PERMODALAN BANK
Prinsip Kehati-hatian (Prudential Banking)
Permodalan Bank Umum Konvensional
• Kompleksitas kegiatan usaha bank yang semakin
meningkat berpotensi menyebabkan semakin tingginya
risiko yang dihadapi bank. Peningkatan risiko ini perlu
diikuti oleh peningkatan modal yang diperlukan oleh bank
untuk menanggung kemungkinan kerugian yang timbul.
• Oleh karena itu, bank wajib memiliki modal inti minimum
yang dipersyaratkan untuk mendukung kegiatan usahanya.
Modal Inti meliputi modal disetor dan cadangan tambahan
modal paling kurang Rp100.000.000.000,- (seratus milyar
rupiah)
Bank perlu meningkatkan kemampuan untuk menyerap
risiko yang disebabkan oleh kondisi krisis dan/ atau
pertumbuhan kredit perbankan yang berlebihan melalui
peningkatan kualitas dan kuantitas permodalan bank sesuai
dengan standar internasional yang berlaku (Basel III). Maka,
diatur kewajiban pemenuhan KPMM sebagai berikut: 1.
Bank wajib menyediakan modal minimum sesuai profil
risiko yang ditetapkan sebagai berikut: a. 8% dari ATMR
(bank dengan profil risiko peringkat 1); b. 9% s.d. Bank
perlu meningkatkan kemampuan untuk menyerap risiko
yang disebabkan oleh kondisi
krisis dan/ atau pertumbuhan kredit perbankan yang
berlebihan melalui peningkatan kualitas dan kuantitas
permodalan bank sesuai dengan standar internasional yang
berlaku (Basel III). Maka, diatur kewajiban pemenuhan
KPMM sebagai berikut:
1. Bank wajib menyediakan modal minimum sesuai profil
risiko yang ditetapkan sebagai berikut:
a. 8% dari ATMR (bank dengan profil risiko
peringkat 1);
b. 9% s.d. <10% dari ATMR (profil risiko peringkat
2);
c. 10% s.d. <11% dari ATMR (profil risiko peringkat
3);
d. 11% s.d. <14% dari ATMR (profil risiko peringkat
4 & 5);
Penetapan peringkat profil risiko mengacu pada ketentuan
yang berlaku mengenai penilaian tingkat kesehatan bank
umum.
Prinsip Kehati-hatian (Prudential Banking)
Permodalan BPR Struktur Permodalan BPR terdiri
dari: 1. Modal Inti (Tier 1 Capital) terdiri dari: a.
Modal Inti Utama meliputi: modal disetor dan
cadangan tambahan modal (agio, dana setoran modal,
modal sumbangan, cadangan, laba ditahan, laba tahun-
tahun lalu, dan laba tahun berjalan); b. Modal Inti
Tambahan (di luar modal inti utama);
2. Modal Pelengkap (Tier 2 Capital) terdiri dari: a.
Komponen modal yang memenuhi persyaratan: b.
Surplus revaluasi aset tetap; c. Penyisihan
Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP) umum,
setinggi-tingginya sebesar 1,25% dari ATMR.
Evolusi Kerangka Permodalan Basel Salah satu
peraturan yang perlu dibuat untuk mengatur perbankan
adalah peraturan mengenai permodalan bank yang
berfungsi sebagai penyangga terhadap kemungkinan
terjadinya kerugian. Permodalan juga merupakan salah
satu fokus utama otoritas pengawas bank dalam
melaksanakan prinsip kehati-hatian. Mengingat
pentingnya peran modal bank, Basel Committee on
Banking Supervision (BCBS) mengeluarkan suatu
konsep kerangka permodalan yang menjadi standar
secara internasional.
Pilar 1 Kebutuhan Modal Minimum (Minimum
Capital Requirements Menetapkan persyaratan
modal minimum yang dikaitkan dengan risiko kredit
(credit risk), risiko pasar (market risk) dan risiko
operasional (operational risk). Dalam hal ini, bank
diharuskan untuk memelihara modal yang cukup untuk
menutup risiko yang dihadapi.
Pilar 2 Proses review pengawasan (Supervisory
Review Process) Bank wajib memiliki proses untuk
menilai kecukupan modal secara keseluruhan yang
dikaitkan dengan profil risiko dan strategi untuk
mempertahankan tingkat permodalannya (Internal
Capital Adequacy Assessment Process - ICAAP) 2.
Pengawas akan mereview dan mengevaluasi ICAAP
bank, termasuk kemampuan bank untuk memantau dan
memastikan kepatuhan terhadap ketentuan rasio
permodalan dan mengambil tindakan pengawasan
yang tepat. 3. Pengawas dapat meminta bank untuk
beroperasi di atas rasio permodalan yang ditetapkan
dan meminta bank menyediakan modal di atas batas
minimum. 4. Pengawas dapat melakukan intervensi
untuk mencegah modal turun di bawah tingkat
minimum yang dipersyaratkan dan meminta bank
untuk melakukan tindak lanjut pengawasan sesegera
mungkin.
Pilar 3 Disiplin Pasar (Market Discipline) Pada
prinsipnya pilar 3 bertujuan untuk mendorong
terciptanya lingkungan usaha perbankan yang sehat,
antara lain dengan meningkatkan transparansi kepada
publik sehingga publik dapat turut berperan dalam
mengawasi kegiatan usaha bank. Beberapa prasyarat
utama agar tujuan tersebut dapat tercapai antara lain: 1.
Tersedia informasi yang cukup bagi publik mengenai
kondisi bank; dan 2. Kemampuan publik dalam
menilai kondisi bank melalui analisis atas informasi
yang tersedia.
Implementasi Basel III di Indonesia Paket reformasi
keuangan global atau lebih dikenal dengan sebutan
Basel III ditujukan untuk meningkatkan ketahanan
baik di level mikro maupun di level makro.
Peningkatan ketahanan di tingkat mikro dilakukan
dengan memperkuat kualitas permodalan bank,
meningkatkan rasio permodalan bank, meningkatkan
ketahanan dan kecukupan likuiditas bank serta
meningkatkan ketahanan bank terutama pada saat
periode krisis. Sedangkan peningkatan ketahanan di
level makro dilakukan dengan melakukan reformasi
terhadap pengaturan makroprudensial antara lain
dengan menerapkan rasio leverage yang dapat
membantu memitigasi risiko yang dapat bergerak di bidang keuangan yang tidak melalui pasar
membahayakan sistem keuangan dan ekonomi, modal. Serta dalam bentuk penyertaan modal
mengurangi prosiklikalitas (procyclicality) serta sementara pada perusahaan debitur untuk mengatasi
menerapkan countercyclical capital buffer yang harus akibat kegagalan kredit.
dikembangkan pada saat kondisi perekonomian sedang
membaik, sehingga dapat digunakan untuk menutup
potensi risiko yang muncul saat kondisi krisis.
KUALITAS ASET PERBANKAN

Penilianan Tingkat Kesehataan

Kualitas aset bank
Dalam rangka memelihara kelangsungan usahanya,
bank perlu tetap mengelola eksposur risiko kredit pada
tingkat yang memadai antara lain dengan menjaga
kualitas aset dan tetap melakukan penghitungan
penyisihan penghapusan aset yang
mempengaruhi rasio permodalan bank.
Penggolongan kualitas AKTIVA Produktif
Dalam POJK dinyatakan bahwa tingkat kesehatan
bank adalah hasil penilaian kondisi Bank yang
dilakukan terhadap risiko dan kinerja bank. Dalam hal
ini bank wajib memelihara dan/ atau meningkatkan
tingkat kesehatan bank dengan menerapkan prinsip
kehati-hatian dan manajemen risiko. Dalam mengukur
kesehatannya, bank wajib menggunakan penilaian
akan yang dilakukan mencakup faktor-faktor:

2. Good Corporate Governance (GCG) Kewajiban

penilaian terhadap faktor GCG merupakan penilaian
terhadap manajemen bank atas pelaksanaan prinsip-
PPAP adalah cadangan umum dan cadangan khusus prinsip GCG.
untuk menutup risiko kemungkinan kerugian karena 3. Rentabilitas (earnings); meliputi penilaian terhadap
aktiva produktif. Dalam membentuk PPAP, bank akan kinerja rentabilitas (earnings), sumber-sumber
memperhitungkan setiap jenis aktiva bank yang masih rentabilitas (earnings), dan kesinambungan rentabilitas
outstanding dari yang berkualitas lancar hingga yang bank.
macet. Kriteria lancar, dalam perhatian khusus, kurang 4. Permodalan (capital); meliputi penilaian terhadap
lancar, diragukan, dan macet didasarkan pada: tingkat kecukupan permodalan dan pengelolaan
Ketepatan pembayaran kembali pokok dan bunga serta permodalan.
kemampuan peminjam yang ditinjau dari keadaan
usaha yang bersangkutan untuk kredit yang diberikan.
Berikut ini jenis aktiva produktif dan komponen
yang diperhitungkan dalam PPAP:
#1: Kredit Kredit adalah penyediaan uang atau
tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu,
berdasarkan persetujuan. Atau kesepakatan pinjam-
meminjam antara bank dengan pihak lain yang
mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi utangnya
setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian
bunga.
#2: Surat Berharga Surat berharga dimaksud dalam
hal ini adalah surat pengakuan utang, wesel, obligasi,
sekuritas kredit, atau derivatifnya.
#3: Penempatan Dana Penempatan yang dimaksud
dalam hal ini adalah penanaman dana bank pada bank
lainnya berupa giro, call money, deposito berjangka,
Giro wajib Minimum
sertifikat deposito, kredit yang diberikan dan
GWM adalah simpanan minimum dalam Rupiah yang
penempatan lainnya.
wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo
#4: Penyertaan Dana Penyertaan adalah penanaman
Rekening Giro pada Bank Indonesia yang besarnya
dana dalam bentuk saham pada perusahaan yang
ditetapkan oleh Bank Indonesia sebesar persentase
tertentu dari DPK. Sistem GWM yang sebelumnya
bersifat fixed (tetap), telah diubah menjadi pemenuhan
sebagian giro wajib minimum primer secara rata-rata
pada akhir periode tertentu. Pada saat ini, dari total
GWM Rupiah bank umum konvensional sebesar 6,5%
dari Dana Pihak Ketiga (DPK), porsi GWM rata-rata
Rupiah untuk bank umum konvensional adalah 2%
dari DPK (berlaku sejak 16 Juli 2018). Contoh
Seorang nasabah mengambil uang sebesar Rp 5 juta
dari tabungannya. Bak mencatat pengurangan sebesar
Rp. 5 juta dari simpanan dan kas.
Neraca Bank

SUKU BUNGA

USAHA POKOK BANK UMUM
Proses Kredit
INISIASI, Bank menerima permohonan nasabah atau
memberikan penawaran kredit kepada nasabah. Sesuai
dengan ketentuan BI, dalam menilai permohonan
kredit, bank hanya memberikan kredit jika diajukan
secara tertulis
ANALISIS KREDIT, 1) Analisis Kualitatif 2)
Analisis Kuantitatif 3) Spread Sheet 4) Feasibility
Analysis 5) Sensitivity Analysis
Analisis Kualitatif, a. Aspek Legalitas b. Aspek
Karakter dan Manajemen c. Aspek Teknis Produksi d.
Aspek Pemasaran e. Aspek Lingkungan dan Sosial
Analisis Kuantitatif a. Analisis Laporan Keuangan b.
Rasio Keuangan rasio rentabilitas, rasio likuiditas,
Spread Sheet Model yang digunakan dalam
melakukan analisis keuangan perusahaan dengan cara
menuangkan data keuangan perusahaan (neraca, L/R
dan cash flow) dari beberapa periode ke dalam model
spread sheet. Tujuannya adalah
a. Mempercepat analisis keuangan karena dihitung
oleh system secara otomatis
b. Mempermudah melihat trend performance keuangan
beberapa tahun ke belakang
c. Mempermudah melakukan proyeksi ke depan
d. Mempercepat pembuatan rating/skor debitur
Feasibility Analysis Bank menilai proposal yang akan
dibiayai dengan menilai kelayakan secara teknis
maupun financial. Ukuran kelayakan finansial yang
biasa digunakan adalah;
a. Payback Period
b. Internal Rate of Return jika IRR >= bunga kredit ,
maka layak dibiayai
Sensitivity Analysis Dilakukan untuk mengantisipasi
ketidakpastian dimasa yad. Contohnya dengan
menaikkan atau menurunkan secara persentase
“komponen perhitungan proyeksi” yang telah dipilih
secara konservatif, sebagai berikut; a. Tingkat
penjualan b. Interest rate c. Nilai kurs (asumsi
penjualan dalam valas) d. Biaya yang berpengaruh
(misal BBM) e. Perubahan term of payment
ANALISIS AGUNAN Dalam melakukan analisis
agunan, agar diperhatikan bahwa suatu barang yang
dapat dijadikan sebagai agunan kredit harus memenuhi
kriteria; a. Mempunyai nilai ekonomis b. Dapat
dipindahtangankan kepemilikannya dari pemilik
semula ke pihak lain (marketable, executeur baar) c.
Mempunyai nilai yuridis dalam arti dapat diikat secara
sempurna berdasarkan ketentuan. Agunan merupakan
second way out, yang diserahkan debitur untuk
mencukupi pelunasan kewajiban debitur dalam hal
debitur tidak mampu memenuhi kewajiban tersebut
ANALISIS RISIKO dan MITIGASI Analisis ini
merupakan ringkasan dari risiko-risiko yang
teridentifikasi dari analisis per aspek sebelumnya.
Berdasarkan risiko yang ada maka perlu dilakukan
mitigasi, sebagai dasar menentukan covenant
(persyaratan akad perjanjian) Dalam melakukan
analisis ini, perlu diperhatikan; a. Risk event b. Potensi
risiko c. Mitigasi atas potensi risiko
PENETAPAN JUMLAH KREDIT Pada dasarnya
jumlah kredit disesuaikan dengan kebutuhan (calon)
debitur, demikian juga jenis kreditnya. Namun perlu
dibicarakan dengan (calon) debitur dengan baik dan
disesuaikan dengan memperhatikan ketentuan
mengenai BMPK. Penentuan jumlah kredit dilakukan
dengan berdasar pada ; a. Nilai jaminan b.
Gaji/penghasilan nasabah c. Jumlah biaya yang
dikeluarkan nasabah untuk pembiayaan d. Studi
kelayakan e. Analisis keuangan
PENETAPAN JUMLAH KREDIT Pola Analisis
Kredit; a. Analisis 5 C b. Analisis 7 P’s c. Analisis
Studi Kelayakan Usaha d. Gaji/penghasilan nasabah e.
Jumlah biaya yang dikeluarkan nasabah untuk
pembiayaan f. Studi kelayakan g. Analisis keuangan
yang berlaku dipenuhi oleh nasabah dan bank.
Beberapa tanda yang dapat mengindikasikan terjadinya
masalah pada nasabah antara lain: Laporan penjualan
menurun dibandingkan periodeperiode sebelumnya
dan perputaran stok berjalan lambat, Panggilan telepon
dari bank tidak dijawab, Penurunan tajam nominal
rekening nasabah, Kunci untuk meminimalkan
kredit bermasalah adalah dengan memperhatikan
gejalagejala yang terjadi dan tidak menunggu sampai
dengan nasabah tidak dapat membayar
sehingga bank harus melakukan monitoring secara
berkala dan menyeluruh dengan mengetahui beberapa
tanda yang dapat dimonitor antara lain:

KEWENANGAN MEMUTUS KREDIT

METODE PERHITUNGAN BUNGA

DOKUMENTASI dan ADMINISTRASI KREDIT

Bukti pihak yang berwenang • Bank memastikan
bahwa pihak yang menandatangani adalah pihak yang
berwenang
Bukti bahwa nasabah telah berhutang pada bank •
Adanya promissory note Batas maksimum pemberian kredit
Bukti agunan • Bank menyimpan bukti kepemilikan BMPK merupakan persentase maksimum penyediaan
agunan dan perikatan dana yang diperkenankan terhadap modal bank •
Perjanjian kredit • Diatur secara jelas hak dan Tujuannya untuk melindungi kepentingan dan
kewajiban bank dengan nasabah dan dapat kepercayaan masyarakat, serta memelihara kesehatan
meminimalkan risiko kredit dan daya tahan bank, dimana dalam penyaluran dana
Kredit • Syarat dan ketentuan kredit, termasuk jenis bank diwajibkan untuk mengurangi resiko dengan cara
kredit, nilai, tingkat bunga & jadwal pelunasan menyebarkan penyediaan dana sesuai ketentuan PBI
Representation and warranties • Penjelasan pernyataan
yang dibuat nasabah adalah benar
Affirmative covenants • Apa yang harus dilakukan
nasabah sampai dengan kredit lunas
Negative covenants • Tanpa ijin bank maka nasabah
tidak diperkenankan melalui beberapa tindakan
SISTEM INFORMASI DEBITUR • SID merupakan
Events of default • Kejadian yang dapat memicu
system informasi yang utuh dan komprehensif
kegagalan pembayaran kredit
mengenai profildan kondisi debitur, terutama debitur
Remedies • Beberapa pilihan yang dapat diambil bank
yang sebelumnya telah memperoleh penyediaan dana •
apabila nasabah tidak bisa melunasi pinjaman
Dalam proses kredit, system informasi ini dapat dapat
Administrasi kredit • Seluruh dokumentasi kredit harus
mendukung percepatan proses analisis dan
dicatat dan dibukukan secara benar, lengkap dan akurat
pengambilan keputusan pemberian kredit • Untuk
Copy dokumentasi • Copy dokumen diserahkan
kepentingan manajemen risiko, maka system informasi
kepada nasabah
ini dibutuhkan demi menentukan profil risiko kredit
MONITORING KREDIT, Kredit yang diberikan
debitur
harus dimonitor oleh bank secara terus menerus untuk
USAHA POKOK BANK UMUM
meyakinkan bahwa seluruh persyaratan dan ketentuan
Pedoman aktivitas perkreditan bank menurut The
Basel Committee: 〆 Bank menetapkan dan me-review
secara berkala strategi resiko. 〆 Bank mempunyai
pedoman pemberian kredit secara rinci 〆 Bank
mempunyai system yang mampu mengadministrasikan
berbagai resiko 〆 Bank mempunyai system review
assessment yang independen
Fungsi Organisasi Perkreditan
Dalam satu organisasi perkreditan secara umum
setidaknya terdapat: 〆 Fungsi Bisnis/ pemasaran
kredit. 〆 Fungsi pengambilan keputusan/ komite
kredit 〆 Fungsi administrasi kredit/ operation 〆
Fungsi kebijkaan dan monitoring kredit
Fungsi Bisnis/ Pemasaran
Fungsi Utamanya: 〆 Melakukan proses penjualan
produk kredit. 〆 Mencari dan mendapatkan calon
nasabah 〆 Membuat laporan secara berkala
kunjungan nasabah 〆 Mengumpulkan dan meneliti
data dan informasi nasabah dalam rangka memproses
pemberian kredit 〆 Melakukan analisa kredit atas
permohonan kredit dalam rangka memproses
persetujuan kredit 〆 Memonitor pencairan dana kredit
maupun proses pelunasan kredit 〆 Menerapkan
prinsip Know Your Customer dalam berhubungan
dengan nasabah 〆 Melakukan cross selling produk
bank lainnya
Fungsi Pengambilan keputusan/ komite kredit
Pengambilan kredit harus menganut Four eye
principles dan kredit adanya kredit limit. Four Eye
Principles artinya keputusan kredit tidak boleh
diputuskan satu orang. 4 Cara pengambilan keputusan
kredit: 〆 Masing-masing pejabat credit officer
mempunyai limit yang berbeda berdasarkan jabatan
dalam organisasi kredit. 〆 Seorang credit officer bisa
memperbesar credit limitnya dengan menggabungkan
limit dengan credit officer lainnya untuk memperbesar
keputusan kreditnya 〆 Dalam jumlah limit tertentu,
kredit harus diputuskan dalam komite kredit 〆 Semua
keputusan kredit hanya ada dalam komite kredit
Fungsi Administrasi kredit/ operation
Fungsi Utamanya: 〆 Membantu pimpinan untuk
memastikan bahwa proses administrasi kredit telah
dilakukan dengan benar 〆 Bertanggungjawab
terhadap kelengkapan dan kelayakan dokumen kredit
〆 Memastikan seluruh pencairan dan pelunasan telah
dilakukan secara benar 〆 Memastikan proses
pengikatan dan penerimaan dokumen kredit/jaminan
dijalankan dengan benar 〆 Memastikan telah
dilakukan order asuransi jiwa kredit dan kebakaran 〆
Memastikan telah dilakukan verifikasi status debitur
telah dilakukan BI Checking 〆 Memastikan dan
memonitor pengkinian dokumen, penyimpanan
dokumen dan jaminan
Fungsi Kebijakan dan monitoring kredit
Fungsi Utamanya: 〆 Membantu direksi dalam
merumuskan dan menetapkan kebijakan, aturan, arah
dan strategi 〆 Memantau perkembangan dan kondisi
kualitas kredit, serta memberikan saran perbaikan 〆
Mengevaluasi atas permohonan pemberian fasilitas
kredit dari cabang 〆 Melakukan analisis,
mengevaluasi tingkat risiko kredit dan
merekomendasikan kepada pemutus kredit 〆
Memastikan bahwa pemberian kredit telah didasarkan
pada penilaian yang jujur, objektif, dan cermat 〆
Melakukan koordinasi dan memonitor langkah-
langkah terkait pencegahan kredit bermasalah 〆
Melakukan pembinaan SDM yang terlibat dalam
aktivitas kredit
Organisasi Perkreditan
Etika Kredit
9 Kode etik Bankir Indonesia : 1) Patuh dan taat pada
ketentuan perundang-undangan dan peraturan yang
berlaku 2) Seorang bankir melakukan pencatatan yang
benar mengenai segala transaksi yang bertalian dengan
kegiatan banknya. 3) Seorang bankir menghindarkan
diri dari persaingan yang tidak sehat. 4) Seorang
bankir tidak menyalahgunakan wewenangnya untuk
kepentingan pribadi. 5) Seorang bankir menghindarkan
diri dari keterlibatan dalam pengambilan keputusan
dalam hal terdapat pertentangan kepentingan 6)
Seorang bankir menjaga kerahasiaan nasabah dan
banknya. 7) Seorang bankir memperhitungkan dampak
yang merugikan dari setiap kebijakan yang ditetapkan
banknya terhadap keadaan ekonomi, social dan
lingkungan. 8) Seorang Seorang bankir tidak
menerima menerima hadiah atau imbalan yang
memperkaya diri pribadi maupun keluarganya. 9)
Seorang bankir tidak melakukan perbuatan tercela
yang dapat merugikan citra profesinya
Produk Kredit
Jenis Kredit : 〆 Kredit Konsumer 〆 Kredit Ritel 〆
Kredit Wholesale
Kredit Konsumer Jenis-jenis Kredit Konsumer : 〆
Kredit Pemilikan Rumah 〆 Kredit Pemilikan
Kendaraan 〆 Kredit Tanpa Agunan 〆 Kredit
Multiguna 〆 Kartu Kredit
Kredit Ritel Kredit ini diberikan kepada perorangan/
Badan usaha dan digunakan untuk menjalankan
kegiatan usahanya. Penggunaan Kredit Ritel : 〆
Pembiayaan penambahan persediaan/ inventory 〆
Tagihan dari supplier 〆 Karena beberapa customer
besar meminta penundaan 〆 Ekspansi bisnis 〆
Modernisasi peralatan
Jenis Kredit Ritel : 〆 Kredit Modal Kerja 〆 Kredit
Investasi 〆 Bank Garansi 〆 Letter of Credit 〆
Obligasi 〆 Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri
(SKBDN)
Kredit Wholesale, Kredit ini hamper sama dengan
jenis Kredit Ritel, namun memiliki loan size yang
lebih besar
Resiko Kredit, Pihak-pihak yang terkait : 〆 Debitur
(conterparty risk) 〆 Bank, terjadi karena kesalahan
bank dalam melakukan analisis terkait pemberian
kredit 〆 Negara, (country risk), terjadi akibat
ketidakmampuan debitur dalam memenuhi kewajiban
karena aturan sebuah negara
Counterparty risk, Risiko yang disebabkan oleh
debitur sehubungan dengan ketidakmampuannya atau
ketidakmauannya melaksanakan kewajibannya kepada
bank. Counterparty risk terdiri dari : 〆 Obligor risk,
berkaitan dengan kemampuan dan kemauan 〆
Collateral risk, terkait pemenuhan collateral yang
diberikan 〆 Legal risk, terkait aspek dokumentasi
administrasi
Penggolongan kualitas kredit, Bank Indonesia
menggolongkan kualitas kredit menurut ketentuan
berikut : 〆 Lancar 〆 Dalam Perhatian Khusus 〆
Kurang Lancar 〆 Diragukan 〆 Macet
Penggolongan kualitas kredit
Resiko Kredit, Secara lebih luas, setidaknya risiko
kredit mengandung tiga komponen : 〆 Peluang gagal
bayar (probability default), berkaitan dengan
ketidakmampuan debitur memenuhi kewajiban 〆
Eksposur kredit (Exposure credit ), terkait potensi
kerugian jika debitur gagal bayar 〆 Tingkat
pemulihan (recovery rate), terkait tingkat
pengembalian kredit yang gagal bayar sebagai upaya
pemulihan kinerja bank
ANTI PENCUCIAN UANG DAN PENDANAAN
TERORISME
Arti dari pencucian uang, Jika ada statistik mengenai
data uang atau harta kekayaan dari berbagai macam
tindak pidana, misalnya pencurian, penggelapan pajak,
korupsi, atau pembalakan hutan, tentu jumlahnya
sangatlah besar. Ketika seseorang menerima uang
suap, ia menerima uang dalam jumlah besar. Apabila
ia langsung menggunakan uang tersebut bisa jadi ia
dicurigai banyak orang. Arti dari pencucian uang Oleh
karena itu, agar perbuatan menerima suapnya tidak
diketahui, pelaku kejahatan akan menyembunyikan
atau menyamarkan asal usulnya. Perbuatan
menyamarkan atau menyembunyikan uang/harta
kekayaan dari hasil tindak pidana tersebut dikenal
dengan nama PENCUCIAN UANG
Cara Melakukan Pencucian Uang, Caranya, uang
hasil kejahatan bisa: 〆 disimpan di bank atas nama
orang lain, 〆 disetorkan secara tunai atau ditransfer ke
berbagai rekening yang berbeda atas nama orang-orang
yang berbeda pula, atau 〆 dipakai untuk menambah
modal usaha atau bisnis legal Setelah dicuci, harta
kekayaan hasil kejahatan tersebut yang seolaholah
berasal dari kegiatan yang sah. Kemudian dapat lebih
leluasa digunakan oleh pelaku.
Tujuan pelaku kejahatan melakukan pencucian
uang,
〆 Menyembunyikan uang yang diperoleh dari
kejahatan. Hal ini agar uang atau kekayaan tersebut
tidak dipermasalahkan secara hukum dan tidak disita
oleh pihak yang berwajib juga agar tidak dicurigai
banyak orang. 〆 Menghindari penyelidikan dan/atau
tuntutan hukum. Pelaku kejahatan ingin melindungi
atau menghindari tuntutan hukum dengan cara
“menjauhkan” diri mereka sendiri dari uang/kekayaan
hasil kejahatan, misalnyadengan menyimpannya atas
nama orang lain. 〆 Meningkatkan keuntungan. Pelaku
kejahatan bisa saja mempunyai beberapa usaha lain
yang legal. Seringkali, uang hasil kejahatan disertakan
ke dalam perputaran usaha-usaha mereka yang sah
tersebut. Akibatnya, uang hasil kejahatan bisa melebur
ke dalam usaha atau bisnis yang sah, serta
kemungkinan dapat meningkatkan keuntungan usaha.
Dengan melakukan pencucian uang, penerima suap
tadi dapat leluasa menggunakan uangnya tanpa
dicurigai. Misalnya, dengan pura-pura mendapatkan
warisan yang ditransfer melalui bank. Selain itu, uang
hasil suap yang seharusnya jadi barang bukti bahwa
pelaku nemerima suap pun bisa disamarkan dengan
disimpan di bank atas nama orang lain.
Konsep follow the money dan pemberantasan
pencucian uang secara global, Pendekatan follow the
money merupakan istilah lain bagi Pendekatan Anti
Pencucian Uang, yaitu mendahulukan mencari
uang/harta kekayaan hasil tindak pidana dibandingkan
dengan mencari pelaku kejahatan. Setelah hasil tindak
pidana diperoleh melalui pendekatan analisa transaksi
keuangan (financial analysis) kemudian dicarilah
pelakunya dan tindak pidana yang dilakukan. Manfaat
Utamanya: 〆 Jangkauannya lebih jauh sehingga
dirasakan lebih adil; 〆 Dapat dilakukan dengan
”diam-diam”, sehingga lebih mudah, dan risiko lebih
kecil karena tidak berhadapan langsung dengan pelaku
yang kerap memiliki potens melakukan perlawanan 〆
Pendekatan merampas hasil kejahatan mengurangi atau
menghilangkan motivasi orang untuk melakukan
tindak pidana. 〆 Adanya insentif pengecualian
ketentuan rahasia bank dan ketentuan kerahasiaan
lainnya.
3 Tipologi Pencucian uang : 1) Penempatan
(placement) à upaya menempatkan dana yang
dihasilkan dari suatu kegiatan tindak pidana ke dalam
sistem keuangan. 2) Pemisahan/pelapisan (layering) à
memisahkan hasil tindak pidana dari sumbernya, yaitu
tindak pidananya melalui beberapa tahap transaksi
keuangan untuk menyembunyikan atau menyamarkan
asal-usul dana. Dalam kegiatan ini terdapat proses
pemindahan dana dari beberapa rekening/lokasi
tertentu sebagai hasil placement ke tempat lain melalui
serangkaian transaksi yang kompleks dan didesain
untuk menyamarkan dan menghilangkan jejak sumber
dana tersebut. 3) Penggabungan (integration) à upaya
menggabungkan/menggunakan harta kekayaan yang
telah tampak sah, baik untuk dinikmati langsung,
diinvestasikan ke dalam berbagai jenis produk
keuangan dan bentuk material lainnya, dipergunakan
untuk membiayai kegiatan bisnis yang sah, ataupun
untuk membiayai kembali kegiatan tindak pidana.
Tipologi pencucian uang, Modus operandi pencucian
uang dari waktu ke waktu semakin kompleks
menggunakan teknologi dan rekayasa keuangan yang
cukup rumit. Hal itu terjadi baik pada tahap placement,
layering, maupun integration, sehingga dalam
penanganannya membutuhkan peningkatan
kemampuan secara sistematis dan berkesinambungan.
Pe n e m p a t a n, Beberapa modus penempatan
tersebut di antaranya : • Menempatkan uang dalam
sistem perbankan • Menyelundupkan uang atau harta
hasil tindak pidana ke negara lain • Melakukan
konversi harta hasil tindak pidana • Melakukan
penempatan secara elektronik • Memecah-mecah
transaksi dalam jumlah yang lebih kecil ( structuring) •
Menggunakan beberapa pihak lain dalam melakukan
transaksi ( smurfing )
Pemisahan atau Pelapisan (Layering), Beberapa
modus layering tersebut di antaranya: • Transfer dana
secara elektronik • Transfer melalui kegiatan
perbankan lepas pantai (offshore banking) • Transaksi
menggunakan perusahaan boneka (shell corporation)
Penggabungan (Integration), Beberapa modus
Integration tersebut di antaranya: • Melakukan
investasi pada suatu kegiatan usaha • Penjualan dan
pembelian aset • Pembiayaan korporasi
Pengertian tindak pidana pendanaan terorisme,
Dengan diundangkannya Undang-Undang nomor 9
Tahun 2013 tentang Pencegahan dan Pemberantasan
tindak Pidana Pendanaan Terorisme, Indonesia telah
memiliki dasar pijakan yang kuat untuk
memaksimalkan pencegahan dan pemberantasannya.
Tindak pidana pendanaan terorisme à perbuatan
apapun yang berkaitan dana, baik langsung atau tidak
langsung dengan maksud atau diketahui untuk kegiatan
terorisme, organisasi teroris, atau Yang membedakan
Anti Pencucian Uang dibandingkan dengan pendanaan
terorisme adalah bahwa dalam pendanaan terorisme
tidak mempertimbangkan apakah dananya bersumber
dari kegiatan yang sah atau ilegal, sedangkan dalam
anti pencucian uang selalu sumber dananya dari hasil
tindak pidana.