagian. Bukan penduduk yang (dan negara) lain.2Para peneliti memperkirakan bahwa
membeli barang-barang ini membayar sebagian pajak yang elastisitas harga dari permintaan kamar hotel adalah
dialihkan ke konsumen. sekitar 1, sedangkan elastisitas harga dari penawaran
Akhirnya, pengurangan pendapatan negara bagian dan lokal dan adalah sekitar 2. Ini menyiratkan bahwa sekitar dua pertiga
pajak properti dari pendapatan kena pajak di bawah pajak pendapatan dari pajak kamar hotel tercermin dalam harga kamar yang
pribadi federal juga dapat mengakibatkan ekspor pajak. Ini karena lebih tinggi. Sisa pajak ditanggung oleh pemilik hotel.
h
p rs di Hawaii dimiliki oleh nonresi-
pengurangan mengurangi kewajiban pajak pendapatan federal negara
PD Ensebuah
n elce
Mereka juga memperkirakan sekitar 45 persen dari th
bagian SEBUAH res s. THai
sebuah
ide
di sinisultingFkehilangan
tidakg
room
eh atau
dalam pendapatan federal menyiratkan bahwa tarif pajak federal harus penyok. Ini menyiratkan bahwa hampir setengah dari sepertiga
lebih tinggi daripada yang seharusnya atau bahwa pengeluaran federal sisa pajak juga ditanggung oleh individu di luar negara bagian.
lebih rendah daripada yang akan terjadi. Selain itu, jika pajak negara Pajak atas kamar hotel, terutama jika banyak hotel dimiliki oleh
bagian mengurangi pendapatan pemilik input di negara bagian, investor luar negeri, oleh karena itu merupakan cara yang baik
pendapatan pajak federal juga akan turun. Ini menyiratkan bahwa untuk mengekspor pajak.
negara-negara bagian dengan pajak tinggi dengan penduduk Pajak atas pengeluaran non-penginapan oleh wisatawan
berpenghasilan tinggi yang merinci pengurangan secara tidak langsung cenderung tidak diekspor, karena sebagian besar pengeluaran
mengalihkan beban pajak mereka kepada penduduk negara bagian lain ini adalah oleh penduduk. Menurut para peneliti, pajak
melalui pengurangan konsekuen dalam pengumpulan pajak federal. penjualan umum, pajak hiburan, dan pajak makanan dan
Penelitian tentang pajak penghasilan perusahaan negara minuman beralkohol, meskipun kemungkinan dialihkan ke
bagian dan pajak properti bisnis menunjukkan bahwa negara konsumen, lebih kecil kemungkinannya untuk diekspor
bagian dengan sebagian besar input modal yang dimiliki terutama daripada pajak kamar hotel.
oleh individu luar negara bagian akan cenderung menjadi
pengekspor bersih pajak ini. Negara bagian New York adalah
1William E. Morgan dan John H. Mutti, “Ekspor Pajak Negara
pengekspor utama kedua pajak ini. Florida adalah negara bagian
Bagian dan Daerah dalam Kerangka Multilateral: Kasus Pajak
yang penduduknya merupakan importir bersih pajak bisnis dan
Jenis Usaha,”Jurnal Pajak Nasional38 (Juni 1985): 191–208.
perusahaan yang dipungut di negara bagian lain.1
Pada tahun 1980, perkiraan oleh Morgan dan 2Edwin Fujii, Mohammed Khaled, dan James Mak,
Mutti menunjukkan bahwa Alaska berhasil mengekspor “Kemampuan Ekspor dari Hunian Hotel dan Pajak Turis
Lainnya,” Jurnal Pajak Nasional38 (Juni 1985): 169–177.
lebih dari 60 persen dari total bisnis dan pribadinya
Kepadatan dan persentase yang lebih besar dari populasi mereka yang tinggal di kota
membutuhkan tingkat pengeluaran pemerintah daerah yang lebih besar. Perbedaan dalam upaya
pendapatan juga mencerminkan perbedaan dalam pilihan kolektif di antara masyarakat untuk
alokasi sumber daya antara penggunaan publik dan swasta.
Nilai untuk upaya pendapatan yang lebih besar dari 100 persen untuk jenis
yurisdiksi perpajakan tertentu menyiratkan bahwa yurisdiksi tersebut
meningkatkan jumlah pendapatan yang lebih besar daripada rata-rata nasional
per dolar pendapatan pribadi. Ini, pada gilirannya, dapat menyiratkan beberapa
hal. Pertama, warga di yurisdiksi perpajakan ini mungkin memiliki tuntutan yang
kuat untuk layanan yang disediakan pemerintah daerah dibandingkan dengan
komunitas lain. Kedua, mungkin masyarakat memiliki tingkat pendapatan per
kapita yang lebih rendah dibandingkan dengan masyarakat lain dan
membutuhkan upaya pendapatan yang lebih besar untuk mempertahankan rata-
rata nasional pengeluaran pemerintah per kapita. Akhirnya, bisa jadi komunitas
ini, karena karakteristik geografis atau demografis,
Kelemahan utama dari ukuran upaya pendapatan adalah kenyataan bahwa ia
mengabaikan sisi pengeluaran anggaran. Sejauh mana warga negara dalam suatu
komunitas ingin mengenakan pajak pada diri mereka sendiri tergantung pada pilihan
kolektif yang dibuat mengenai alokasi sumber daya antara penggunaan pemerintah dan
swasta. Statistik upaya pendapatan harus digunakan bersama dengan data pengeluaran per
kapita dan nilai dasar pajak per kapita untuk memberikan informasi yang berguna tentang
perlunya pemerataan fiskal dari kapasitas untuk membiayai barang dan jasa.
HUBUNGAN FISKAL ANTAR PEMERINTAH

variasi ni
SEBUAHp n
g
fisko capa
sebuah AlHai
P DFmongsEn
cit
ya
tah
sebuah
tes
Al
lokasi
sebuah
erpemerintah memberikan dasar
ndc
dalam bantuan antar pemerintah untuk memastikan tingkat minimum layanan publik tertentu di
semua wilayah suatu negara. Bantuan antar pemerintah juga merupakan cara untuk membantu
mencapai alokasi sumber daya yang lebih efisien di sektor pemerintah dengan menginternalisasi
eksternalitas antar yurisdiksi. Pada tahun fiskal 2007, bantuan federal merupakan sumber
pendapatan utama bagi pemerintah negara bagian dan lokal, menyumbang 23 persen dari
pendapatan. Pemerintah daerah juga sangat bergantung pada hibah dari pemerintah negara
bagian untuk membiayai pengeluaran mereka. Hibah adalah transfer daya beli antar pemerintah
yang dapat digunakan untuk membantu mencapai berbagai tujuan sosial.
Hibah berbeda terutama dalam hal pembatasan yang ditempatkan pada penggunaan
dana oleh pemerintah penerima. Beberapa hibah adalah transfer tanpa pamrih. Hibah lain
hanya mensyaratkan bahwa pemerintah penerima membelanjakan dana di bidang umum
yang luas, seperti pendidikan atau transportasi. Jenis hibah yang paling ketat adalah hibah
yang harus dikeluarkan oleh pemerintah penerima untuk layanan atau proyek tertentu.
Tinjauan terhadap berbagai jenis hibah yang saat ini digunakan adalah cara yang tepat
untuk memulai analisis hubungan fiskal antar pemerintah.
Pemerintah negara bagian dan lokal menjadi tergantung pada bantuan fiskal dari
tingkat pemerintahan yang lebih tinggi untuk jumlah dana yang signifikan. Beberapa dari
bantuan ini adalah untuk program-program hak yang harus diberikan oleh pemerintah
tingkat yang lebih rendah dalam pedoman tertentu oleh tingkat yang lebih tinggi. Banyak
pejabat pemerintah menganggap ketergantungan pada hibah berisiko karena program
hibah dapat dikurangi, dihilangkan, atau gagal mengimbangi kenaikan biaya. Dalam
beberapa tahun terakhir, lebih dari dua pertiga hibah dari pemerintah federal ke negara
bagian telah membiayai pembayaran kepada individu melalui program seperti Medicaid.
Dana untuk program-program ini membiayai program-program yang diamanatkan oleh pemerintah federal dan
tidak digunakan untuk membiayai proyek-proyek modal.
Pemerintah daerah sangat bergantung pada pemerintah negara bagian untuk bantuan fiskal dan,
rata-rata, hibah dari negara bagian ke pemerintah daerah membiayai 35 persen dari pengeluaran daerah.
Bantuan negara sangat penting untuk distrik sekolah dan keuangan pendidikan. Di beberapa distrik
sekolah, bantuan negara menyumbang lebih dari setengah pendapatan. Selama tahun 1990-an, banyak
pemerintah negara bagian mengurangi bantuan mereka kepada pemerintah daerah. Misalnya, di
Carolina Utara, bantuan fiskal negara bagian kepada pemerintah daerah menyumbang 47 persen dari
pendapatan daerah pada tahun 1977 tetapi menurun menjadi 28 persen pada tahun 1997. Pejabat
pemerintah sering melihat bantuan fiskal dari tingkat pemerintah yang lebih tinggi sebagai sumber
pendanaan yang berubah-ubah.
Jenis Hibah
SEBUAHhibah-dalam-bantuan kategorisadalah pemindahan dana dari tingkat pemerintahan yang lebih tinggi ke tingkat
pemerintahan yang lebih rendah, dengan syarat-syarat tertentu yang melekat pada pengeluaran dana tersebut. Banyak
hibah kategoris dari federal ke negara bagian dan pemerintah lokal adalah untuk pembayaran kepada individu untuk
dukungan pendapatan atau perawatan kesehatan. Program Medicaid adalah hibah kategoris kepada negara bagian untuk
menyediakan layanan kesehatan bagi orang-orang berpenghasilan rendah dan merupakan program hibah-dalam-bantuan
federal terbesar. Hibah jalan raya federal adalah hibah kategoris kepada negara bagian untuk membantu mendanai jalan
SEBUAH
En
dan jembatan. Beberapa hibah federal mengandung persyaratan bahwa juris penerima
melekat
ptiosebuahtidakgmHai
P
masing-masingDhF
jumlah pendapatan asli daerah. Ini dikenal sebagaihibah yang cocok. G umumhibah
dic nc e
bonekaro f fehdesebuah id
ralr
a
w itu pasti
tanpa syaratberbeda dari hibah kategoris dalam hal pendapatan dibagi di antara
pemerintah, tanpa ikatan apa pun dengan penggunaan dana tersebut.
Bantuan federal untuk mendorong pengeluaran pada proyek-proyek tertentu digunakan sebagai
bujukan kepada pemerintah negara bagian dan lokal untuk mengejar kegiatan yang secara umum sesuai
dengan tujuan nasional. Mungkin contoh paling terkenal dari program hibah-dalam-bantuan kategoris
awal adalah Undang-Undang Morrill abad ke-19, yang mendirikan apa yang disebut perguruan tinggi
hibah tanah di negara bagian. Pada dasarnya, program ini memberikan tanah dan dana kepada negara-
negara yang setuju untuk mendirikan berbagai macam perguruan tinggi. Akibatnya, ini berfungsi untuk
menginternalisasi beberapa manfaat antar yurisdiksi yang terkait dengan pendidikan tinggi dengan
mensubsidi pengeluaran negara untuk perguruan tinggi negeri.
Hibah Federal
Hibah kategoris federal yang memberikan transfer kepada individu telah meningkat pesat sejak
tahun 1970. Sebagian besar hibah ini telah diberikan kepada pemerintah negara bagian dan lokal
untuk mendanai hak yang diamanatkan federal kepada individu di bawah program seperti
Medicaid dan program transfer tunai yang memberikan bantuan publik kepada orang miskin.
Hampir dua pertiga dari total hibah federal kepada pemerintah negara bagian dan lokal pada
tahun 2007 adalah untuk program-program yang pada dasarnya adalah hibah kepada individu
daripada hibah kepada pemerintah.
Tabel 18.2 menunjukkan bahwa hibah-dalam-bantuan federal kepada pemerintah negara bagian
dan lokal tumbuh pesat pada 1970-an dan kemudian melambat secara signifikan pada 1980-an. Hibah
federal tumbuh lebih cepat di awal 1990-an, baik sebagai bagian dari pendapatan federal
TABEL 1 8 . 2
Hibah Federal - Ringkasan Bantuan: Tahun Fiskal Terpilih 1970
hingga 2007
DOLAR SAAT INI
HIBAH KEPADA INDIVIDU HIBAH SEBAGAI PERSEN DARI INDIVIDU
TOTAL TAHUNAN
HIBAH PERSEN TOTAL PERSEN NEGARA-LOKAL BRUTO

(JUTAAN MENGUBAH (JUTAAN DARI TOTAL PEMERINTAH FEDERAL LOKAL
TAHUN DARI DOLAR) RATA-RATAsebuah DARI DOLAR) HIBAH PENGELUARANb PENGELUARAN PRODUK
1970 24.065 19.3 8.727 36.3 19.0 12.3 2.4

1975 49.791 14.8 16,762 33.7 23.5 15.0 3.3
1980 91.451 9.7 32.652 35.7 26.3 15.5 3.5
1985 105.852 8.5 49.352 46.6 21.3 11.2 2.7
1988 115.342 6.4 62.434 54.1 18.6 10.8 2.4
1989 121,928 5.7 67.353 55.2 18.6 10.7 2.4
1990 135.325 11.0 77.132 57.0 18.7 10.8 2.5
1991 154.519 14.2 92.497 59.9 19.5 11.7 2.7
1992 178.065 15.2 112.185 63.0 20.8 12.9 3.0
1993 193,612 8.7 124.289 64.2 21.2 13.7 3.1
1994 210.596 8.8 135.232 64.2 21.8 14.4 3.2
1995 224.992 6.8 145.793 64.8 22.2 14.8 3.2
2000 , 700 6. 182,60 64 15.9 2.9
2002 , 50Pergilah
SEBUAH
35
2 sebuah
15 p 11.0
84 4 PDF227,37
E n30Ha n. 1cer24.2
26.3 65 .0 17.5 3.4
2005 426.243 4.9 273,464 64.2 25.2 17.2 3.5
2007 443.800 3.7 284.400 64.1 22.6 16.3 3.2
sebuahPerubahan persen tahunan dari tahun sebelumnya ditampilkan.
Pengeluaran sebagaimana didefinisikan dalam pendapatan nasional dan akun produk.

b
Sumber:Kantor Manajemen dan Anggaran, berdasarkan Anggaran Pemerintah Amerika Serikat, TA2009.
dan sebagai bagian dari produk domestik bruto (PDB), daripada yang mereka lakukan pada 1980-an
terutama karena pertumbuhan hibah kepada individu melalui program pemberian hak. Pada tahun 2007,
64,1 persen dari semua hibah federal kepada pemerintah negara bagian dan lokal dicatat oleh Medicaid
dan pembayaran kesejahteraan masyarakat kepada individu. Tabel 18.3 menunjukkan tren hibah federal
menurut kategori dari tahun 1960 hingga 2007.
Fungsi utama yang transfer federal dilakukan langsung ke pemerintah daerah meliputi
pendidikan, perumahan dan pembangunan kembali masyarakat, fasilitas pengolahan limbah, dan
pembangunan bandara. Sekali lagi, ini adalah area pengeluaran yang cenderung memiliki efek
limpahan. Jika hibah kategoris menjadi alat yang efisien untuk internalisasi eksternalitas, mereka
harus dialokasikan menurut sistem yang secara akurat mengevaluasi limpahan dan jangkauannya.
Untuk menginternalisasi eksternalitas, hibah harus mengurangi biaya bersih bagi warga lokal dari
aktivitas yang menghasilkan eksternalitas bagi warga pemerintah lokal lainnya. Selain itu, jika ada
peluang bagi masyarakat untuk terlibat dalam tawar-menawar untuk menginternalisasi
eksternalitas, maka hibah kategoris tidak diperlukan dan penggunaannya dapat mengakibatkan
inefisiensi.
TABEL 1 8 . 3
Tren Hibah Federal untuk Pemerintah Negara Bagian dan Lokal, 1960–2007 (Out l ays; Dol l ar Amounts in Bill ions)
1960 1965 1970 1975 1980 1985 1990 1995 2000 2002 2005 2007
Pembagian Hibah Berdasarkan Fungsi:

Sumber Daya Alam dan Lingkungan 0.1 0.2 0.4 2.4 5.4 4.1 3.7 4.1 4.6 5.1 5.9 6.1 0.4 0.6 2.4 1.3 0.8 0.7 0.9
Pertanian 0.2 0,5 0.6 0.9 0.8
Angkutan 3.0 4.1 4.6 5.9 13.0 17.0 19.2 25.8 32.3 41.0 43.4 47.9 0.1 0.6 1.8 2.8 6.5 5.2 5.0
Pembangunan Masyarakat dan Daerah 7,2 8,7 10,5 20,2 20,7
Pendidikan, Pelatihan, Ketenagakerjaan, dan Pelayanan Sosial 0.5 1.1 6.4 12.1 21.9 17,8 23,4 34,1 36,7 44,8 57,2 58,1
Kesehatan 0.2 0.6 3,8 8,8 15,8 24,5 43,9 93,6 124,8 158,7 197,8 206,3
Keamanan Pendapatan 2,6 3,5 5,8 9,4 18,5 27,2 35,2 55,1 68,7 81,5 90,9 91.0
sebuah
Keadilan —— 0,7 0,5 0,1 0,6 1,2 5,3 5,7 4,8 4,6
Pemerintahan Umum 0.2 0.2 0,5 7.1 8.6 6.8 2.3 2.2 2.1 2.5 4.4 3.6
Lainnya 0,2 0,3 0.6 7.2 9.3 7.6 3.1 3.0 0.9 1.0 2.6 2.8
Total 7,0 10,9 24,1 49,8 91.4 105.9 135.3 225.0 284.7 351.6 428.0 443.8
Komposisi:
Dolar saat ini:
Pembayaran untuk Modal 2,5 3,7 8,7 16,8 32,6 49,3 75,7 141,2 182,6 227,4 273,9 284,4
Fisik Individu 3.3 5.0 7.1 10.9 22.6 24.9 27.2 39.6 48.7 58.7 60,8 70.8
Hibah lainnya 1.2 2.2 8.3 22,2 36,2 31,6 32,5 44,2 53,4 65,5 93,3 88,7
Total 7.0 10.9 24.1 49.8 91.4 105.9135.3 225.0 284.7 351.6 428.0 443.8
Persentase Total Hibah:
Pembayaran untuk Modal 35 34 36 34 36 47 56 63 64.2 64,7 64.2 64.1
Fisik Individu 47 46 29 22 25 24 20 18 17,6 16,7 14.3 15.9
Apago PDF Enhancer
Hibah lainnya 17 20 34 45 40 30 24 20 18.2 18.8 21.5 20.8
Total 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
BAB 18Fi skal Federal i sm dan Keuangan Pemerintah Negara Bagian dan Lokal
sebuah
$50 juta atau kurang.
Sumber:Kantor Manajemen dan Anggaran AS, Tabel Sejarah, Anggaran Pemerintah Amerika Serikat, 2001 dan 2009.
727
Negara bagian juga memberikan hibah untuk subdivisi pemerintah lokal mereka sendiri. Seperti
dalam bantuan federal, sebagian besar dana tersebut tampaknya dirancang untuk menginternalisasi
eksternalitas yang disebabkan oleh ukuran yang tidak tepat dari unit pengambilan keputusan kolektif.
Fungsi lokal utama yang disubsidi oleh program bantuan negara adalah pendidikan, kesejahteraan
umum, dan jalan raya.
Ketika limpahan terjadi, kecenderungannya adalah pengeluaran yang berlebihan atau
pengeluaran yang lebih rendah, tergantung pada apakah biaya atau manfaat tumpah dan
pada tingkat limpahan di antara masyarakat. Ketika limpahan menyebabkan kurangnya
pasokan layanan publik, hibah-bantuan kategoris yang cocok adalah alat yang masuk akal
untuk digunakan untuk mensubsidi kegiatan pemerintah yang menghasilkan manfaat
eksternal. Adanya program hibah kategoris untuk fungsi tertentu mendorong peningkatan
belanja daerah. Namun, di sebagian besar fungsi yang menghasilkan manfaat eksternal,
semua manfaat tidak dapat diterima oleh masyarakat yang bertanggung jawab atas
keputusan pasokan. Belanja pendidikan, misalnya, cenderung meluber karena sebagian
penerima pendidikan pindah ke daerah lain setelah tamat sekolah. Di samping itu, banyak
penerima layanan pendidikan tetap berada di masyarakat tempat mereka dididik. Dengan
demikian, pertimbangan efisiensi menyiratkan bahwa beberapa pencocokan dana
diinginkan.
Idealnya, bagian biaya federal untuk suatu program sama dengan persentase manfaat
bersih yang keluar dari area lokal tertentu. Bagian lokal didasarkan pada perkiraan manfaat
yang dipertahankan oleh masyarakat. Meskipun ini diinginkan pada prinsipnya
iplpaccgmakan om
SEBUAH cP DpuFtatioE c r
ou virsebenarnya tidak mungkin karena
e,sebuah
masalah dalam kamuHai
mengukur tidakndarihspsebuahts
dan mengevaluasi barang-barangSaya eakann
yang dikonsumsi secara kolektif. Namun,
beberapa perkiraan yang beralasan dari formula pencocokan yang tepat berguna dan kemungkinan akan
meningkatkan alokasi sumber daya.
Hibah dan Kesesuaian Tidak Terbatas

Untuk tujuan mempelajari hubungan antar pemerintah, akan berguna untuk membahas hibah
antar pemerintah yang tidak dibatasi dan dibatasi secara terpisah. Hibah tidak terbatas mencakup
apa yang sering disebut sebagaibagi hasil umum. Amerika Serikat memiliki program pembagian
pendapatan umum yang dihentikan pada tahun 1986. Hibah terbatas adalah hibah yang hanya
tersedia untuk tujuan tertentu, dan harus digunakan untuk tujuan itu. Hibah terbatas memiliki
persyaratan audit yang membatasi cara dana, setelah diberikan, dapat dibelanjakan.Hibah blok,
jenis utama dari hibah tidak terbatas, hanya memiliki batasan minimal dalam penggunaan dana
tersebut dan jarang membutuhkan dana pendamping yang dikumpulkan secara lokal. TANF adalah
hibah utama kepada negara bagian yang digunakan untuk memberikan dukungan pendapatan
kepada orang miskin.
Perbedaan antara hibah terbatas dan tidak terbatas agak dibuat-buat karena:
kesepadananuang, yang berarti bahwa uang dapat digunakan untuk lebih dari satu
tujuan. Hibah, dengan atau tanpa pembatasan penggunaan dana, membebaskan uang
pajak lokal yang seharusnya digunakan untuk layanan yang disediakan pemerintah.
Penerimaan hibah dapat memungkinkan pengurangan pajak yang menguntungkan
warga masyarakat penerima. Jika pajak berkurang sebagai akibat dari hibah, warga
negara dapat meningkatkan konsumsi barang dan jasa swasta melebihi jumlah yang
mungkin jika mereka harus membiayai semua yang disediakan pemerintah.
barang dan jasa melalui peningkatan pendapatan pajak lokal. Dengan kata lain, dana tersebut
pada akhirnya dapat digunakan untuk tujuan apa pun, meskipun dimaksudkan untuk penggunaan
tertentu. Namun, hibah yang sesuai cenderung merangsang pengeluaran pemerintah ke tingkat
yang lebih besar daripada hibah yang tidak sesuai. Hibah meningkatkan sumber daya bersih yang
mengalir ke pemerintah lokal atau negara bagian hanya sejauh mana hibah meningkatkan dana
bersih yang tersedia untuk pengeluaran pemerintah dan swasta di komunitas itu di atas pajak
pemerintah federal, atau pusat, yang dibayarkan oleh warga lokal di komunitas itu untuk
membiayai pengeluaran program hibah di semua daerah.
POS PEMERIKSAAN
1.Apa itu kapasitas fiskal?

2.Seberapa baik upaya pendapatan mengukur kapasitas fiskal?
3.Bagaimana hibah pendamping berbeda dari hibah tanpa syarat?
TEORI HIBAH
Hibah dan bentuk lain dari bantuan fiskal antar pemerintah pada dasarnya adalah hadiah,
atau subsidi, dariSEBUAH el p g
setiapel
sebuah
P F
D
pergi sayatidak untukEsebuah
dariHai
Tidak
n er
nituh
sebuah el.
tingkatc Biasanya,
rnlebih rendah darirdonor go pemerintah.
pemerintah penerima berada pada tingkat yang
Subsidi ini diharapkan dapat mempengaruhi keseimbangan politik, dengan
perubahan konsekuen dalam kebijakan pengeluaran dan pajak yang diamati yang
disepakati bersama oleh warga yang tinggal di yurisdiksi politik penerima. Proses
dimana hibah tersebut mengubah pola perilaku di yurisdiksi penerima harus
dipahami untuk memprediksi apakah hibah akan mencapai hasil yang
dimaksudkan.
Hibah yang sesuai, di bawah berbagai program hibah kategoris, lebih
mungkin untuk merangsang warga negara dari pemerintah penerima untuk
setuju secara kolektif untuk memperluas produksi barang publik daripada
hibah tujuan umum dengan jumlah yang sama. Hibah yang terakhir tidak
memerlukan dana pendamping yang diperoleh dari pajak daerah atau
membatasi tujuan dana hibah harus dibelanjakan. Alasan dasar untuk efek
yang lebih stimulatif yang dikaitkan dengan hibah yang sesuai adalah
kenyataan bahwa hibah tersebut mengurangi biaya marjinal dan rata-rata
barang publik kepada warga negara dari pemerintah penerima. Ini
membentuk efek pendapatan dan substitusi yang mempengaruhi pilihan
kolektif warga negara. Hibah yang tidak sesuai, seperti yang digunakan untuk
bagi hasil atau bantuan fiskal umum,
Misalkan distribusi pajak di antara warga negara per unit barang publik, seperti jalan,
diberikan. Misalnya, katakanlah setiap warga membayar $1 per mil permukaan jalan baru yang
dipasok per tahun. Hibah yang sesuai untuk barang publik akan tersedia hanya jika warga negara
mengalokasikan pendapatan pajak daerah untuk proyek tersebut. Sebagai contoh, jika hibah
membutuhkan 50 persen dari pendapatan, dana pendamping akan tersedia jika lokal
otoritas mengalokasikan dari pendapatan mereka sendiri 50 sen per warga per mil jalan
baru. Akibatnya,dalam hal pajak daerah, hibah pendamping mengurangi biaya marjinal
setiap mil jalan dari $1 menjadi 50 sen per warga. Pengurangan 50 persen pajak per mil jalan
per warga ini menghasilkan efek substitusi, yang mengarahkan warga negara untuk
mendukung lebih banyak pengeluaran pemerintah untuk jalan.
Efek pendapatan dari hibah tergantung pada elastisitas pendapatan dari
permintaan barang publik. Tergantung pada selera individu warga negara, elastisitas
pendapatan bisa positif atau negatif. Oleh karena itu, dampak dari efek pendapatan
dari hibah apapun pada keseimbangan politik sulit untuk diprediksi. Efek pendapatan
cenderung memiliki efek peningkatan konsumsi barang pribadi dan barang publik,
karena efeknya pada keseimbangan politik mungkin mendorong warga untuk
mendukung pengurangan pajak lokal.
Hibah tujuan umum atau kategoris tanpa hasil persyaratan yang cocok hanyadalam efek
pendapatan. Tidak ada efek substitusi yang disebabkan karena hibah tersebut tidak mengurangi
pajak per unit barang yang disediakan pemerintah kepada warga negara individu. Oleh karena itu,
dapat dibayangkan bahwa dalam keadaan tertentu hibah tujuan umum dapat menurunkan jumlah
barang dan jasa yang disediakan pemerintah yang diproduksi oleh masyarakat penerima jika
cukup banyak warga masyarakat yang memandang barang dan jasa tersebut sebagai inferior
(elastisitas pendapatan negatif dari permintaan). Hal ini kurang mungkin terjadi dengan hibah
yang cocok karena efek substitusi akan selalu terjadi untuk melawan efek pendapatan yang
bertindak untuk mengurangi konsumsi barang publik.
Apago PDF Enhancer

MATCHING VERSUS GANTI TUJUAN UMUM:
APLIKASI TEORI PILIHAN KOLEKTIF
BERDASARKAN ATURAN MAYORITAS
Pertimbangkan kasus dua hibah yang sama yang membiayai satu barang publik. Asumsikan
bahwa hibah sama jumlahnya tetapi hibah yang satu memiliki persyaratan yang sesuai
sementara yang lain hanyalah transfer langsung ke pemerintah penerima. Dengan asumsi
bahwa pilihan kolektif dibuat oleh aturan mayoritas sederhana di yurisdiksi penerima,
Bradford dan Oates telah menunjukkan bahwa hibah yang sesuai akan menghasilkan
keseimbangan politik pada tingkat produksi yang lebih tinggi untuk barang publik.6
Keseimbangan Politik Awal

Misalkan pilihan kolektif dalam pemerintah penerima dibuat di bawah aturan mayoritas
sederhana dan pajak per unit barang publik diberikan untuk setiap pemilih. Jika, seperti
diilustrasikan pada Gambar 18.1, pajak marjinal per unit barang publik dari setiap pemilih
adalahtsaya, maka garis anggaran awal untuk setiap pemilih akan memiliki kemiringantsaya.
Kemiringan ini memberikan pengeluaran barang pribadi per tahun yang harus
6David F. Bradford dan Wallace E. Oates, “Menuju Teori Prediktif Hibah Antar Pemerintah,”Ulasan Ekonomi
Amerika61 (Mei 1971): 440–449. Analisis yang disajikan di sini mengikuti Bradford dan Oates.
GAMBAR 1 8 . 1
Penyetaraan Politik: Hibah Pencocokan versus Hibah Non-
Pencocokan dengan Nilai Setara
Pengeluaran Barang Pribadi per Tahun
SEBUAH
SEBUAH
G
M E
Tsaya
E
M Lereng tsaya(1 m)
G G
Lereng
tsaya
0 QP1 QP2 B B C
Barang Publik per Tahun
Hibah pendamping menurunkan pajak per unit barang publik lokal. Matching grant lebih efektif
g E h
dalam meningkatkan belanja pemerintah daerah dibandingkan nonmatching lumpsum grant,
dengan ekuivalen uktionHaidi taP ohSEBUAH edi fG per tahun. r
p
tr sebuah
ed DF
xest m n nc
voter Hai
sebuah
sebuah e
diberikan oleh setiap warga negara untuk membiayai setiap unit tambahan barang publik,
seperti mil jalan baru, per tahun. Pada kenyataannya, pajak marjinal per unit barang publik,t
saya, bervariasi dari pemilih ke pemilih.
Pada Gambar 18.1, kurva indiferen pemilih yang garis anggarannya diilustrasikan
dihilangkan untuk menghindari kekacauan diagram. Namun, asumsikan bahwa kurva
indiferen memiliki bentuk standar dan bahwa, mengingat pajak pemilih per unit
barang publik dan preferensinya, pemilih memiliki campuran pengeluaran yang paling
disukai untuk barang pribadi per tahun dan unit barang publik per tahun. tahun,
diwakili oleh titikE.
Pada saat itu, dia mengkonsumsiQP1unit barang publik, menyerahSAYAdari penghasilannya
dalam pajak, dan mempertahankan 0Mpendapatannya untuk pengeluaran barang-barang pribadi.
Asumsikan bahwa pemilih yang keseimbangannya diilustrasikan pada Gambar 18.1 adalah pemilih
median. Oleh karena itu, optimal individunya akan sesuai dengan keseimbangan politik, asalkan
semua pemilih memiliki preferensi tunggal (lihat Bab 5).
Pemilih lain yang campuran pengeluarannya untuk barang pribadi dan barang
publik tidak sesuai dengan median pada akhirnya akan mengkonsumsi lebih banyak
atau lebih sedikit dari jumlah barang publik yang paling mereka sukai setelah
keseimbangan politik tercapai.
Dampak Hibah Pencocokan pada Keseimbangan Politik

Misalkan sekarang bahwa hibah yang cocok dibuat tersedia untuk warga di yurisdiksi
lokal. Efek dari hibah adalah untuk mengurangi tarif pajak per unit masyarakat
baik untuk setiap pemilih. Jika bagian proporsional pemerintah donor dari peningkatan biaya
yang terkait dengan lebih banyak barang publik adalahm, maka bagian pajak setiap pemilih
akan turunmkali bagian pajak aslinya. Bagian pajak setiap pemilih sekarang adalah tsaya(1
m). Misalnya, jikam 0,5, pajak per unit barang publik akan turun
sebesar 50 persen untuk setiap warga negara. Ini akan memutar garis anggaran
pemilih dariAB keACkarena pengenalan hibah yang sesuai mengurangi tarif pajak per
unit barang publik untuk semua pemilih dengan fraksi yang sama,m. Misalkan lagi
bahwa pemilih yang garis anggarannya diilustrasikan pada Gambar 18.1 adalah
pemilih median. Hasil yang paling disukai pemilih ini akan berpindah dariEuntuk,
katakan,E.Ini menyiratkan peningkatan output barang publik untukQP2dan kenaikan
pajak kepada pemilih dariSAYAkeSAYA.Namun, biaya penuh untuk memproduksi
barang publik adalah AM G, di manaGadalah bagian dolar yang diperhitungkan pemilih
dari hibah pemerintah kepada masyarakat. Karena pemilih yang digambarkan adalah
pemilih median, hasil yang paling disukainya adalah keseimbangan politik. Selama
kurva permintaan untuk barang publik miring ke bawah untuk setiap pemilih, semua
pemilih akan lebih memilih jumlah tahunan barang publik per tahun di bawah
pengaturan yang sesuai. Oleh karena itu pasti bahwa puncak median baru, atau hasil
yang paling disukai, akan sesuai dengan peningkatan produksi barang publik dan
sesuai dengan titik sepertiE.
Bradford dan Oates menunjukkan bahwa dampak hibah setara dengan pengurangan
pajak yang sama dengan fraksi pajak per unit barang publik untuk individu v SEBUAH
. Hai
adalah resP ndica E er
effdll hibah dapat digandakan
g DF
Th
oteprssebuah
dicat, dalam 7 ultpolitik
hal keseimbangan i tesnthhpadasebuahthnec
yang dihasilkannya, dengan kredit pajak untuk semua
pemilih sama dengan fraksi,m, dari setiap bagian pemilih dari total anggaran yang dibelanjakan
untuk barang publik. Misalnya, jika pemilih median diberitahu bahwa dia akan menerima
pembayaran tunai dalam bentuk potongan pajak setiap tahun sebesar pecahan,m, dari jumlah
yang sebenarnya dibayarkan dalam pajak, jumlah barang publik yang paling disukainya adalahQP2.
Dia akan membayarTsaya= (AM G) dalam pajak tetapi akan menerimaGsebagai rabat sama dengan
mTsaya. Pajak bersihnya adalahSAYA.
Ini adalah hasil yang sangat menarik dan bermanfaat. Ini menunjukkan bahwa tidak ada yang
khusus khusus tentang hibah yang cocok untuk pemerintah. Sejauh hibah ini mengganggu
keseimbangan politik di pemerintah penerima, mereka melakukannya dengan mengubah bagian
pajak untuk warga negara. Asalkan hibah itu sendiri tidak mengubah lembaga politik dasar
pemerintah penerima, efeknya setara dengan pengurangan pajak kepada wajib pajak orang
pribadi, dan dampak hibah dapat digandakan dengan hanya memberikan kredit pajak kepada
wajib pajak daerah terhadap pajak daerahnya. tagihan.
Model hibah ini mengasumsikan bahwa birokrat dan politisi menanggapi
keinginan pemilih median. Beberapa model menyarankan bahwa mekanisme yang
terlibat dalam hibah pemerintah sedemikian rupa sehingga proses politik yang normal
dapat dilewati oleh birokrat yang menghabiskan dana. Model-model ini mengandaikan
bahwa para birokrat yang menerima dana hibah akan membelanjakan uangnya sesuai
dengan tujuannya sendiri tanpa memberi kesempatan kepada pemilih untuk
mengungkapkan keinginannya. Pengabaian proses politik normal oleh birokrat lokal
disebutefek kertas terbang. Dana tampaknya menempel di tangan lokal
7Lihat Bradford dan Oates, “Menuju Teori Prediktif.”

politisi dan dihabiskan sebelum pemilih dapat disurvei. Bahkan, beberapa bukti menunjukkan bahwa
kecenderungan untuk membelanjakan uang hibah untuk program-program pemerintah lebih tinggi daripada
kecenderungan untuk membelanjakan pendapatan swasta untuk program-program tersebut.
Dampak Hibah Tujuan Umum yang Tidak Sesuai

pada Keseimbangan Politik
Sekarang, pertimbangkan efek dari hibah lump-sum atau tujuan umum nonmatching, tanpa
pamrih, tersedia untuk pemerintah daerah. Pada dasarnya, ini adalah hadiah untuk warga
negara dalam yurisdiksi politik itu dan dapat dianggap lagi sebagai pengurangan pajak lokal
untuk warga negara individu. Untuk membandingkan pengaruh hibah tujuan umum dengan
hibah pendamping, misalkan bagian individu yang diperhitungkan dari hibah tujuan umum
adalahG, sama dengan hibah yang cocok pada keseimbangan politikQP2unit barang publik,
seperti yang diilustrasikan pada Gambar 18.1 dan dibahas sebelumnya. Hibah semacam itu
dapat diilustrasikan sebagai pergeseran paralel ke atas dari garis anggaran denganGkeAB.
Untuk setiap pemilih, hibah agregat kepada pemerintah setara dengan subsidi,G, sama
dengan bagian diperhitungkan dari apa yang akan diterima pemilih berdasarkan hibah yang
cocok. Hibah tersebut, karena tanpa pamrih, dapat memungkinkan pemilih untuk terus
mengkonsumsiQP1unit barang publik dan mengantongi hibah sebagai peningkatan
pendapatan bersih untuk setiap wajib pajak yang setara denganA A.Namun, hasil ekstrim ini
hanya akan terjadi dalam kasus yang tidak mungkin terjadi yaitu elastisitas pendapatan dari
SEBUAHthp dan untuk DF h n ce
P ublic pergiEHainwasebuah dariataursemua pemilih.
rp
edsebuahemgsebuahHai ds sz eh
Kemungkinan besar, hibah akan berdampak pada peningkatan produksi barang publik dan
memungkinkan pengurangan tarif pajak kepada warga lokal sehingga memungkinkan mereka
untuk mengkonsumsi lebih banyak barang pribadi dan barang publik.
Keseimbangan politik yang baru akan sesuai dengan hasil yang paling disukai dari
median pemilih. Selama elastisitas pendapatan dari permintaan barang publik positif
untuk setidaknya beberapa pemilih, peningkatan output barang publik tersirat.
Keseimbangan politik yang sama ini dapat dihasilkan oleh pengurangan pajak
pendapatan federal untuk semua warga negara di pemerintah penerima sebanding
dengan bagian pajak lokal warga negara dalam total biaya barang publik. Dengan kata
lain, hasil politik yang dihasilkan dari hadiah kepada pemerintah daerah dapat dicapai
dengan serangkaian hadiah kepada pemilih individu di komunitas itu. Hibah tujuan
umum dapat dianggap sebagai subsidi implisit yang meningkatkan pendapatan
penduduk yurisdiksi lokal dan mendorong mereka untuk membelanjakan peningkatan
pendapatan tersebut untuk barang publik dan swasta.
Dampak hibah tujuan umum pada output barang publik akan lebih kecil daripada kasus di
bawah hibah pendamping yang setara. Alasan dasar untuk ini, seperti yang dibahas, adalah bahwa
hibah yang cocok akan menghasilkan efek pendapatan dan substitusi yang mempengaruhi
perilaku orang lain, sedangkan hibah tujuan umum selalu akan menghasilkan keseimbangan
politik di sebelah kiri titik.Epada Gambar 18.1. Pemilih rata-rata cenderung berada dalam
keseimbangan di bawah hibah lump-sum pada titik di sebelah kiriE,menyiratkan bahwa ia
mengkonsumsi barang publik yang relatif lebih sedikit dan mempertahankan lebih banyak hibah
untuk tujuan lain melalui pengurangan pembayaran pajak daerah.8
8Lihat Bradford dan Oates, “Menuju Teori Prediktif,” untuk bukti yang lebih lengkap.
Hibah Pencocokan dan Efisiensi

Hibah kategoris dengan persyaratan yang sesuai dapat digunakan untuk menginternalisasi
eksternalitas antar-yurisdiksi dan dengan demikian meningkatkan efisiensi. Untuk melihat
ini, anggaplah bahwa pengendalian polusi oleh pemerintah daerah memberikan manfaat
tidak hanya bagi warga yurisdiksi lokal tetapi juga untuksemuawarga. Misalkan
keseimbangan politik lokal menghasilkan tingkat pengendalian polusi yang sesuai dengan
titik di mana jumlah manfaat marjinal penduduk lokal sama dengan biaya pengurangan
marjinal sosial. Jika ada eksternalitas antar-yurisdiksi yang positif, jumlah pengurangan
polusi tahunan yang akan diberikan oleh pemerintah daerah ini kurang dari jumlah yang
efisien, meskipunMB MSCuntuk penduduk lokal.
Pada Gambar 18.2, pemerintah daerah harus mengeluarkan $10 untuk
menghilangkan setiap pon polutan tertentu dari air limbah. Keseimbangan politik saat
ini pada titikE sesuai dengan titik di mana jumlah manfaat bagi warga lokal yurisdiksi,
MBL, sama dengan biaya sosial marjinal dari pengurangan polusi,MSC, di manaMSC
diasumsikan konstan. Pada saat itu, 100.000 pon polutan dihilangkan setiap tahun
dengan biaya yang ditanggung pembayar pajak lokal sebesar $1 juta per tahun.
Namun, pada titikE, manfaat sosial marjinal dari pengurangan polusi melebihi biaya
sosial marjinalnya. Ini karena pengurangan polusi lokal menghasilkan eksternalitas
antar-yurisdiksi yang positif bagi penduduk daerah lain.
Tingkat pengurangan polusi yang efisien untuk yurisdiksi ini sesuai dengan poinE*, di mana
jumlah dariNasionalmanfaat marjinal sama dengan manfaat sosial marjinal SEBUAHstpdari
gtemenPt.DThFe sumEnh
sebuahsebuahHai ba dari sebuah
th n e
e tidaktio r
c tidakl manfaat marjinal,MBN, adalah
GAMBAR 1 8 . 2
Hibah Pencocokan
Biaya Penghapusan per Pound (Dolar)
SEBUAH
Keuntungan Bersih dalam Kesejahteraan
E E*
10 MSC
Hibah per Unit
pengurangan MBN MSB
8
MBL
Biaya Lokal
per Satuan
Pengurangan
0 100 150
Polusi Berkurang per Tahun (Ribuan Pound)
Hibah pendamping dapat menginternalisasi eksternalitas antar-yurisdiksi. Hibah memungkinkan keuntungan bersih dalam
kesejahteraan.
manfaat sosial marjinal dari pengendalian polusi,MSB. Tingkat pengurangan lokal yang
efisien setara dengan 150.000 pound per tahun.
Hibah yang sesuai untuk pengendalian polusi dapat membuat penduduk setempat
memilih tingkat pengurangan yang efisien. Penduduk setempat akan menuntut
pengurangan 150.000 pon per tahun jika harga per pon diturunkan dari $10 menjadi $8. Hal
ini dapat dicapai melalui hibah pencocokan 20 persen. Pemerintah federal akan setuju untuk
membayar 20 persen, atau $2 per pon, untuk pengurangan polusi. Pemerintah daerah akan
membayar sisa 80 persen dari biaya. Dengan harga bersih $8 per pon, warga setempat
setuju untuk memberikan 150.000 pon pengurangan polusi lokal. Total biaya pengurangan
tahunan ini adalah $1,5 juta. Namun, pembayar pajak lokal hanya membayar $1,2 juta.
Sisanya $300.000 per tahun dibayar dan dibiayai oleh pemerintah federal.
Peningkatan bersih kesejahteraan untuk semua warga negara dimungkinkan oleh
hibah yang cocok diwakili oleh area segitigaEAE*. Jika hibah yang cocok diberikan
kepadasemualokal, peningkatan kesejahteraan akan sama dengan perolehan manfaat
bersih yang dimungkinkan oleh peningkatan efisiensi dalam keputusan pengurangan
polusisemuayurisdiksi lokal.
POS PEMERIKSAAN
1.Bagaimana hibah pendamping mempengaruhi harga per unit barang publik

lokal yang dibiayai?
2.Apa “efek kertas layang” dari hibah antar pemerintah?
SEBUAH
3.Bagaimana gr yang cocok ovHai
pakusebuah
semut reso
prag P ceDFalokasitEionnhsebuah
kamu apa idn ce
kitaed ker
membiayai barang publik lokal di mana eksternalitas antar-yurisdiksi berlaku?
KEUANGAN PENDIDIKAN
Di Amerika Serikat, pendidikan dasar dan menengah negeri terutama merupakan tanggung
jawab pemerintah negara bagian dan lokal. Pemerintah federal membiayai hanya sekitar
enam persen dari total biaya pendidikan dasar dan menengah, dan sebagian besar
pengeluaran federal untuk pendidikan adalah pada program-program yang dirancang untuk
meningkatkan kesetaraan kesempatan pendidikan. Pemerintah federal juga mendanai
program penelitian dan pengembangan untuk mendorong reformasi pendidikan.
Pengeluaran untuk sekolah umum berjumlah hampir 40 persen dari
anggaran pemerintah negara bagian dan lokal. Ini adalah kategori
pengeluaran tunggal terbesar untuk pemerintah-pemerintah ini. Di banyak
negara bagian, tanggung jawab utama untuk membiayai pendidikan jatuh
pada pemerintah daerah: kota, kabupaten, dan distrik sekolah didirikan untuk
tujuan tunggal pembiayaan pendidikan dasar dan menengah bagi penduduk
setempat. Penyediaan sekolah dasar memiliki efek yang signifikan pada
kesejahteraan warga negara dan anak-anak mereka. Kurangnya kualitas
sekolah atau ketidaksetaraan kesempatan pendidikan dapat berdampak
buruk pada kehidupan siswa dan kita semua melalui efeknya pada
produktivitas pembayar pajak di masa depan. Untuk alasan ini,
Pasokan Sekolah Terdesentralisasi

Pasokan sekolah di Amerika Serikat secara tradisional telah terdesentralisasi. Pada awal
sejarah bangsa, itu terutama tanggung jawab keluarga dan lembaga keagamaan.
Anehnya, sekolah umum tidak ada dalam skala besar di negara ini sampai akhir 1800-
an. Sekolah yang dibiayai pajak tidak umum ketika sebagian besar negara bagian
serikat mengadopsi konstitusi mereka; pasokan pemerintah dan keuangan pajak
pendidikan tidak diterima secara luas sampai sekitar tahun 1850.9Ketika sekolah umum
menjadi fungsi pemerintah yang tersebar luas, negara bagian memberikan tanggung
jawab kepada pemerintah daerah untuk menyediakannya kepada anak-anak dan
membiayainya dengan sumber pendapatan mereka sendiri. Peran negara dalam
membiayai pendidikan melalui hibah kepada pemerintah daerah dan sarana lainnya
meningkat pada pertengahan abad ke-20. Peran federal dalam pendidikan selalu
minimal.
Di kota-kota New England di mana pendidikan umum dimulai, distrik sekolah
terpisah di setiap kota didirikan sebagai otoritas pajak untuk membiayai pendidikan.
Dengan demikian, distrik sekolah dimulai sebagai unit submunisipal di dalam kota.
Selalu ada ketidaksetaraan kapasitas untuk membiayai pendidikan di antara kota-kota,
tetapi warga menuntut kontrol lokal. Tradisi pasokan lokal dan kontrol sekolah dasar
dan menengah tetap kuat di Amerika Serikat. Hari ini, keinginan untuk kontrol lokal
dilunakkan oleh keinginan untuk kesetaraan kesempatan pendidikan dan keinginan
untuk kontrol orang tua yang lebih dalam pilihan sekolah dan
kurikulum SEBUAH Pago PDF Enhancer
.
Sebuah sistem desentralisasi sekolah umum dan keuangan memiliki keuntungan yang
memungkinkan masyarakat untuk menyesuaikan campuran sekolah dan layanan lainnya dengan
tuntutan warganya. Komunitas pensiunan dengan sedikit anak kecil secara alami akan
menghabiskan lebih sedikit uang untuk sekolah daripada komunitas yang sebagian besar terdiri
dari pasangan muda. Jika permintaan untuk sekolah elastis terhadap pendapatan, kita juga dapat
mengharapkan masyarakat berpenghasilan tinggi membelanjakan lebih banyak per murid
daripada masyarakat berpenghasilan rendah. Menurut prinsip-prinsip model Tiebout, orang akan
memutuskan komunitas mana yang akan ditempatkan dengan mempertimbangkan kualitas
layanan sekolah. Faktanya, di wilayah metropolitan modern, ada beberapa distrik sekolah yang
dapat dipilih, dan orang tua sering kali membuat pilihan tempat tinggal mereka berdasarkan
kualitas sekolah.
Pemerataan Pengeluaran per Murid:

Peran Negara
Meskipun desentralisasi memiliki keuntungan dalam hal menyesuaikan permintaan akan pendidikan
dengan pasokan, desentralisasi juga memiliki beberapa efek samping yang tidak menguntungkan.
Mereka yang paling sedikit bergerak, yaitu kaum miskin, sering terjebak di daerah-daerah di mana
sumber daya untuk membiayai sekolah rendah dan di mana kualitas sekolahnya buruk. Klasik
9Lihat karya klasik dalam sejarah pendidikan publik di Amerika Serikat, Ellwood P. Cubberly,Pendidikan Publik di
Amerika Serikat: Studi dan Interpretasi Sejarah Pendidikan Amerika(Boston: Houghton Mifflin, 1919).
manifestasi dari masalah ini adalah pusat kota besar dengan inti penduduk miskin yang
bersekolah di sekolah yang didanai dengan buruk yang dikelilingi oleh banyak yurisdiksi pinggiran
kota dengan sedikit penduduk miskin dan dengan basis pajak properti bernilai tinggi untuk
membiayai pendidikan. Dalam banyak kasus, undang-undang zonasi yang mensyaratkan ukuran
lot minimum menjauhkan penduduk berpenghasilan rendah dari daerah tersebut. Sebagian besar
perbedaan dalam pengeluaran per murid muncul dari perbedaan nilai properti kena pajak per
murid di antara yurisdiksi. Ingat, sumber utama penerimaan pajak daerah adalah pajak properti.
Untuk mengimbangi disparitas dalam kualitas pendidikan di antara yurisdiksi

perpajakan lokal, sebagian besar pemerintah negara bagian memiliki formula
untuk bantuan negara bagian ke yurisdiksi lokal yang berbanding terbalik dengan
nilai properti dan pendapatan di setiap yurisdiksi. Di Amerika Serikat saat ini, lebih
dari 50 persen pendapatan untuk membiayai pendidikan lokal disediakan oleh
pemerintah negara bagian. Jumlah bantuan negara per siswa bervariasi dari
negara bagian ke negara bagian, dan beberapa negara bagian, seperti Hawaii,
sepenuhnya mendanai sekolah dan memastikan pengeluaran yang sama per
siswa di semua yurisdiksi lokal. Namun, ada pihak yang berpendapat bahwa
pengeluaran yang sama per siswa tidak cukup untuk menjamin kesetaraan
kesempatan. Mengingat hambatan yang dihadapi siswa berpenghasilan rendah di
daerah miskin untuk belajar, seperti lingkungan yang sarat kejahatan dan
lingkungan rumah yang tidak mendukung belajar,
F En er
Pada tahun 1970-an, ada sejumlah tantangan pengadilan terhadap desentralisasi keuangan
sekolah di Unit SEBUAH tates,HaiituPmos
edpSsebuah
g
Dbukanablehpadasebuah edi
ncgS kesalahan v.
menjadi
Pendeta, 1971 dan 1976, di California. Tantangan ini mengakibatkan perubahan dalam
keuangan sekolah di California dan negara bagian lainnya. Pada dasarnya, tantangan
berpendapat bahwa keuangan daerah memungkinkan variasi pengeluaran per murid
berdasarkan perbedaan basis pajak properti per siswa. Oleh karena itu, distrik yang
kaya properti dapat mengenakan pajak pada diri mereka sendiri dengan tarif yang
lebih rendah daripada distrik yang miskin properti, namun tetap mendapatkan
pengeluaran yang tinggi per murid. Meskipun tidak selalu kasus bahwa distrik dengan
properti bernilai rendah dihuni oleh orang-orang berpenghasilan rendah (misalnya,
mungkin ada banyak real estat industri dan komersial bernilai tinggi di kota yang
didominasi oleh penduduk berpenghasilan rendah), pengadilan ini kasus telah
merevolusi keuangan sekolah di banyak negara. Akibatnya,10Di negara bagian di mana
sistem sekolah desentralisasi berbasis lokal dinyatakan tidak konstitusional, variasi
pengeluaran di antara masyarakat per murid telah berkurang tajam dan bagian negara
bagian dari biaya sekolah telah meningkat tajam.
Di sebagian besar negara bagian, rencana pemerataan kekuasaan distrik mensubsidi pendidikan
dengan hibah yang berbanding terbalik dengan kapasitas fiskal distrik. Biasanya, distrik-distrik yang basis
pajak properti per muridnya di bawah rata-rata negara bagian menerima bantuan seperti itu, sementara
distrik-distrik yang pajak propertinya di atas rata-rata tidak menerimanya. Rencana lain coba
10Lihat Joseph T. Henke, “Membiayai Sekolah Umum di California: The Aftermath of Serrano v. Priest and
Proposition 13,”Ulasan Hukum Universitas San Francisco21 (Musim Gugur 1986): 1-39.
menetapkan kesetaraan dengan hibah yang menetapkan tingkat dasar pengeluaran per siswa dan
membantu kabupaten di mana tarif pajak properti lokal yang sangat tinggi akan diperlukan untuk
memenuhi standar itu.
Namun, hanya ada sedikit bukti bahwa reformasi ini benar-benar telah meningkatkan kualitas
pendidikan. Faktanya, di California ada beberapa bukti bahwa peralihan ke keuangan negara untuk
pendidikan sebenarnya mengakibatkan penurunan pengeluaran per murid dibandingkan dengan
negara bagian lain karena tuntutan dana negara untuk penggunaan lain mengurangi keseluruhan
pendanaan untuk pendidikan. Juga tidak ada bukti bahwa perbedaan skor tes standar antara
kabupaten kaya dan miskin telah menyempit sebagai akibat dari reformasi.11
Sistem Voucher dan Produktivitas Sekolah

Ketidakpuasan terhadap kualitas sekolah umum telah menyebabkan tuntutan agar ada lebih
banyak kompetisi antar sekolah untuk mendorong inovasi dan meningkatkan kinerja siswa.
Salah satu program yang dimaksudkan untuk meningkatkan produktivitas sekolah adalah
sistem voucher, yaitu dana negara yang digunakan untuk membiayai pendidikan di sekolah
swasta. Ide voucher yang dikeluarkan pemerintah untuk membayar pendidikan
diperkenalkan pada 1970-an oleh ekonom terkenal Milton Friedman. Dengan paket ini,
setiap keluarga menerima voucher untuk membayar layanan pendidikan untuk setiap anak
yang dapat ditukarkan dengan uang tunai oleh sekolah negeri atau swasta
PseDes krim.E
memasok SEBUAH
g p ucgHai
ati
sebuah
ed
hanya
rv F N natu
nc fitur
hrasebuah
e sistem
lly , o ff
h
memiliki sistem voucher yang bertentangan. Banyak yang percaya r
sekolah umum
di voucher, jika digunakan di
sekolah paroki, melanggar pemisahan doktrin gereja dan negara. Dengan membiarkan orang tua
memilih sekolah untuk anak-anak mereka, mungkin sekolah yang melakukan pekerjaan dengan
baik akan makmur sementara sekolah yang tidak dapat mendidik siswa secara efektif akan gagal.
Meskipun ada beberapa percobaan awal dengan voucher, mereka masih belum banyak digunakan
di Amerika Serikat. Namun, peningkatan dorongan sekarang untuk "memprivatisasi" layanan
publik dapat meningkatkan permintaan akan bentuk keuangan ini.
Ada beberapa bukti bahwa produktivitas di sekolah umum, pada kenyataannya, menurun
dalam beberapa tahun terakhir. Setelah penyesuaian inflasi antara 1982 dan 1991, produktivitas
turun antara 2,5 dan 3 persen per tahun. Sekolah umum telah mempekerjakan lebih banyak guru
per murid dan lebih banyak guru dengan gelar master sejak tahun 1965. Namun, selama periode
yang sama, kinerja siswa tidak meningkat. Sekolah umum tampaknya kekurangan insentif untuk
meningkatkan kinerja siswa sambil menghemat biaya. Salah satu alasan penurunan produktivitas
bisa jadi adalah meningkatnya proporsi siswa yang telah menerima layanan pendidikan khusus
dalam beberapa tahun terakhir, tetapi ini tidak sepenuhnya menjelaskan penurunan tersebut.12
Namun, jika sekolah negeri pada kenyataannya melakukan pekerjaan yang buruk dalam
menghasilkan output siswa yang berkualitas,
11Thomas Downes, “Evaluating the Impact of School Finance Reform on the Provision of Public Education: The
California Case,”Jurnal Pajak Nasional45 (Desember 1992): 405–420.

12Lihat Departemen Pendidikan Amerika Serikat,Perkembangan Keuangan Sekolah, 1996.
kemudian paket voucher yang memberi orang tua lebih banyak pilihan di antara sekolah dan
mendorong sekolah untuk berinovasi dapat membantu memperbaiki situasi.
Dukungan federal untuk pendidikan telah meningkat sedikit dalam beberapa tahun
terakhir, dan peningkatan keterlibatan oleh pemerintah federal dalam menetapkan standar
pendidikan nasional telah diusulkan. Pemerintah negara bagian juga terlibat dalam
menetapkan standar minimal untuk sekolah dan telah menggunakan tes di seluruh negara
bagian untuk mengevaluasi hasil sekolah. Beberapa negara bagian telah meningkatkan
jumlah hari sekolah sepanjang tahun dan telah mencoba meningkatkan kualitas guru
dengan meningkatkan persyaratan kualifikasi dan menggunakan sistem pembayaran
prestasi untuk memberi penghargaan kepada guru yang kinerjanya di kelas baik. Namun,
masih ada keragaman yang luas dalam kualitas pendidikan di negara bagian dan daerah dan
variasi yang luas dalam pengeluaran per murid meskipun ada program pemerataan negara
bagian dan bantuan federal untuk sekolah dengan proporsi siswa yang kurang beruntung
yang tinggi. Namun, penurunan kualitas sekolah yang dirasakan di Amerika Serikat akan
memicu tuntutan lanjutan untuk lebih banyak inovasi pemerintah guna meningkatkan hasil
pendidikan sekolah dasar dan menengah. Isu lebih banyak pilihan, mungkin melalui
penggunaan voucher dan skema untuk memberikan insentif bagi inovasi pendidikan, tidak
diragukan lagi akan menjadi penting di masa depan.
Voucher mungkin merupakan metode paling kontroversial untuk memberikan
lebih banyak pilihan. Serikat guru negeri dan pejabat sekolah negeri dengan tegas
menentang voucher. Jika voucher digunakan, sekolah negeri harus bersaing dengan
DF e
sekolah swasta. Alih-alih memiliki pendapatan yang berasal dari alokasi pajak yang
dijamin, pendanaan pu p g
SEBUAH
blicsebuah
schooHai diandem
P ld tergantungEdnpadahtsebuah
apa akuou csebuahd runtuk mereka
jasa. Jika mereka gagal tampil di pasar di mana pengeluaran bergantung pada voucher,
mereka harus menutup pintu mereka. Banyak yang berpendapat bahwa jika sekolah swasta
muncul sebagai pemenang di bawah rencana kupon, kualitas pendidikan dan kesetaraan
kesempatan pendidikan sebenarnya dapat meningkat. Ini karena banyak sekolah umum
memiliki basis geografis siswa di lingkungan berpenghasilan rendah yang kurang
beruntung. Di bawah paket voucher, pemisahan geografis siswa tidak perlu menjadi norma
dan, setidaknya secara teori, keluarga berpenghasilan rendah dapat memilih untuk
mengirim anak-anak mereka ke sekolah mana pun. Hal ini dapat mendorong kesetaraan
pendidikan dan lebih banyak keragaman di sekolah.
Mereka yang mendukung voucher berpendapat bahwa sudah ada elemen pilihan di sekolah
yang menguntungkan kelompok berpenghasilan tinggi. Kelompok-kelompok ini sering memilih
lokasi tempat tinggal mereka, sebagian, berdasarkan kualitas sekolah. Kelompok berpenghasilan
rendah yang kurang mobilitas dan seringkali tidak mampu membeli perumahan di distrik sekolah
di mana kualitas sekolah terbaik, dengan demikian kehilangan pilihan dalam pendidikan. Paket
voucher dapat memberi keluarga berpenghasilan rendah lebih banyak pilihan dalam pendidikan
anak-anak mereka.
Namun, kritikus pembiayaan voucher pendidikan berpendapat bahwa pasar kompetitif tidak dapat
menang untuk sekolah. Informasi tentang kualitas sekolah tidak tersedia secara bebas. Orang tua yang
berpendidikan rendah dapat kekurangan kemampuan untuk mengevaluasi sekolah alternatif, dan pilihan
mereka dapat didasarkan pada kriteria selain kualitas pendidikan. Memindahkan siswa antar sekolah juga
mengganggu, dan sumber daya transportasi mungkin tidak tersedia bagi rumah tangga berpenghasilan
rendah untuk menyekolahkan anak-anak mereka ke sekolah dengan kinerja terbaik. Para kritikus
berpendapat bahwa sekolah umum dengan
standar minimum yang dijamin untuk siswa adalah pilihan yang lebih baik daripada voucher dalam
menjamin kesetaraan kesempatan pendidikan. Mereka lebih lanjut berpendapat bahwa saat ini
sekolah swasta berkinerja lebih baik daripada beberapa sekolah negeri karena mereka menarik
siswa yang lebih baik dan anak-anak dari keluarga di mana ada lebih banyak dukungan untuk
pendidikan di rumah.
Ada beberapa eksperimen dengan voucher. Milwaukee terlibat dalam program voucher
eksperimental pada 1990-an di mana sejumlah siswa (sekitar 1,5 persen dari pendaftaran
sekolah) diberikan voucher dan diizinkan untuk memilih sekolah mereka. Beberapa orang
tua menggunakan voucher dan sejumlah besar siswa yang menggunakan voucher untuk
bersekolah di sekolah swasta dipindahkan kembali ke sekolah umum setelah satu tahun.
Namun, beberapa siswa yang tetap bersekolah di sekolah swasta memang terlihat
berprestasi lebih baik. Sulit untuk mengatakan apakah eksperimen ini memberikan
informasi yang berguna tentang bagaimana kinerja program voucher yang tersebar luas.13
Voucher bukan satu-satunya skema yang dianggap dapat meningkatkan kinerja sekolah
di Amerika Serikat. Beberapa telah menganjurkan untuk menyerahkan kendali sekolah
negeri kepada manajer swasta alih-alih menjalankannya oleh birokrat atau pegawai negeri.
Distrik sekolah akan mempekerjakan perusahaan khusus untuk menjalankan sekolah
dengan tujuan meningkatkan hasil pendidikan. Dalam beberapa kasus di mana hal ini telah
dicoba, tim manajemen telah berkonsentrasi pada penyediaan lebih banyak pelatihan bagi
guru dan pada pengembangan bahan ajar yang sesuai. Ini adalah sebuah al SEBUAH
p g P y priE
ter tiv ublcicesekolah. Alternatif lain untuk
voucher termasukeHai D F yang
vatn h
untuk ac
sekolahtupiagam,
sebuah
tidak izmengerikan
semua rctly dikelola oleh orang tua atau
sebuahpn
ing
kelompok lain yang lebih dekat dengan proses sekolah bukan oleh distrik sekolah
terpusat.
Sekolah piagam merupakan bagian dari gerakan yang lebih luas untuk mendesentralisasikan
pendidikan. Desentralisasi pendidikan publik menggeser kendali sekolah kepada kepala sekolah,
guru, dan orang tua dari birokrasi yang lebih besar di distrik sekolah. Banyak yang berpendapat
bahwa ini memungkinkan sekolah untuk lebih memenuhi kebutuhan siswa yang terdaftar dan
memberi orang tua lebih banyak insentif untuk berpartisipasi dalam prosesnya
e mereka akan memiliki pengaruh yang lebih besar dalam kurikulum dan pengajaran
s.
POS PEMERIKSAAN
1.Tingkat pemerintahan mana yang memiliki tanggung jawab utama untuk

menyediakan pendidikan dasar dan menengah negeri di Amerika Serikat?
2.Peran apa yang dimainkan pemerintah negara bagian dalam membantu menyediakan pendidikan?
3.Bagaimana penggunaan sistem voucher mempengaruhi pendidikan publik?
13Untuk evaluasi eksperimen Milwaukee, lihat Cecilia Elena Rouse, “Voucher Sekolah Swasta dan Prestasi Siswa:
Evaluasi Program Pilihan Orang Tua Milwaukee,”Jurnal Ekonomi Triwulanan

113, 2 (Mei 1998): 553–602.
RINGKASAN
Sistem pemerintahan federal memungkinkan pilihan kolektif Hal ini mengurangi eksternalitas politik dalam yurisdiksi tersebut.
terpusat dan terdesentralisasi. Semakin terdesentralisasi Model Tiebout meneliti konsekuensi mobilitas dalam sistem
pemerintah, semakin besar peluang untuk menyediakan pemerintahan yang terdesentralisasi dan menyimpulkan bahwa
beragam tingkat dan jenis layanan yang disediakan pemerintah. mobilitas meningkatkan efisiensi. Dalam model Tiebout, warga
Federalisme fiskal adalah pembagian fungsi perpajakan dan diasumsikan "berbelanja" untuk yurisdiksi lokal di mana mereka
pengeluaran di antara tingkat pemerintahan. Pemerintah pusat tinggal dengan cara yang sama seperti mereka berbelanja untuk
paling efisien memasok layanan yang paling mirip dengan barang konsumen apa pun.
barang publik murni yang bermanfaat bagi semua warga Eksternalitas antar yurisdiksi disebabkan oleh ukuran
negara terlepas dari lokasi mereka. Namun, banyak barang yurisdiksi politik yang tidak tepat. Manfaat atau limpahan biaya
publik hanya memiliki manfaat regional atau lokal, dan ini tersebut memberikan dasar untuk konsolidasi pemerintah atau
dimungkinkan untuk dipasok secara terdesentralisasi melalui subsidi federal untuk menginternalisasi efek eksternal. Basis
pemerintah lokal dan lembaga politik lokal. pajak daerah umumnya lebih elastis daripada basis pajak
Stabilisasi dan redistribusi pendapatan adalah dua fungsi yang nasional hanya karena individu dapat dengan mudah
memiliki manfaat kolektif nasional dan paling efektif dipasok oleh menghindari pajak daerah dengan mengubah lokasi kegiatan
pemerintah pusat. Keuntungan dari desentralisasi pasokan layanan ekonomi mereka.
yang disediakan oleh pemerintah, jika memungkinkan, adalah Kapasitas fiskal digunakan sebagai dasar dukungan untuk
bahwa hal itu memungkinkan akomodasi dari beragam permintaan hibah federal untuk menyamakan kapasitas untuk membiayai
untuk layanan tersebut dalam suatu negara. Ketika individu dengan layanan publik dasar di antara masyarakat. Pengeluaran per kapita
selera yang sama untuk layanan yang disediakan pemerintah hidup sering digunakan sebagai indeks variasi dalam layanan yang
bersama dalam yurisdiksi politik, eksternalitas politik diminimalkan. disediakan pemerintah di antara yurisdiksi. Upaya pendapatan
g
adalah indeks kasar sejauh mana yurisdiksi membebani
iedpserv F n
hDSebagaiEn h ce
SEBUAH
Memasangkan pasokan pemerintah P polisimiring
s kecerdasan sisi
sebuah
kembali tifrke rata-rata nasional.
berhubungan
yurisdiksi adalah masalah utama dari sebuahfederalisme

Hai fiskal.
Es dia Hibah
id tsdan bentuk lain dari fiskal antar pemerintah
ukuran yurisdiksi politik meningkat, demikian pula bantuan merupakan hadiah, atau subsidi, kepada pemerintah
jumlah pembayar pajak; ini menurunkan biaya per penerima. Dengan demikian, mereka mengganggu keseimbangan
kapita per unit output pemerintah. Keuntungan ini politik di pemerintah tersebut dan dapat mempengaruhi campuran
diimbangi dengan peningkatan biaya kemacetan ketika antara pengeluaran publik dan swasta di yurisdiksi penerima. Secara
ukuran yurisdiksi diperluas. umum, hibah pendamping lebih cenderung mendorong otoritas
Mobilitas warga memungkinkan individu dengan selera yang pemerintahan lokal untuk meningkatkan pengeluaran publik
sama untuk berkumpul dengan tujuan menyediakan layanan yang daripada hibah tujuan umum.
disediakan pemerintah dan berbagi biaya layanan tersebut.
KONSEP UTAMA
Hibah blok bagi hasil umum Eksternalitas
elastisitas kategoris hibah-dalam- antar-yurisdiksi Barang publik
bantuan dari basis pajak sistem lokal
federal pemerintah Kapasitas fiskal hibah yang cocok
yurisdiksi politik
Federalisme fiskal Upaya pendapatan
efek kertas terbang hibah tanpa syarat

kesepadanan
PERTANYAAN TINJAUAN
1.Apa keuntungan dan kerugian dari pemerintahan 7.Apa itu eksternalitas antar-yurisdiksi? Masalah apa yang
desentralisasi? Mengapa sistem pemerintahan federal diciptakan oleh keberadaan mereka untuk sistem federal?
dapat memanfaatkan pengambilan keputusan kolektif 8.Bagaimana kesepadanan uang membatasi nilai
yang tersentralisasi dan terdesentralisasi? perbedaan antara hibah terbatas dan tidak
2.Layanan publik mana yang paling mungkin disediakan terbatas?
secara efisien oleh pemerintah pusat? Apa karakteristik 9.Jelaskan bagaimana hibah pendamping menghasilkan efek
dasar dari layanan tersebut? pendapatan dan substitusi yang mempengaruhi kemauan
3.Mengapa pemerintah daerah cenderung terbatas pada warga untuk mendukung peningkatan belanja pemerintah
tingkat yang lebih besar daripada pemerintah pusat daerah. Mengapa hibah yang tidak sesuai hanya menghasilkan
sejauh mana mereka dapat terlibat dalam program efek pendapatan?
redistribusi dan stabilisasi? 10.Mengapa hibah yang sesuai cenderung lebih efektif dalam
4.Jelaskan mengapa jumlah keseimbangan layanan pemerintah yang meningkatkan pengeluaran pemerintah daerah daripada hibah
disediakan oleh pemerintah pusat di bawah kekuasaan mayoritas, setara dolar? Jelaskan bagaimana hibah pendamping dapat
dengan semua warga negara memilih, akan berbeda dari membantu mencapai efisiensi dengan menginternalisasi
keseimbangan politik lokal untuk jumlah barang tersebut ketika eksternalitas antar-yurisdiksi.
pemilihan lokal juga diputuskan oleh peraturan mayoritas. 11.Salah satu konsekuensi dari model Tiebout adalah bahwa masyarakat
5.Berapa banyak yurisdiksi politik tempat Anda tinggal? Buat lokal memiliki pengeluaran per kapita yang berbeda untuk taman
daftar layanan yang disediakan pemerintah yang Anda umum dan pengeluaran per siswa yang berbeda untuk sekolah
peroleh dari setiap yurisdiksi Anda. Jenis pajak apa yang umum. Identifikasi setidaknya satu masalah etika atau ekonomi
dikenakan di setiap yurisdiksi untuk membayar layanan dengan tingkat pengeluaran sekolah umum yang berbeda di
tersebut? komunitas yang berbeda. Apa yang diingat-
mobilitas warga meningkatSEBUAH itu g
esir kelincahanfP E
d
6.Mengapa
p
pengambilan keputusan yang terdesentralisasi dalamlatsebuahabHai
ion menjadi DF
efisien n
ub h
lic sc
n ce r
dies digunakan di negara bagian Anda untuk mengurangi perbedaan p
hoo lspedan
sebuah ing?
kota? Apa yang dimaksud dengan Tiebout dengan “memilih
dengan kaki Anda sendiri?” Bagaimana model Tiebout
menjelaskan pola lokasi perumahan?
MASALAH
1.Biaya rata-rata mempekerjakan setiap petugas polisi per 3.Elastisitas basis pajak properti untuk kota Elderberry
tahun adalah $30.000 untuk sebuah kota kecil. Populasi diperkirakan sebesar 22. Dengan asumsi bahwa
kota saat ini adalah 1.000. Hitung biaya per kapita per perkiraan ini benar, apa pengaruh kenaikan 10 persen
petugas polisi. Jelaskan mengapa peningkatan biaya dalam pajak properti terhadap nilai properti dan
kemacetan yang terkait dengan peningkatan populasi pendapatan pajak untuk Elderberry? Jelaskan faktor
dapat mengakibatkan peningkatan pajak per kapita, ekonomi apa yang dapat menyebabkan hasil yang
meskipun biaya per kapita per petugas polisi menurun Anda hitung.
seiring dengan populasi. 4.Semua pemilih di sebuah kota membayar tarif pajak marjinal yang
2.Hukum zonasi kota sering digunakan sebagai sarana untuk sama sebesar $10 per mil jalan yang diaspal per tahun. Pemerintah
mengendalikan populasi dan tingkat pendapatan warga negara federal memiliki program hibah yang sesuai untuk pengaspalan
dalam yurisdiksi politik. Bagaimana undang-undang zonasi yang jalan dimana 75 persen dari biaya pengaspalan jalan dibayarkan.
mengharuskan rumah untuk dibangun di atas ukuran tanah Tunjukkan bagaimana hibah pendamping memengaruhi batasan
minimal satu acre per tempat tinggal dapat mempengaruhi ukuran anggaran untuk pemilih biasa. Dalam keseimbangan, masyarakat
dan tingkat pendapatan suatu komunitas? Mengapa komunitas menerima $1 juta per tahun untuk pengaspalan jalan di bawah
berpenghasilan tinggi mengeluarkan undang-undang yang program hibah pendamping. Buktikan bahwa hibah pendamping
melarang rumah mobil dan membutuhkan standar konstruksi akan lebih efektif dalam meningkatkan pengaspalan jalan daripada
minimum untuk rumah? hibah lump-sum tahunan senilai $1 juta.
5.Jelaskan mengapa menggunakan pajak properti lokal untuk membiayai bahwa tarif pajak yang lebih tinggi akan menghasilkan penerimaan
kuantitas dan kualitas tertentu dari sekolah umum dapat menghasilkan pajak tambahan yang diperlukan untuk menyeimbangkan anggaran
tarif pajak yang rendah di yurisdiksi yang kaya tetapi tarif pajak yang negara. Kantor anggaran mungkin salah. Dalam keadaan apa
tinggi di yurisdiksi yang miskin. Bagaimana pemerintah negara bagian menaikkan pajak gagal untuk menyeimbangkan anggaran? Artinya,
melengkapi keuangan pendidikan daerah untuk memastikan kesetaraan kapan kenaikan tarif pajak bisa menyebabkan penurunan total
kesempatan dalam pendidikan? Kunjungi situs web pemerintah negara penerimaan negara yang dipungut? Gunakan total dua diagram
bagian Anda dan cari tahu bagaimana pendidikan dasar dan menengah yang berbeda untuk menunjukkan kasus lengkap di mana tarif
dibiayai di negara bagian Anda. pajak meningkat, tetapi total penerimaan pajak sebenarnya
6.Kantor gubernur telah memperkirakan defisit anggaran negara yang cukup menurun. Beri label kedua diagram secara lengkap dan jelaskan
besar. Rencana sedang dibuat untuk memotong pengeluaran negara dan semua langkah dalam prosesnya.
untuk meningkatkan pajak negara. Kantor anggaran mengharapkan
BACAAN TAMBAHAN
Brunori, David,Kebijakan Pajak Daerah, Edisi ke-2, Washington, Oat, Wallace E.Federalisme Fiskal. New York: Harcourt
DC: The Urban Institute Press, 2007. Diskusi tentang Brace Jovanovich, 1972. Analisis klasik keuangan publik
sistem pendapatan pemerintah daerah di Amerika dalam sistem federal. Membahas pertanyaan tentang
Serikat dalam konteks masalah yang dihadapi oleh ukuran yurisdiksi yang optimal dan pembagian tanggung
pemerintah ini dan sistem federal. jawab yang optimal di antara tingkat pemerintahan.
Brunori, David.Kebijakan Pajak Negara. Washington, DC: The Termasuk analisis empiris.
Urban Institute Press, 2001. Analisis sistem pajak negara Oates, Wallace E. "Federalisme dan Keuangan Pemerintah,"
diKeuangan Publik Modern, diedit oleh John M. Quigley
pgg PpoDF enha
bagian dalam konteks sistem federal di mana pemerintah
SEBUAH
n rsicte
pusat berada shiftinsebuah
moHai
res nsikemampuan
dan Eugene Smolensky, Cambridge, Mass.: Harvard Un
ke negara bagian. yrPers, 1994, 126-164. Sebuah analisis
saya
Fisher, Ronald C.Keuangan Publik Negara Bagian dan Daerah. Lembah kecil- masalah dalam keuangan pemerintah daerah, termasuk diskusi tentang
view, Ill.: Scott Foresman and Company, 1988. Buku teks bagaimana ekspor pajak dapat menyebabkan tingkat pengeluaran yang
yang menekankan isu-isu keuangan pemerintah negara tidak efisien oleh pemerintah negara bagian dan lokal dan bagaimana
bagian dan lokal. distorsi tersebut membenarkan hibah federal.
Hanushek, Eric, Dale Jorgenson, eds.Meningkatkan Amerika Oates, Wallace E. "Sebuah Esai tentang Federalisme Fiskal."jurnal-
Sekolah, Peran Insentif. Washington, DC: Dewan Riset akhir Sastra Ekonomi37, 3 (September 1999): 1120–
Nasional, 1996. Menganalisis peran pendekatan 1149. Sebuah tinjauan literatur dan isu-isu dalam
berbasis insentif, seperti pembayaran prestasi guru, desentralisasi fiskal. Membahas teori dan praktik
dalam meningkatkan kualitas sekolah di Amerika pada akhir 1990-an.
Serikat. Steuerle, C. Eugene, Van Doorn Ooms, George Peterson,
Inman, Robert P., dan Daniel L. Rubinfeld. “Memikirkan kembali dan Robert D. Reischauer.Voucher dan Penyediaan
Federalisme."Jurnal Perspektif Ekonomi11, 4 (Musim Gugur 1997): Layanan Publik. Washington, DC: The Urban Institute
43–64. Tinjauan teori federalisme fiskal dengan wawasan baru. Press, 2000. Analisis tentang bagaimana voucher
Termasuk diskusi tentang reformasi kesejahteraan dan dampaknya digunakan untuk membiayai layanan publik, termasuk
terhadap federalisme. Edisi yang sama dari jurnal ini memiliki pendidikan dan perumahan, di Amerika Serikat dan
artikel lain tentang federalisme fiskal sebagai bagian dari negara-negara lain.
simposium tentang masalah ini.
SUMBER DAYA INTERNET

http://www.nasbo.org masalah keuangan pemerintah negara bagian dan dampak perubahan
Ini adalah halaman rumah dari Asosiasi Nasional Pejabat Anggaran federalisme pada pemerintah negara bagian.
Negara. Anda dapat menemukan informasi tentang saat ini
http://www.ntanet.org tentang hibah federal dan program bantuan lainnya kepada pemerintah negara
Halaman beranda Asosiasi Pajak Nasional memiliki banyak tautan bagian dan lokal.
berguna ke situs lain untuk mendapatkan informasi tentang
pengeluaran dan keuangan pemerintah negara bagian dan lokal. http://nces.ed.gov
Dari Pusat Statistik Pendidikan Nasional Departemen
http://whitehouse.gov Pendidikan AS, Anda dapat mengakses informasi tentang
Klik pada Presiden dan kemudian pergi ke Kantor program federal untuk pendidikan dasar, menengah, dan
Eksekutif Presiden dari mana Anda dapat mengakses tinggi. Klik Laporan Tahunan untuk mengakses Intisari
halaman awal Kantor Manajemen dan Anggaran. Di sini Statistik Pendidikan, yang memberikan informasi tentang
Anda dapat mencari informasi anggaran federal terbaru pembiayaan publik untuk program pendidikan federal.
Apago PDF Enhancer

Glosarium
Prinsip Kemampuan Membayar -Mempertahankan bahwa Pergeseran ke Belakang -Pengalihan pembayaran pajak dari
pajak harus didistribusikan sesuai dengan kemampuan wajib pembeli yang bertanggung jawab atas pembayarannya kepada
pajak untuk membayarnya. penjual melalui penurunan harga pasar barang kena pajak.
Depresiasi Dipercepat -Pengurangan lebih dari depresiasi

ekonomi aktual dari aset bisnis setiap tahun untuk Prinsip Manfaat -Berpendapat bahwa cara pembiayaan
menentukan penghasilan kena pajak. barang dan jasa yang disediakan pemerintah harus dikaitkan
Pajak Ad Valorem -Pajak yang dikenakan sebagai persentase dengan manfaat yang diterima warga dari layanan yang
dari harga barang atau jasa. disediakan pemerintah.
Pendapatan Bruto Disesuaikan (AGI) -Pendapatan kotor dikurangi Efek Warisan -Peningkatan insentif untuk
penyesuaian yang diizinkan oleh Internal Revenue Service. meninggalkan warisan kepada anak-anak yang
dihasilkan dari pensiun Jamsostek.
Teorema Ketidakmungkinan Panah -Menyatakan bahwa tidak Hibah Blok -Hibah antar pemerintah yang memiliki batasan
mungkin bagi pilihan publik untuk memenuhi serangkaian minimal dalam penggunaan dana tersebut dan jarang
membutuhkan dana pendamping yang dikumpulkan
h
kondisi rasionalitas ketika beberapa pemilih memiliki preferensi
Apago PDF lrn c
En er
puncak ganda. rom l okasebuah
malam
f es.
tidak
Penilaian -Penilaian kekayaan kena pajak oleh Bracket Creep -Kenaikan tarif pajak efektif atas
otoritas pemerintah. penghasilan kena pajak riil ketika jadwal tarif pajak
didasarkan pada nilai nominal penghasilan yang tidak
Efek Substitusi Aset -Pengurangan tabungan yang
disesuaikan dengan inflasi.
dihasilkan karena janji pensiun Jaminan Sosial
menciptakan aset bagi pekerja yang menggantikan Batasan biaya -Menunjukkan keranjang pasar bulanan
tabungan pribadi untuk pensiun. yang mampu dibeli orang tersebut, dengan pendapatan
bulanan dan harga barang X dan semua barang lainnya.
Biaya rata-rata -Sama dengan total biaya produksi
dibagi dengan jumlah unit yang diproduksi.
Defisit anggaran -Kelebihan pengeluaran pemerintah atas
Tarif Pajak Efektif Rata-rata -Pajak aktual yang dibayarkan
pendapatan yang ditimbulkan oleh pajak, retribusi, dan pungutan
dibagi dengan pendapatan kotor (bukan kena pajak).
yang dipungut oleh otoritas pemerintah.
Biaya Tetap Rata-Rata -Selisih antara biaya rata-
rata dan biaya variabel rata-rata. Insiden Anggaran -Pengaruh kebijakan
pengeluaran pemerintah dan pajak terhadap
Penghasilan Bulanan Terindeks Rata-Rata (AIME) -
distribusi pendapatan di sektor swasta.
Penghasilan bulanan rata-rata pekerja yang pajak gajinya
dibayarkan; digunakan sebagai dasar untuk menghitung Surplus Anggaran -Kelebihan penerimaan pemerintah atas
pensiun Jaminan Sosial pekerja di Amerika Serikat. pengeluaran.
Tarif Pajak Rata-Rata (ATR) -Jumlah dolar total pajak Beban Hutang -Pengaruh utang pemerintah
yang dikumpulkan dibagi dengan nilai dolar dari basis terhadap distribusi kesejahteraan warga.
kena pajak.
Birokrasi -Sekelompok lembaga yang bertugas
Biaya Variabel Rata-rata -Biaya variabel dibagi dengan melaksanakan pilihan-pilihan kolektif yang dibuat
jumlah unit yang diproduksi. melalui lembaga-lembaga politik.
745
746 Glosarium
Keuntungan Modal -Kenaikan nilai aset selama Perusahaan Kompetitif -Salah satu yang menjual outputnya di
periode akuntansi tertentu. pasar persaingan sempurna.
Pembayaran Kapitasi -Jumlah tetap per pasien per tahun yang Konsumsi Komprehensif -Pendapatan komprehensif
diterima oleh penyedia layanan kesehatan di fasilitas perawatan tahunan dikurangi tabungan tahunan.
terkelola.
Pendapatan komprehensif -Jumlah pengeluaran
Hibah Bantuan Kategoris -Transfer dana dari tingkat konsumsi tahunan seseorang dan peningkatan kekayaan
pemerintahan yang lebih tinggi ke tingkat yang lebih rendah, bersih orang tersebut pada tahun tertentu.
dengan persyaratan tertentu yang melekat pada pengeluaran dana
Pajak Kekayaan Komprehensif -Salah satu yang akan
tersebut.
dikenakan pada semua bentuk modal dan tanah dengan tarif
Perubahan Permintaan -Pergeseran ke dalam atau ke tetap.
luar kurva permintaan yang dapat disebabkan oleh
Barang-Barang Umum yang Dapat Diserap -Barang-barang yang
perubahan pendapatan, selera, atau harga barang
kepadatan atau kemacetannya mengurangi manfaat bagi
substitusi atau pelengkap.
konsumen yang ada ketika lebih banyak konsumen ditampung.
Perubahan Kuantitas yang Diminta -Pergerakan sepanjang
kurva permintaan sebagai respons terhadap perubahan harga.
Pengembalian Konstan ke Skala -Terjadi ketika biaya rata-rata jangka
Teorema Coase -Menyatakan bahwa pemerintah, dengan hanya panjang tetap konstan seiring dengan berkembangnya industri.
menetapkan hak untuk menggunakan sumber daya, dapat

menginternalisasi eksternalitas ketika biaya transaksi dari tawar-
Industri Biaya Konstan -Yang harga inputnya tidak
menawar adalah nol.
berubah sebagai akibat langsung dari ekspansi atau
Koinsuransi -Bagian dari pengeluaran yang diasuransikan yang harus kontraksi output dalam jangka panjang.
SEBUAH ituHai
p ehg danPDF E apan ecisio

nc e
dibayar oleh pembeli athsebuah Konstitusi -Seperangkat aturan yang diterima secara umum oleh
perusahaan asuransi. rr hdsebuah
ich tidak
r
adalah dibuat dalam suatu masyarakat.
Peraturan Komando-dan-Kontrol -Sebuah sistem aturan yang Surplus Konsumen -Manfaat total dari sejumlah barang
dibuat oleh otoritas pemerintah yang mewajibkan semua penghasil tertentu dikurangi nilai uang yang diberikan untuk
limbah untuk memenuhi standar yang ketat dan memerlukan mendapatkan jumlah bulanan itu.
penggunaan perangkat pengendalian polusi khusus.
Perusahaan -Sebuah bisnis yang didirikan secara hukum di bawah
undang-undang negara bagian yang memberikan identitas yang
Kurva Permintaan Kompensasi -Menunjukkan terpisah dari pemiliknya.
hubungan antara harga dan jumlah yang diminta dari
Subsidi Korektif -Pembayaran yang dilakukan oleh pemerintah
suatu barang hanya karena efek substitusi dari
kepada pembeli atau penjual suatu barang sehingga harga yang
perubahan harga.
dibayar oleh konsumen berkurang.
Kurva Penawaran Tenaga Kerja Kompensasi -Menunjukkan
Pajak korektif -Pajak dirancang untuk menyesuaikan biaya
bagaimana jam kerja per hari (atau per tahun) bervariasi dengan
pribadi marjinal dari barang atau jasa sedemikian rupa untuk
upah ketika efek pendapatan dari perubahan upah dihilangkan.
menginternalisasi eksternalitas negatif.
Biaya -Nilai moneter dari input yang digunakan untuk

Kurva Penawaran Kompensasi -Yang hanya mencerminkan
memproduksi barang dan jasa.
efek substitusi dari perubahan harga input; dapat diturunkan
dengan menghilangkan efek pendapatan dari perubahan Kurva Biaya -Jelaskan cara biaya minimum bervariasi
harga input pada keputusan penawaran penjual. dengan jumlah output yang dihasilkan per tahun (atau
periode lainnya).
Kriteria Kompensasi -Kriteria yang digunakan untuk merekomendasikan
perubahan dalam penggunaan sumber daya jika nilai keuntungan bagi Fungsi Biaya -Memberikan biaya minimum untuk
yang memperoleh dalam dolar melebihi nilai dolar dari kerugian bagi memproduksi output tertentu, dengan teknologi
yang kalah. saat ini.
Glosarium 747
Analisis Biaya-Manfaat -Teknik praktis untuk Tes Penghasilan -Persyaratan yang mengurangi manfaat pensiun
menentukan manfaat relatif dari proyek-proyek Jaminan Sosial untuk pensiunan yang lebih muda dari usia pensiun
pemerintah alternatif dari waktu ke waktu. normal sebesar $1 untuk setiap $2 pendapatan yang lebih besar
dari jumlah pendapatan maksimum tertentu yang disesuaikan
Analisis Efektivitas Biaya -Teknik untuk mencari
setiap tahun ketika mereka pensiun sebelum tahun mereka
kombinasi biaya minimum dari program pemerintah
mencapai usia pensiun penuh.
untuk mencapai tujuan tertentu.
Depresiasi Ekonomi -Mengukur nilai modal fisik tahan
Rugi Bobot Mati (dari Subsidi) -Manfaat tambahan yang
lama yang digunakan oleh perusahaan dalam proses
dapat dinikmati penerima dari jumlah dolar dari subsidi yang
produktif per tahun karena modal tersebut “habis”.
mendistorsi harga jika diterima secara sekaligus. jumlah uang
tunai sebagai gantinya. Keuntungan Ekonomi -Mereka yang melebihi keuntungan normal.
Pembiayaan Utang -Penggunaan dana pinjaman untuk Kriteria Efisiensi -Kriteria tolok ukur untuk penggunaan
membiayai pengeluaran pemerintah. sumber daya yang terpenuhi ketika sumber daya digunakan
selama periode waktu tertentu sedemikian rupa sehingga
Penurunan Skala Pengembalian -Situasi di mana biaya rata-rata
tidak memungkinkan untuk meningkatkan kesejahteraan satu
jangka panjang naik ketika perusahaan meningkatkan output.
orang tanpa mengurangi kesejahteraan orang lain.
Industri Penurunan-Biaya -Industri di mana harga
input turun sebagai akibat langsung dari ekspansi
Rasio Efisiensi-Rugi -Rasio kelebihan beban pajak terhadap
industri.
penerimaan pajak yang dipungut setiap tahun oleh pajak tersebut.
Pengurangan -Jumlah pengeluaran kesehatan yang harus
ditanggung oleh seseorang dengan asuransi kesehatan sebelum
Elastisitas Basis Pajak -Rasio persentase perubahan dalam dasar
perusahaan asuransi mulai membayar manfaat.
nhecn
pengenaan pajak yang dapat diatribusikan pada suatu hal tertentu
SEBUAHde
dikenakan pajak dapat dikeluarkan
prdgHai
Penangguhan Penghasilan Kena Pajak -Penghasilan yang biasanya
melakukan
ed
sebuah P
m F peEhsen
dilaksanakanmondar-mandir D
ce r
Hang
basis.
sebuahmasuk
menandai tarif pajak yang diterapkan untuk itu
pendapatan kotor pada tahun berjalan tetapi pada akhirnya akan dikenakan
Program Hak -Program pemerintah yang mewajibkan
pajak bersama dengan bunga yang masih harus dibayar dan keuntungan
pembayaran kepada semua orang yang memenuhi
modal.
persyaratan kelayakan yang ditetapkan oleh undang-undang.
Insiden Pajak Diferensial -Menghasilkan perubahan dalam
Kondisi Ekuilibrium (untuk analisis kurva indiferen)
distribusi pendapatan ketika satu jenis pajak diganti dengan
-Garis singgung antara kurva indiferen dan garis
beberapa pajak alternatif, atau serangkaian pajak, yang
anggaran, menyiratkan bahwa kemiringan kedua kurva
menghasilkan jumlah pendapatan yang setara secara riil,
ini sama dan konsumsi barang sedemikian rupa
sementara campuran dan tingkat pengeluaran pemerintah
sehingga tingkat kepuasan tertinggi dicapai dengan
dipertahankan konstan.
batasan anggaran.
Dividen -Pembayaran langsung oleh perusahaan kepada
Ekuitas -Penilaian tentang keadilan yang dirasakan dari suatu
pemegang sahamnya.
hasil.
Donasi -Kontribusi sukarela kepada pemerintah
(atau organisasi lain) dari individu atau organisasi. Ekuitas (Perusahaan) -Selisih antara nilai harta
dan utang.
Pajak yang dialokasikan -Pajak khusus yang dirancang untuk

Kelebihan Beban Subsidi -Selisih antara biaya
membiayai layanan tertentu yang disediakan pemerintah.
subsidi untuk pembayar pajak dan keuntungan
bersih bagi penerima.
Perolehan Kredit Pajak Penghasilan (EITC) -Program pemerintah
Pajak Cukai -Pajak atas pembuatan atau penjualan
federal yang memberikan pembayaran kepada keluarga yang
barang atau jasa tertentu.
bekerja dan memiliki anak. Jumlah yang dibayarkan sama dengan
persentase tertentu dari upah dan pendapatan gaji sampai dengan Insiden Pengeluaran -Pengaruh pengeluaran
jumlah maksimum tertentu per tahun kepada mereka yang berhak. pemerintah terhadap distribusi pendapatan.
748 Glosarium
Mengeluarkan Aset Modal -Pengurangan dari Sistem Pensiun Sepenuhnya Didanai -Satu di mana manfaat
pendapatan kotor dari harga pembelian penuh suatu aset dibayarkan dari dana yang dibangun dari kontribusi oleh, atau
pada tahun perolehannya. atas nama, anggota dalam sistem pensiun.
Utang Luar Negeri -Bagian dari utang pemerintah Kesesuaian -Properti uang yang memungkinkannya
yang terutang di luar negeri. digunakan untuk lebih dari satu tujuan.
Eksternalitas -Biaya atau manfaat dari Obligasi Umum -Obligasi yang didukung oleh
transaksi pasar tidak tercermin dalam harga. kekuatan pajak dari pemerintah yang menerbitkan
sekuritas.
Eksternalitas, Negatif -Biaya kepada pihak ketiga selain
pembeli atau penjual barang atau jasa yang tidak Bagi Hasil Umum -Program hibah tanpa ikatan
tercermin dalam harga pasar. yang mentransfer dana dari pemerintah federal ke
pemerintah negara bagian dan lokal.
Eksternalitas, Positif -Manfaat bagi pihak ketiga
selain pembeli atau penjual barang atau jasa yang Pajak Umum -Yang memungut pajak semua komponen
tidak tercermin dalam harga. basis ekonomi, tanpa pengecualian, pengecualian, atau
pengurangan dari basis pajak.
Sistem Pemerintah Federal -Banyak tingkat pemerintahan,
masing-masing dengan kekuatannya sendiri untuk menyediakan Teori Umum Terbaik Kedua -Menyatakan bahwa ketika dua faktor
layanan dan meningkatkan pendapatan. yang berlawanan berkontribusi pada kerugian efisiensi, mereka
dapat mengimbangi distorsi satu sama lain.
Kapasitas Fiskal -Ukuran kemampuan yurisdiksi
untuk membiayai layanan pemerintah. Koefisien Gini -Mengukur derajat ketimpangan untuk setiap
distribusi pendapatan dengan menghitung rasio luas daerah
Federalisme Fiskal -Pembagian fungsi perpajakan dan
antara kurva Lorenz yang bersesuaian dengan distribusi
pengeluaran antar tingkat pemerintahan.
n
SEBUAHThp E nc e r
tersebut dan garis 45 derajat terhadap totalnya adalah
Subsidi Jatah Tetap - g Hai
sebuah os e ini pada memberi P setan
memenuhi eF
syaratD au ehthe 45-harigaris egree.
hdansebuah
penerima hak untuk mengkonsumsi barang dan jasa dalam jumlah
Barang dan Jasa Pemerintah -Barang-barang yang
tertentu selama suatu periode, baik melalui penjatahan barang
disediakan oleh pemerintah, seperti jalan, sekolah, dan
secara langsung maupun dengan penerbitan voucher yang hanya
proteksi kebakaran, yang biasanya tidak dijual di pasar.
dapat digunakan untuk membeli barang tertentu.
Biaya tetap -Biaya input yang tidak berbeda dengan

Pembelian Pemerintah -Mereka yang membutuhkan
output.
sumber daya produktif (tanah, tenaga kerja, dan modal)
Pajak Tarif Tetap -Pajak dengan struktur tarif dialihkan dari penggunaan pribadi oleh individu dan
proporsional. perusahaan sehingga dapat digunakan oleh pemerintah.
Efek Kertas Terbang -Melewati proses politik normal

oleh birokrat lokal dalam membelanjakan hibah federal. Pembayaran Transfer Pemerintah -Pengeluaran
pemerintah yang mendistribusikan kembali daya beli di
antara warga negara.
Program Stempel Makanan -Program subsidi makanan yang dibiayai
pemerintah federal untuk orang miskin yang memberikan kupon Inflasi yang Diinduksi Pemerintah -Kenaikan harga secara umum
makanan atau kredit elektronik yang dapat ditukarkan dengan makanan disebabkan oleh perluasan jumlah uang beredar untuk membayar
dan barang-barang terkait di gerai ritel. barang dan jasa yang disediakan pemerintah.
Pergeseran ke depan -Pengalihan pembayaran pajak dari penjual Pemerintah -Organisasi yang dibentuk untuk menjalankan otoritas
yang bertanggung jawab atas pembayarannya kepada pembeli atas tindakan orang-orang yang hidup bersama dalam masyarakat
sebagai akibat dari kenaikan harga barang kena pajak. dan untuk menyediakan dan membiayai layanan penting.
Penunggang Gratis -Seseorang yang berusaha menikmati

manfaat barang publik tanpa memberikan kontribusi apa pun Pendapatan kotor -Semua penghasilan yang diterima selama tahun berjalan
pada biaya pembiayaan jumlah yang tersedia. dari semua sumber kena pajak.
Glosarium 749
Tingkat Penggantian Bruto (GRR) -Manfaat pensiun bulanan Manfaat Dalam Bentuk Barang -Transfer nontunai yang
pekerja sebagai persentase dari pendapatan kotor bulanan meningkatkan jumlah barang dan jasa tertentu yang dikonsumsi
pada tahun sebelum pensiun. oleh penerima.
Kepala Pajak -Contoh pajak lump-sum yang mengharuskan semua Eksternalitas Antar Yurisdiksi -Manfaat atau biaya limpahan
orang dewasa membayar jumlah yang sama setiap tahun kepada kepada penduduk yurisdiksi politik lain yang tidak
otoritas yang mengatur. berpartisipasi dalam pilihan kolektif yang menentukan tingkat
barang yang akan diproduksi dan tidak membayar pajak
Defisit atau Surplus Lapangan Kerja Tinggi -Defisit
untuk berbagi dalam keuangan barang tersebut.
atau surplus anggaran yang akan terjadi pada tingkat
pengangguran tertentu dalam perekonomian.
Utang Dalam Negeri -Bagian dari hutang pemerintah
Biaya Historis -Harga perolehan aset.
yang terutang kepada warganya sendiri.
Ekuitas Horisontal -Kondisi yang dicapai ketika individu
dengan kapasitas ekonomi yang sama (diukur, misalnya, Internalisasi Eksternalitas -Terjadi ketika manfaat pribadi
dengan pendapatan) membayar jumlah pajak yang sama per marjinal atau biaya barang dan jasa disesuaikan sehingga
tahun (atau selama masa hidup mereka). pengguna mempertimbangkan manfaat sosial marjinal
aktual atau biaya keputusan mereka.
Logrolling Implisit -Terjadi ketika kepentingan politik berhasil
memasangkan pada surat suara yang sama atau tagihan yang sama dua
Garis isocost -Tampilkan kombinasi layanan input
(atau lebih) isu yang sangat menarik bagi kelompok yang berbeda.
variabel per bulan dengan biaya yang sama.
Insiden Pajak -Pembagian beban membayar isokuan -Kurva yang menunjukkan kombinasi alternatif
pajak. input variabel yang dapat digunakan untuk menghasilkan
sejumlah output tertentu.
Efek Pendapatan -Perubahan konsumsi barang
En nce
bulanan (atau periode lain) karena variasi daya beli Saya
Pengurangan bertema -Biaya yang bisa
pendapatan dapat SEBUAH olehg
dsebuah
nasi c hanDgeF ega
menggunakanp apHai P
akullyhdesebuah
dua rpendapatan kotor yang disesuaikan sebagai
ctedf ROM
untuk kebaikan itu. alternatif pengurang standar dalam menghitung
penghasilan kena pajak.
Penghasilan dalam Jenis -Pendapatan dalam bentuk barang
dan jasa daripada pembayaran tunai. Hukum permintaan -Hubungan terbalik antara
harga dan jumlah barang yang dibeli per periode
Meningkatkan Pengembalian ke Skala -Ada ketika biaya rata-
waktu.
rata jangka panjang menurun saat output diperluas.
Kesetimbangan Lindahl -Terjadi ketika kontribusi
Industri Berbiaya Meningkat -Sebuah industri di mana harga
sukarela per unit barang publik dari setiap anggota
beberapa input khusus meningkat saat industri berkembang
masyarakat sama dengan manfaat marjinalnya dari
dan menurun saat industri berkontraksi.
barang publik pada tingkat output yang efisien.
Kurva Indiferen -Grafik semua kombinasi
keranjang pasar di mana seseorang tidak peduli.
Harga Lindahl -Kontribusi keseimbangan per unit barang
Peta Ketidakpedulian -Cara menggambarkan preferensi publik yang sama dengan manfaat marjinal oleh setiap
seseorang dengan menunjukkan sekelompok kurva indiferen. konsumen.
Kelebihan Beban Pajak Perorangan -Kehilangan kesejahteraan Barang Publik Lokal -Barang publik dengan manfaat
bagi wajib pajak orang pribadi ketika sejumlah pajak tertentu yang nonrival untuk subset geografis dari populasi
dibayar dengan pajak yang mendistorsi harga dan bukan pajak nasional.
lump-sum.
Logrolling -Perdagangan suara pada isu-isu yang sangat
Efek Pensiun yang Diinduksi -Peningkatan tabungan menarik bagi pemilih.
yang dihasilkan karena janji pensiun Jaminan Sosial
Jangka panjang -Periode produksi ketika semua input
meningkatkan masa pensiun dimana pekerja akan
adalah variabel.
membutuhkan aset untuk hidup.
750 Glosarium
Keseimbangan Kompetitif Jangka Panjang -Terjadi ketika Tingkat Substitusi Marginal -Jumlah pengeluaran untuk barang-
keuntungan ekonomi dalam suatu industri adalah nol, sehingga barang yang akan dikorbankan seseorang untuk mendapatkan satu
tidak ada insentif bagi perusahaan untuk masuk atau keluar. unit barang X lainnya, sementara tidak menjadi lebih baik atau lebih
buruk.
Kurva Pasokan Industri Jangka Panjang -Hubungan antara
harga dan kuantitas yang ditawarkan untuk titik-titik di mana Tingkat Substitusi Teknis Marjinal -Ukuran
industri berada dalam keseimbangan. jumlah jasa tenaga kerja yang dapat menggantikan
jasa modal tanpa menambah atau mengurangi
Layanan Perawatan Jangka Panjang -Layanan medis,
produksi.
dukungan, dan rehabilitatif bagi pasien yang memiliki
keterbatasan fungsional atau masalah kesehatan kronis dan Marginal Rate of Time Preference (MRTP) -
membutuhkan bantuan sehari-hari untuk aktivitas hidup Ukuran kesediaan penabung untuk melepaskan
normal. konsumsi saat ini sebagai ganti konsumsi masa depan.
Kurva Lorenz -Memberikan informasi tentang distribusi Manfaat Sosial Marjinal -Manfaat ekstra yang diperoleh
pendapatan menurut kurung ukuran. dengan membuat satu unit barang lagi tersedia selama
periode waktu tertentu.
Pajak Lump-Sum -Jumlah tetap yang akan dibayar seseorang
sebagai pajak setiap tahun, terlepas dari pendapatan, Biaya Sosial Marjinal -Jumlah minimum uang yang diperlukan
konsumsi barang dan jasa, atau kekayaan orang tersebut. untuk mengkompensasi pemilik input yang digunakan dalam
memproduksi barang untuk membuat satu unit tambahan
Manfaat Marjinal -Jumlah pengeluaran untuk barang- tersedia.
barang lain yang rela dikorbankan seseorang untuk Manfaat Pajak Marjinal -Pengurangan pajak ekstra
memperoleh satu unit lagi barang X apa pun; ukuran yang dihasilkan ketika seseorang terlibat dalam
nilai moneter dari unit barang lain untuk konsumen. aktivitas itu.
Apago PDF E ibunrgh l Tn

dikapakcRaeter(MTR) -Pajak tambahan
sebuah
Kondisi Marginal untuk Alokasi Sumber Daya yang dikumpulkan, dinyatakan sebagai persentase nilai dolar
Efisien -Kondisi yang terpenuhi ketika sumber daya tambahan dari basis pajak sebagai basis pajak meningkat.
dialokasikan untuk produksi setiap barang selama
setiap periode sehingga:MSB MSC.
Keranjang Pasar -Kombinasi berbagai barang dan jasa
Manfaat Eksternal Marginal (MEB) -Manfaat dari yang tersedia untuk dikonsumsi selama periode tertentu.
output tambahan yang diperoleh pihak selain
pembeli atau penjual.
Hibah Pencocokan -Hibah federal yang berisi persyaratan
Biaya Eksternal Marginal (MEC) -Biaya tambahan kepada bahwa yurisdiksi penerima mencocokkan setiap dolar
pihak ketiga selain pembeli atau penjual barang yang bantuan federal dengan sejumlah pendapatan lokal yang
dihasilkan dari produksi unit barang atau jasa lain. meningkat.
Manfaat Bersih Marjinal -Selisih antara manfaat sosial Berarti Tes -Persyaratan yang menetapkan tingkat
marjinal dan biaya sosial marjinal dari suatu barang pendapatan atau aset di bawah mana rumah tangga
atau jasa. memenuhi syarat untuk bantuan publik melalui transfer
Marginal Private Benefit (MPB) -Manfaat marjinal yang pemerintah.
menjadi dasar keputusan konsumen. Pemilih Median -Salah satu yang hasil yang paling disukai adalah
Biaya Pribadi Marginal (MPC) -Biaya marjinal yang median dari hasil yang paling disukai dari semua pemungutan
menjadi dasar keputusan produsen. suara tersebut.
Produk Marjinal -Perubahan total output yang Aturan Pemilih Median -Keseimbangan politik adalah hasil
dihasilkan oleh input itu ketika satu unit input lagi median yang paling disukai dari semua pemilih ketika pilihan
digunakan sementara semua input lainnya kolektif dibuat di bawah kekuasaan mayoritas dan semua
dipertahankan konstan. pemilih memiliki preferensi tunggal.
Glosarium 751
Medicaid -Sebuah program yang memberikan asuransi kesehatan Tidak ada pengecualian -Properti barang publik murni yang ada
kepada orang miskin di Amerika Serikat, dibiayai oleh pajak federal ketika tidak layak untuk menetapkan harga unit barang dengan
dan negara bagian dan dikelola oleh negara bagian. cara yang mencegah mereka yang tidak membayar untuk
menikmati manfaatnya.
Perawatan Kesehatan -Program AS asuransi kesehatan untuk
orang tua. Penjatahan Non-pasar -Penjatahan barang dan jasa
dengan cara apapun selain penetapan harga.
Misi (dari Instansi Pemerintah) -Keluaran terukur
dari suatu instansi pemerintah. Nonrival dalam Konsumsi -Properti barang publik
murni yang memungkinkan sejumlah barang tertentu
Ekonomi campuran -Perekonomian di mana pemerintah
dikonsumsi oleh seluruh populasi.
memasok sejumlah besar barang dan jasa dan secara
signifikan mengatur kegiatan ekonomi swasta. Barang Biasa -Barang yang efek pendapatan dari
kenaikan harga bertindak untuk mengurangi konsumsi
Bahaya Moral Asuransi Kesehatan -Peningkatan insentif
(dan yang harganya turun memiliki efek sebaliknya).
untuk mengkonsumsi dan menyediakan layanan kesehatan
yang dihasilkan dari penurunan harga kepada konsumen Keuntungan Normal -Mewakili biaya peluang dari sumber daya
ketika pihak ketiga membayar sebagian besar biaya input yang dipasok pemilik (tidak dibeli) yang diinvestasikan dalam
pengobatan. perusahaan.
Hasil Politik Paling Dipilih -Kuantitas barang yang Ekonomi normatif -Mengevaluasi kebijakan dan
disediakan pemerintah sesuai dengan titik di mana bagian tindakan alternatif hanya berdasarkan pertimbangan
pajak orang tersebut sama dengan manfaat marjinalnya nilai yang mendasarinya.
dari barang tersebut.
Jaminan Hari Tua, Penyintas, dan Cacat (OASDI) -
Preferensi Multi-Puncak -Menyiratkan bahwa orang-orang yang Sistem pensiun Jaminan Sosial AS; Program ini adalah
sistem pensiun yang dibiayai pajak.
PDF h ou-n
GocPeidrSistem sion -Sistem pensiun
menjauh dari alternatif yang paling mereka sukai menjadi lebih buruk
SEBUAH venaptusebuah
pada awalnya tetapi e ybg
semua Hai
eko e PEayn sebuah
- SEBUAH
sY
lebih baik karena gerakan berlanjut ke arah yang membiayai tunjangan bagi pekerja yang pensiun pada tahun
yang sama. tertentu seluruhnya dari iuran atau pajak yang dibayarkan oleh pekerja
Eksternalitas Negatif -Biaya kepada pihak ketiga yang saat ini bekerja.
selain pembeli atau penjual suatu barang yang tidak
Kompetisi sempurna -Ketika sebuah perusahaan hanya salah
tercermin dalam harga pasar; juga disebut biaya
satu dari banyak perusahaan yang memproduksi pangsa pasar
eksternal.
kecil dari produk standar, kualitasnya tidak berbeda di antara
Pajak Penghasilan Negatif (NIT) -Program bantuan tunai perusahaan.
yang akan memberikan jaminan pendapatan minimum
Pengecualian Pribadi -Jumlah tertentu penghasilan kena pajak
untuk semua orang melalui subsidi tunai yang akan
yang dibebaskan dari pengenaan pajak; bervariasi dengan jumlah
dihapuskan dengan pendapatan.
tanggungan yang diklaim pada pengembalian.
Utang Federal Bersih -Bagian dari utang pemerintah
Infrastruktur Fisik -Modal transportasi dan
federal yang dipegang oleh masyarakat umum, tidak
lingkungan suatu negara termasuk sekolah, jaringan
termasuk kepemilikan badan-badan pemerintah AS, dana
listrik dan komunikasi, sistem perawatan kesehatan,
perwalian, dan bank-bank Federal Reserve.
dan fasilitas penyediaan dan pengolahan air.
Tingkat Penggantian Bersih (NRR) -Manfaat pensiun bulanan
Keseimbangan Politik -Kesepakatan tentang tingkat
seorang pekerja sebagai persentase dari pendapatan bersih setelah
produksi satu atau lebih barang publik, dengan aturan
pajak pada tahun sebelum pensiun.
tertentu untuk membuat pilihan kolektif dan distribusi
Kekayaan Bersih -Selisih nilai aset yang dimiliki bagian pajak di antara individu.
setiap saat dan nilai kewajiban, atau utang. Eksternalitas Politik -Kehilangan kesejahteraan yang terjadi ketika
Suku Bunga Nominal -Jumlah dari tingkat bunga pemilih tidak mendapatkan hasil yang paling mereka sukai,
riil dan tingkat inflasi. mengingat bagian pajak mereka.
752 Glosarium
Institusi Politik -Aturan dan prosedur yang diterima secara Surplus Produsen -Selisih antara harga pasar suatu
umum yang berkembang dalam komunitas untuk membuat output atau input dan harga minimum yang diperlukan
pilihan kolektif. untuk mendorong pemasok agar membuatnya tersedia
untuk dijual di pasar.
Yurisdiksi Politik -Area geografis yang ditentukan di mana
individu membuat pilihan kolektif tentang fungsi Fungsi produksi -Suatu cara untuk menggambarkan
pemerintah dan layanan yang disediakan pemerintah. output maksimum yang dapat diperoleh dari
kombinasi input apa pun, teknologi tertentu.
Partai-partai politik -Organisasi individu dengan ide
serupa tentang peran pemerintah dan masalah lainnya. Program -Kombinasi kegiatan pemerintah yang
menghasilkan output yang dapat dibedakan.
Biaya Transaksi Politik -Ukuran nilai waktu, tenaga, dan
sumber daya lain yang dikeluarkan untuk mencapai dan Penganggaran Program -Sistem pengelolaan pengeluaran
menegakkan kesepakatan bersama. pemerintah dengan mencoba membandingkan usulan
program dari semua instansi pemerintah yang berwenang
Pengurangan Polusi -Pengurangan polusi yang
untuk mencapai tujuan yang sama.
dihasilkan dari pengurangan emisi.
Struktur Tarif Pajak Progresif -Salah satu yang tarif pajak
Hak Polusi -Izin yang dapat dialihkan untuk
rata-rata akhirnya meningkat seiring dengan
mengeluarkan sejumlah limbah tertentu ke
meningkatnya nilai basis pajak.
atmosfer atau air per tahun.
Diferensial Tarif Pajak Properti -Selisih lebih
Ekonomi Positif -Pendekatan ilmiah untuk analisis yang
besar atau lebih kecil dari tarif rata-rata nasional
menetapkan hubungan sebab dan akibat di antara
pajak properti.
variabel-variabel ekonomi.
Struktur Tarif Pajak Proporsional -Salah satu yang tarif
n
DF E luehthentaxce e,rtidak berubah dengan nilai
Eksternalitas Positif -Manfaat bagi pihak ketiga selain
pembeli atau penjual SEBUAH
p
odgatauHailayananP itu t
fa sebuah
Pergilah ce
pajak rata-rata, dinyatakan sebagai persentase dari va
sebuah
dari dasar
tidak tercermin dalam harga.
dasar pajak.
Ambang Kemiskinan -Tingkat pendapatan di bawah
Sistem Pembayaran Calon -Digunakan oleh Medicare untuk
mana sebuah rumah tangga tergolong miskin.
memberikan rumah sakit pembayaran tetap per pasien untuk
Elastisitas Harga Permintaan -Ukuran yang berguna dari perkiraan biaya pengobatan penyakit tertentu.
responsivitas kuantitas yang diminta terhadap perubahan
Pilihan Publik -Pilihan yang dibuat melalui interaksi politik
harga yang mengukur persentase perubahan kuantitas yang
banyak orang menurut aturan yang telah ditetapkan.
diminta karena persentase perubahan harga tertentu.
Keuangan publik -Bidang ekonomi yang
Penerima Harga -Sebuah perusahaan kompetitif yang mengambil harga
mempelajari kegiatan pemerintah dan cara
produknya seperti yang diberikan.
alternatif pembiayaan pengeluaran pemerintah.
Subsidi yang Mendistorsi Harga -Subsidi yang mengakibatkan
Barang-barang milik umum -Barang dengan manfaat yang dimiliki
hilangnya efisiensi karena pengaruhnya terhadap harga
bersama oleh kelompok besar konsumen dan bersifat nonrival dan
menyebabkan substitusi produk bersubsidi dengan produk lain.
noneksklusif.
Pajak Distorsi Harga -Pajak yang menyebabkan harga bersih yang
Ekonomi Pasar Murni -Satu di mana hampir semua barang
diterima penjual suatu barang atau jasa menyimpang dari harga
dan jasa akan dipasok oleh perusahaan swasta untuk
kotor yang dibayar pembeli.
keuntungan dan semua pertukaran barang dan jasa akan
Barang Publik yang Tidak Termasuk Harga -Barang dengan terjadi melalui pasar, dengan harga ditentukan oleh interaksi
manfaat yang dapat diberi harga. bebas antara penawaran dan permintaan.
Barang dan Jasa Pribadi -Barang-barang seperti makanan dan Barang Pribadi Murni -Barang yang memberikan manfaat
pakaian yang biasanya bersaing dalam konsumsi dan tersedia hanya kepada orang yang memperolehnya dan bukan kepada
untuk dijual di pasar karena orang dengan mudah dapat orang lain setelah produsen menerima kompensasi atas biaya
dikecualikan dari manfaat jika mereka tidak membayar. peluang produksi secara penuh.
Glosarium 753
Barang Publik Murni -Barang-barang yang keduanya nonrival biaya variabel produksi; memberikan hubungan antara harga
dalam konsumsi untuk seluruh populasi konsumen dan dan kuantitas yang ditawarkan dalam jangka pendek.
memiliki manfaat nonexclusionary.
Aturan Mayoritas Sederhana -Aturan di mana proposal
Ketidaktahuan Rasional -Ketidaktahuan pemilih disetujui jika menerima lebih dari setengah suara yang
tentang manfaat atau biaya kegiatan pemerintah yang diberikan dalam pemilihan.
berasal dari biaya positif untuk memperoleh informasi.
Preferensi Puncak Tunggal -Menyiratkan bahwa
Saldo Anggaran Riil -Ukuran perubahan utang individu berperilaku seolah-olah hasil unik yang paling
federal bersih setelah penyesuaian untuk efek disukai tersedia, dan bahwa individu selalu dibuat lebih
inflasi dan perubahan suku bunga pada nilai pasar buruk ketika mereka menjauh dari hasil itu.
riil dari utang bersih yang beredar. Eksternalitas Kecil -Eksternalitas yang melibatkan cukup
Real Estat atau Properti Nyata -Tanah dan struktur. sedikit pihak sehingga biaya transaksi tawar-menawar
untuk menginternalisasi eksternalitas dapat diabaikan.
Struktur Tarif Pajak Regresif -Salah satu yang pajak
rata-rata akhirnya menurun karena nilai basis pajak
meningkat. Biaya Dana Peluang Sosial -Persentase tingkat
pengembalian yang ditinggalkan penabung dan investor
Pajak Penjualan Eceran -Retribusi ad valorem berupa persentase
untuk konsumsi atau investasi untuk membiayai proyek
tetap atas nilai rupiah pembelian eceran yang dilakukan oleh
pemerintah.
konsumen.
Tingkat Diskon Sosial -Persentase tingkat pengembalian
Pendapatan yang disimpan -Laba perusahaan ditahan oleh
yang mewakili biaya peluang pengeluaran swasta yang
perusahaan untuk membiayai pengeluaran.
dipindahkan ketika proyek pemerintah
Obligasi Pendapatan -Obligasi yang didukung oleh janji pendapatan dilakukan.
yang akan diperoleh dari fac
obligasi.
sebuah g Hai edD
SEBUAHilitp keuanganP
yb olehF
ein g SEoknh
saya Se nc e rProgram Asuransi -
curitusya dan
sebuah
Pensiun yang disediakan pemerintah, pembayaran cacat,
Upaya Pendapatan -Rasio pemungutan pajak dari semua kompensasi pengangguran, dan tunjangan kesehatan yang
sumber di yurisdiksi perpajakan, sebagai persentase dari menjamin individu terhadap gangguan atau kehilangan daya
pendapatan pribadi di yurisdiksi tersebut, dengan rata-rata produktif.
nasional rasio tersebut untuk semua yurisdiksi.
Kelompok Minat Khusus -Lobi yang berusaha
Persamaan Ricardian -Situasi yang berlaku ketika meningkatkan pengeluaran pemerintah yang
peningkatan pinjaman pemerintah untuk membiayai defisit menguntungkan konstituennya.
menyebabkan peningkatan yang cukup dalam tabungan
Pengurangan Standar -Jumlah dolar tetap yang dapat
swasta untuk menjaga suku bunga tetap.
dikurangkan dari penghasilan kotor yang disesuaikan dalam
Penghindaran Risiko -Preferensi untuk mengeluarkan biaya asuransi menghitung penghasilan kena pajak yang disesuaikan dengan
tertentu yang sederhana daripada menanggung risiko biaya tinggi inflasi setiap tahun dan bervariasi dengan status pengajuan wajib
sebagai akibat dari prospek yang tidak terduga. pajak.
Pajak Selektif -Yang hanya mengenakan pajak pada bagian Tes Status (untuk Bantuan Publik) -Persyaratan yang
tertentu dari basis pajak, atau mengizinkan pengecualian dan menetapkan kelayakan untuk bantuan publik berdasarkan
pengurangan dari basis pajak umum. kriteria seperti kapasitas kerja yang terbatas, kebutuhan, usia,
atau kondisi disabilitas.
Pergeseran Pajak -Pengalihan beban membayar pajak dari mereka yang
secara hukum bertanggung jawab untuk itu kepada orang lain. Saham -Variabel dengan nilai yang ditentukan pada titik waktu
tertentu.
Lari jarak pendek -Periode produksi ketika beberapa input
tidak dapat divariasikan. Penyusutan Garis Lurus -Pengurangan bagian yang
sama dari biaya suatu aset setiap tahun selama umur
Kurva Penawaran Jangka Pendek -Bagian dari kurva biaya
ekonomisnya.
marjinal di atas rata-rata minimum yang mungkin
754 Glosarium
Efek Substitusi -Perubahan konsumsi barang Pajak -Pembayaran wajib yang terkait dengan
bulanan (atau periode lain) karena perubahan kegiatan tertentu.
harganya relatif terhadap barang lain. Bantuan Sementara untuk Keluarga Membutuhkan (TANF) -
Program Bantuan Nutrisi Tambahan -Program subsidi yang Program pemerintah federal yang menyediakan pembayaran
dibiayai pemerintah federal yang dimulai pada tahun 1971 di dukungan keluarga kepada orang miskin yang memenuhi syarat secara
mana penerima menerima kartu transfer manfaat elektronik sementara dan terbatas melalui hibah kepada pemerintah negara
(EBT) yang dapat ditukarkan dengan makanan dan barang- bagian.
barang terkait di toko; sebelumnya disebut program kupon
Pembayaran Pihak Ketiga -Pembayaran yang dilakukan secara langsung
makanan.
kepada penyedia layanan oleh orang selain mereka yang menggunakan
Penghasilan Keamanan Tambahan (SSI) -Program yang didanai dan layanan tersebut. (Penanggung kesehatan adalah pembayar pihak ketiga untuk
dioperasikan oleh pemerintah federal yang menyediakan transfer tunai tertanggung yang menggunakan layanan kesehatan.)
kepada orang lanjut usia, orang buta, dan orang cacat yang lulus tes
Total biaya -Nilai semua input yang digunakan untuk menghasilkan
kemampuan.
output tertentu.
Penghindaran Pajak -Perubahan perilaku untuk mengurangi kewajiban
Total Kelebihan Beban Pajak -Kehilangan manfaat bersih dari
pajak sebagai respon wajib pajak terhadap perubahan harga yang
penggunaan sumber daya yang terjadi ketika pajak yang mendistorsi
disebabkan oleh pajak.
harga menyebabkan alokasi sumber daya yang tidak efisien di pasar.
Dasar pengenaan pajak -Barang atau kegiatan ekonomi yang
Total Manfaat Sosial -Jumlah kepuasan yang diberikan
dikenakan pajak.
kepada konsumen dengan kuantitas tertentu dari barang
Kurung Pajak -Rentang pendapatan yang dikenakan tarif pajak ekonomi yang tersedia selama periode waktu tertentu.
marjinal tertentu.
Total Biaya Sosial -Nilai semua sumber daya yang diperlukan
edp eseg abn

Kapitalisasi Pajak -Penurunan nilai aset kena pajak yang
nilaiPdariDF E
untuk membuat sejumlah tertentu barang ekonomi tersedia.
mencerminkan diskon SEBUAH sebuah
Hai pra tidak rangi
h sebuah c esaya
vena tir periode.
le o ve
kewajiban pajak masa depan dari pemiliknya.

Biaya Transaksi -Nilai waktu, tenaga, dan pengeluaran tunai
Penghindaran pajak -Ketidakpatuhan terhadap undang-undang perpajakan dengan yang terlibat dalam menemukan seseorang untuk berdagang,
tidak membayar pajak yang telah jatuh tempo. menegosiasikan persyaratan perdagangan, menggambar
kontrak, dan menanggung risiko yang terkait dengan kontrak.
Pengeluaran Pajak -Kerugian dalam penerimaan pajak
yang disebabkan oleh preferensi pajak. Pajak Perputaran -Pajak penjualan bertingkat yang dipungut
pada tingkat tertentu pada transaksi di semua tingkat
Sistem Pensiun yang Dibiayai Pajak -Program pensiun
produksi.
jaminan sosial di mana manfaat pensiun dibiayai melalui
pajak yang dikenakan pada penduduk yang bekerja. Hibah Tanpa Syarat -Bagi hasil di antara
pemerintah, tanpa ikatan apa pun dengan
penggunaan dana tersebut.
Preferensi Pajak -Pengecualian, pengecualian, dan
pengurangan dari dasar pengenaan pajak. Asuransi pengangguran -Sebuah program yang dikelola oleh
negara bagian di Amerika Serikat yang memberikan dukungan
Struktur Tarif Pajak -Menjelaskan hubungan antara pajak
pendapatan bagi mereka yang kehilangan pekerjaan sementara.
yang dipungut selama periode akuntansi tertentu dan
dasar pengenaan pajak. Pajak Satuan -Retribusi dalam jumlah tetap per unit barang yang
dipertukarkan di pasar.
Bagian Pajak -pungutan yang diumumkan sebelumnya yang dibebankan
kepada warga negara yang sama dengan sebagian dari biaya satuan Biaya Pengguna -Harga ditentukan melalui politik
barang yang diusulkan untuk disediakan oleh pemerintah; disebut juga daripada interaksi pasar.
sebagai harga pajak.
Kurva Utilitas-Kemungkinan -Kurva yang
Penghasilan kena pajak -Bagian dari penghasilan yang diperoleh menggambarkan kombinasi efisien kesejahteraan
orang pribadi yang dikenakan pajak penghasilan pribadi. antara dua individu.
Glosarium 755
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) -Pajak umum atas tagihan pajak yang berbeda menurut beberapa gagasan
konsumsi yang dikenakan atas nilai tambah produk keadilan yang dipilih secara kolektif.
antara oleh bisnis pada setiap tahap produksi.
Subsidi Tingkat Upah (SRG) -Suplemen upah pemerintah untuk
upah pasar yang dirancang untuk meningkatkan insentif kerja yang
Harga bervariasi -Biaya input variabel seperti memberikan transfer kepada pekerja miskin dan dihapuskan seiring
tenaga kerja, mesin, dan bahan. dengan kenaikan upah atau pendapatan.
Ekuitas Vertikal -Kriteria yang dicapai ketika individu dengan Kekayaan -Nilai pasar dari akumulasi aset di suatu
kemampuan ekonomi yang berbeda membayar tahunan negara.
Apago PDF Enhancer

BAB 18.en - Id

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Deskripsi Asli:

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

BAB 18.en - Id

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Diterjemahkan dari bahasa Inggris ke bahasa Indonesia - www.onlinedoctranslator.

FEDERALISME FISKAL DAN NEGARA DAN

TUJUAN PEMBELAJARANSetelah membaca bab ini, Anda seharusnya dapat:

M kebanyakan dari Anda bergantung pada pemerintah negara bagian dan

Banyak layanan yang disediakan pemerintah memerlukan koordinasi pusat dan

diproduksi secara lokal.

Pasokan Barang Publik Lokal dalam Sistem Federal

PEMERINTAH TERSENTRALISASI VERSUS

kemampuan dan meningkatkan efisiensi karena output pemerintah kemudian dapat

merespon variasi selera.

Keuntungan dari Sistem Pemerintah Federal

57, 2 (Juni 2004): 247–272.

3.Apa keuntungan dari sistem pemerintahan federal?

MOBILITAS WARGA NEGARA DAN PEMERINTAHAN YANG

Di bawah serangkaian asumsi restriktif ini, keseimbangan kuasi-pasar tercapai ketika

Penerapan Model Tiebout

Eksternalitas Antar Yurisdiksi dan Pilihan Lokasi

batas-batas geografis yurisdiksi politik. Eksternalitas antar-yurisdiksi juga memperumit

Apago PDF Enhancer

Hambatan mobilitas di tingkat regional dan nasional, terutama karena

TEORI PERPAJAKAN DALAM SISTEM

Elastisitas Basis Pajak Daerah

Kantor Percetakan Pemerintah AS, Maret 1981).

NILAI DARIET PERUBAHAN DALAMt(TARIF PAJAK) PERUBAHAN PENDAPATAN (tB)

ET 1 Sebuah peningkatan Pendapatan meningkat

ET 1 Baik peningkatan atau Tidak ada perubahan pendapatan

(Satuan Elastis) penurunant

Persaingan Pajak dan Ekspor Pajak

1.Apa asumsi dan kesimpulan utama dari model pemerintahan desentralisasi

VARIASI KAPASITAS FISKAL

Ukuran Kapasitas Fiskal

sejauh mana pemerintah di

PUBLIK ATURAN PERSPEKTIF

Ekspor Pajak Antar Negara Bagian di Amerika Serikat

HUBUNGAN FISKAL ANTAR PEMERINTAH

HIBAH KEPADA INDIVIDU HIBAH SEBAGAI PERSEN DARI INDIVIDU

HIBAH PERSEN TOTAL PERSEN NEGARA-LOKAL BRUTO

1970 24.065 19.3 8.727 36.3 19.0 12.3 2.4

sebuahPerubahan persen tahunan dari tahun sebelumnya ditampilkan.

Pengeluaran sebagaimana didefinisikan dalam pendapatan nasional dan akun produk.

Pembagian Hibah Berdasarkan Fungsi:

Hibah dan Kesesuaian Tidak Terbatas

1.Apa itu kapasitas fiskal?

Apago PDF Enhancer

Keseimbangan Politik Awal

Dampak Hibah Pencocokan pada Keseimbangan Politik

7Lihat Bradford dan Oates, “Menuju Teori Prediktif.”

Dampak Hibah Tujuan Umum yang Tidak Sesuai

Hibah Pencocokan dan Efisiensi

Keuntungan Bersih dalam Kesejahteraan

1.Bagaimana hibah pendamping mempengaruhi harga per unit barang publik

Pasokan Sekolah Terdesentralisasi

Pemerataan Pengeluaran per Murid:

Untuk mengimbangi disparitas dalam kualitas pendidikan di antara yurisdiksi

Sistem Voucher dan Produktivitas Sekolah

California Case,”Jurnal Pajak Nasional45 (Desember 1992): 405–420.

1.Tingkat pemerintahan mana yang memiliki tanggung jawab utama untuk

3.Bagaimana penggunaan sistem voucher mempengaruhi pendidikan publik?

Evaluasi Program Pilihan Orang Tua Milwaukee,”Jurnal Ekonomi Triwulanan

yurisdiksi adalah masalah utama dari sebuahfederalisme

efek kertas terbang hibah tanpa syarat

SUMBER DAYA INTERNET