PERENCANAAN AUDIT INTERNAL ( 

AUDIT PLAN )
UPT PUSKESMAS GARUM
TAHUN 2017

DINAS KESEHATAN KABUPATEN BLITAR

UPT PUSKESMAS GARUM
Jl. Raya Sum!"#$"!% N&. '1 Ga"um
B L I T A R 

 Perencanaan
 Perencanaan Audit Internal
Internal (Audit Plan)
Plan) | UPT PUSKESMAS GARUM TAHUN 2017  0
 BAB I
PENDAHULUAN

A. Laa
Laa"" B!
B!la
laa%
a%*
*
Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi faktual dan signifikan melalui
intera
interaksi
ksi secara
secara siste
sistemat
matis
is (pemer
(pemeriks
iksaan,
aan, pengukur
pengukuran
an dan penilai
penilaian
an yang beruju
berujung
ng pada
pada
 penarikan kesimpulan), objektif dan terdokumentasi yang berorientasi pada azas penggalian
nilai atau manfaat dengan cara membandingkan antar standar yang telah disepakati bersama
dengan
dengan apa yang
yang dilaks
dilaksanak
anakan/
an/dit
ditera
erapka
pkan
n di lapanga
lapangan.
n. Audit
Audit merupa
merupakan
kan proses
proses yang
yang
sistematis, mandiri, dan terdokumentasi untuk memperoleh bukti audit dan menilai secara
objektif untuk menentukan sejauh mana kriteria audit telah dipenuhi.

Untuk
Untuk menil
menilai
ai kinerj
kinerjaa pelayan
pelayanan
an di Puskes
Puskesmas
mas dan linik
linik perlu
perlu dilaku
dilakukan
kan audit
internal. !engan adanya audit internal akan dapat diidentifikasi kesenjangan kinerja yang
menjadi masukan untuk melakukan perbaikan dan penyempurnaan baik pada sistem pelayanan
maupun sistem manajemen. Audit internal dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk 
oleh epala Puskesmas/linik dengan berdasarkan pada standar kinerja dan standar akreditasi
yang digunakan.

B. Tu+ua
+ua%

Pada dasarnya audit merupakan instrumen bagi manajemen untuk membantu mencapai
"isi, misi dan tujuan organisasi dengan cara mendapatkan data dan informasi faktual dan
signi
signifi
fika
kan
n beru
berupa
pa data
data,, hasi
hasill anal
analis
isa,
a, peni
penila
laia
ian,
n, reko
rekome
mend
ndas
asii audi
audito
torr seba
sebaga
gaii dasa
dasar 
r 
 pengambilan keputusan, pengendalian manajemen, perbaikan dan atau perubahan di UP#
Puskesmas $arum.

C. Rua%
Rua%*
* L$%*
L$%*u
u,
,
%uang
%uang lingkup
lingkup audit
audit intern
intern yaitu
yaitu menil
menilai
ai keefekt
keefektifa
ifan
n siste
sistem
m pengend
pengendali
alian
an intern
intern,,
 penge"aluasian terhadap kelengkapan dan keefektifan sistem pengendalian internal yang
dimiliki organisasi, serta kualitas pelaksanaan tanggung ja&ab yang diberikan.
!ala
!alam
m mela
melaks
ksana
anaka
kan
n kegi
kegiat
atan
an pema
pemant
ntau
auann
annya,
ya, 'atu
'atuan
an Peng
Penga&
a&as
as nte
ntern
rn akan
akan
melakukan kegiatankegiatan utama pemeriksaan yang terbagi dalam enam kegiatan, yaitu*
+. C!"lience
C!"lience te#t , yaitu
yaitu pemeri
pemeriksa
ksaan
an tentan
tentang
g sejauh
sejauh mana
mana kebijak
kebijakan,
an, rencan
rencana,
a, dan
 prosedurprosedur telah dilaksanakan, meliputi *

 Perencanaan
 Perencanaan Audit Internal
Internal (Audit Plan)
Plan) | UPT PUSKESMAS GARUM TAHUN 2017  1
a. etaatan terhadap prosedur akuntansi
 b. etaatan terhadap prosedur operasional
c. etaatan terhadap peraturan pemerintah
. $eri%icatin& yang menjurus pada pengukuran akurasi dan kehandalan berbagai laporan
dan data manajemen serta e"aluasi manfaat dari laporan tersebut yang akan membantu
manajemen dalam pengambilan keputusan.
-.  Prtectin % a##et#, Pemeriksa intern harus dapat menyatakan bah&a pengedalian
intern yang ada benarbenar dapat diandalkan untuk memberikan proteksi terhadap sumber 
daya UP# Puskesmas $arum.
. A""rai#al % cntrl& Pemeriksaan intern merupakan bagian dari struktur pengendalian
intern yang bersifat mengukur, menilai, dan mengembangkan struktur pengendalian intern
yang ada dari &aktu ke &aktu mengikuti perkembangan puskesmas.
.  A""rai#in'  performance, 'uatu kegiatan pemeriksaan intern dalam suatu area
operasional tertentu yang sangat luas sehingga membutuhkan keahlian khusus.
0. Rec!!endin' "eratin' i!"re!ent#, 1erupakan tindak lanjut dari e"aluasi terhadap
areaarea dimana rekomendasi yang akan disusun hendaknya memperhatikan pula
rekomendasirekomendasi sebelumnya.

 Perencanaan Audit Internal (Audit Plan) | UPT PUSKESMAS GARUM TAHUN 2017  2
 BAB II
ANALISA SITUASI

A. DATA -ILAAH
a. 23#A !A4 2UA' 52A6A7
UP# Puskesmas $arum terletak di elurahan 'umberdiren ecamatan $arum
abupaten 8litar.
ecamatan $arum terletak di &ilayah abupaten 8litar, dengan batasbatas
&ilayah sebagai berikut *
+. 'ebelah Utara * ec. 4glegok, ab. 8litar 
. 'ebelah timur * ec. #alun dan ec. $andusari, ab. 8litar 
-. 'ebelah 'elatan * ec. anigoro, ab. 8litar 
. 'ebelah 8arat * 5ilayah ota 8litar 
ecamatan $arum dengan luas &ilayah ,9 m terdiri dari  (lima) !esa
dan  (empat) elurahan. !esa arangrejo merupakan desa terluas diantara :
!esa/elurahan yang ada di &ilayah ecamatan $arum. Pembagian luas &ilayah
!esa/elurahan di &ilayah ec. $arum, adalah sebagai berikut *
+. !esa Pojok * ,; m
. elurahan 'umberdiren * +,+; m
-. elurahan $arum * -,0 m
. !esa #ingal * ,< m
. elurahan 8ence * 0, m
0. elurahan #a&angsari * ,0 m
9. !esa 'lorok * ,9; m
<. !esa 'idodadi * :,+9 m
:. !esa arangrejo * +0,- m
ecamatan $arum merupakan salah satu kecamatan yang memiliki letak 
geografis bukan pesisir. 'edangkan topografi &ilayah ini merupakan daratan kecuali
!esa arangrejo yaitu lereng, karena terletak di tepi ka&asan hutan serta bagian utara
desa tersebut merupakan &ilayah yang berbatasan dengan $unung elud abupaten
ediri.

UP# Puskesmas $arum yang terletak di &ilayah ecamatan $arum, memiliki

&ilayah kerja yang mencakup : !esa/elurahan, yaitu *
+. !esa Pojok 
. elurahan 'umberdiren
-. elurahan $arum

 Perencanaan Audit Internal (Audit Plan) | UPT PUSKESMAS GARUM TAHUN 2017  3
 . !esa #ingal
. elurahan 8ence
0. elurahan #a&angsari
9. !esa 'lorok 
<. !esa 'idodadi
:. !esa arangrejo

 b. P3#A 52A6A7 3=A1A#A4 $A%U1

Ga!ar 1* Peta +ila,a- Keca!atan Garu!

B. DATA UMUM
a. 8anyaknya !usun, %5, dan %# per desa di &ilayah UP# Puskesmas $arum
Tabel 1. Banyaknya Dusun, RW, dan RT per desa di wilayah UPT Puskesmas arum

ode !esa/ !usun / %ukun %ukun

 4o
!esa/el elurahan 2ingkungan 5arga (%5) #etangga (%#)
+ ;;+ Pojok 9 +- -
 ;; 'umberdiren   <
- ;;- $arum  < -;
 ;; #ingal  : 

 Perencanaan Audit Internal (Audit Plan) | UPT PUSKESMAS GARUM TAHUN 2017  !
  ;; 8ence - +- -<
0 ;;0 #a&angsari  +; -;
9 ;;9 'lorok  + -9
< ;;< 'idodadi - ; 
: ;;: arangrejo - + 0-
ec.$arum - +;< -+

 b. epadatan Penduduk 

Tael 2* .u!la- Pendudu/ dan Ke"adatan Pendudu/ "er de#a di ila,a- UPT 
 Pu#/e#!a# Garu!& Ta-un 201

c. !istribusi %umah #angga

Tael * 3i#triu#i ru!a- tan''a dan "endudu/ "er de#a di ila,a- UPT 
 Pu#/e#!a# Garu!& ta-un 201

 Perencanaan Audit Internal (Audit Plan) | UPT PUSKESMAS GARUM TAHUN 2017  "
 d. Penduduk menurut jenis kelamin
Tael * Pendudu/ !enurut 4eni# /ela!in dan #e5 ra#i di ila,a- UPT Pu#/e#!a#
Garu!& ta-un 201

e. >umlah Penduduk 1enurut elompok Umur 

Tael 6* .u!la- "endudu/ !enurut /el!"/ u!ur dan 4eni# /ela!in di ila,a-
UPT Pu#/e#!a# Garu!& ta-un 201

 Perencanaan Audit Internal (Audit Plan) | UPT PUSKESMAS GARUM TAHUN 2017  #
 f. !ata 'ekolah
Tael * 8an,a/n,a Se/la-& Murid& Guru dan rati 'uru ter-ada" !urid !en urut
 4en4an' "endidi/an& Ta-un 20192016

 Perencanaan Audit Internal (Audit Plan) | UPT PUSKESMAS GARUM TAHUN 2017  $
 g. !ata Peran 'erta 1asyarakat
+. >umlah posyandu * < posyandu
. >umlah ader posyandu * +; orang
-. >umlah Posyandu lansia * - posyandu
. >umlah ader 2ansia * +< orang
. >umlah Posbindu P#1 * : pos
0. >umlah ader Posbindu P#1 *  orang

h. >umlah unjungan #ahun ;+ * -.:0 unjungan

%atarata unjungan * .<< kunjungan/bulan

C. DATA KETENAGAAN
Tael 7* 3ata Su!er 3a,a Ke"e'aaian UPT Pu#/e#!a# Garu!
'#A4!A%  >U12A7
141A2 #34A$A !
(PU'3'1A' UP# 832U1
 4? >34' #34A$A '3'UA 3#
A5A'A4 PU'3'1A' '3'UA
P3%?#AA4 $A%U1
 4?4 %5# 4AP)
 !i Puskesmas
nduk 
+ !okter atau dokter + + 
layanan primer 
 !okter gigi +  
- Pera&at   

 8idan   
(+ P4', + P##)
 #enaga kesehatan   
masyarakat

 Perencanaan Audit Internal (Audit Plan) | UPT PUSKESMAS GARUM TAHUN 2017  %
 0 #enaga kesehatan + + 
lingkungan
9 Ahli teknologi + + 
laboratorium
medic
< #enaga gizi + + 
: #enaga + + 
kefarmasian
+; #enaga - : 
administrasi (< P4', + P##)
++ Pekarya  + 
 !i
PuskesmasPemban
tu (- Pustu)
+ 8idan - - 
 Pera&at - + 
 !i Ponkesdes (
Ponkesdes)
+ 8idan   
 Pera&at   
@ !i Poskesdes (
Poskesdes)
+ 8idan   

8erdasarkan analisis kebutuhan tenaga Puskesmas #ahun ;+0 yang ditinjau dari
Permenkes 9 tahun ;+ tentang Puskesmas dapat disimpulkan bah&a ada beberapa tenaga
yang belum sesuai dengan standart minimal yang telah ditetapkan oleh Permenkes antara lain *
UP# Puskesmas $arum belum memiliki !okter gigi, dan tenaga kesehatan masyarakat,
sedangkan untuk tenaga pera&at, bidan, dan pekarya masih belum memenuhi standart. Untuk 
analisis kebutuhan tenaga di >ejaring Puskesmas tenaga yang belum sesuai adalah tenaga
 pera&at di Pustu yang masih kurang, dari - Pustu ya ng ada di UP# Puskesmas $arum masih +
Pustu yang ada pera&atnya.
'#%U#U% ?%$A4'A'
'truktur organisasi merupakan suatu upaya pembagian, pengelompokan, dan
 pengkoordinasian tugas kerja secara formal yang mempunyai kaitan sistemik antar komponen
dalam rangka pengaturan pembagian kerja yang efisien untuk meningkatkan koordinasi yang
efektif dari sejumlah kegiatan anggota organisasi. Adapun struktur ?rganisasi Puskesmas
$arum #ahun ;+9 adalah sebagai berikut *

 Perencanaan Audit Internal (Audit Plan) | UPT PUSKESMAS GARUM TAHUN 2017  &
Ga!ar 2* Stru/tur :r'ani#a#i UPT Pu#/e#!a# Garu! Ta-un 2017 

D. HASIL E/ALUASI PENILAIAN KINERJA PUSKESMAS TAHUN 201

+. 7A'2 3@A2UA' P%?$%A1 PA!A P342AA4 43%>A PU'3'1A'
#A7U4 ;+0
Adapun hasil dari e"aluasi program U1 dari Penilaian inerja Puskesmas (PP)
tahun ;+0 adalah sebagai berikut*

Tabel %. 'asil ()aluasi Penilaian *iner+a Puskesmas ahun 201#

N PRGRAM KEGIATAN TARGET CAPAIAN

+ Promkes %umah tangga sehat yang memenuhi 0 ,:

+; indikator 
 esling Pembinaan tempat pengelolaan +0 -0
makanan
- A Pelayanan kesehatan bumil sesuai : 9-,;

 Perencanaan Audit Internal (Audit Plan) | UPT PUSKESMAS GARUM TAHUN 2017  10
 standart, untuk kunjungan lengkap 
 Pelayanan neonatal sesuai dengan :; 90,-;
standart
 U' =akupan pelayanan kesehatan remaja 0 -:,
0 8 =akupan 8 !rop out  B ;,:
 jumlah 8
aktif 
9 P #8 Angka penemuan kasus 9; ,

< P#1 !eteksi dini kanker ser"ik +; jml +,9;

 penduduk
usia -; s/d
; tahun
( -0;;)

. 7A'2 3@A2UA' ''#31 A!14'#%A' 1A4A$3134 (A!134)

Tael ;* Ha#il Ealua#i Penilaian Kiner4a Pu#/e#!a# ta-un 201 ter/ait Ad!ini#tra#i dan
 Mana'e!ent UPT Pu#/e#!a# Garu!

N BAGIAN KEGIATAN PENILAIAN HASIL

NILAI
+ A'U8A$ #U 1embuat daftar jenis pelatihan #idak ada 
struktural dan fungsional yang
 pernah diikuti

 P32A'A4A 1embuat data pencapaian/cakupan sebagian (C 

P%?$%A1 kegiatan pokok tahun lalu dan  program)
di"isualisasikan

@isualisasi data +; penyakit C  program 

 potensial 28

Analisa data +; penyakit potensial C  program 

28

 Perencanaan Audit Internal (Audit Plan) | UPT PUSKESMAS GARUM TAHUN 2017  11
 1embuat peta daerah ra&an bencana  macam 9
 bencana

- 1A4A$3134 1elaksanakan pera&atan alat D - bulan 

A23' kesehatan

1A4A$3134 1elaporkan fungsi dan kondisi alat + tahun 

A23' kesehatan

 1A4A$3134 1embuat rencana kerja bulanan bagi #idak ada 

3#34A$AA4 setiap petugas sesuai dengan tugas
&e&enang tanggung ja&ab

 1A4A$3134 1embuat data aset di masing  ada sebagian 9

P34$32?2AA masing ruangan ruangan

 4
8A%A4$/A'3# Pencatatan data penerimaan barang dibuat E tdk 9
dan stok barang di&askat

1elaksanakan sistem penyimpanan sdh dibuat, 9

 barang/aset  blm rutin

-. 7A'2 3@A2UA' 'U%@36 3PUA'A4 P32A4$$A4 #A7U4 ;+

Tael 10* Ha#il Re/a"an /a4ian& "en,ea /ta/ #aran "ela,anan di UPT Pu#/e#!a# Garu!

N TANGGAL SUMBER   ISI INRMASI RUANG

INRMASI PELAANAN

+ 1aret ;+9 'ur"ey kepuasan Antrian pelayanan lama %uang loket

%uang pelayanan
 pelayanan
umum
%uang obat
%uang rujukan
 1aret ;+9- 'ur"ey kepuasan Petugas kurang ramah Poli gigi
%uang pelayanan
 pelayanan
umum
%uang rujukan

 Perencanaan Audit Internal (Audit Plan) | UPT PUSKESMAS GARUM TAHUN 2017  12
 %uang lab.

- 1aret ;+9 'ur"ey kepuasan Peralatan kurang lengkap, %uang obat

%uang pemeriksaan
 pelayanan  petugas sering kosong
umum
%uang %ujukan
A 8
2aboratorium

. 7A'2 U1PA4 8A2 1A'6A%AA# #3%7A!AP P32A6A4A4

PU'3'1A' 132A2U ?#A 'A%A4

Tael 11* Ha#il Re/a"an /a4ian& "en,ea /ta/ #aran "ela,anan di UPT Pu#/e#!a# Garu!

N TANGGAL SUMBER   ISI INRMASI RUANG

INRMASI PELAANAN

+ >an ;+9 otak saran #idak ada nomor antrian %uang obat
2amanya pelayanan di loket %uang loket
Pelayanan lambat %uang poli
umum
Petugas kurang ramah %uang
 pelayanan
 Peb ;+9 otak saran urang cepat dalam melayani %uang loket
 pasien
Petugas mohon siap di tempat %uang poli
umum
Panggilan pasien kurang jelas %uang poli
umum
'ulitnya mencari rujukan %uang rujukan

 Perencanaan Audit Internal (Audit Plan) | UPT PUSKESMAS GARUM TAHUN 2017  13
 . %3?134!A' #1 P344$A#A4 1U#U !A4 3'32A1A#A4 PA'34
(P1P)
8erdasarkan penetapan area prioritas yang akan diperbaiki di UP# Puskesmas $arum
dengan melihat skor berdasarkan criteria high risk, high "olume, high cost, dan permasalahan,
maka rekomendasi untuk dilakukan audit adalah sebagai berikut*

Tael 12. Peneapan -rea Pririas Tim P/*P UPT Puskesmas arum ahun 201$
N RUANG TTAL SKR  
+ 2aboratorium +
 %uang ?bat ++
- %uang pendaftaran ++

BAB III
PENENTUAN PRIRITAS MASALAH

A. PRIRITAS MASALAH
Penentuan area prioritas adalah suatu proses yang dilakukan oleh tim audit internal
untuk mengumpulkan informasi yang faktual, dan signifikan (dapat dipetanggungja&abkan)
melalui interaksi (pemeriksaan, pengukuran, dan penilaian yang berujung pada penarikan
kesimpulan) secara sistematis dan terdokumentasi.
Penetapan area prioritas untuk audit internal berdasarkan pada empat kriteria, yaitu*
a. %isiko managemen adalah risiko managemen atas tidak tercapainya keekonomisan,
efisiensi dan efekti"itas.
 b. signifikasi yaitu menilai apakah suatu kegiatan mempunyai pengaruh besar terhadap
kegiatan lain dengan mempertimbangkan materialitas keuangan, batas kritis
keberhasilan dan "isibilitas
c. dampak hasil pemeriksaan yaitu pengaruh hasil audit terhadap perbaikan area yang
diperiksa
d. audibilitas yaitu kemampuan tim auditor untuk melaksanakan audit sesuai dengan
standart profesi
Untuk menentukan area prioritas audit, tim audit menggunakan standart nilai
 pembobotan yang dipakai dalam pengisian matrik seleksi area prioritas, yaitu sebagaii berikut*
a. #inggi dengan skor -

 Perencanaan Audit Internal (Audit Plan) | UPT PUSKESMAS GARUM TAHUN 2017  1!
  b. 'edang dengan skor 
c. %endah dengan skor +

+. P3434#UA4 A%3A P%?%#A' AU!# 4#3%4A2 PA!A P%?$%A1 U1

UP# PU'3'1A' $A%U1 #A7U4 ;+9
Tael 1* Penentuan area "ririta# audit internal "ada "r'ra! UKM UPT Pu#/e#!a#
Garu!
N PRGRAM AREA RISIK SIGNII DAMPAK  AUDIBILI TT
MANAGE KASI HASIL TAS AL
MEN PEMERIKS
AAN
+ Promkes %umah tangga sehat  -   :
yang memenuhi +;
indikator 
 esling Pembinaan tempat     <
 pengelolaan makanan

- A Pelayanan kesehatan - -   +;

 bumil sesuai standart,
untuk kunjungan
lengkap 
Pelayanan neonatal     <
sesuai dengan
standart
 U' =akupan pelayanan   + + 0
kesehatan remaja
 8 =akupan 8 !rop   + + 0

 Perencanaan Audit Internal (Audit Plan) | UPT PUSKESMAS GARUM TAHUN 2017  1"
 out
0 P #8 Angka penemuan - -   +;
kasus
9 P#1 !eteksi dini kanker - -  - ++
ser"ik 

. P3434#UA4 A%3A P%?%#A' AU!# 4#3%4A2 PA!A A!14'#A%A'

!A4 1A4A$3134 UP# PU'3'1A' $A%U1 #A7U4 ;+9

Tael 1* Penentuan area "ririta# audit internal "ada "r'ra! UKM UPT Pu#/e#!a#
Garu!
N BAGIAN AREA RISIK SIGNII DAMPAK  AUDI TTAL
MANAGE KASI HASIL BILIT
MEN PEMERIKS AS
AAN
+ A'U8A$ 1embuat daftar jenis    - :
#U  pelatihan struktural dan
fungsional yang pernah
diikuti

 P32A'A 1embuat data     <

 4A  pencapaian/cakupan
kegiatan pokok tahun
P%?$%A1
lalu dan di"isualisasikan

@isualisasi data +; -    :
 penyakit potensial 28

Analisa data +; penyakit     <

 potensial 28

1embuat peta daerah    + 9

ra&an bencana

 1A4A$3 1elaksanakan - - - - +
134  pera&atan alat
kesehatan
A23'

 Perencanaan Audit Internal (Audit Plan) | UPT PUSKESMAS GARUM TAHUN 2017  1#
 1elaporkan fungsi dan  -   :
kondisi alat kesehatan

0 1A4A$3 1embuat rencana kerja     <

134  bulanan bagi setiap
 petugas sesuai dengan
3#34A$
tugas &e&enang
AA4 tanggung ja&ab

9 1A4A$3 1embuat data aset di     <

134 masing  masing
ruangan
P34$32?2
AA4
Pencatatan data  - - - ++
8A%A4$/  penerimaan barang dan
A'3# stok barang

1elaksanakan sistem - - -  ++
 penyimpanan
 barang/asset

0 1A4A$3 Perencanaan puskesmas - - -  ++

134 yang meliputi
 perencanaan  tahun dan
PU'3'1
 perencanaan tahunan
A'
Analisa situasi dan - - -  ++
 pelaksanaan sur"ey
ma&as diri dan
musya&arah masyarakat
desa

Pelaksanaan 2okakarya - - -  ++
mini bulanan

Pelaksanaan - - -  ++
Perencanaan tingkat
 puskesmas

-. P3434#UA4 A%3A P%?%#A' AU!# 4#3%4A2 PA!A P%?$%A1 UP

UP# PU'3'1A' $A%U1 #A7U4 ;+9

Tael 16* Penentuan area "ririta# audit internal "ada "r'ra! UKM UPT Pu#/e#!a#
Garu!

 Perencanaan Audit Internal (Audit Plan) | UPT PUSKESMAS GARUM TAHUN 2017  1$
N PRGRAM AREA RISIK SIGNII DAMPAK  AUDIBILI TTA
MANAGE KASI HASIL TAS L
MEN PEMERIKS
AAN
+ UP 2?3# - - - - +
A 8   -  :
%UA4$     <
P313%'AA4
U1U1
%UA4$     <
P313%'AA4
$$
%UA4$ - - - - +
2A8?%A#?%U1
%UA4$ ?8A# - - - - +
%UA4$     <
P32A6A4A4 $F
%UA4$ %U>UA4 -    :

 Perencanaan Audit Internal (Audit Plan) | UPT PUSKESMAS GARUM TAHUN 2017  1%
 BAB I/
PERENCANAAN AUDIT INTERNAL (AUDIT PLAN) UPT PUSKESMAS GARUM TAHUN 2017

Tael 1* Perencanaan Audit Internal (Audit Plan) UPT Pu#/e#!a# Garu! Ta-un 2017 
N UNIT AUDITR PRSES3KEGIAT STANDAR3KRITE TANGGAL3 TANGGAL3 TEMPAT
KERJA3SASARAN AN ANG RIA ANG -AKTU AUDIT -AKTU PELAKSANAAN
AUDIT DIAUDIT DIGUNAKAN I AUDIT II
SEBAGAI ACUAN

+ A 8ety, mg. &in, Pelayanan '?P >U2 P38 %UA4$ A
nur aida kesehatan bumil
sesuai standart,
untuk kunjungan
lengkap 

 P #8 8ety, mg. &in, Angka penemuan '?P,2AP?%A4 >U2 >U2 %UA4$ #8

nur aida kasus
- P#1 8ety, mg. &in, !eteksi dini kanker  '?P,2AP?%A4 >A4 P38 !3'A
nur aida ser"ik  A%A4$%3>?

 A'U8A$ #U 8ety, mg. &in, !ata ketenagaan '?P,2AP?%A4 >U2 P38 %UA4$
nur aida A'U8A$ #U

 1A4A$3134 8ety, mg. &in, 1elaksanakan '?P,2AP?%A4 '3P#3183% '3P#3183% %UA4$ ?8A#
A23' nur aida  pera&atan alat
kesehatan

 Perencanaan Audit Internal (Audit Plan) | UPT PUSKESMAS GARUM TAHUN 2017  1&
0 1A4A$3134 8ety, mg. &in, Pencatatan data '?P, 2AP?%A4 4?P3183% 4?P3183% %UA4$ ?8A#
P34$32?2AA4 nur aida  penerimaan barang
8A%A4$/A'3# dan stok barang

1elaksanakan '?P, 2AP?%A4 4?P3183% 4?P3183% %UA4$ ?8A#

sistem
 penyimpanan
 barang/asset

9 2?3# 8ety, mg. &in, Pelayanan '?P AP%2 AP%2 2?3#

nur aida  pengunjung
 puskesmas saat di
loket pendaftaran

< 2A8?%A#?%U1 8ety, mg. &in, Pelayanan '?P AP%2 AP%2 2A8?%A#?%U1
nur aida  pengunjung
 puskesmas saat di
ruang laboratorium

: %UA4$ ?8A# 8ety, mg. &in, Pelayanan '?P AP%2 AP%2 %UA4$ ?8A#
nur aida  pengunjung
 puskesmas saat di
ruang obat

 Perencanaan Audit Internal (Audit Plan) | UPT PUSKESMAS GARUM TAHUN 2017  20
+; 1A4A$3134 8ety, mg. &in, Perencanaan ?8'3%@A', >A4 1A%3# '33%#A%A#
PU'3'1A' nur aida  puskesmas yang 2AP?%A4
meliputi
 perencanaan 
tahun dan
 perencanaan
tahunan

8ety, mg. &in, Analisa situasi dan ?8'3%@A', >A4 1A%3# '33%#A%A#
nur aida  pelaksanaan sur"ey 2AP?%A4
ma&as diri dan
musya&arah
masyarakat desa

8ety, mg. &in, Pelaksanaan ?8'3%@A', >A4 1A%3# '33%#A%A#

nur aida 2okakarya mini 2AP?%A4
 bulanan

Pelaksanaan ?8'3%@A', >A4 1A%3# '33%#A%A#

Perencanaan 2AP?%A4
tingkat puskesmas

 Perencanaan Audit Internal (Audit Plan) | UPT PUSKESMAS GARUM TAHUN 2017  21
 BAB /
PENUTUP

!engan mengucap puji syukur Alhamdulillah kami bisa menyelesaikan Perencanaan Audit
nternal (Audit Plan) UP# Puskesmas $arum tahun ;+9. 8esar harapan kami bisa
merealisasikan rencana Audit internal tersebut tepat pada &aktunya sesuai jad&al demi
 perbaikan system kerja UP# Puskesmas $arum.

Partisipasi dan dukungan dari semua pihak sangat kami harapkan untuk melaksanakan
kegiatan.

Ucapan terima kasih pada semua pihak yang telah bekerja sama menyusun Perencanaan Program
Promosi esehatan ini.

1engetahui $arum, >anuari ;+9

epala UP# Puskesmas $arum Penyusun

!r. 34# 52U>34$ 3'#U 83#6 !3'A4A, Amd.ep

 4P. +:<;;< ;;:;+  ;;0  4P. +::;++ ;+;  ;;

 Perencanaan Audit Internal (Audit Plan) | UPT PUSKESMAS GARUM TAHUN 2017  22
 2A1P%A4 2A1P%A4

+. 7asil PP tahun ;+0

. %ekapan kajian, analisa penyebab dan rencana tindak lanjut sur"ey kepuasan pelayanan di
UP# Puskesmas $arum

-. %ekapan kajian, analisa penyebab dan rencana tindak lanjut kotak saran pelayanan di UP#
Puskesmas $arum

. Penentuan area prioritas tim P1P UP# Puskesmas $arum tahun ;+9

 Perencanaan Audit Internal (Audit Plan) | UPT PUSKESMAS GARUM TAHUN 2017  23