EKONOMI PUBLIK KELOMPOK 18

1. SINTIA ANGGELA 213030301141

2. DANI PERMANA 213030301130
3. META MELINDA ALDIS 213020301070
4. EXLESI YUDA RIANANSYAH 213030301144
5. AGUSTINA SIAGIAN 213020301033
6. NADA ZONIKA 203010301020
7. RAHULSEP LUKAS TAMPUBOLON 213030301151

BAGIAN 5
NEGARA DAN LOKAL KEUANGAN PEMERINTAH

BAB 18
FEDERALISME FISKAL DAN KEUANGAN PEMERINTAH
NEGARA DAN DAERAH

TUJUAN PEMBELAJARAN
Setelah membaca bab ini, Anda diharapkan mampu:
1. Mendeskripsikan bagaimana elastisitas basis pajak daerah bertindak sebagai kendala
pada negara bagian dan lokal kebijakan pajak pemerintah.
2. Diskusikan variasi dalam kapasitas fiskal antara pemerintah negara bagian dan lokal,
hibah antar pemerintah, dampak dari hibah pada alokasi sumber daya, dan saat ini
masalah fiskal negara bagian dan lokal pemerintah di Amerika Serikat.
3. Mendefinisikan konsep federalisme fiskal, dan membahas isu-isu yang berkaitan
dengan penyediaan barang publik dalam sistem pemerintahan bertingkat.
4. Menggunakan model pasokan Tiebout untuk barang publik lokal dalam sistem
pemerintahan desentralisasi untuk menganalisis hubungan antara keuangan pemerintah
lokal dan keputusan lokasi.
5. Jelaskan konsekuensi dari eksternalitas antar yurisdiksi.

Sebagian besar dari kita mengandalkan pemerintah negara bagian dan lokal untuk
menyediakan jalan pemeliharaan, peradilan pidana, polisi dan proteksi kebakaran, dan primer
dan pelajaran kedua. Pemerintah negara bagian dan lokal juga aktif dalam penyediaan
perawatan kesehatan bagi yang membutuhkan dan subsidi pendidikan tinggi. Federal
pemerintah membantu pemerintah negara bagian dan lokal dalam menjalankan
fungsinya. Hibah federal kepada pemerintah negara bagian dan lokal membiayai hampir
seperempat dari pengeluaran pemerintah tersebut secara agregat. Hibah ini menyumbang lebih
banyak dari 16 persen dari total anggaran pemerintah federal. Namun, banyak dari hibah ini
diberikan kepada individu dalam bentuk program yang diamanatkan, seperti Medis dan
Bantuan Sementara untuk Keluarga yang membutuhkan, yang menyediakan dukungan kepada
orang miskin. Faktanya, hampir dua pertiga dari hibah federal untuk negara bagian dan lokal
pemerintah membiayai dukungan pendapatan dalam bentuk tunai atau barang kepada warga
negara yang memenuhi syarat.
Akibatnya, banyak dari kita sekarang membayar uang sekolah yang lebih tinggi untuk
kuliah di universitas dan tol yang lebih tinggi untuk jembatan dan jalan di sekitar kota-kota
besar. Semakin banyak, kontrak pemerintah dengan perusahaan. swasta untuk menyediakan
layanan seperti penjemputan sampah, keamanan, pengumpulan tol, dan bahkan tugas
administrasi. Jika kita mengecualikan pajak gaji, pemerintah negara bagian dan lokal, secara
agregat, sekarang mengumpulkan sekitar jumlah pendapatan yang sama dengan pemerintah
federal untuk membiayai kegiatan mereka. Keseimbangan kekuasaan dan tanggung jawab
antara pemerintah negara bagian dan lokal dan pemerintah federal pasti akan lebih setara di
abad ke-21 daripada itu telah terjadi di waktu lain dalam sejarah.
Pada tahun 2009, sebagian besar pemerintah negara bagian mengalami penurunan
tajam dalam pendapatan sebagai akibat dari resesi besar yang meningkatkan tingkat
pengangguran dan mengurangi pendapatan dan konsumsi. Kekurangan pendapatan relatif
terhadap pengeluaran memaksa banyak pemerintah negara bagian untuk memotong
pengeluaran dan mencari yang baru sumber pendapatan. Namun, karena penolakan warga
terhadap kenaikan pajak tetap ada kuat, beberapa negara bahkan mulai memotong dana untuk
layanan dasar ini. Di dalam 2003, pemerintah federal membentuk dana khusus untuk
membantu pemerintah negara bagian.
Dana ini mengalokasikan $20 miliar ke negara bagian sebagai bagian dari Pajak
Pekerjaan dan Pertumbuhan Undang-Undang Rekonsiliasi Pertolongan tahun 2003. Dari total
itu, $10 miliar dibagi di antara negara bagian untuk membantu menyediakan layanan
pemerintah yang esensial; sisa $10 milliar digunakan untuk membantu negara bagian
membiayai pengeluaran Medis. Namun, sejak tahun 2009, Pengeluaran medis masih
membebani sebagian besar anggaran negara. Pada tahun Amerika UU Rekonstruksi dan
Reinvestasi memiliki ketentuan yang menyediakan dana untuk negara dan pemerintah daerah
untuk meringankan dampak resesi pada anggaran mereka.
 A. FEDERALISME FISKAL

Amerika Serikat memiliki sistem pemerintahan federal ditandai dengan banyak tingkat
pemerintahan, masing-masing dengan kekuatannya sendiri untuk menyediakan layanan dan
menaikkan revenue. Tingkat pemerintahan dapat dibagi menjadi tiga kategori besar: diberi
makan eral, atau pusat; negara; dan lokal. Berbagai pemerintah daerah berkisar dari besar
kabupaten dan kota dengan jumlah penduduk jutaan hingga kota kecil dan khusus kabupaten
dengan kurang dari 1.000 penduduk. Sistem pemerintahan bertingkat menimbulkan beberapa
pertanyaan menarik dan penting. Apa alokasi tanggung jawab yang paling efisien di antara
berbagai tingkat alternatif pemerintah?

Secara umum, semakin terdesentralisasi pemerintahan, semakin besar kesempatan

untuk mengungkapkan keinginan untuk berbagai macam layanan pemerintah dan untuk
mendapatkan sarana untuk membiayai layanan tersebut. Secara umum, kol pilihan-pilihan
pilihan oleh warga mungkin akan mengakibatkan pemerintah pusat berada di bawah
pengambilan fungsi-fungsi tersebut kemungkinan besar memiliki manfaat yang bersifat kolektif
dikonsumsi secara nasional. Dengan demikian, di sebagian besar negara, pasokan dan
keuangan angkatan bersenjata diamati sebagai fungsi pemerintah pusat. Semua warga
negara, terlepas dari lokasinya, secara kolektif mendapat manfaat dari pertahanan nasional dan
lainnya pelayanan publik yang memiliki karakteristik barang publik murni. Mereka bisa
diharapkan untuk menyetujui pengaturan pilihan publik nasional untuk pencegahan
menambang tingkat layanan tersebut dan sistem keuangan di mana semua warga negara
membayar bagian untuk layanan tersebut, terlepas dari wilayah atau lokalitas di mana mereka
tinggal. Banyak layanan yang disediakan pemerintah membutuhkan koordinasi pusat dan bisa
mahal atau tidak mungkin disediakan secara desentralisasi oleh pemerintah daerah. Tidak ada
satu negara pun yang dapat mengendalikan inflasi dan tingkat penganggurannya sendiri karena
ini terkait dengan peristiwa di pasar nasional yang tidak dapat dikendalikan dengan cara apa
pun oleh kebijakan ekonomi negara atau lokalitas. Kebijakan moneter dan fiskal dapat lebih
efektif dilaksanakan oleh pemerintah nasional.

Demikian pula, upaya oleh pemerintah daerah atau negara bagian untuk terlibat dalam
program sosial yang secara signifikan mendistribusikan kembali pendapatan di antara warganya
kemungkinan besar menghasilkan aliran sumber daya yang membatasi efektivitas program
tersebut. Meskipun pemerintah negara bagian dan lokal melakukan redistribusi pendapatan di
antara warga negara dengan beberapa tingkat keberhasilan, program-program ini cenderung
menyebabkan kerugian efisiensi yang lebih tinggi daripada yang akan dihadapi jika pemerintah
pusat melakukan tingkat redistribusi yang sama.
 B. PENYEDIAAN BARANG PUBLIK LOKAL DALAM SISTEM FEDERAL

Barang publik lokal adalah barang publik yang manfaatnya tidak dapat disaingi oleh
bagian dari populasi nasional yang tinggal di wilayah geografis tertentu. Barang dan jasa
semacam itu kemungkinan besar paling efektif diproduksi oleh unit pemerintahan lokal. Di
antara layanan yang kemungkinan besar akan menghasilkan yang dapat dinikmati secara lokal
adalah polisi dan pemadam kebakaran, sanitasi umum dan pengumpulan sampah, pengendalian
lalu lintas dan jalan raya, layanan air dan saluran pembuangan, dan layanan pendidikan.
Demikian pula, layanan yang biasanya dibiayai oleh pemerintah negara bagian menghasilkan
manfaat yang dikonsumsi secara kolektif dalam skala yang lebih besar, seperti seperti jaringan
jalan negara, jembatan, bagian dari program pendidikan, jalan raya patroli jalan raya, dan
layanan sosial tertentu. Keuntungan utama dari penyediaan dan pembiayaan lokal dan regional
atas layanan yang disediakan pemerintah adalah bahwa hal itu memungkinkan sistem
pemerintahan untuk mengakomodasi beragam selera dan permintaan untuk layanan mereka
sesuai dengan kondisi lokal. Variasi pola permintaan dan kondisi biaya.
Dengan demikian, komunitas yang warganya memiliki preferensi yang kuat untuk
rekreasi dapat memilih untuk memungut pajak untuk membiayai taman dan fasilitas rekreasi
publik lainnya. Komunitas lain, yang warganya relatif lebih tertarik pada kesenian, dapat
memilih secara kolektif untuk memiliki sedikit taman umum dan sebagai gantinya
menggunakan sumber daya mereka untuk konser publik, pameran seni, dan perpustakaan.

C. TERPUSAT VERSUS TERDESENTRALISASI PEMERINTAHAN

1. Keseimbangan Politik Nasional Versus Lokal
Dengan barang publik lokal (yang memiliki manfaat kolektif yang terbatas secara
geografis), konsensus nasional tentang jumlah yang harus disediakan menjadi kurang masuk
akal, karena ketika barang-barang ini diproduksi, mereka hanya diproduksi, barang tersebut
hanya dikonsumsi oleh sebagian kecil penduduk dalam sistem pemerintahan yang
terdesentralisasi, warga negara dapat dipandang sebagai "pembeli" tempat tinggal. Keputusan
lokasi mereka dipengaruhi, sebagian, oleh menu layanan dan pajak terkait di yurisdiksi
pemerintah lokal alternatif. Dengan cara yang sama, pemerintah daerah dapat menemukan
tujuan mereka terganggu oleh reaksi terhadap keputusan politik lokal mereka. Sebagai
contoh, yurisdiksi lokal yang mencoba mengenakan pajak yang tinggi pada orang kaya
sementara membebaskan orang miskin dari pajak mungkin akan mendapati bahwa campuran
penduduknya berubah seiring berjalannya waktu karena orang kaya pergi, atau memilih untuk
tidak tinggal di sana, sementara orang miskin berduyun-duyun masuk.
2. Keuntungan Sistem Pemerintahan Federal
Masalah utama federalisme fiskal adalah memahami proses di mana berbagai fungsi
pemerintah dipasangkan dengan berbagai tingkat pemerintahan. Hal ini, pada gilirannya,
membutuhkan penyelidikan tentang hubungan antara geografis geografis dari populasi yang
membuat pilihan kolektif atas berbagai barang publik, batas-batas hukum yurisdiksi politik,
dan berbagai manfaat eksternal eksternal untuk berbagai layanan yang disediakan pemerintah.
Dalam pengertian normatif, masalah-masalah federalisme fiskal adalah menemukan
pasangan tanggung jawab yang efisien untuk memutuskan berapa banyak dan jenis barang
dan jasa yang disediakan pemerintah untuk diproduksi oleh sub-sub populasi yang ditentukan
secara geografis.

D. MOBILITAS WARGA DAN DESENTRALISASI PEMERINTAHAN

Yurisdiksi politik adalah wilayah geografis yang ditentukan di mana individu membuat
pilihan kolektif atas fungsi-fungsi pemerintah dan layanan yang disediakan pemerintah.
Setiap yurisdiksi politik memiliki otoritas pemerintahan dan institusi politiknya sendiri.
Dalam sistem pemerintahan federal, yurisdiksi politik bersifat terpusat dan terdesentralisasi.
Hal ini menyediakan pemerintahan nasional, atau pusat, dan juga pemerintahan yang lebih
rendah tingkat pemerintahan yang lebih rendah. Setiap warga negara berada di bawah
yurisdiksi pemerintah pusat.
Hanya warga negara dari yurisdiksi politik lokal yang dapat berpartisipasi dalam pilihan
publik yang memengaruhi penyediaan layanan yang disediakan pemerintah di yurisdiksi
tersebut. yurisdiksi tersebut. Selain itu, pajak untuk membiayai layanan pemerintah yang
disediakan secara lokal adalah dibayarkan terutama oleh penduduk yurisdiksi politik.
a. Model Tiebout
Beberapa wawasan yang berguna mengenai pengeluaran pemerintah dalam
sistem desentralisasi yurisdiksi lokal diperoleh dari model klasik yang dikembangkan
oleh Charles M. Tiebout. Tiebout menunjukkan bahwa tingkat dan bauran
pengeluaran daerah dan pajak daerah cenderung menunjukkan variasi yang luas di
antara yurisdiksi politik lokal. Model Tiebout mengasumsikan bahwa semua warga
negara bergerak secara penuh di antara masyarakat dan memiliki pengetahuan penuh
mengenai anggaran pemerintah di berbagai yurisdiksi politik alternatif.
Komunitas yang lebih besar dari ukuran optimal berusaha untuk mencegah penduduk
baru, sementara komunitas yang lebih kecil dari ukuran optimal berusaha untuk
menarik penduduk baru. Hal ini karena, dalam kasus ekstrim, seorang ikonoklast
dapat membentuk komunitas satu orang yang menyediakan semua layanan
 pemerintah yang dibutuhkannya, dan jumlah komunitas yang tak terbatas tersedia
untuk memenuhi preferensi setiap warga negara.
b. Penerapan Model Tiebout
Model Tiebout tetap relevan, karena, setidaknya pada tingkat margin, beberapa
rumah tangga menanggapi perbedaan antara anggaran pemerintah di komunitas-
komunitas alternatif. Secara khusus, model ini tampaknya berguna untuk menjelaskan
sebagian eksodus rumah tangga dari pusat kota ke daerah pinggiran kota di sekitarnya.
yang terjadi di Amerika Serikat sejak akhir Perang Dunia II. Jelas, mobilitas rumah
tangga tidaklah sempurna. Namun, dalam wilayah geografis yang terbatas, seorang
geografis yang terbatas, seorang warga negara dapat mengubah tempat tinggalnya ke
tempat yurisdiksi politik tetangga sambil tetap mempertahankan pekerjaannya di
yurisdiksi politik yang lama.
c. Eksternalitas Antar Yurisdiksi dan Pilihan Lokasi
Eksternalitas antar yurisdiksi adalah biaya atau manfaat dari barang dan jasa
pemerintah daerah dan layanan kepada penduduk yang tinggal di yurisdiksi politik
lain. Pengurangan pajak negara bagian dan pajak daerah dari basis pajak penghasilan
federal adalah contoh limpahan biaya yang memungkinkan masyarakat setempat
membiayai layanan pemerintah mereka melalui pengurangan pengumpulan pajak
penghasilan federal. Dengan demikian, di mana terdapat limpahan biaya dan manfaat
dari kegiatan pemerintah daerah, maka persaingan di antara pemerintah daerah
cenderung tidak mencapai efisiensi. Model ini menunjukkan bahwa warga negara.
d. Rekapitulasi
Alternatif anggaran pemerintah daerah dengan “memilih sendiri” memberikan
sebagian penjelasan tentang pilihan tempat tinggal di wilayah metropolitan yang Pasar
tenaga kerja yang relatif besar. Model Tiebout menyarankan agar warga negara
memilih tempat tinggal mereka di antara komunitas-komunitas semata-mata atas
dasar permintaan mereka akan barang publik. Keseimbangan Tiebout efisien karena,
dengan adanya permintaan pribadi atas layanan publik, tidak ada satu pun pemilih
yang bisa menjadi lebih baik dengan pindah ke Pindah ke yurisdiksi politik lain.
Model ini menyiratkan bahwa warga negara yang memiliki selera yang sama Yang
sama berkumpul bersama dalam komunitas berdasarkan preferensi mereka terhadap
barang publik lokal.
 E. TEORI PERPAJAKAN DALAM SISTEM YANG TERDESENTRALISASI
• BASIS PAJAK LOKAL

Kemampuan basis pajak untuk berpindah sebagian dari satu yurisdiksi pajak ke
yurisdiksi pajak lainnya menciptakan masalah yang membatasi kemampuan Unit-unit
pemerintahan lokal. Kemungkinan adanya efek lokasi yang diinduksi dari perpajakan lokal
adalah Diakui dengan baik oleh pemerintah daerah. Pengakuan tersebut dapat menjelaskan
Sebagian, karena ketergantungan daerah pada pajak properti di Amerika Serikat. Properti riil
Relatif tidak dapat dipindahkan dibandingkan dengan basis pajak lainnya. Tidak mungkin
memindahkan tanah dari satu komunitas ke komunitas lain, dan pergeseran dalam penyediaan
struktur. Akan tetapi, hal ini tidak menunjukkan bahwa kebijakan pajak properti lokal tidak
dapat berpengaruh pada nilai pajak properti Pajak properti yang tidak terkendali dapat
mengakibatkan berkurangnya perkembangan ekonomi suatu daerah dan akibatnya mengurangi
nilai basis pajak properti riilnya.

• ELASTISISTAS BASIS PAJAK DAERAH

Elastisitas basis pajak, ET, adalah rasio perubahan persentase dalam pajak. Yang disebabkan
oleh perubahan persentase tertentu dalam tarif pajak yang diterapkan pada basis tersebut.

Basis: Et = ∆B/B = t∆B

∆t/t B∆t

Di mana B adalah basis pajak dalam dolar dan t adalah tingkat persentase pajak. Pajak
Pendapatan pajak sama dengan tB. Sebagai contoh, jika basis pajak adalah $10 juta pendapatan
tenaga kerja per tahun dan tarif pajak adalah 20%, maka penerimaan pajak adalah (0,2)($10
juta),Yaitu $2 juta per tahun. Elastisitas basis pajak biasanya negatif. Dua pengaruh yang
berlawanan. Yang berlawanan diberikan pada pendapatan yang dikumpulkan ketika tarif pajak
diubah. Kenaikan Dalam tarif pajak menyebabkan efek yang menguntungkan pada pendapatan,
yang berasal dari kenaikan. Dalam tarif itu sendiri. Di sisi lain, efek penyeimbang menurunkan
pendapatan, yang dihasilkan dari penurunan ukuran basis pajak yang disebabkan oleh kenaikan
tarif.M Efek mana yang mendominasi tergantung pada besarnya elastisitas Basis pajak
terhadap tarif pajak.

Ketiga kemungkinan tersebut adalah bahwa basis pajak mungkin elastis (ET<-1), dari
Elastisitas kesatuan (ET=1), atau tidak elastis (ET>1). Jika elastis, setiap kenaikan persentase
tertentu dalam tarif pajak diimbangi dengan penurunan persentase yang lebih besar dalam
ukuran dari basis pajak. Dalam keadaan seperti itu, kenaikan tarif pajak akan mengurangi
Penerimaan pajak yang dikumpulkan karena perubahan penerimaan yang dikumpulkan
merupakan gabungan.

Pajak adalah kesatuan, setiap perubahan persentase tertentu dalam tarif pajak akan
diimbangi dengan Perubahan persentase yang sama dan berlawanan dalam basis pajak,
menyebabkan total pendapatan Total pendapatan yang terkumpul akan tetap konstan. Hanya
dalam keadaan-keadaan di mana elastisitas Basis pajak terhadap tarif pajak lebih besar dari 1
(yaitu, mendekati Nol), maka kenaikan tarif pajak dapat meningkatkan pendapatan yang
dikumpulkan. Basis pajak sangat elastis ketika individu dapat terlibat dalam aktivitas yang
dikenakan pajak Dalam yurisdiksi politik alternatif, di mana pajak tidak ada atau ada pada Tarif
yang lebih rendah. Hal ini menjadi perhatian khusus bagi pemerintah negara bagian dan
pemerintah daerah.

• PERSAINGAN PAJAK DAN EKSPOR PAJAK

Elastisitas basis pajak sering kali menimbulkan persaingan antar masyarakat untuk
mendapatkan penduduk dan perusahaan yang kegiatan ekonominya meningkatkan nilai pajak
daerah. Ada Persaingan semacam itu sering kali menjadi kendala bagi ukuran anggaran publik
lokal. Yurisdiksi pajak lokal ragu-ragu untuk meningkatkan tarif pajak karena takut
menempatkan diri mereka pada Kerugian kompetitif dibandingkan dengan yurisdiksi lain
sebagai tempat pelaksanaan.

• VARIASI DALAM KAPASITAS FISKAL

Kapasitas fiskal adalah ukuran kemampuan suatu yurisdiksi untuk membiayai layanan
yang disediakan pemerintah. Kapasitas fiskal unit pemerintahan lokal cenderung bervariasi.
Dengan nilai basis pajak lokal dan dengan kemampuan untuk “mengekspor” pajak. Perpajakan
Yurisdiksi dengan basis pajak yang relatif rendah dalam bentuk dolar akan merasa lebih sulit
untuk. Meningkatkan pendapatan pajak dibandingkan dengan yurisdiksi berpenghasilan tinggi
yang lebih kaya. Sejauh tuntutan untuk layanan publik lokal tidak meningkat dengan kapasitas
fiskal, masyarakat dengan basis pajak rendah kemungkinan akan menghadapi kesulitan dalam
menyediakan tingkat dan kualitas layanan publik yang dapat diterima. Tingkat dan kualitas
pelayanan publik yang dapat diterima. Mengingat pendapatan pajak yang dibutuhkan semakin
rendah pendapatan rata-rata dalam suatu komunitas, semakin tinggi tarif pajak.

• UKURAN KAPASITAS FISKAL

Di antara ukuran kapasitas fiskal yang umum digunakan untuk negara bagian dan lokal
pemerintah adalah pendapatan per kapita; penjualan eceran per kapita; dan penilaian yang
dinilai per kapita, atau per murid, untuk distrik sekolah. Semua ini mengukur nilai dari basis
pajak per orang di yurisdiksi politik. Karena pemerintah daerah mengandalkan berat pada pajak
properti, ukuran yang paling relevan untuk tingkat pemerintahan ini akan dinilai valuasi per
kapita. Ketika basis pajak properti digunakan terutama untuk membiayai layanan sekolah,
penilaian yang dinilai per murid mungkin menjadi ukuran yang lebih baik dari kapasitas untuk
membiayai layanan yang disediakan pemerintah. Langkah-langkah ini tidak sempurna karena
mereka tidak mempertimbangkan sejauh mana suatu yurisdiksi mengekspor beban pajak
kepada penduduk yurisdiksi lain, dan sebaliknya.

• UPAYA PENDAPATAN

Upaya pendapatan adalah rasio pengumpulan pajak dari semua sumber di yurisdiksi
yang dikenakan pajak, sebagai persentase pendapatan pribadi di yurisdiksi tersebut, dengan
rata-rata nasional dari rasio itu untuk semua yurisdiksi.

F. PERSPEKTIF KEBIJAKAN PUBLIK

• Ekspor Pajak Antarnegara Bagian di Amerika Serikat
Ekspor pajak muncul dalam berbagai cara. Negara pajak dapat mengurangi pendapatan input
luar Negara pemilik yang menggunakan input mereka dalam perpajakan Negara
yurisdiksi. Ekspor pajak juga dapat terjadi jika Negara pajak menaikkan harga barang dan jasa
yang dibeli oleh individu di luar negara bagian. Bukan penduduk yang membeli barang-barang
ini membayar sebagian dari pajak yang ada bergeser ke depan kepada konsumen.
Florida adalah negara yang penduduknya merupakan pengimpor bersih bisnis dan pajak
perusahaan yang dikenakan di negara bagian lain. Selain Florida, negara bagian yang
penduduknyamembayar sebagian besar pajak yang dinaikkan di negara bagian lain termasuk
Alabama, Delaware, dan Washington. Pajak bisnis tampaknya lebih mudah diekspor ke
penduduk negara bagian lain daripada pajak pribadi. Nilai upaya pendapatan yang lebih besar
dari 100 persen untuk jenis tertentu yurisdiksi perpajakan menyiratkan bahwa yurisdiksi
meningkatkan jumlah pendapatan yang lebih besar daripada rata-rata nasional per dolar dari
pendapatan pribadi. Ini, pada gilirannya, bias menyiratkan beberapa hal. Pertama, warga
negara di yurisdiksi perpajakan ini mungkin memilikinya permintaan yang kuat untuk layanan
yang disediakan pemerintah daerah dibandingkan dengan yang lain
komunitas. Kedua, mungkin masyarakat memiliki tingkat per yang lebih rendah pendapatan
kapita relatif terhadap komunitas lain dan membutuhkan upaya pendapatan yang lebih besar
mempertahankan rata-rata pengeluaran pemerintah per kapita nasional.
 G. HUBUNGAN FISKAL ANTAR PEMERINTAH

Variasi dalam kapasitas fiskal antara pemerintah negara bagian dan lokal memberikan
dasar dalam bantuan antar pemerintah untuk memastikan tingkat minimum layanan publik
tertentu di seluruh wilayah suatu bangsa. Bantuan antar pemerintah juga merupakan cara untuk
membantu mencapai alokasi sumber daya yang lebih efisien di sektor pemerintah dengan
melakukan internalisasi eksternalitas antar yurisdiksi. Pada tahun fiskal 2007, bantuan federal
adalah yang utama sumber pendapatan bagi pemerintah negara bagian dan lokal, menyumbang
23 persen pendapatan. Pemerintah daerah juga sangat bergantung pada hibah dari pemerintah
negara bagian untuk membiayai pengeluaran mereka. Hibah adalah transfer antar pemerintah
dari daya beli yang dapat digunakan untuk membantu mencapai berbagai macam sosial tujuan.

✓ Jenis Hibah
Hibah-dalam-bantuan kategoris adalah transfer dana dari tingkat pemerintahan yang
lebih tinggi ke tingkat yang lebih rendah, dengan persyaratan tertentu yang melekat pada
pengeluaran dana. Banyak hibah kategoris dari pemerintah federal ke negara bagian dan lokal
untuk pembayaran kepada individu untuk dukungan pendapatan atau perawatan kesehatan.
Program Medikaid adalah hibah kategoris kepada negara-negara untuk menyediakan layanan
kesehatan kepada orang-orang berpenghasilan rendah dan adalah program hibah-dalam-
bantuan federal terbesar. Hibah jalan raya federal bersifat kategoris hibah kepada negara bagian
untuk membantu mendanai jalan dan jembatan. Beberapa hibah federal berisi persyaratan
bahwa yurisdiksi penerima mencocokkan setiap dolar bantuan federal dengan tertentu jumlah
pendapatan asli daerah. Ini dikenal sebagai hibah yang cocok. Hibah tak bersyarat umum
berbeda dari hibah kategorikal karena pendapatan dibagi di antara mereka pemerintah, tanpa
pamrih dalam penggunaan dana.

✓ Hibah Federal
Hibah kategoris federal yang memberikan transfer kepada individu telah meningkat
sangat besar sejak tahun 1970. Sebagian besar dari hibah ini adalah untuk negara bagian dan
local pemerintah untuk mendanai hak yang diamanatkan federal kepada individu di bawahnya
program seperti Medical dan program bantuan tunai yang memberikan bantuan publik kepada
orang miskin. Hampir dua pertiga dari total hibah federal kepada pemerintah negara bagian
dan lokal pada tahun 2007 adalah untuk program yang pada dasarnya adalah hibah kepada
individu daripada hibah kepada pemerintah. Dengan demikian, pertimbangan efisiensi
menyiratkan bahwa beberapa dana yang cocok diinginkan. Idealnya, bagian federal dari biaya
untuk suatu program sama dengan persentase keuntungan bersih yang keluar dari area lokal
tertentu. Bagian lokal didasarkan pada perkiraan manfaat yang dipertahankan oleh masyarakat.
 ✓ Hibah dan Kesepadanan yang Tidak Dibatasi
Untuk tujuan mempelajari hubungan antar pemerintah, akan berguna untuk membahas
hibah antar pemerintah yang tidak dibatasi dan dibatasi secara terpisah. Hibah yang dibatasi
memiliki persyaratan audit yang membatasi cara dana, setelah diberikan, dapat
dibelanjakanPerbedaan antara hibah terbatas dan tidak terbatas agak dibuat- buat cial karena
kesepadanan uang, yang berarti bahwa uang dapat digunakan untuk lebih dari satu
tujuan. Hibah, dengan atau tanpa pembatasan penggunaan dana, menambah uang pajak daerah
yang seharusnya digunakan untuk layanan yang disediakan pemerintah. Jika pajak dikurangi
sebagai hasil dari hibah, warga negara dapat meningkatkan konsumsi barang dan jasa swasta
melebihi jumlah yang dimungkinkan jika mereka harus membiayai semua yang disediakan
pemerintah. barang dan jasa melalui penerimaan pajak daerah

H. POS PEMERIKSAAN TEORI HIBAH

Hibah dan bentuk bantuan fiskal antar pemerintah lainnya pada dasarnya adalah
hadiah, atau subsidi, dari satu tingkat pemerintahan ke tingkat lainnya. Subsidi ini dapat
diperkirakan akan mempengaruhi keseimbangan politik, dengan konsekuensi perubahan dalam
pengeluaran yang diamati dan kebijakan pajak yang disepakati bersama oleh warga negara
yang tinggal di yurisdiksi politik penerima. Alasan dasar untuk efek yang lebih stimulatif
dikaitkan dengan hibah pendamping adalah fakta bahwa hibah tersebut mengurangi biaya
marjinal dan rata- rata barang publik untuk warga negara penerima pemerintah. Hibah yang
tidak sepadan, seperti yang digunakan untuk pembagian pendapatan atau bantuan fiskal
umum, hanya menghasilkan efek pendapatan dan kurang efektif dalam meningkatkan kemauan
warga negara untuk mendukung peningkatan belanja publik lokal Misalkan distribusi pajak di
antara warga per unit barang publik, seperti jalan, diberikan. Bergantung pada selera individu
warga negara, elastisitas pendapatan bisa positif atau negatif. Dampak dari efek pendapatan
dari setiap hibah pada keseimbangan politik karena itu sulit diprediksi. karena efeknya pada
keseimbangan politik mungkin akan diinduksi warga untuk mendukung pengurangan pajak
daerah. Hibah tujuan umum atau kategoris tanpa persyaratan yang sesuai hanya menghasilkan
efek pendapatan.

I. PENCOCOKAN VERSUS HIBAH TUJUAN UMUM: APLIKASI TEORI

PILIHAN BERSAMA DI BAWAH MAYORITAS

Pertimbangkan kasus dua hibah yang sama yang membiayai satu barang publik.
Menganggap bahwa hibah itu sama jumlahnya tetapi satu hibah memiliki persyaratan yang
sesuai sementara yang lain hanyalah transfer langsung ke pemerintah penerima. Bradford dan
Oates telah menunjukkan bahwa hibah yang cocok akan menghasilkan keseimbangan politik
pada tingkat produksi yang lebih tinggi untuk barang publik. Misalkan pilihan kolektif di
pemerintah penerima adalah dibuat di bawah sim-Ekuilibrium Politik Awal aturan mayoritas
dan bahwa pajak per unit barang publik diberikan untuk masing- masing pemilih, pajak
marjinal per unit publik kebaikan setiap pemilih adalah t,, maka garis anggaran awal untuk
setiap pemilih akan memiliki kemiringan. Kemiringan ini memberikan pengeluaran barang
pribadi per tahun

Hibah yang sesuai menurunkan pajak per unit barang publik lokal. diserahkan oleh
setiap warga negara untuk membiayai setiap unit ekstra dari barang publik, seperti mil jalan
baru, per tahun. Asumsikan, bagaimanapun, bahwa kurva indiferen memiliki bentuk standar
dan, mengingat pajak pemilih per unit barang publik dan preferensinya, pemilih memiliki
campuran pengeluaran yang paling disukai untuk barang pribadi per tahun dan unit barang
publik per tahun diwakili oleh titik E.

Pada saat itu, dia mengkonsumsi unit Qer dari barang publik, melepaskan AM miliknya
pendapatan dalam pajak, dan mempertahankan OM dari pendapatannya untuk pengeluaran
barang- barang pribadi. Pemilih lain yang paling menyukai campuran pengeluaran untuk
barang-barang pribadi dan barang publik yang tidak sesuai dengan median pada akhirnya akan
mengkonsumsi lebih atau kurang dari jumlah barang publik yang paling mereka sukai setelah
keseimbangan politik tercapai.
 ✓ Dampak Hibah yang Sesuai Terhadap Keseimbangan Politik
Anggaplah sekarang hibah yang sesuai tersedia bagi warga negara di yurisdiksi
lokal. Dampak dari hibah tersebut adalah mengurangi tarif pajak per unit masyarakat yang baik
untuk setiap pemilih. Jika bagian proporsional pemerintah donor atas peningkatan biaya yang
terkait dengan peningkatan jumlah barang publik adalah, maka bagian pajak setiap pemilih
akan turun sebanyak dua kali lipat dari bagian pajak semula. Hal ini akan merotasi garis
anggaran pemilih dari AB ke AC karena pengenalan hibah yang sesuai akan mengurangi tarif
pajak per unit barang publik untuk semua pemilih dengan pecahan yang sama, yaitu m. Hasil
yang paling disukai pemilih ini akan bergerak dari E ke, katakanlah, E. Hal ini
mengimplikasikan peningkatan output barang publik menjadi Qe2 dan peningkatan pajak bagi
pemilih dari AM ke AM. Namun, biaya penuh untuk memproduksi barang publik adalah
AMG, di mana G adalah bagian dolar yang diperhitungkan oleh pemilih dari hibah pemerintah
kepada masyarakat. Hasil ini menunjukkan bahwa dampak hibah dapat digandakan, dalam hal
keseimbangan politik yang dihasilkannya, dengan memberikan kredit pajak kepada semua
pemilih yang setara dengan fraksi, m, dari bagian setiap pemilih dari total anggaran yang
dibelanjakan untuk barang publik. dengan memberikan kredit pajak kepada pembayar pajak
daerah terhadap tagihan pajak daerah mereka. Model hibah ini mengasumsikan bahwa para
birokrat dan politisi merespons keinginan para pemilih menengah.

✓ Dampak Hibah Tujuan Umum yang Tidak Sesuai pada Keseimbangan Politik
Untuk membandingkan dampak hibah untuk tujuan umum dengan hibah yang
setara, anggaplah bagian individu dari hibah untuk tujuan umum adalah G, sama dengan hibah
yang setara pada keseimbangan politik dari Q unit barang publik, Hibah semacam itu dapat
diilustrasikan sebagai pergeseran paralel ke atas dari mata anggaran sebesar G ke A'B'. Untuk
setiap pemilih, hibah agregat kepada pemerintah setara dengan subsidi, G, sama dengan bagian
yang diperhitungkan dari apa yang akan diterima oleh pemilih di bawah hibah yang
sesuai. Kemungkinan besar, hibah tersebut akan berdampak pada peningkatan produksi barang
publik dan memungkinkan pengurangan tarif pajak bagi penduduk lokal sehingga
memungkinkan mereka untuk mengkonsumsi lebih banyak barang pribadi dan memungkinkan
mereka untuk mengkonsumsi lebih banyak barang privat dan barang publik. Keseimbangan
politik yang baru adalah keseimbangan yang sesuai dengan hasil yang paling disukai oleh para
pemilih median. Hibah untuk tujuan umum dapat dianggap sebagai subsidi implisit yang
meningkatkan pendapatan penduduk yurisdiksi lokal dan mendorong mereka untuk
membelanjakan peningkatan pendapatan tersebut untuk barang publik dan barang pribadi.
Dampak hibah untuk tujuan umum terhadap output barang publik akan lebih kecil
dibandingkan dengan hibah yang setara.
✓ Hibah yang Sesuai dan Efisiensi
Hibah kategoris dengan persyaratan yang sesuai dapat digunakan untuk
menginternalisasi eksternalitas antar daerah dan dengan demikian mendorong efisiensi. Untuk
melihat hal ini, anggaplah pengendalian polusi oleh pemerintah daerah memberikan manfaat
tidak hanya bagi warga di wilayah yurisdiksi setempat, namun juga bagi seluruh warga negara.
Anggaplah bahwa keseimbangan politik lokal menghasilkan tingkat pengendalian polusi yang
sesuai dengan titik di mana jumlah manfaat marjinal penduduk lokal sama dengan biaya
marjinal pengurangan polusi. Jika terdapat eksternalitas antar yurisdiksi yang positif, maka
jumlah pengurangan polusi tahunan yang efisien akan diberikan oleh pemerintah lokal,
meskipun MB MSC untuk penduduk lokal. Pada Gambar 18.2, pemerintah daerah harus
mengeluarkan biaya sebesar $10 untuk menghilangkan setiap ponpolutan tertentu dari air
limbah. Keseimbangan politik saat ini di titik E sesuai dengan titik di mana jumlah manfaat
bagi penduduk lokal dari pembatasan, MB, sama dengan biaya sosial marjinal pengurangan
polusi, MSC, di mana MSC diasumsikan konstan. Pada titik tersebut, 100.000 pon polutan
dihilangkan setiap tahunnya dengan biaya yang harus ditanggung oleh pembayar pajak lokal
sebesar $1 juta per tahun. Namun, pada titik E, manfaat sosial marjinal dari pengurangan polusi
melebihi biaya sosial marjinalnya. Hal ini dikarenakan pengurangan polusi lokal menghasilkan
eksternalitas interyurisdiksi yang positif bagi penduduk di daerah lain. Tingkat pengurangan
polusi yang efisien untuk yurisdiksi ini sesuai dengan poin E, yaitu jumlah manfaat marjinal
nasional sama dengan biaya sosial marjinal pengurangan polusi. Jumlah manfaat marjinal
nasional, EMB. Adalah
 Manfaat sosial marjinal dari pengendalian polusi, MSB. Tingkat efisiensi lokal yang
efisien pengurangan yang efisien setara dengan 150.000 poundsterling per tahun. Hibah yang
sesuai untuk pengendalian polusi dapat membuat penduduk setempat memilih tingkat
pengurangan yang efisien. Penduduk setempat akan menuntut pengurangan 150.000 pon per
tahun jika harga per pon dikurangi dari $10 menjadi 58. Hal ini dapat dicapai melalui hibah
pencocokan sebesar 20 persen. Pemerintah federal akan setuju untuk membayar 20 persen, atau
$2 per pon, dari pengurangan polusi. Pemerintah daerah akan membayar 80 persen sisanya.
Dengan harga bersih $8 per pon, warga setempat setuju untuk menyediakan 150.000 pon
pengurangan polusi lokal. Total biaya pengurangan tahunan ini adalah $1,5 juta, namun
pembayar pajak lokal hanya membayar $1,2 juta. Sisanya sebesar $300.000 per tahun
dibayarkan dan dibiayai oleh pemerintah federal. Peningkatan bersih dalam kesejahteraan
untuk semua warga negara yang dimungkinkan oleh hibah yang sesuai diwakili oleh area
segitiga FAF, Jika hibah yang sesuai diberikan kepada semua daerah, peningkatan
kesejahteraan akan sama dengan keuntungan bersih yang diperoleh dari peningkatan efisiensi
dalam polusi keputusan pengurangan polusi dari semua yurisdiksi local.

J. MEMBIAYAI PENDIDIKAN

Di Amerika Serikat, pendidikan dasar dan menengah negeri merupakan tanggung jawab
pemerintah negara bagian dan lokal. Pemerintah federal hanya membiayai sekitar enam persen
dari total biaya pendidikan dasar dan menengah, dan sebagian besar pengeluaran federal untuk
pendidikan digunakan untuk program-program yang dirancang untuk membuktikan kesetaraan
kesempatan pendidikan. membuktikan kesetaraan kesempatan pendidikan. Pemerintah federal
juga membiayai program penelitian dan pengembangan untuk mendorong reformasi
pendidikan. Pengeluaran untuk sekolah negeri mencapai hampir 40 persen dari anggaran
pemerintah negara bagian dan daerah. Ini adalah kategori pengeluaran tunggal terbesar bagi
pemerintah-pemerintah ini. Di banyak negara bagian, tanggung jawab utama untuk membiayai
pendidikan berada di tangan pemerintah daerah: kota, kabupaten, dan distrik sekolah yang
dibentuk dengan tujuan utama untuk membiayai pendidikan dasar dan menengah bagi
penduduk setempat. Penyediaan pendidikan dasar memiliki dampak yang signifikan terhadap
kesejahteraan warga negara dan anak-anak mereka. Kurangnya kualitas sekolah atau
ketidaksetaraan kesempatan pendidikan dapat berdampak buruk pada kehidupan siswa dan kita
semua melalui dampaknya terhadap produktivitas pembayar pajak di masa depan. Karena
alasan ini, banyak warga negara menuntut pemerintah untuk memainkan peran yang kuat dalam
penyediaan sekolah untuk memastikan bahwa setiap anak di negara ini menerima jumlah
sekolah yang memuaskan dengan standar kualitas tertentu.
 ✓ Penyediaan Sekolah yang Terdesentralisasi

Penyediaan sekolah di Amerika Serikat secara tradisional terdesentralisasi. Pada awal sejarah
bangsa ini, pendidikan merupakan tanggung jawab keluarga dan lembaga keagamaan.
Anehnya, sekolah negeri tidak ada dalam skala besar di negara ini sampai akhir tahun 1800-
an. Sekolah yang dibiayai pajak tidak umum ketika sebagian besar negara bagian asli serikat
mengadopsi konstitusi mereka; pasokan pemerintah dan pembiayaan pajak untuk pendidikan
tidak diterima secara luas sampai sekitar tahun 1850. Ketika sekolah umum menjadi fungsi
pemerintah yang meluas, negara bagian memberikan tanggung jawab kepada pemerintah
daerah untuk menyediakannya kepada anak-anak dan membiayainya dengan sumber
pendapatan mereka sendiri. Peran negara bagian dalam membiayai pendidikan melalui hibah
kepada pemerintah daerah dan cara-cara lain meningkat pada pertengahan abad ke-20. Peran
federal dalam pendidikan selalu minimal. Di kota-kota New England di mana pendidikan
publik dimulai, distrik sekolah yang terpisah di setiap kota dibentuk sebagai otoritas pajak
untuk membiayai pendidikan. Tradisi penyediaan dan kontrol lokal untuk sekolah dasar dan
menengah masih kuat di Amerika Serikat. Saat ini, keinginan untuk kontrol lokal diimbangi
dengan keinginan untuk kesetaraan kesempatan pendidikan dan keinginan untuk lebih banyak
lagi kontrol orang tua dalam pilihan sekolah dan kurikulum.

✓ Pemerataan Pengeluaran per Murid: Peran Negara

Meskipun desentralisasi memiliki keuntungan dalam hal menyesuaikan permintaan
akan pendidikan dengan penawaran, desentralisasi juga memiliki beberapa efek samping yang
tidak menguntungkan. Mereka yang paling tidak memiliki mobilitas, yaitu masyarakat
miskin, sering kali terjebak di daerah-daerah di mana sumber daya untuk membiayai sekolah
rendah dan kualitas sekolah buruk. Pada tahun 1970-an, di California, yang terdesentralisasi
keuangan sekolah di Amerika Serikat, yang paling terkenal adalah Serrano v. Priest, tahun
1971 dan 1976, di California. Tantangan-tantangan ini menghasilkan perubahan dalam
keuangan sekolah di California dan negara-negara bagian lainnya. Pada dasarnya, tantangan
tersebut berargumen bahwa keuangan daerah memungkinkan variasi dalam pengeluaran per
siswa berdasarkan perbedaan basis pajak properti per siswa. Hasilnya, reformasi pendidikan di
California meningkatkan bantuan negara bagian untuk pendidikan lokal dan kurang lebih
menyetarakan pengeluaran per murid di seluruh wilayah. Di negara-negara bagian di mana
sistem sekolah desentralisasi berbasis lokal dinyatakan tidak konstitusional, variasi
pengeluaran di antara masyarakat per murid telah berkurang tajam dan bagian negara bagian
untuk biaya sekolah meningkat tajam. Rencana pemerataan daya distrik mensubsidi pendidikan
dengan hiba yang berbanding terbalik dengan kapasitas fiskal distrik.
 ✓ Sistem Voucher dan Produktivitas Sekolah

Sistem voucher adalah system untuk untuk meningkatkan produktivitas sekolah, yang
mengalokasikan dana pemerintah untuk membiayai biaya pendidikan disekolah-sekolah
swasta. Gagasan tentang voucher yang dikeluarkan pemerintah untuk membiayai Pendidikan
iperkenalkan pada tahun 1970-an oleh ekonom terkenal Milton Friedman. Dukungan federal
untuk pendidikan telah meningkat dalam beberapa tahun terakhir, dan peningkatan keterlibatan
pemerintah federal dalam menetapkan standar pendidikan nasional telah diusulkan. Pemerintah
negara bagian juga telah terlibat dalam menetapkan standar minimal untuk sekolah dan telah
menggunakan tes di seluruh negara bagian untuk mengevaluasi hasil sekolah. Kelompok-
kelompok ini seringkali memilih lokasi tempat tinggal mereka, sebagian, berdasarkan kualitas
sekolah. Kelompok berpenghasilan rendah yang kurang memiliki mobilitas dan seringkali
tidak mampu membeli rumah di distrik sekolah yang memiliki kualitas sekolah terbaik, dengan
demikian tidak memiliki pilihan dalam hal pendidikan.