PETUNJUK TEKNIS PENILAIAN

BASELINE MATURITAS
PENYELENGGARAAN SPIP
TERINTEGRASI
3 NOVEMBER 2021

IDEA
Innovative - Delivered - Effective - Accountable
 About Me
• Fakhri Kardina, S.E., Ak., M.M,. CA.,
Nama CPMA., CFrA.
• fakhri.kardina@gmail.com

• S1, Ekonomi Akuntansi Universitas Andalas Padang (1996)

Pendidikan • S2, Manajemen Keuangan UPN Veteran Jakarta (2015)

• Perwakilan BPKP Provinsi Sumbar (2019 – sekarang)

Pekerjaan • Perwakilan BPKP Provinsi DKI Jakarta (2009 – 2019)
• Pusat Pembinaan JFA (2004-2008)
• Perwakilan Sulawesi Tengah (2000-2003)
• Deputi Pengawasan Khusus (1999) 2
 FRAMEWORK PENILAIAN PENYELENGGARAN SPIP
PENETAPAN TUJUAN STRUKTUR DAN PROSES PENCAPAIAN TUJUAN SPIP
Penilaian Kualitas Penilaian Capaian 4 Tujuan SPIP
Penilaian Struktur dan Proses (Unsur SPIP)
Perencanaan

LINGKUNGAN Efektivitas dan Efisiensi

PENGENDALIAN

Sasaran Strategis
K/L/D Keandalan Pelaporan
PEMANTAUAN
PENILAIAN Keuangan
RISIKO

Pengamanan Aset Negara

Strategi Pencapaian
Sasaran Strategis
Ketaatan Terhadap
INFORMASI
INFORMASI DAN
DAN KEGIATAN Peraturan Perundang-
KOMUNIKASI
KOMUNIKASI PENGENDALIAN undangan

MANAJEMEN KUALITAS SEKTOR PUBLIK

NILAI MATURITAS SPIP
MANAJEMEN RISIKO INDEKS IEPK LEVEL KAPABILITAS APIP
 PENILAIAN BASELINE
KEGIATAN:

PENILAIAN BASELINE MATURITAS

PENYELENGGARAAN SPIP TERINTEGRASI

TUJUAN KEGIATAN:

MEMPEROLEH DATA AWAL KONDISI PENERAPAN

PENGENDALIAN INTERN SEBAGAI PANDUAN
PENYUSUNAN STRATEGI PENINGKATAN

OBJEK PENILAIAN:

- SELURUH K/L/D YANG BELUM MEMULAI PM

- K/L/D YANG SUDAH MULAI PM TAPI TIDAK SELESAI
- ATAS UNIT KERJA/OPD TERTENTU YANG DIUJI PETIK

METODE PENILAIAN:

PENYEBARAN, PENGISIAN, DAN PENYIMPULAN HASIL

PENGISIAN KERTAS KERJA

LATAR BELAKANG:
Kondisi pandemi COVID-19, kebijakan refocussing anggaran, dan
pergeseran fokus prioritas pengawasan BPKP maupun pelaksanaan program OUTPUT YANG DIHARAPKAN:
dan kegiatan pada K/L/D dalam rangka penanganan pandemi COVID-19,
- SURAT HASIL PENILAIAN INDIVIDU KEPADA K/L/D
menyebabkan implementasi penilaian mandiri pada K/L/D belum dapat - SURAT HASIL KOMPILASI K/L/D KEPADA DEPUTI PPKD
dilaksanakan secara optimal. - HASIL KOMPILASI SELURUH K/L/D OLEH DEPUTI PPKD
 QUALITY CONTROL
DILAKUKAN DENGAN
MELALUI VALIDASI
LANGKAH KERJA YANG
PERWAKILAN BPKP/DIREKTORAT
LEBIH SEDERHANA

HANYA DILAKUKAN PENILAIAN BASELINE MATURITAS PENYELENGGARAAN

PADA UNIT KERJA/OPD
SAMPEL SPIP TERINTEGRASI TAHUN 2021

TETAP MENGACU
TETAP MENGHASILKAN
PADA PERATURAN
REKOMENDASI
BPKP NO. 5
PERBAIKAN
TAHUN 2021
 KERTAS KERJA PENILAIAN BASELINE
MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP TERINTEGRASI TAHUN 2021
KERTAS KERTAS
KERJA KERJA
TINGKAT TINGKAT K/L/D
UNIT KERJA
• Diisi oleh Inspektorat
• Diisi oleh unit kerja/OPD Jenderal/Inspektorat • Digunakan oleh
sampel. Utama/Inspektorat
• Menilai penetapan dengan melibatkan unit
tujuan, struktur dan kerja penanggung jawab
proses, serta pencapaian perencanaan, pengelola
tujuan tingkat unit kerja. keuangan, dan pengelola
aset.
• Menilai penetapan tujuan
dan pencapaian tujuan
tingkat K/L/D serta
mengompilasi hasil
penilaian penetapan
tujuan, struktur dan
proses, serta pencapaian
tujuan tingkat unit kerja.
1 2
KERTAS KERTAS
KERJA KERJA
VALIDASI KOMPILASI
• Diisi oleh Perwakilan
Perwakilan BPKP/ BPKP/ Direktorat
Direktorat Kedeputian Kedeputian untuk
untuk memvalidasi isian mengompilasi hasil
kertas kerja dari K/L/D. penilaian Kertas Kerja
Tingkat K/L/D dari
seluruh K/L/D mitra.
• Hasil kompilasi dari
seluruh Perwakilan
BPKP dan Direktorat
Kedeputian akan
dikompilasi oleh
Kedeputian PPKD.
3 4

KERTAS KERJA
TINGKAT UNIT KERJA
diisi oleh unit kerja/OPD sampel
PENILAIAN
PENETAPAN TUJUAN
• K/L: Menilai kualitas Sasaran
Program dan Sasaran Kegiatan
Unit Kerja Tahun 2021
• Pemda: Menilai kualitas Sasaran
Strategis OPD, Sasaran Program,
dan Sasaran Kegiatan Tahun 2021
1
OPD SAMPEL
• Unit kerja/OPD penanggung jawab perencanaan;
• Unit kerja/OPD pengelola keuangan;
• Unit kerja/OPD pengelola aset;
• Unit kerja/OPD penanggung jawab pengawasan intern;
• Tujuh unit kerja/OPD pilihan yang secara keseluruhan dapat
mencakup minimal 2 sasaran strategis prioritas/utama.
PENILAIAN PENILAIAN
STRUKTUR DAN PROSES PENCAPAIAN TUJUAN
• Menilai penyelenggaraan 25 • Menilai capaian output/
subunsur SPIP tahun 2021 Sasaran Kegiatan unit kerja/
• Menggunakan parameter OPD tahun 2020
penilaian SPIP, MRI, IEPK
• Menilai dari sudut pandang 4
tujuan SPIP
 KERTAS KERJA
TINGKAT K/L/D

diisi oleh Inspektorat Jenderal/Inspektorat Utama/Inspektorat Daerah

diisi oleh unit kerja/OPD sampel

PENILAIAN PENILAIAN PENILAIAN

PENETAPAN TUJUAN STRUKTUR DAN PROSES PENCAPAIAN TUJUAN

• Menilai kualitas Sasaran Strategis • Mengompilasi hasil isian • Menilai capaian outcome/
K/L/D tahun 2021 Penilaian Struktur dan Proses Sasaran Strategis K/L/D tahun
• Mengompilasi hasil isian Penilaian tingkat unit kerja/OPD tahun 2020
Penetapan Tujuan tingkat unit 2021 • Mengompilasi capaian output/
kerja/OPD tahun 2021 Sasaran Kegiatan unit
kerja/OPD tahun 2020
• Menilai pengelolaan keuangan
berdasar capaian opini BPK
atas LK
• Menilai pengamanan BMN
berdasar LHA BPK atas LK
• Menilai ketaatan/kepatuhan
berdasar LHA BPK atas LK

2
 TUJUAN
KERTAS KERJA
Untuk memastikan kertas kerja penilaian baseline telah diisi dengan
VALIDASI handal, mendekati kondisi riil pada K/L/D, dan tidak kontradiktif
dengan hasil penilaian yang dilakukan pihak lain.
diisi oleh unit Perwakilan BPKP/Direktorat Kedeputian

DILAKUKAN UNTUK YANG TELAH MEMPEROLEH SKOR 3 ATAU LEBIH DENGAN MEMPERTIMBANGKAN:

PENILAIAN PENILAIAN PENILAIAN

PENETAPAN TUJUAN STRUKTUR DAN PROSES PENCAPAIAN TUJUAN

• Nilai 3 divalidasi dengan nilai SAKIP
minimal level B
• Nilai 4 divalidasi dengan nilai SAKIP
minimal level BB
• Mempertimbangkan Sasaran
Strategis yang sudah dievaluasi
pada penugasan Evaluasi
Perencanaan dan Penganggaran
• Hasil penilaian maturitas • Nilai 3 divalidasi dengan nilai SAKIP
penyelenggaraan SPIP terakhir dan minimal level B
perbaikan yang telah dilakukan • Nilai 4 divalidasi dengan nilai SAKIP
• Level Kapabilitas APIP minimal level BB
• Hasil penilaian baseline MRI Tahun • Opini BPK atas Laporan Keuangan
2020 K/L/D
• Keterkaitan substansi jawaban
dengan parameter penilaian lain
dalam satu subunsur maupun
dengan subunsur lain
• Kasus hukum terkait tindak pidana
korupsi

3
 KERTAS KERJA
KOMPILASI

KOMPILASI NILAI
DARI PEMDA MITRA
PERWAKILAN 1
KOMPILASI NILAI
• PEMDA A
• PEMDA B
SELURUH K/L/D
• PEMDA C
• dst KOMPILASI NILAI
DARI PEMDA MITRA
KOMPILASI NILAI DIREKTORAT 1
DARI PEMDA MITRA • K/L A
PERWAKILAN 2 • K/L B
• K/L C
• PEMDA X • dst
• PEMDA Y
• PEMDA Z
• dst KOMPILASI NILAI
DARI PEMDA MITRA
DIREKTORAT 2
• K/L X
• K/L Y

4
• K/L Z
• dst

diisi oleh unit Perwakilan BPKP/Direktorat Kedeputian diisi oleh Kedeputian PPKD
 PELAPORAN HASIL PENILAIAN BASELINE

K/L/D PERWAKILAN/DIREKTORAT KEDEPUTIAN KEDEPUTIAN PPKD

LAPORAN
KK PEMDA A INDIVIDU LAPORAN
PEMDA A KOMPILASI
LAPORAN PEMDA MITRA
KK PEMDA B INDIVIDU PWK 1
PEMDA B

LAPORAN
KK PEMDA C INDIVIDU LAPORAN
PEMDA C KOMPILASI
LAPORAN PEMDA MITRA
KK PEMDA D INDIVIDU PWK 2
PEMDA D

LAPORAN
KK K/L X INDIVIDU LAPORAN
K/L X KOMPILASI LAPORAN KOMPILASI
PEMDA MITRA
LAPORAN
DIREKTORAT 3
NASIONAL
KK K/L Y INDIVIDU
K/L Y
• Skor
SUBSTANSI:
• Area of Improvement
• Rekomendasi Perbaikan
TERIMA KASIH