INSPEKTORAT KABUPATEN KAYONG UTARA

PROGRAM KERJA AUDIT

(PENGELOLAAN BMD) SEKOLAH

NAMA OBJEK :

URAIAN Dilaksanakan oleh Waktu Pelaksanaan No.Kerta

No. Catatan/Keterangan
(Tahapan dan prosedur audit) Rencana Realisasi Rencana Realisasi s Kerja
A. PENDAHULUAN
Barang milik daerah adalah semua barang yang dibeli atau diperoleh
atas beban APBD atau berasal dari perolehan lainnya yang sah.
(Permendagri Nomor 19 tahun 2016)
1. Tujuan Pemeriksaan :
Mengetahui keberadaan dan efektivitas serta penatausahaan barang milik
daerah.
Langkah Kerja
1. Apakah Pengurus barang sudah ditunjuk dan di SK kan ?

Buat Kertas Kerja Pemeriksaan (KKA) dan buat kesimpulan

2. Periksa apakah Buku Barang Inventaris telah dibuat seperti (KIB) A,
B, C, D, E dan F, Kartu Inventaris Ruangan (KIR) dan
Buku Barang Habis Pakai

Buat Kertas Kerja Pemeriksaan (KKA) dan buat kesimpulan

3. Periksa apakah setiap ruangan yang ada semuanya sudah dilengkapi KIR.
Tanyakan dan analisis penyebab mengapa KIR pada ruangan tersebut
belum dibuat

Buat Kertas Kerja Pemeriksaan (KKA) dan buat kesimpulan

4. Periksa apakah ada barang yang hilang ?

Buat Kertas Kerja Pemeriksaan (KKA) dan buat kesimpulan

5. Apakah ada barang yang rusak berat, sudah dilakukan penghapusan ?

Buat Kertas Kerja Pemeriksaan (KKA) dan buat kesimpulan

1|Page PKA AUDIT BMD-IRBANWIL II TA 2021
 6. Buat Rekapitulasi Belanja Modal Tahun 2020

Buat Kertas Kerja Pemeriksaan (KKA) dan buat kesimpulan

Direviu Oleh Disusun oleh

Pengendali Teknis/Pengawas Ketua Tim

TUTI SUSANTI, S.Sos SARIF SURYA, SH

NIP. 19670512 198811 2 001 NIP. 19850930 201101 1 002

Disetujui Oleh
Pengendali Mutu/Penaggungjawab

Drs. OMA ZULFITHANSYAH, M.Si

NIP.19670121 198603 1 002

2|Page PKA AUDIT BMD-IRBANWIL II TA 2021