NILAIAN ATAS PENCAPAIAN TUJUAN

KLAT PENILAIAN MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP

PERWAKILAN BPKP PROVINSI …..

 AGENDA HARI INI

1 2 3
Penilaian 4 Tujuan SPIP
Hubungan Antar KK
- Efektivitas dan Efisiensi
Latihan
- KK Penetapan Tujuan
- Keandalan Pelaporan Keuangan - KK Struktur dan Proses
- Pengamanan Aset - KK Pencapaian Tujuan SPIP
- Ketaatan terhadap Per-UU - KK Lead
OVERVIEW
 FRAMEWORK PENILAIAN PENYELENGGARAN SPIP
PENETAPAN TUJUAN STRUKTUR DAN PROSES PENCAPAIAN TUJUAN SPIP
Penilaian Kualitas Penilaian Capaian 4 Tujuan SPIP
Penilaian Struktur dan Proses (Unsur SPIP)
Perencanaan

LINGKUNGAN Efektivitas dan Efisiensi

PENGENDALIAN

Sasaran Strategis
K/L/D Keandalan Pelaporan
PEMANTAUAN
PENILAIAN Keuangan
RISIKO

Pengamanan Aset Negara

Strategi Pencapaian
Sasaran Strategis
Ketaatan Terhadap
INFORMASI
INFORMASI DAN
DAN KEGIATAN Peraturan Perundang-
KOMUNIKASI
KOMUNIKASI PENGENDALIAN undangan

MANAJEMEN KUALITAS SEKTOR PUBLIK

NILAI MATURITAS SPIP
MANAJEMEN RISIKO INDEKS IEPK LEVEL KAPABILITAS APIP
 ALUR PENILAIAN MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP (FOKUS 4 TUJUAN SPIP)

2 3
PENILA
AIAN KUALITAS UNIT KERJA/SATKER PENILAIAN STRUKTUR DAN
CAPAIAN 4
RENCANAAN OBJEK PENILAIAN PROSES (UNSUR SPIP)
SPI

UNIT KERJA PENANGGUNG STRUKTUR DAN PROSES EFEKTIVITAS

JAWAB PENCAPAIAN TUJUAN PENGENDALIAN UNTUK MENCAPAI IKU EFISIENSI
ORGANISASI PADA UNIT KERJA/SATKER - CAPAIAN OU
AN ATAS KUALITAS
N STRATEGIS DAN - CAPAIAN OU
UNIT KERJA/ UNIT KERJA/ STRUKTUR DAN PROSES
GI PENCAPAIANNYA PENGENDALIAN UNTUK MENCAPAI
SATKER 1 SATKER 4
TUJUAN 2 PADA UNIT KERJA/SATKER
KEANDALA
UNIT KERJA/ UNIT KERJA/ STRUKTUR DAN PROSES
SATKER 2 SATKER 5 PENGENDALIAN UNTUK MENCAPAI - OPINI ATAS
TUJUAN 3 PADA UNIT KERJA/SATKER
UNIT KERJA/ UNIT KERJA/
SATKER 3 SATKER 6 STRUKTUR DAN PROSES
DALAM MENDUKUNG PENGENDALIAN UNTUK MENCAPAI
APAIAN TUJUAN TUJUAN 4 PADA UNIT KERJA/SATKER PENGAMAN
RGANISASI - KEAMANAN
TUJUAN 1 SPIP: STRUKTUR DAN PROSES ADMINISTR
NANGGUNGJAWAB UNIT PENANGGUNGJAWAB

PIC
EFEKTIVITAS DAN PENGENDALIAN UNTUK MENCAPAI - KEAMANAN
NAAN DAN KINERJA EFISIENSI PERENCANAAN DAN KINERJA TUJUAN 1 (SUBUNSUR 1.1 S.D. 5.2) - KEAMANAN

STRUKTUR DAN PROSES

NANGGUNG JAWAB TUJUAN 2 SPIP: UNIT PENANGGUNG JAWAB
PIC
PENGENDALIAN UNTUK MENCAPAI
OLAAN KEUANGAN KEANDALAN LAPKEU PENGELOLAAN KEUANGAN KETAA
TUJUAN 2 (SUBUNSUR 1.1 S.D. 5.2)
STRUKTUR DAN PROSES
NANGGUNG JAWAB TUJUAN 3 SPIP: UNIT PENANGGUNG JAWAB - JUMLAH T
PIC

PENGENDALIAN UNTUK MENCAPAI

ELOLAAN BMN/D PENGAMANAN ASET PENGELOLAAN BMN/D DALAM LH
TUJUAN 3 (SUBUNSUR 1.1 S.D. 5.2)
- KETERJAD
STRUKTUR DAN PROSES TIPIKOR
PENGAWASAN TUJUAN 4 SPIP: UNIT PENGAWASAN
PIC

PENGENDALIAN UNTUK MENCAPAI

TERNAL/APIP KETAATAN INTERNAL/APIP
TUJUAN 4 (SUBUNSUR 1.1 S.D. 5.2)
MEKANISME PENETAPAN SATKER PK
GUKURAN MRI MAPPING PAREMETER PENGUKURAN MRI DALAM PENGUKURAN SPIP
AM PARAMETER
UNSUR SPIP

AIAN SPIP
Penilaian Penilaian Penilaian
tapan Tujuan Struktur dan Prosos Pencapaian Tujuan

❖ SKOR Komponen = Nilai Rata2

Parameter Pada komponen
 HASIL KK Lead
Penetapan Tujuan

HASIL KK Lead
Pencapaian Tujuan NILA
SPIP

NILA
MR

HASIL KK Lead
Struktur & Proses

NILA
IEP
 1

Penilaian 4 Tujuan SPIP

 Komponen, Unsur, dan Subunsur Penilaian Maturitas Penyelenggaraan SPIP Bobot Unsur/ Subunsur Bobot Komponen
PENETAPAN TUJUAN 40.00%
Kualitas Sasaran Strategis 50.00%
Kualitas Strategi Pencapaian Sasaran Strategis 50.00%
SUB JUMLAH PERENCANAAN 100.00%
STRUKTUR DAN PROSES 30.00%
Lingkungan Pengendalian
Penegakan Integritas dan Nilai Etika (1.1) 3.75%
Komitmen terhadap Kompetensi (1.2) 3.75%
Kepemimpinan yang Kondusif (1.3) 3.75%
Pembentukan Struktur Organisasi yang Sesuai dengan Kebutuhan (1.4) 3.75%
Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab yang Tepat (1.5) 3.75%
Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan SDM (1.6) 3.75%
Perwujudan Peran APIP yang Efektif (1.7) 3.75%
Hubungan Kerja yang Baik dengan Instansi Pemerintah Terkait (1.8) 3.75%
Penilaian Risiko
Identifikasi Risiko (2.1) 10%
Analisis Risiko (2.2) 10%
Kegiatan Pengendalian
Reviu atas Kinerja Instansi Pemerintah (3.1) 2.27%
Pembinaan Sumber Daya Manusia (3.2) 2.27%
Pengendalian atas Pengelolaan Sistem Informasi (3.3) 2.27%
Pengendalian Fisik atas Aset (3.4) 2.27%
Penetapan dan Reviu atas Indikator dan Ukuran Kinerja (3.5) 2.27%
Pemisahan Fungsi (3.6) 2.27%
Otorisasi atas Transaksi dan Kejadian yang Penting (3.7) 2.27%
Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu atas Transaksi dan Kejadian (3.8) 2.27%
Pembatasan Akses atas Sumber Daya dan Pencatatannya (3.9) 2.27%
Akuntabilitas terhadap Sumber Daya dan Pencatatannya (3.10) 2.27%
Dokumentasi yang Baik atas SPI serta Transaksi dan Kejadian Penting (3.11) 2.27%

IAN Informasi dan Komunikasi

Informasi yang Relevan (4.1) 5%
PAIAN Komunikasi yang Efektif (4.2)
Pemantauan
5%

N MEMILIKI Pemantauan Berkelanjutan (5.1) 7.50%

Evaluasi Terpisah (5.2) 7.50%
30% DARI SUB JUMLAH STRUKTUR DAN PROSES 100.00%
PENCAPAIAN TUJUAN 30.00%
PENILAIAN. Efektivitas dan Efisiensi Pencapaian Tujuan Organisasi
Capaian Outcome 15%
Capaian Output 15%
Keandalan Pelaporan Keuangan
Opini LK 25%
Pengamanan atas Aset
Keamanan Administrasi 10%
Keamanan Fisik 5%
Keamanan Hukum 10%
Ketaatan pada Peraturan Perundang-undangan
Temuan Ketaatan 20%
 - Capaian Outcome (efektivitas
pencapaian tujuan organisasi) PENI
- Capaian Output (efisiensi pencapaian
tujuan kegiatan)
PENCA
TU
1
EFEKTIVITAS
DAN EFISIENSI
PENCAPAIAN
TUJUAN
4 3 - Pengamanan Administrasi (kua
KETAATAN PENGAMANAN penatausahaan);
Ketidakpatuhan dalam LHP TUJUAN - Pengamanan Hukum(upaya me
TERHADAP ASET NEGARA/
PENYELENGGARAAN keabsahan kepemilikan);
ian Tipikor PERATURAN DAERAH - Pengamanan Fisik (upaya meng
SPIP
penurunan fungsi).

2
KEANDALAN
PELAPORAN
KEUANGAN

Opini BPK-RI atas LK K/L/P

 Efektivitas dan Efisiensi
Pencapaian Tujuan

Gambaran Umum Skor Pengukuran

Efektivitas dan efisiensi dalam
PP 8/2006 dan Perpres 29/2014;
Pemahaman atas keseluruhan
siklus pengelolaan keuangan
Negara/Daerah;
Keterkaitan dengan dua
komponen penilaian
sebelumnya?
A : >100% Menghitung rata-rata
pencapaian indikator kinerja
B : ≥90%-100% utama dari sasaran strategis
K/L/D;
C : ≥70%-90%
D : ≥50%-70% Menghitung rata-rata
pencapaian indikator output
dari kegiatan satuan kerja.
E : 0-50%
– Penilaian Efektivitas dan Efisiensi Pencapaian Tujuan

Penilaian atas Simpulan

Pencapaian Sumber Informasi Langkah Kerja Penilaian
Tujuan

• Hitung rata-rata pencapaian Indikator

Kinerja Utama dari Sasaran Strategis Capaian Outcome
K/L/D.
ektivitas dan • Dapatkan Perkin Kepala K/L/D
isiensi dan Laporan Kinerja K/L/D
encapaian • Dapatkan Perkin Kepala Satker
ujuan dan Laporan Kinerja Satker • Hitung rata-rata pencapaian indikator
Capaian Output
output dari kegiatan satuan kerja
 Alur Pengisian K
T1

Pencapaian Tujuan
Tahun X-1

KK 5.1 – Capaian Outcome

- Sasaran strategis sampel % realisasi capaian
scoring
- Hasil penilaian kualitas target outcome
sasaran strategis

KK 5.2 – Capaian Output % realisasi capaian

- Sasaran strategis sampel scoring
- Hasil penilaian kualitas target output
sasaran strategis

S
 Setelah Penilaia
Tahun Inisial
enetapan Tujuan KK Pencapaian Tujuan
Tahun X Tahun X+1

1 - Sasaran KLD KK 5.1 – Capaian Outcome

an strategis sampel - Sasaran strategis sampel % realisasi capaian
Input scoring
penilaian kualitas - Hasil penilaian kualitas target outcome
an strategis sasaran strategis

- Sasaran Satker KK 5.2 – Capaian Output % realisasi capaian

an strategis sampel Input - Sasaran strategis sampel scoring
penilaian kualitas - Hasil penilaian kualitas target output
an strategis sasaran strategis

S
enilaian Mandiri sebagai siklus
 Contoh Pengisia
KK T1

1 – Capaian Outcome
KRITERIA OUTCOME CAPAIAN
SASARAN STRATEGIS K/L/D INDIKATOR KINERJA SASARAN DATA PERSENTASE
IK TEPAT TARGET REALISASI
TEPAT ANDAL REALISASI
JA OUTCOME
udnya destinasi pariwisata yang berdaya saing dan unggul Pertumbuhan jumlah kunjungan wisatawan (%) Y Y Y 5% 5% 100%
Lama tinggal wisatawan (Length of Stay) Y Y 2.04 hari 2.1 hari 100%
Y/T Y/T
Y/T Y/T
Y/T Y/T

2 – Capaian Output

KRITERIA OUTCOME
KRITERIA OUTPUT CA
RELEVAN
INDIKATOR INDIKATOR
SARAN STRATEGIS INDIKATOR MENCAPAI INDIKATOR RELEVAN
SASAR NO NAMA PROGRAM KINERJA KINERJA NO NAMA KEGIATAN
K/L/D KINERJA OUTCOME SASARAN KINERJA OUTPUT MENCAPAI DATA
AN IK TEPAT PROGRAM TEPAT IK TEPAT TARGET REALIS
STRATEGIS SASARAN ANDAL
TEPAT
PROGRAM
A OUTCOME KINERJA OUTPUT
nya destinasi pariwisata Pertumbuhan jumlah Y 1 Program Jumlah kunjungan Y Y 1 Kegiatan event Jumlah event Y Y
daya saing dan unggul kunjungan wisatawan Pengembangan dan wisatawan pariwisata unggulan pariwisata unggulan
(%) Pemasaran
Pariwisata 4
Lama tinggal Y 2 Program Indeks kualitas Y 2 Akreditasi usaha Jumlah usaha Y Y
Y Y
wisatawan (Length of Peningkatan Kualitas atraksi parekraf pariwisata pariwisata
Stay/LoS) Atraksi Parekraf terakreditasi 30
T T T T
T T T T
T T T T
ndalan Pelaporan
Keuangan

Gambaran Umum Skor Pengukuran

Opini LK dalam UU 15/2004,
UU 15/2006, SAP dan SPKN;
Pemahaman atas keseluruhan
siklus pengelolaan keuangan
Negara/Daerah;
Keterkaitan dengan dua komponen
penilaian sebelumnya?
A : WTP min. 5x berturut-turut tanpa
temuan berulang;
B : WTP 3-4x berturut-turut tanpa Mengidentifikasi
temuan berulang;
informasi Opini
C : WTP 1-2x berturut-turut, ada temuan
berulang; Laporan Keuangan
D : WDP/WTP Dengan Paragraf Penjelas;
K/L/P dalam 5
tahun terakhir.
E : Disclaimer/Tidak Wajar.
–Penilaian Keandalan Pelaporan Keuangan

enilaian atas
Sumber Informasi Simpulan
Pencapaian Langkah Kerja
Penilaian
Tujuan

Dapatkan Buku I dan Buku II • Capaian subkomponen

alan Pelaporan Identifikasi informasi terkait Opini Laporan Keuangan
LHP BPK-RI atas LK K/L/D, Keandalan Pelaporan Keuanga
gan K/L/D dalam 5 tahun terakhir.
untuk 5 tahun terakhir. • Subunsur SPIP terkait.
s Kerja – Penilaian Keandalan Pelaporan Keuangan

Gambaran Umum
Mengapa pengamanan aset?;
Pengamanan Aset dalam PP
27/2014;
Pemahaman atas keseluruhan tahapan
pengelolaan BMN pada PP 27/2014;
Keterkaitan dengan dua komponen penilaian
sebelumnya dan dengan subkomponen
pencapaian tujuan lainnya?
Pengamanan As
Negara
Skor Pengukuran
A : WTP min. 5x berturut, tidak ada catatan terkait aset, Mengidentifikasi catatan pada LHP
selama 5th tidak terdapat aset bermasalah hukum dan 100%
BMN/D berfungsi baik dan aman; BPK terkait permasalahan
administrasi BMN/D dalam 5 tahun
B : WTP min. 3x berturut, tidak ada catatan terkait aset,
selama 3th tidak ada aset bermasalah hukum dan 100%
terakhir;
BMN/D berfungsi baik dan aman;
C : WTP min. 1x, masih ada catatan terkait aset, selama 2th Mengidentifikasi catatan pada LHP
tidak ada aset bermasalah hukum, 100% BMN/D berfungsi BPK terkait permasalahan hukum
baik dan aman;
BMN/D dalam 5 tahun terakhir;
D : WDP/terdapat catatan terkait aset, terdapat aset
bermasalah hukum namun tidak mempengaruhi opini BPK,
75-99% BMN/D berfungsi baik dan aman;
Menghitung persentase BMN/BMD
E : Tidak Memberikan Pendapat/Tidak Wajar dalam kondisi berfungsi baik dan
dan/terdapat catatan terkait aset, terdapat aset
bermasalah hukum yang mempengaruhi opini BPK, aman dalam 5 tahun terakhir.
<75% BMN/D berfungsi baik dan aman.
– Penilaian Pengamanan atas Aset

ian atas
Sumber Informasi Simpulan
apaian Langkah Kerja
Penilaian
juan

• Identifikasi catatan pada LHP BPK terkait • Capaian pengamanan administratif

Dapatkan Buku I dan Buku II LHP
an atas BPK-RI atas LK K/L/D, untuk 5
tahun terakhir, dan Laporan BMN
dari pengelola Barang
permasalahan administrasi BMN/D dalam 5 tahun BMN/D;
terakhir; • Subunsur SPIP terkait.
• Identifikasi catatan pada LHP BPK terkait
• Capaian pengamanan hukum BMN/D;
permasalaha kepemilikan BMN/D dalam 5 tahun
• Subunsur SPIP terkait.
terakhir;

• Hitung persentase BMN/BMD dalam kondisi • Capaian pengamanan fisik BMN/D;

berfungsi baik dan aman dalam 5 tahun terakhir. • Subunsur SPIP terkait.
s Kerja – Penilaian Pengamanan atas Aset
tan Terhadap Peraturan
Perundang-Undangan

Gambaran Umum Skor Pengukuran

Ketaatan terhadap peraturan A : jumlah temuan ketidakpatuhan BPK ≤5 selama 4th berturut
dan tidak mempengaruhi opini;

Perundang-Undangan dan Menghitung jumlah butir temuan dalam

LHP BPK RI terkait Ketidakpatuhan
kejadian korupsi di Sektor B : jumlah temuan ketidakpatuhan BPK ≤5 selama 3th berturut
dan tidak mempengaruhi opini; terhadap Peraturan Per-UU-an;
Publik di Indonesia;
C : jumlah temuan ketidakpatuhan BPK ≤5 selama 2th berturut
dan tidak mempengaruhi opini;

Keterkaitan dengan dua

komponen penilaian D : jumlah temuan ketidakpatuhan BPK ≤5 dalam TA terakhir dan Mengidentifikasi kasus korupsi yang
tidak mempengaruhi opini; melibatkan pejabat politik atau minimal
sebelumnya dan dengan pejabat eselon III untuk pusat dan
subkomponen pencapaian E : jumlah temuan ketidakpatuhan BPK >5 dalam TA terakhir.
pejabat eselon IV untuk daerah.
tujuan lainnya?
– Penilaian Ketaatan terhadap Peraturan Perundang - Undangan

ian atas
Sumber Informasi Simpulan
apaian Langkah Kerja
Penilaian
juan

• Capaian ketaatan dalam L

• Dapatkan Buku III LHP BPK-RI
erhadap atas LK K/L/D, untuk 4 tahun
Perundang- terakhir;
• Dapatkan informasi terkait
keterjadian korupsi di K/L/D.
• Hitung jumlah butir temuan dalam LHP BPK RI terkait
RI;
Ketidakpatuhan terhadap Peraturan Perundang-undangan;
• Subunsur SPIP terkait.
• Identifikasi kasus korupsi yang melibatkan pejabat politik
Veto atas hasil penilaian sub
atau minimal pejabat eselon III untuk pusat dan pejabat
terkait
eselon IV untuk daerah..
s Kerja – Penilaian Ketaatan terhadap Peraturan Perundang - Undanga
PROSES PENALTY
SES PENALTI

Institusional
Dilakukan secara bersama-sama yaitu melibatkan
pejabat dan staf K/L/D secara lintas hierarki
dan/atau lintas fungsi

si dari APH
Korupsi Berjalan S Institusional
U &
M Individual
n Auditor Dilakukan oleh pribadi atau individuAset
ASN tanpa
B melibatkan pihak lain, baik secara hierarki
al E maupun lintas fungsi
R

I
n APIP N
F
torat dan BPKP O Terhadap seluruh pilar
dari IEPK
R
Massa M
A
ng berkembang di S Terhadap sub unsur
rakat (Informasi I SPIP dan MRI terkait
han/Penguat) dengan kasus korupsi
ODE PENALTI Penalti dilaksanaka
menurunkan grad
parameter

Institusional Individual

Penurunan m
adalah sampai
i terhadap MRI kebijakan (Gra
ntung pada sub untuk SP
r SPIP terkait

hadap pilar-pilar IEPK

kan pada hasil analisis

Catatan: Tabel di atas dapat digunakan sebagai referensi namun tidak membatasi Tim Penjamin Kualitas dalam menganalisis
hubungan kausalitas dan melakukan pengurangan nilai pada sub unsur
ODE PENALTI (KK LEAD II)
 2

Hubungan antar Kertas Kerja

 STRUKTUR KERTAS KERJA

KK KK KK KK KK KK
KK KK KK KK KK
SASARAN Program/ TUJUAN 1 TUJUAN 2 TUJUAN 3 TUJUAN 4 VETO OUTCOME OUTPUT KEANDALAN KEAMANAN KETAA
Kegiatan LK ASET UU

KK LEAD KK LEAD KK LEAD

PENETAPA STRUKTUR PENCAPAIAN
DAN TUJUAN
N
TUJUAN PROSES

KK LEAD
 HASIL KK Lead
Penetapan Tujuan

HASIL KK Lead
Pencapaian Tujuan NILA
SPIP

NILA
MR

HASIL KK Lead
Struktur & Proses

NILA
IEP
HAP PELAPORAN DAN PEMANTAUAN
PENENTUAN SKOR
DAN TINGKAT
MATURITAS AWAL

PENYUSUNAN AREA
OF IMPROVEMENT DAN
REKOMENDASI

PENYUSUNAN
KONSEP LAPORAN

PEMBAHASAN
DENGAN
MANAJEMEN

FINALISASI
LAPORAN

PENYAMPAIAN PENYAMPAIAN
LAPORAN KE LAPORAN KE
BPKP MANAJEMEN

TINDAK LAJUT
EVALUASI RENAKSI
OLEH BPKP AOI

SLIDE BERIKUT
gres Aplikasi?
ji oba:
tps://apip.bpkp.go.id/spip-ujicoba/webmanager/cetak/kklead2/97.bpkp
 3

Latihan
 PRAKTIK SIMULASI PENGISIAN KERTAS KERJA STRUKTUR DAN
PROSES
PEMBAGIAN KELOMPOK - KELAS A
1 2 3 4 5

7
http://bit.ly/..... http://bit.ly/..... http://bit.ly/..... http://bit.ly/.... http://bit.ly/.....

Pemda A Pemda B Pemda C Pemda D Pemda E

LINK KERTAS KERJA: LINK BAHAN:

http://bit.ly/..... http://bit.ly/.....
 PRAKTIK SIMULASI PENGISIAN KERTAS KERJA STRUKTUR DAN
PROSES
PEMBAGIAN KELOMPOK - KELAS B
1 2 3 4 5

7
http://bit.ly/..... http://bit.ly/..... http://bit.ly/..... http://bit.ly/.... http://bit.ly/.....

Pemda A Pemda B Pemda C Pemda D Pemda E

LINK KERTAS KERJA: LINK BAHAN:

http://bit.ly/..... http://bit.ly/.....
TERIMA KASIH