KERANGKA ACUAN

AUDIT INTERNAL TAHAP 1 2020

PUSKESMAS PANDANARAN

A. PENDAHULUAN

Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi aktual dan signifikan melalui

interaksi secara sistematis(pemeriksaan,pengukuran dan penilaian yang berujung
pada penarikan kesimpulan), objektif dan terdokumentasi yang berorientasi pada
azas penggalian nilai atau manfaat dengan cara membandingkan antara standar
yang telah disepakati bersama dengan apa yang dilaksanakan diterapkan
dilapangan .Audit merupakan proses yang sistematis mandiri dan rekomendasi untuk
memperoleh bukti audit dan menilai secara objektif untuk menentikan sejauh mana
kriteria audit telah dipenuhi.

B. LATAR BELAKANG
Untuk menilai kinerja pelayanan di UPTD Puskesmas Pandanaran perlu dilakukan
audit internal .Dengan adanya audit internal akan dapat diidentifikasi kesenjangan
kinerja yang menjadi masukan untuk melakukan perbaikan dan penyempurnaan baik
pada system pelaynan maupun system manajmen.Audit internal adalah suatu proses
penilaian yang dilakukan didala lam suatu organisasi oleh auditor internal yang juga
adalah karyawan yang bekerja pada organisasi tersebut.Audit internal dilakukan oleh
tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala UPTD Puskesmas Pandanaran dengan
berdasarkan pada standar kinerja primer.Dengan demikian sebelum pelaksanaan
akreditasi puskesmas maka perlu diadakan audit internal puskesmas.
Pada tahun 2020 awal , bulan Maret 2020 , Presiden Republik Indonesia ,
menetapkan wabah Corona Virus disease 2019 ( COVID 2019 ) Sebagai pandemi ,
Peraturan Presiden Republik Indonesia no 21 tahun 2020 tentang Pembatasan
Sosial Berskala Besar dalam rangka percepatan penanganan Corona Virus Disease
(COVID 19 ).
Dan Juga Surat Edaran no HK.02.01 / Menkes/335/2020 tentang Protokol
Pecegahan Penularan Corono Virus Disease 2019 ( COVID 19 ) ditempat kerja
sektor jasa dan bidang perdagangan ( area publik ) dalam mendukung keberhasilan
usaha.
Sehingga Audit Internal untuk tahap pertama , akan lebih kearah bagaimana
Puskesmas mengimplementasikannya.
C.TUJUAN AUDIT.
a.Tujuan Umum
Tujuan umum audit internal adalah sebagai pengambilan keputusan untuk
perbaikan meningkatkan efesiensi dan efektifitas fungsi organisasi UPTD
Puskesmas Pandanaran

b.Tujuan khusus
Pada dasarnya audit merupakan instrumen bagi manajmen untuk membantu
mencapai visi misi dan tujuan organisasi dengan cara mendapatkan data dan
informasi faktual dan signifikan berupa data hasil analisa ,penilaian,rekomendasi
auditor sebagai dasar pengambilan keputusan,pengendalian manajmen,perbaikan
dan atau perubahan.
Adanya potesi risiko dalam mlaksanakan kegiatan monitoring dalm menilai
kesesuaian atau ketaatan dlam mlasnakan prinsip PPI .
BagaImana taa kelola manajemen kegIatan Promkes dalam pecegahan COVID 19

D.KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN

1. Tahapan audit internal
Audit internal dilaksanakan mengikuti empat tahapan sebagai berikut :
Tahap 1.Penyusunan rencana audit: menentukan unit unit kerja yang akan
diaudit,tujuan audit, Jadwal audit dan menyiapkan instrument audit.
Tahap 2..Tahap pengumpulan data dengan menggunakan instrumen audit yang
disusun berdasarkan standar tertentu(misalnya standar
akreditasi,standar /pedoman program,standar pelayanan
minimal,standar/indicator kinerja )untuk mengukur tingkat kesesuaian
terhadap standar tersebut.
Tahap 3.Tahap analisis data audit,perumusan masalah,prioritas masalah ,dan
rencana tindak lanjut audit.
Tahap 4 .Tahap pelaporan dan diseminasi hasil audit.

E.CARA MELAKUKAN KEGIATAN

Proses pelaksanaan audit terdiri dari kegiatan untuk memastikan (konfirmasi
dan verifikasi). Menilai (mengevaluasi dan mengukur dan merekomendasi
(memberikan saran masukan).Ketiga kegiatan ini umumnya dilakukan auditor
dengan cara:
 1.Telaah dokumen
2.Observasi
3.Meminta penjelasan dari audite(yang diaudit)
4. Meminta peragaan dilakukan oleh audite
5.Membandingkan kenyataan dengan standar/ criteria
6.Meminta bukti atas suatu kegiatan transaksi
7.Pemeriksaan secara fisik terhadap fasilitas.

F. SASARAN
Sasaran audit internal adalah seluruh unit / pelayanan dan program UPTD
Puskesmas Pandanaran

G.JADWAL DAN ALOKASI WAKTU

JADWAL AUDIT INTERNAL 2020

Unit Ja Fe mar Apr M Juni Ju Ag Se O No Des
kerja n b et il ei li st p kt v
yang
diau
dit
PPI Pengobat
an umum
Promkes
Gadar
Kepegawa
ian P2
Sarpras

Tim
Audit

H.EVALUASI PELAKSANAAN
Setelah melakukan audit internal, maka hasilnya dilaporkan kepada
Kepala Puskesmas dan kepada unit yang di audit. Hasil audit juga dilaporkan
pada saat rapat tinjauan manajemen untuk melaporkan hasil audit, tindak
lanjut yang telah dilakukan, kendala dalam perbaikan sehingga dapat
memperoleh dukungan manajemen dalam upaya perbaikan kinerja maupun
perbaikan system manajemen pelayanan.
Berdasarkan rekomendasi yang di berikan oleh auditor internal
berdasarkan hasil audit internal unit kerja yang di audit wajib melakukan
tindak lanjut terhadap temuan audit dalam bentuk upaya-upaya perbaikan.
Setelah memperoleh laporan hasil audit, audite harus mempelajari laporan
audit tersebut, untuk kemudian menyusun rencana perbaikan. Rencana
perbaikan di susun dengan batas waktu yang jelas, sehingga pelaksanaan
perbaikan dapat dikerjakan sesuai dengan waktu yang telah ditetapkan atau
disepakati bersama dengan auditor. Pada saat pelaksanaan kegiatan
perbaikan, auditor dapat melakukan monitoring kegiatan-kegiatan tindak
lanjut yang dilakukan oleh audite dan memberikan arahan atau bimbingan jika
diperlukan. Hasil perbaikan wajib dilaporkan oleh audite kepada Kepala
Puskesmas dan disampaikan tebusan kepada auditor internal.