Chart Title

1A 6 Semua salah (e-bupot unifikasi sudah tidak memerlukan SSP ke KPP)

2D 7 D
3B 8 C
4C 9 C
5C 10 C

Soal 1
Rp 1.000/lembar @ 36.000 lb 36,000,000
PPh 23 atas dividen 5,400,000

Soal 2
a Nilai kontrak (tidak melampirkan)
100.000/stel @ 200 stel 20,000,000

DPP 20,000,000
PPh 23 atas jasa maklon 400,000

b Nilai kontrak
100.000/stel @ 200 stel 20,000,000
Bahan tambahan (100/111*5.000.000) 4,504,505
DPP 24,504,505
PPh 23 atas jasa maklon 490,090

PPN 11% d/ Toko Benang Putra 495,495 5,000,000

Soal 3 Penyertaan Dividen PPh 23

PT Ananda 10% 10,000,000 1,500,000
Bank Mandiri 26% 26,000,000 - dikecualikan PPh 23 karena BUMN penyerta
PT Setia Jaya 30% 30,000,000 - Dikecualikan PPh 23 karena PT dengan saha
CV Putra 19% 19,000,000 2,850,000
Tuan Hakim 15% 15,000,000 1,500,000 OP Final tarif 10%
4,350,000

Soal 4
Royalti Tarif PPh 23 Jml Royalti PPh 23
Andi 15% 35,000,000 5,250,000
Bety 30% 24,000,000 7,200,000 tidak bernPWP tarif 100% lebih tinggi
Clara 15% 75,000,000 11,250,000
Doni 30% 9,500,000 2,850,000 tidak bernPWP tarif 100% lebih tinggi
Total PPh 23 yg dipotong 26,550,000
Penerbit Salemba

Soal 5
Bunga atas penyertaan obligasi tidak diperdagangkan di BEI
15% 5,500,000
PPh 23
 825,000

Soal 6
PPh Final atas bunga simpanan anggota koperasi (OP)
10% 500,000
PPh Final
50,000

SHU Koperasi kepada OP dibebaskan pajak menurut UU cipta kerja no 11/tahun 2020

Soal 7
PPh 23 atas jasa katering Tarif 2%
500,000
emerlukan SSP ke KPP)

PPh 23 karena BUMN penyertaan sahamnya melebihi 25%

PPh 23 karena PT dengan saham melebihi 25%