LAPORAN

INDIKATOR KINERJA PELAKSANAAN ANGGARAN (IKPA)

SEMESTER I TAHUN 2022
(1 LAPORAN)

KANTOR KESEHATAN PELABUHAN KELAS III TEMBILAHAN

Jalan Jenderal Sudirman No. 69 Tembilahan 29212
Telp. (0768) 21341 Fax (0768) 21086

KEMENTERIAN KESEHATAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PENCEGAHAN
DAN PENGENDALIAN PENYAKIT
 KATA PENGANTAR

Puji syukur kami panjatkan kehadirat Tuhan Yang Maha Esa atas
selesainya Laporan Indikator Kinerja Pelaksanaan Anggaran
(IKPA) KKP Kelas III Tembilahan Semester I Tahun 2022. IKPA
adalah indikator yang ditetapkan oleh Kementerian Keuangan
selaku BUN untuk mengukur kualitas kinerja pelaksanaan
anggaran belanja Kementerian Negara/Lembaga dari sisi
kesesuaian terhadap perencanaan, efektivitas pelaksanaan
anggaran, efisiensi pelaksanaan anggaran, dan kepatuhan
terhadap regulasi.

Serta menjadi Indikator penetapan kinerja satker terutama kepala kantor kesehatan
pelabuhan kelas III Tembilahan tahun 2022. Adapun Aspek Pengukuran IKPA
meliputi:
1. Kualitas Perencanaan Anggaran (Revisi DIPA 10%, Deviasi Halaman III DIPA
10%)
2. Kualitas Pelaksanaan Anggaran (Penyerapan Anggaran 20%, Belanja
Kontraktual 10%, Penyelesaian Tagihan10%, Pengelolaan UP dan TUP 10%,
Dispensasi SPM 5%)
3. Kualitas Hasil Pelaksanaan Anggaran (Capaian Output 25%)

Target laporan indikator kinerja pelaksanaan anggaran Kantor Kesehatan Pelabuhan

Kelas III Tembilahan Tahun 2022 sebesar 93 sebanyak 1 laporan sesuai target
perjanjian kinerja, dengan capaian sampai bulan Juni 2022 sebesar 93,41 sebanyak
1 laporan.

Kami menyadari sepenuhnya bahwa Laporan Indikator Kinerja Pelaksanaan

Anggaran (IKPA) Kantor Kesehatan Pelabuhan Kelas III Tembilahan Semester I
Tahun 2022 ini jauh dari sempurna, untuk itu kami mohon saran membangun demi
penyempurnaan di tahun yang akan datang.

Akhirnya kami sampaikan terima kasih dan penghargaan kepada semua pihak yang
telah bekerjasama dalam penyusunan Laporan Indikator Kinerja Pelaksanaan
Anggaran (IKPA) Kantor Kesehatan Pelabuhan Kelas III Tembilahan ini, dan semoga
Allah SWT senantiasa memberikan petunjuk serta memberikan kekuatan kepada kita
semua.

Tembilahan, 30 Juni 2022

Kepala Kantor,

Jufrihadi, SKM, M.Kes

NIP. 196903301991031002

i
 DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR................................................................................................................ i
DAFTAR ISI ........................................................................................................................... ii
A. Pendahuluan ........................................................................................................1
B. Dasar Hukum........................................................................................................2
C. Tujuan ..................................................................................................................3
D. Hasil (Keluaran) Kegiatan .....................................................................................3
E. Kesimpulan dan Saran..........................................................................................8

ii
 LAPORAN
INDIKATOR KINERJA PELAKSANAAN ANGGARAN (IKPA)
SEMESTER I TAHUN ANGGARAN 2022

A. Pendahuluan
Kantor Kesehatan Pelabuhan Kelas III Tembilahan merupakan salah satu Satker
di bawah Direktorat Jenderal Pencegahan dan Pengendalian Penyakit (P2P)
Kementerian Kesehatan, yang memiliki tugas pokok dan fungsi melaksanakan
pencegahan masuk dan keluarnya penyakit karantina dan penyakit menular potensial
wabah, kekarantinaan, pelayanan kesehatan terbatas di wilayah kerja
Pelabuhan/Bandara dan Lintas Batas, serta pengendalian dampak kesehatan
lingkungan. Sebagai bahan pertanggungjawaban tugas pokok dan fungsi tersebut
kepala Kantor Kesehatan Pelabuhan Kelas III Tembilahan telah membuat perjanjian
kinerja dengan atas langsung eselon 1, yang salah satu pointnya adalah membuat
laporan Indikator Kinerja Pelaksanaan Anggaran (IKPA) Tahun 2022.
Indikator Kinerja Pelaksanaan Anggaran (IKPA) adalah indikator yang ditetapkan
oleh Kementerian Keuangan selaku BUN (Bendahara Umum Negara) untuk mengukur
kualitas kinerja pelaksanaan anggaran belanja Kementerian Negara/Lembaga dari sisi
kesesuaian terhadap perencanaan, efektivitas pelaksanaan anggaran, efisiensi
pelaksanaan anggaran, dan kepatuhan terhadap regulasi.
Tahun 2022 penilaian IKPA (Indikator Kinerja Pelaksanaan Anggaran)
mengalami perubahan formula atau reformulasi. Latar belakang reformulasi IKPA adalah
untuk mendukung belanja berkualitas dengan penguatan value for money dalam
penilaian kinerja, mendorong akselerasi belanja dan pencapaian output belanja serta
untuk menetapan derajat kewajaran (fairness treatment) dalam penilaian kinerja pada
Satker, Eselon I, dan K/L
Penilaian IKPA mulai Triwulan II 2022 telah diberlakukan secara penuh pada 8
indikator kinerja, yang sebelumnya pada Triwulan I 2022 pada masa peralihan
pemberlakukan PER-5/PB/2022 telah mengecualikan indikator kinerja Revisi DIPA dan
Penyerapan Anggaran.
IKPA sebagai alat monitoring dan evaluasi atas pengelolaan anggaran pada
Kementerian/Lembaga melalui 8 indikator kinerja telah berhasil mendorong tata kelola
pelaksanaan anggaran. Hal ini bertujuan untuk kelancaran pelaksanaan anggaran,
mendukung manajemen kas dan meningkatkan laporan keuangan. Adapun Aspek
Pengukuran IKPA meliputi:
1. Kualitas Perencanaan Anggaran (Revisi DIPA 10%, Deviasi Halaman III DIPA 10%)

1
 2. Kualitas Pelaksanaan Anggaran (Penyerapan Anggaran 20%, Belanja Kontraktual
10%, Penyelesaian Tagihan10%, Pengelolaan UP dan TUP 10%, Dispensasi SPM
5%)
3. Kualitas Hasil Pelaksanaan Anggaran (Capaian Output 25%)

B. Dasar Hukum
1. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan
Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2003 Nomor 47, Tambahan
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4286);
2. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan
Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 5, Tambahan
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4355);
3. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan
Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan (Lembaran Negara Republik
Indonesia Tahun 2004 Nomor 66, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia
Nomor 4400);
4. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan
Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah (Lembaga Negara
Republik Indonesia tahun 2004 Nomor 126, Tambahan Lembaran Negara Republik
Indonesia Nomor 5254);
5. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 22 Tahun 2011 tentang Anggaran
Pendapatan dan Belanja Negara Tahun Anggaran 2012 (Lembaran Negara
Republik Indonesia Tahun 2011 Nomor 113, Tambahan Lembaran Negara Republik
Indonesia Nomor 5254);
6. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan
Kinerja Instansi Pemerintah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2006
Nomor 25, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4614);
7. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 7 Tahun 2008 tentang Dana
Dekonsentrasi dan Tugas Pembantuan (Lembaran Negara Republik Indonesia
Tahun 2008 Nomor 20, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor
4816);
8. Peraturan Pemerintah Nomor 27 tahun 2014 tentang Pengelolaan Barang Milik
Negara/Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2014 Nomor 92,
Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4609) sebagaimana
dirubah dengan Peraturan Pemerintah Nomor 5533;

2
 9. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 53 Tahun 2010 tentang Perubahan
Kedua Atas Keputusan Presiden Nomor 42 tahun 2002 tentang Pedoman
Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara;
10. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-57/PB/2013 tentang
Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga;
11. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 177 Tahun 2015 tentang Pedoman
Penyusunan dan Penyampaian Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga
12. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 195/PMK.05/2018 tentang Monitoring dan
Evaluasi Pelaksanaan Anggaran Belanja K/L;
13. Peraturan Dirjen Perbendaharaan Nomor PER- 5/PB/2022 tentang Petunjuk Teknis
Penilaian Indikator Kinerja Pelaksanaan Anggaran Belanja Kementerian
Negara/Lembaga;

C. Tujuan
Adapun tujuan penyusunan Laporan Indikator Kinerja Pelaksanaan Anggaran (IKPA)
Kantor Kesehatan Pelabuhan Kelas III Tembilahan adalah:
1. Sebagai bahan pertanggungjawaban perjanjian kinerja Kepala Kantor dengan es 1,
2. Untuk memberikan informasi mengenai capaian indikator kinerja pelaksanaan
anggaran Kantor Kesehatan Pelabuhan Kelas III Tembilahan tahun 2022 dan
mengukur kualitas kinerja pelaksanaan anggaran belanja Kementerian
Negara/Lembaga dari sisi kesesuaian terhadap perencanaan, efektivitas
pelaksanaan anggaran, efisiensi pelaksanaan anggaran, dan kepatuhan terhadap
regulasi.

D. Hasil (Keluaran) Kegiatan

Serapan anggaran Kantor Kesehatan Pelabuhan Kelas III Tembilahan sampai
bulan Juni 2022 sebesar Rp. 4.957.294.995,- (empat milyar sembilan ratus lima puluh
tujuh juta dua ratus sembilan puluh empat ribu sembilan ratus sembilan puluh lima
rupiah) dari total anggaran berdasarkan DIPA KKP Kelas III Tembilahan dengan Nomor
: SP DIPA-024.05.2.415768/2022 sebesar Rp. 13.494.924.000,- (tiga belas milyar empat
ratus sembilan puluh empat juta sembilan ratus dua puluh empat ribu rupiah) atau
sebesar 36,73%. Terdiri dari :
1. Belanja Pegawai
Realisasi Anggaran untuk belanja pegawai sampai dengan bulan Juni 2022 sebesar
Rp. 2.241.072.908,- (dua milyar dua ratus empat puluh satu juta tujuh puluh dua
ribu sembilan ratus delapan rupiah) dengan pagu anggaran Rp. 5.310.071.000,-

3
 (lima milyar tiga ratus sepuluh juta tujuh puluh satu ribu rupiah) atau sebesar
42,20%.
2. Belanja Barang
Realisasi Anggaran untuk belanja barang sampai dengan bulan Juni 2022 sebesar
Rp. 2.442.669.114,- (dua milyar empat ratus empat puluh dua juta enam ratus enam
puluh sembilan ribu seratus empat belas rupiah) dengan pagu anggaran Rp.
5.568.653.000,- (lima milyar lima ratus enam puluh delapan juta enam ratus lima
puluh tiga ribu rupiah) atau sebesar 43,86%.
3. Belanja Modal
Realisasi Anggaran untuk belanja Modal sampai dengan bulan Juni 2022 sebesar
Rp. 273.552.973,- (dua ratus tujuh puluh tiga juta lima ratus lima puluh dua ribu
sembilan ratus tujuh puluh tiga rupiah) dengan pagu anggaran Rp. 2.616.200.000,-
(dua milyar enam ratus enam belas juta dua ratus ribu rupiah) atau sebesar 10,46%.

Grafik 1. Pagu dan Realisasi Belanja per Jenis Belanja

KKP Kelas III Tembilahan Semester 1 Tahun 2022

Berdasarkan grafik tersebut terlihat perbandingan pagu dan realisasi belanja

berdasarkan Jenis Belanja pada Kantor Kesehatan Pelabuhan Kelas III Tembilahan
Semester I Tahun 2022.
Pagu sumber dana rupiah murni sebesar Rp. 12.607.720.000,- (dua belas
milyar enam ratus tujuh juta tujuh ratus dua puluh ribu rupiah) dengan serapan
anggaran sampai dengan bulan Juni 2022 sebesar Rp. 4.495.389.087,- (empat milyar
empat ratus sembilan puluh lima juta tiga ratus delapan puluh sembilan ribu delapan
puluh tujuh rupiah) atau sebesar 35,66%.

4
 Adapun Jumlah Pagu Anggaran bersumber dana PNBP adalah sebesar Rp.
887.204.000,- (delapan ratus delapan puluh tujuh juta dua ratus empat ribu rupiah)
dengan serapan anggaran sampai dengan bulan Juni 2022 sebesar Rp. 461.905.908,-
(empat ratus enam puluh satu juta sembilan ratus lima ribu sembilan ratus delapan
rupiah) atau sebesar 52,06%

Grafik 2. Pagu dan Realisasi Belanja per Sumber Dana

KKP Kelas III Tembilahan Semester 1 Tahun 2022

Berdasarkan grafik tersebut terlihat perbandingan pagu dan realisasi belanja

berdasarkan sumber dana pada Kantor Kesehatan Pelabuhan Kelas III Tembilahan
Semester I Tahun 2022.
Dimana dalam perjalannya terdapat beberapa kali revisi baik ditingkat Kanwil maupun
DJA, Revisi anggaran dalam hal pagu anggaran tetap seperti :
1. Revisi perubahan komponen dari 053 rehabilitasi renovasi gedung menjadi 052
pembangunan gedung karena adanya kesalahan nomenklatur.
2. Revisi karena Adanya pagu minus pada detil 16 segmen belanja pegawai.
3. Revisi karena Adanya kekurangan biaya penyelenggaraan pada Pelatihan
Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dimana biaya penyelenggaraan kegiatan
tersebut dianggarkan sebesar@Rp. 2.750.000,- sementara pihak penyelenggara
mengadakan pelatihan tersebut dengan biaya penyelenggaraan sebesar @Rp.
3.000.000,-
Nilai IKPA pada Aplikasi OM-SPAN untuk K/L/unit Eselon I/Satker diperoleh dengan
menjumlahkan seluruh nilai kinerja indikator dikalikan dengan bobot masing-masing
indikator pada tingkat K/ L/unit Eselon I/Satker. Dalam hal terdapat satu atau lebih

5
indikator kinerja yang tidak memiliki transaksi, maka nilai akhir IKPA K/L/unit Eselon
I/Satker dihitung sebagaimana berikut:

*) Keterangan :
a) Konversi bobot bernilai 100 persen apabila K/ L/unit Eselon I/Satker memiliki
seluruh data transaksi atas indikator yang dinilai.
b) Konversi bobot bernilai di bawah 100 persen apabila pada K/L/unit Eselon
I/Satker tidak terdapat data transaksi untuk indikator tertentu.

Langkah-langkah strategis peningkatan IKPA dapat dilihat pada tabel berikut:

Tabel. Langkah-langkah strategis peningkatan IKPA

No Indikator Langkah Peningkatan

 Untuk mempertahankan capaian ini, maka Satker agar sangat

selektif dalam melakukan pergeseran anggaran dalam revisi DIPA
(pagu tetap).
1 Revisi DIPA  Selain itu, Satker agar dapat mengelola dan menghimpun
kebutuhan revisi anggaran untuk kemudian dapat dijadwalkan
dengan frekuensi revisi yang akan diajukan baik kepada DJA
maupun Kanwil DJPb sebanyak 1 kali dalam 1 triwulan.
 Untuk meningkatkan nilai capaian pada indikator ini, seluruh satker
yang memiliki deviasi tinggi, agar melakukan penyesuaian rencana
kegiatan dan realisasi anggaran dengan mengajukan revisi
administratif penyesuaian Halaman III DIPA ke Kanwil DJPb pada
Deviasi Halaman
2 triwulan berjalan.
III DIPA
 Satker agar lebih disiplin dalam melaksanakan kegiatan dan
pencairan dananya, dan menjadikan RPD pada Halaman III DIPA
sebagai plafon pencairan dana bulanan secara internal pada
Satker.
 Untuk mempertahankan capaian ini, maka Satker agar senantiasa
memperhatikan progres penyerapan anggaran secara proporsional
Penyerapan dari pagu DIPA efektif.
3
Anggaran  Memperbaiki perencanaan dan eksekusi kegiatan secara relevan
dan terjadwal, tidak menumpuk pencairan anggaran pada akhir
tahun.
Satker agar senantiasa meningkatkan kedisiplinan, ketertiban, dan
Penyampaian ketepatan waktu dalam penyampaian data kontrak sebelum 5 hari
4
Data Kontrak kerja setelah ditandatangani dan dipastikan verifikasi kebenaran data
kontraknya (approval) oleh KPPN
Satker agar senantiasa meningkatkan kedisiplinan, ketertiban,
dan ketepatan waktu dalam penyelesaian tagihan kontraktual (LS
Penyelesaian Non-Belanja Pegawai) paling lambat dalam 17 hari kerja setelah
5
Tagihan BAST ditandatangani sudah diajukan SPM-nya ke KPPN. Selain itu,
satker agar teliti, lengkap dan akurat dalam pengisian uraian pada
SPM terutama untuk tanggal dan nomor BAST/BAPP.
6 Pengelolaan UP Untuk meningkatkan nilai capaian pada indikator ini, maka seluruh

6
No Indikator Langkah Peningkatan

dan TUP satker agar memperhatikan periode pengajuan SPM GUP dari SP2D
UP/GUP terakhir paling lambat dalam rentang 30 hari kalender
(pengajuan GUP minimal sekali dalam sebulan ke KPPN) dan tidak
menambah frekuensi SPM GUP yang terlambat.
Satker agar senantiasa memantau progres penyelesaian kegiatan
sesuai rencana, menetapkan mitigasi risiko penyelesaian pekerjaan
7 Dispensasi SPM dan pembayaran, dan menghitung prognosis belanja agar dapat
dieksekusi tepat waktu untuk menghindari penumpukkan pencairan
anggaran pada akhir tahun
 Meningkatkan koordinasi antara unit pengelola kegiatan dengan
unit pelaporan.
 Menetapkan metode perhitungan capaian output untuk setiap
output yang dikelola.
Konfirmasi  Secara periodik menghitung tingkat kemajuan aktivitas dan capaian
8
Capaian Output output serta memperhatikan gap progres capaian output dengan
penyerapan anggaran tidak melebihi ambang batas anomali (5%
untuk output strategis, 20% untuk output lainnya).
 Melakukan pengisian data capaian output secara akurat pada
aplikasi SAS dan SAKTI secara disiplin setiap bulan.

Capaian Indikator Pelaksanaan Anggaran Kantor Kesehatan Pelabuhan Kelas

III Tembilahan sampai bulan Juni 2022 sebesar 93,41 sebanyak 1 laporan, dari target
kinerja 93 sebanyak 1 laporan sesuai target pada perjanjian kinerja kepala kantor.
Adapun rincian pencapaian kinerja Kantor Kesehatan Pelabuhan Kelas III
Tembilahan untuk semester I Tahun 2022 sebagai berikut:

Tabel 1. Nilai Kinerja Pelaksanaan Anggaran KKP Kelas III Tembilahan

Bulan Januari-Juni Tahun 2022
No Aspek Pengukuran Bulan
Januari Februari Maret April Mei Juni
1 Kualitas Perencanaan Anggaran 100 100 100 100 95,93 93,62
2 Kualitas Pelaksanaan Anggaran 62,50 100 100 89,94 92,65 95,80
3 Kualitas Hasil Pelaksanaan 48,50 66,18 100 0 84,40 95,52
Anggaran

Nilai Akhir 59,25 83,09 100 64,94 87,94 93,41

Perbandingan Target dan capaian laporan indikator kinerja pelaksanaan

anggaran (IKPA) Kantor Kesehatan Pelabuhan Kelas III Tembilahan Semester I Tahun
2022 dapat dilihat pada tabel berikut:

Tabel 2. Target dan capaian laporan indikator kinerja pelaksanaan anggaran (IKPA)

7
 Kantor Kesehatan Pelabuhan Kelas III Tembilahan Semester I Tahun 2022

Kegiatan Tugas Pokok Target Capaian % Target Capaian %

Jabatan SKP SKP PK PK

Memenuhi Capaian Nilai

Indikator Kinerja
Pelaksanaan Anggaran 93 93,41 100,44% 93 93,41 100,44%
dengan target sesuai
perjanjian kinerja

E. Kesimpulan dan Saran

Capaian laporan indikator kinerja pelaksanaan anggaran Kantor Kesehatan
Pelabuhan Kelas III Tembilahan Semester I Tahun 2022 adalah sebesar 93,41
sebanyak 1 laporan dari target 93 sebanyak 1 laporan sesuai target perjanjian kinerja.
Kantor Kesehatan Pelabuhan Kelas III Tembilahan dapat terus meningkatkan
pengelolaan Anggaran dalam mencapai nilai IKPA yang maksimal diantaranya dengan
lebih memperhatikan pelaksanaan kegiatan pencairan dana, penyesuaian rencana
kegiatan dan realisasi anggarannya, pengelolaan uang persediaan, dan memperhatikan
batas waktu laporan pertanggungjawaban bendahara.

Tembilahan, 30 Juni 2022

Kepala Kantor,

Jufrihadi, SKM, M.Kes

NIP 196903301991031002

8
LAMPIRAN
LAMPIRAN 1
 LAMPIRAN 2

INDIKATOR PELAKSANAAN ANGGARAN (IKPA)

 LAMPIRAN 3

INDIKATOR PELAKSANAAN ANGGARAN (IKPA)

 LAMPIRAN 4

INDIKATOR PELAKSANAAN ANGGARAN (IKPA)

 LAMPIRAN 5

INDIKATOR PELAKSANAAN ANGGARAN (IKPA)

 LAMPIRAN 6

INDIKATOR PELAKSANAAN ANGGARAN (IKPA)

 LAMPIRAN 7

INDIKATOR PELAKSANAAN ANGGARAN (IKPA)