LEMBAR KERJA PENYUSUNAN PEDOMAN

AGENDA PRIORITAS PENGAWASAN

Nama Unit Rendal : Direktorat Pengawasan Tata Kelola Pemerintah Daerah

Topik : Kapabilitas APIP
Informasi Dibutuhkan : Simpulan
Identifikasiatas kapabilitas
ruang perbaikan APIP
danpusat
sarandan daerah
langkah kebijakan untuk peningkatan kapabilita

Analisis efektivitas penyelenggaraan peran APIP K/L/D dalam mendorong ketercapaia

an untuk peningkatan kapabilitas APIP pusat dan daerah

dalam mendorong ketercapaian tujuan organisasi

 MATRIK PENGAWASAN

Unit Rendal : Direktorat Pengawasan Tata Kelola Pemerintah Daerah

Topik Pengawasan : Kapabilitas APIP
Periode Pengawasan : 2021 - 2022
Tujuan Pengawasan : Penguatan tata kelola penyelenggaraan pemerintah bagi APIP

*Informasi Hasil No
Pengawasan
Simpulan atas kapabilitas 1 - Bagaimana simpulan atas hasil
APIP pusat dan daerah
Pertanyaan Audit Kriteria Dipergunakan Informasi Dibutuhkan dan Sumber
(2) (3) (4)
- PP 60 Tahun 2008 - Nama APIP K/L/D
penilaian kapabilitas APIP Pusat dan tentang SPIP - Skor/Level penilaian kapabilitas APIP
Daerah? - Peraturan BPKP No 8 - Perbedaan antara target dan realisasi
- Bagaimana target kapabilitas APIP Tahun 2021 tentang capaian kapabilitas APIP Pusat/Daerah
Pusat/Daerah dalam Renstra BPKP? Pedoman Penilaian
- Bagaimana capaian atas target Kapabilitas APIP K/L/D Sumber:
tersebut? - S Deputi PPKD No: S- - Renstra BPKP
- Jika target tercapai, apa saja faktor 101/D3/04/2022 tentang - Perjanjian Kinerja Kedeputian dan
pendukungnya? Suplemen Daftar Uji dan Perwakilan
- Jika target tidak tercapai, apa saja Bukti Pendukung Penilaian - Laporan Triwulanan Kedeputian dan
faktor penghambatnya? Kapabilitas APIP K/L/D Perwakilan
Identifikasi ruang
perbaikan dan saran
langkah kebijakan untuk
peningkatan kapabilitas
APIP pusat dan daerah
2 Apa saja area perbaikan (area of
improvement) dan saran terhadap
kebijakan peningkatan kapabilitas
APIP Pusat dan Daerah?
- PP 60 Tahun 2008 - Analisis terhadap area of improvement
tentang SPIP penilaian kapabilitas APIP
- Peraturan BPKP No 8
Tahun 2021 tentang Sumber:
Pedoman Penilaian - Laporan hasil penilaian mandiri
Kapabilitas APIP K/L/D kapabilitas APIP
- S Deputi PPKD No: S- - Hasil evaluasi unit kedeputian dan
101/D3/04/2022 tentang perwakilan atas kapabilitas APIP
Suplemen Daftar Uji dan - Hasil evaluasi Rendal dan panel ekspos
Bukti Pendukung Penilaian
Kapabilitas APIP K/L/D

Analisis efektivitas
penyelenggaraan peran
APIP K/L/D dalam
mendorong ketercapaian
tujuan organisasi
3 Bagaimana efektivitas peran APIP PP Nomor 60 Tahun 2008 - Kegiatan dan hasil pengawasan yang
K/L/D dalam mendorong tentang SPIP pasal 11 telah dilaksanakan APIP
ketercapaian tujuan organisasi? - Literature Review terkait efektivitas dan
kebermanfaatan peran dan layanan APIP

Cara Pengisian :
(2) Diisi dengan pertanyaan audit yang dikembangkan dari Informasi yang Diharapkan di level Topik. Rendal punya kewenangan untuk memperluas
(3) Diisi dengan kriteria berupa aturan, regulasi, standar kinerja, best practice yang mencerminkan kondisi seharusnya berkaitan dengan pertanyaan
(4) Diisi informasi-informasi yang dibutuhkan untuk menjawab pertanyaan audit beserta sumber informasinya
(5) Diisi metode atau teknik yang digunakan untuk mendapatkan informasi-informasi pada kolom 4. Jika menggunakan teknik sampling, ungkapkan je
(6) Diisi metode analisis yang dipergunakan untuk menjawab pertanyaan audit dan mendapatkan informasi yang dibutuhkan. Jika menggunakan met
(7) Diisi keterbatasan atau risiko-risiko yang diprediksi akan dihadapi dalam menjawab pertanyaan audit
(8) Diisi prosedur atau kegiatan yang akan dilakukan jika menghadapi keterbatasan atau risiko sebagaimana pada kolom 7
(9) Diisi prakiraan hasil atau sejenis hipotesa jawaban pertanyaan audit
ENGAWASAN

gi APIP

Metode dan Teknik Metode Analisis Keterbatasan/ Antisipasi Risiko Prakiraan Hasil
Pengumpulan Informasi Dipergunakan Risiko
(5) (6) (7) (8) (9)
- Reviu dokumen - Analisis deskripsi Data tersebar di Koordiasi dengan Data simpulan
- Pengolahan aplikasi - Analisis trend Kedeputian yang Kedeputian dan kapabilitas APIP
- Observasi - Analisis perbandingan mengampu APIP Perwakilan BPKP Pusat/Daerah
Pusat dan di terkait
Perwakilan BPKP
yang mengampu
APIP Daerah
 - Reviu dokumen - Analisis deskripsi Identifikasi area of - Koordinasi Saran terhadap
- Pengolahan aplikasi - Analisis perbandingan improvement tidak dengan kebijakan
dapat Kemendagri peningkatan
ditindaklanjuti sebagai Pembina kapabilitas APIP
Penyelenggara-
an Pemerintah
Daerah
- Atensi kepada
Kepala Daerah
untuk mendukung
peningkatan
kapabilitas APIP

- Reviu dokumen Kajian/penelitian secara Metode untuk Diskusi dan FGD Penilaian atas
- Pengolahan aplikasi kuantitatif mengukur dengan efektivitas dan
- Wawancara efektivitas dan Puslitbang, kebermanfaat-an
- Pelaksanaan kajian kebermanfaatan akademisi untuk peran dan
dapat menjadi mendefinisikan layanan APIP
bias efektivitas dan
kebermanfaat-an
serta cara untuk
memperolehnya

ndal punya kewenangan untuk memperluas pertanyaan sesuai kebutuhan

isi seharusnya berkaitan dengan pertanyaan audit.

menggunakan teknik sampling, ungkapkan jenis samplingnya

asi yang dibutuhkan. Jika menggunakan metode riset, ditulis "Metode Riset' yang nantinya akan dilengkapi dengan usulan riset

mana pada kolom 7