.II' IT I!
T I I T I I E
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN
PERWAKILAN PROVINSI SUMATERA UTARA
RENCANA TINDAK (AGTION PLAN) PENINGKATAN KAPABILITAS
INSPEKTORAT KABUPATEN NIAS TAHUN 2018
KPA Pernyataan
1 2
rerlrrl qalr Layanan
i. APIP 1) Kegiatan pengawasan y€Lng
memberikan jasa
kami lakukan mencakup
audit kinerja/ penilaian atas elisiensi,
Evaluasi efektivitas, dan kehematan dari
program
operasi, aktivitas atau program
organisasi (K / L / Pemda) dan
hasil-hasil yang telah dicapai.
2) Kami telah melakukan
penugasan lain (seperti
evaluasi, reviu,
pemantauan)terkait dengan
tata kelola/ manajemen risiko/
pengendalian, dan hasil-hasil
yang telah dicapai.
3) Kaml tela-h meililiki internal
audit charter yang
mengungkapkan mengenai
sifat jasa assurance yang dapat
diberikan APIP saat ini, yaitu
value for money audit (audit
atas ekonomis, elisiensi,
efektivitas (3e) / evaluasi
prograrn / evaluasi kebiiakan).
4) Pengawasan yang kami
lakukan telah meningkatkan
perbaikan tata kelola.
- - - '
Langkah-Langkah Target Petugas/
Selesal
Infrastruktur/Output
PIC
3 4 5 6
11 Merevisi piagam audit intern, bila 60 hari i) IAC yang didalamnya
Inspektur
diperlukan, yang memperluas mencakup kegiatan
kegiatan pengawasan untuk pengawasan untuk
menilai aspek keekonomisan,
menilai aspek 3E;
efesiensi, dan efektivitas (audit 2l PKPT berbasis risiko
kineq'a/ program evaluasi) ; dengan sasaran Audit
2l Men5rusun PKPT berbasis risiko 3E
dengan sasararl keekonomisan,
efesiensi, dan cfektivitas (3El
MenSrusun PKPT/PKAT yang berisi 60 hari PKPI berbasis risiko Inspektur
rencana APIP untuk melakukan dengan sasaran Audit
penugasan pengawasan lain 3E
(evaluasi, reviu, pemantauan) terkait
dengan tata kelola/manajemen
risiko/pengendalian
Merevisi piagam audit intern, ymg 60 hari IAC yang didalamnya Inspelrtur
memperluas kegiatan pengawasan mencakup kegiatan
untuk menilai aspek keekonomisan, pengawasan untuk
efesiensi, dan efektivitas (audit menilai aspek 3E;
kinerja/ program evaluasi) ;
1) Menyertakan surat pernyataan 60 hari Pedoman/ Panduan Inspektur
independensi dan objelrtivitas Perencanaan,
auditor dan kuesioner keouasan Pelaksanaan dan
 - -
.r! (r! .,I
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN
PERWAKILAN PROVINSI SUMATERA UTARA
KPA Pernyataan
I 2
manajemen risiko, dan proses
pengendalian organisasi
(KLlPemda).
5) Kami telah memberikan
pengaruh terhadap perubahan
ke arah peningkatan
efektivitas, efisiensi, dan
peningkatan kinerja organisasi.
6) Kegiatan pengawasan yang
kami lakukan telah dapat
mengurangi besaran/ paparan
dari risiko orgalisasi yang
dapat terjadi.
z. l\rtr r) Kamr telah melakukan
memberikan
penugasan pengawasan berupa
Jasa Layanan pemberian jasa advis tanpa
Konsultansi mengambil alih tanggung jawab
manajemen,pelatihan, reviu
pengembangan sistem ,
penilaian pengendalian mandiri
(Control Self Assessment
lI, :I ,,I rr.rrr--r-
Langkah-Langkah Target Petugas/
Selesai Infrastruktur/Output
3 4
PIC
5 6
peranggan oatarn setrap kegiatan Pelaporan atas Audit 3
pengawasan;
E, pemberian layanan
2) Menyusun PKA, KKA, dan LHA advisory)
sesuai dengan Pedoman Kendali PKA, KKA, dan LHA
Mutu Audit Aparat pengawasan Penugasan Audit Kinerja
Instansi Pemerintah; sesuai dengan Pedoman
3) Membuat Rekomendasi sesuai Kendali Mutu Audit
dengan Pedoman Kendali Mutu Aparat Pengawasan
Audit Aparat Pengawasan Instansi Instansi Pemerintah
Petnerintah dan dapat
ditindaklaniuti.
1) Menyelenggarakan dan 60 hari Pedoman/ Panduan
Inspektur
memelihara sistem pemantauan Perencanaan,
tindak lanjut hasil pengawasan; Pelaksanaan dan
2) Membuat Rekomendasi sesuai
-
dengan Pedoman Kendali Mutu
Pelaporan atas Audit 3
E, pemberian layanan
Audit Aparat Pengawasan Instansi advisory)
Pemerintah dan dapat
ditindaklaniuti.
1) Mengkomunikasikan hasil 60 hari Pedoman/ Panduan Inspektur
pengawasan dengan menJrusun Perencanaan,
laporan atau mekanisme lainnya; Pelaksanaan dan
2) Menyelenggarakandan Pelaporan atas Audit 3
memelihara sistem pemantauan E, pemberian layanan
tindak lanjut hasil pengawasan. advisorv)
1) Merevisi piagam audit intern yang 60 hari PKPI berbasis risiko
Inspektur
memperluas layanan dengan dengan sasaran audit 3E
kegiatan pengawasan yang dan pemberian jasa
bersifat layanan pemberian saran advis
(advisory);
2) Menyusun PKPT yang mencakup
sasaran layanan pemberian
Saran;
 r II' III III II
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN
PERWAKILAN PROVINSI SUMATERA UTARA
KPA Pernyataan
I Selesai
2
/CSA), dan penilaian t<ineria
mandiri, konseling dan
pemberian nasihat)
2) Kami telah memiliki inGtil-
audit charter yang
mengungkapkan mengenai
sifat jasa advis (advisory
services) yang dapat diberikan
APIP saat ini, dan
mencantumkan jenis2 advisory
services yang dapat dilakukan-
APIP saat ini.
3) Jasa advis tami membEritar[
nilai tambah bagi organisasi
I I
Target
Langkah-Langkah Infrastruktur/Output Petugas/
PIC
4 5 6
3) Mer4yediakan pedoman 7 panduan-
perencanaan, pelaksanaan dan
pelaporan layanan pemberian
rvrc;rsvllr], pragam auolt mtern yang
60 hari IAC yang didalamnya Inspektur
memperluas layanan
mengungkapkan
9""qT kegiatan pengawasan yang megenai sifat jasa advis
Dersrtat layanan pemberian
(advisory services) yang
saran (advisory)
diberikan APIP
rvrcmperrunoangKan dari setiap
60 hari IAC yang didalamnf Insnektur
penugasan layanan pemberian I
mengungkapkan
saran dalam hal: megenai sifat jasa advis
a) Menentukan metodologi dan (advisory senrices) yang
jenis penugasan;
diberikan APIP dan
b) Mengkomunikasikan kepada mencantumkan jenis2
manajemen untuk advisory senrices yang
mendapatkan persetujuan dapat dilakukan ApIp
terhadap prinsip-prinsip dan saat ini
pendekatan dalam
pelaksanaan dan pelaporan;
c) Mendapatkan keyakinan
bahwa manajemen
bertanggung jawab untuk
memutuskan dan/atau
melaksanakan saran/ nasihat
yang disampaikan dalam
penugasan layanan pemberian
saran
 . . II, II T I
BAOAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN
PERWAKILAN PROVTNSI SUMATERA UTARA
KPA Pernyataan
2
, ^rilrrl Leran melaKsanakan
praktik-praktik yang menjamin
bahwa independensi dan
obyektifitas kami tidak
tercederai pada saat pemberian
jasa advis
Pengelolaan SDM
Adanya
1. l) Kami telah mengestimasi
koordinasi tim jumlah dan ruang lingkup
kegiatan audit dan kegiatan
pengawasan lainnya dan
membandingkan dengan
jumlah dan keahlian SDM yang
tersedia .
2) PKPT yang kami susun telah
memperhatikan skala prioritas
dengan mengoptimalkan
sumber daya manusia yang
tersedia.
3) Kebijakan organisasi APIp telah
mendukung koordinasi satuan
tugas
Langkah-Langkah Target Petugas/
Selesai
Infrastruktur/Output
PIC
3 4 5 6
1) Menerapkan praktik-praktik yang 60 hari Surat Pernyataan Inspektur
menjamin independensi dan independensi dan
objektivitas auditor dalam objektivitas auditor dan
melaksanakan layanan pemberian Kuesioner Kepuasan
saran, apabila independensi dan
Pelanggan
objelrtivitas tersebut terganggu,
maka harus diungkapkan;
2) Menyertakan surat pernyataan
independensi dan objektivitas
auditor dan kuesioner kepuasan
pelanggan dalam setiap
penugasan
Membuat dokumen hasil mappinf 60 hari Peta Kompetensi 2018 Inspektur
antara kompetensi yang dibutuhkan
dengan yang tersedia pada ApIp.
Menyusun PKPT/ PKAT berbasis 60 hari PKPT berbasis risiko
Inspektur
risiko dilengkapi dengan susunan tim dengan sasaran audit 3E
auditor, dan advisory services
dengan susunan tim
1) Membuat kebijakan untuk Surat Edaran Penugasan Inspektur
mendukung pengoptimalan tim Lintas lrban
audit misa-lnya penugasan lintas
Inspektorat/Irban dan pola
hubungan tim;
2) Menyusun SK pimpinan
K / L / Pemda terkait koordinasi
satuan keria.

,- I I
- -
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN
PERWAKILAN PROVINSI SUMATERA UTARA
KPA Pernyataan
1 2
2. Adanya
, r\arur memlllKl Kerangka
pegawai yang kompetensi setiap jabatan yang
berkualifikasi mencakup pola pengembangan
profesionaJ karir dan kriteria penilaian
kinerja.
2) Kami mempunyai rencana
pelatihan dan pengembangan
setiap pegawai yang
berpedoman pada kerangka
kompetensi.
3) Kami mempunyai program
pengembangan sertilikasi
jabatan fungsional auditor.
, naml mempunyal prograrn
untuk perolehan sertifikasi
profesi internal auditor seperti
QIA, CIA, CGAP, CFE. dll.
5) I(ami telah memiliki
mekanisme pemberian insentif
bagi pegawai yang berkinerja
memuaskan atau terbaik pada
setiap tinskatan.
6) Ikmi telah menentukan
kombinasi keahlian dan
jenjang jabatan auditor yang
diperlukan saat ini, dan
menilai apakah dapat
dilakukan pengembangan
kemampuan auditor secara
internal atau melalui kerja
sama densan pihak lain (co-
-I
I I- r-
-
Langkah-Langkah Target Petugas/
Selesai
Infrastruktur/Outout
PIC
U 4 5 6
Menyusu n Kerangka kompetensi 60 hari Kerangka kompetensi Inspektur
auditor APIP merujuk ke Standar pegawai
Kompetensi Auditor Per Kepala BpKp
Nomor: PER-2 1 | lKl JF / 20tO.
rvren)rusun rencana pelatlhan 60 hari Dokumen rencana
Inspektur
misalnya diklat, PPM, training untuk
workshop untuk memenuhi memenuhi kompetesi
kompetesi pelaksanaan audit 3E pelaksanaan audit 3E
dan l,qyanan pemberian saran dan iasa advisorv
Menyediakan anggaran untuk 60 hari Dokumen rencana
Inspektur
pengembangan sertifikasi JFA training untuk
memenuhi kompetesi
pelaksanaan audit 3E
dan iasa advisorv
Menyediakan anggaran untuk 60 hari Surat Edaran atas Inspektur
perolehan sertifikasi profesi internal pemberian ljin untuk
auditor mengikuti sertifikasi
profesi internal auditor
Menyu sun klasifikasi pemberian 60 hari Peraturan Bupati Inspektur
tunjangan untuk setiap posisi tentang klasifikasi
jabatan di unit kerja APIP dikaitkan pemberian tunjangan
dengan kinerja sistem penilaian (rPP)
kinerja tahunan
Menyusun dokumen hasil analisis 60 hari Dokumen hasil analisis Inspektur
kekuatan sumber daya APIP terhadap kekuatan sumber daya
beban kerja APIP APIP terhadap beban
kerja APIP
 BAOAN PENGAWASAN KEUANGAN OAN PEIT,IBANGUNAN
PERWAKILAN PROVTNSI SUMATERA UTAM
KPA Pernyataan
sourcing) maupun
melimpahkan pekerjaan
kepada pihak lain (out
sourcing).
7) Semua posisi teiah dijabat oleh
pegawai yang kompeten di
bidangnya.
8) Kami telah mempunyai metoda
yang sistematis untuk
penilaian kinerja foagi setiap
individu secara adil dan
transparan yang berpedoman
pada kerangka kompetensi.
9) Kami telah memiliki sistem
pegembangan karier (promosi,
rotasi, dan mutasi) dengan
membandingkan kinerja
auditor dengan kinerja yang
diharapkan.
.). rvremoangun l) Kaml telah memiliki
tim dan mekanisme komunikasi dan
kompetensi koordinasi tirn audit.
nya
2) Kami telah memiliki kriteria
untuk praktek dan perilaku
kerja tim yang efektif yarrg
dicantumkan pada
kerangka/ standar kompetensi.
Langkah-Langkah Target Petugas/
Selesai
Infrastruktur/Output
PIC
3 4 5
6
Memastikan bahwa Seluruh staf yang Auditor telah memiliki
Inspektur
melaksanakan penugasan Sertilikat JFA
pengawasan telah memiliki sertifikasi
JFA dan atau sertifikasi profesi
internal auditor lainnya, atau
memiliki latar belakang pendidikan
yang sesuai.
Membandingkan realisasi kineda 60 hsri Dokumen SKI atau SKp
Inspektur
sgtiap pegawai dengan kinerja yang untuk seluruh Auditor
diharapkan sesuai dengan
jabatannya secara periodik melalui
penerapan SKP
Menetapkan kebijakan rotasi dan- 60 hari Kebijakan rotasi dan
Inspektur
mutasi internal APIP yang sehat dan mutasi internal APIP
berpola yang sehat dan berpola
Menetapkan Nota Dinas/Memo/SE 60 hari Nota Dinas/ Memo/SE Inspeltur
tentang penyelenggaraan komunikasi Tentang
intemal APIP penyelenggaraan
komunikasi internal
APIP
Membangun kriteria perilaku dan 60 hari Kerangka Kompetensi Inspektur
praktik kerja sama tim yang efektif Pegawai
 -D -
rr I I
-
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN -
PERWAKILAN PROVINST SUMATERA UTARA
KPA Pernyataan
1 2
3) Kami telah memiliki program
pengembangan kompetensi tim
seperti kepemimpinan tim,
komunikasi yang efektif, kerja
sama tim, pembangunan
hubungan dalam tim.
a) Kami telah mempunyai
pedoman tata laksana tim
audit yang menetapkan dengan
jelas dan tegas tanggungjawab ,
kewajiban, dan kewenangarr
dari para anggota tim audit.
5) Kami telah memiliki
mekanisme pemberian
penghargaan bagi tim yang
berhasil menerapkan perilaku
yang diharapkan.
6) Kami telah mengembangkan
dalam tim
setiap personal
untuk selalu siap berganti
peran seiring dengan
perubahan orsanisasi-
7) Kami telah mempunyai
pedoman tata laksana tim
audit yang menetapkan dengan
jelas dan tegas taxggungjawab ,
kewqiiban, dan kewenangan
dari para anssota tim audit.
8) Kami telah memberikan
r
-
Langkah-Langkah Target Petugas/
Selesal
Infrastruktur/Output
PIC
3 4 5 6
Memberikan kesempatan 60 hari Dokumen rencana Inspektur
pengembangan terkait keq'a sama training untuk
tim, antara lain kepemimpinan, memenuhi kompetesi
komunikasi yang efektif, dan pelaksanaan audit 3E
membangun suatu hubungan dan jasa advisory
(relationship building) melalui
pelatihan-nelatihan
Menyusun pedoman tata laksana tim 60 hari Kebijakan Organisasi Inspektur
audit (dokumentasi pola hubungan yang mendukung
internal tim audit), bisa bempa SK pengoptimalan tim audit
pimpinan APIP, SOP kegiatan misalnya penugasar
pengawasErn. lintas inspektorat/
irban, pola hubungan
tim, dll.
1) Menyusun SOP Pemberian 60 hari Kebijakan pemberian Inspektur
Reward dan Punishment yang penghargaan berbasis
berbasis tim; tim
2) Mendokumentasikan kebijakan
pimpinan atas pemberian
penghargaan bagi tim yarrg
berhasil
Menlrusun dokumen evaluasi 60 hari Dokumen rencana Inspektur
penugasan dan rencana training untuk
pengembangan pegawai memenuhi kompetesi
pelaksanaan audit 3E
dan iasa advisorv
Mengadakan forum untuk memberi 60 hari Notulen Rapat/PKS Inspektur
kesempatan saling berbagi antar tim
(dibuktikan dengan adanya
notulen/laporan).
1) Menvusun dokumen rencena 90 hari Formulir Rencana Diklat Insnektur
 BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN
PERWAKILAN PROVINSI SUMATERA UTARA
KPA Pernyataan
I 2
kesempatan kepada staf kami
untuk mengembangkan
kemampuan individu dan
profesinya dalam hal
komunikasi, kepernimpinan,
dan pengembangan hubungan
keria
Praktik Profesional
l. Perencanaan 1) Kami telah melakukan
auclit berbasis pemutakhiran data/ informasi
risiko selnua unit kerja yang dapat
diawasi (audit universe).
2) Kami telah mengidentilikasi
unit kerja auditi yang memiliki
risiko tertinggi.
3) Kami telah menentukan
probabilitas tedadinya risiko
yang signilikan yang dapat
mempengaruhi pencapaian
tujuan unit kerja auditi.
4. Kami telah mengidentifikasi
alternatif penanganan risiko
yang dilakukan oleh
manajemen.
5. Kami telah mengidentifftasi
penanganan tambahan atau
penanganan lain yang
diperlukan untuk merespon
Target Petugas/
Langkah-Langkah
Selesai
Infrastruktur/Output PIC
3 4 5 6
pengembangan pegawai; dan Rencana PKS
2) Memberikan kesempatan kepada
staf untuk mengembangkan
kemampuan individu dan profesi
dalam hal komunikasi,
kepemimpinan, dan
pengembanean hubungan keria
1) Melakukan pemutakhiran objek 60 hari Audit Universe termasuk Inspektur
pengawasan (audit universe) ; identifikasi dan
2l Melakukan pemutakhiran PKPT penanganan risiko
sesuai denqan audit universe
Pen)rusunal PI(PT dengan 60 hari Audit Universe termasuk Inspektur
mengidentifikasi: identifikasi dan
1) Risiko pada peta auditan secara penanganan risiko
periodik;
2) Auditan yang rnempunyai risiko
tertineei
Pen5rusunan PKPT dengan 60 hari Audit Universe termasuk Inspektur
menentukan tingkat kemungkinan identifikasi dan
risiko yang telah penanganan risiko
diidentifikasi yang menimbulkan
dampak signifikan bagi
nencanraian tuiuan auditan
Penyusunan PKPI dengan 60 hari Audit Universe termasuk Inspelrtur
mengidenffi kasi aktivitas identifikasi dan
penanganan risiko (risk response) penanganan risiko
yang dilaksanakan manajemen untuk
mengelola risiko
Penyusunan PKPT dengan 60 hari Audit Universe termasuk Inspektur
mengidentilikasi alternatif aktivitas identifikasi dan
penanganan risiko (risk response) penanganan risiko
lainnva
 I I
- - - -
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PETTIBANGUNAN
PERWAKILAN PROVINSI SUMATERA UTARA
KPA Pernyataan
1 2
risiko
6. Perencanaan penugasan kami,
juga telah mencakuP
pengawasan atas auditi Yang
memiliki risiko tinggi, namun
penanganannya belum tePat.
7. Kami telah
mempembandingkan rencana
pengawasan yang akan
dilakukan (audit, reviu,
monitoring dan evaluasi, serta
pengawasan lainnya) dengan
tujuan stratejik organisasi,
untuk memastikan keduanYa
telah selaras.
8. Kami telah menyusun PKPT
yang berbasis risiko (berdasar
hesil nenilaian risiko auditil.
9. Dilakukannya komunikasi
informasi mengenai risiko dan
pengendaliannya kepada
Pimpinan Kementerian
ll rrnhasa /Pemda.
10. Kami telah melakukan
pelatihan perencanaan
pengawasan berbasis risiko.
1) Kami telah mengembangkan
Kualitas
kebijakan, praktik, dan
kcrangka kerja
prosedur yang daPat
manajemen
memberikan kontribusi
Target Petugas/
Langkah-Langkah Selesai
Infrastruktur/Output PIC
3 4 5 6
Pen5rusunan PKPT dengan 60 hari PKPT berbasis risiko Inspektur
merencanakarl penugasan meliputi dengan sasaran audit 3E
auditan yang mempunyai tingkat dan advisory services
risiko yang tinggi dan/atau alctivitas
penanganan risiko yang kurang
memadai
Penyusunan PKPT dengan 60 hari PKPT berbasis risiko Inspelctur
membandingkan antara rencana
pengawasan dengan
rencana strategis dan tujuan
organisasi untuk meyakini
kedua rencana tersebut selaras
Menyusun / menyediakan pedoman 60 hari SOP Penyusunan PKPT Inspektur
pen5^rsunan PKPT berbasis risiko berbasis risiko
Penyusunan PKPT telah berdasarkan 60 hari PKPT berbasis risiko Inspektur
persetujuan dari pimpinan K / ID
L
atas rencana pengawasan.
Merencanakan pelatihan 90 hari Rencana diklat untuk Inspektur
perencan€ran pengawasan berbasis memenuhi kompetesi
risiko untuk memenuhi komPetesi pelaksanaan layanan
pelaksanaan layanan audit 3E dan audit 3E dan layanan
lavanan oemberian saran r:emberian saran
Mengembangkan / menyediakan 60 hari SOP perencalnaan, Inspektur
pedoman/panduan dalam pelaksanaan, dan
perencanaan, pelaksanaan, dan pelaporan atas audit 3E
nelaooran atas audit 3E dan dan
 1- r r r
-
BADAN PENGAWASA,N KEUANGAN OAN PEMBANGUNAil
- -_----_-E
PERWAKILAN PROVINSI SUMATERA UTARA

KPA Pernyataan Langkah-Langkah Target Petugas/

Selesal
Infrastruktur/Output
PIC
1 2 3 4 5 6
perbaikan berkelanjutan bagi layanan pemberian saran layanan pemberian
kegiatan pengawasan intern . saran
2) Kaml telal mengembangkan Melakukan supervisi atas setiap Kendali Mutu, PKA, dan Inspektur
dan mendokumentasikan tahapan pekerjaan audit melalui form KKA penugasan Audit
peran, tanggung jawab, dan Kendali Mutu Audit. Supervisi tsb Kinerja sesuai dengan
akuntabilitas dalam didokumentasikan dalam KKA. Pedoman Kendali Mutu
melaksanakan, mereviu, dan Audit APIP
memberi pesetujuan atas hasil
penugasan pengawasan intern
pada setiap tahapan proses
Denusasan Densawasan.
3) Kami tela-h melaksanakan dan Memberlakukan secara formal 60 hari ND pemberlakuan telaah Inspektur
memelihara kegiatan pro gram Pedoman Telahan Sejawat di sejawat dari inspektur
quality assurance dan unit APIP I"aporan Hasil Telaah
perbaikannya (Quality Sejawat
Assurance and Improvement
Program).
4) Kami telah mengembangkan Mengembangkan sistem dan SOP Telaah Sejawat Inspektur
sistem dan prosedur untuk prosedur pemantauan dan pelaporan
memonitor dan melaporkan program penjaminan kualitas
pelaksanaan program quality
assurance dan perbaikannya
(Quality Assurance and
Improvement Prosram).
5) Kami telah mengembangkan Membuat kuesioner kepuasan 60 hari Kuesioner kepuasan Inspelrtur
sistem dan prosedur untuk pelanggan dalam setiap penugasan pelanggan
memonitor dan melaporkan pengawasan
kinerja dan efektivitas kegiatan
APIP, misal: penerapan peer
review, kecukupan pemenuhan
internal audit charter,
kontribusi APIP bagi auditi
(dalam tata kelola.
u-"l----t--iJ'-rt--f,r
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PETUBANGUNAN
PERWAKILAN PROVINSI SUMATERA UTARA
KPA Pernyataan
1 2
pengenda[an, dan manEemen
risiko), dll.
, r\arru Lcrafl rrlertgcmo€rngKan
sistem dan prosedur untuk
menindaklanjuti pelaksanaan
rekomendasi yang dibuat
dalam rangka meningkatkan
efektivitas kegiatan
pengawasan intern, serta
kesesuaian denean standar.
, rraKrlK pengawasan yang kami
lakukan telah meningkatkan
kepercayaan pemangku
ull!:rgLLrr,srllan
Pclaporan r ) Kaml telah mengldentf'lkasi
manajemen kebutuhan dal persyaratan
APIP pelaporan manajemen APIP
untuk kepentingan
pertanggungj awaban dan
akuntabilitas manajemen APIp
(misal: identifikasi jenis dan
model pelaporan yang perlu
disediakan oleh manajemen
APIPI.
z) Kaml tela-rr mengembangkan
sistem informasi pengumpulan
dan pengolahan data yang
relevan untuk tujuan
pelaporan kegiatan
pengawasan intern.
I
Langkah-Langkah Target Petugas/
Seleeai
Infrastruktur/Output
PIC
3 4 5 6
Mengembangkan slstem dan 60 hari Tindak Lanjut atas Inspektur
prosedur tindak lanjut rekomendasi la.poran Hasil Telaah
untuk meningkatkan efektivitas dan Sejawat antar APIP
kinerja APIP serta kesesuaian dengan
standar
Penjaminan kualitas atas hasil 90 hari Laporan Hasil Telaah Inspektur
pengawasan APIP melalui reviu Sejawat antar APIP
ekstern antar APIP atau oleh pihak
konsultan indeoenden
Mengembangkan kebijakan dan 60 hari Kebijakan dan prosedur Inspektur
prosedur pelaporan pelaporan
pertanggungi awaban kiner;' a pertanggungiawaban
kinerja
APIP memiliki sistem informasi 60 hari Aplikasi sistem informasi Inspektur
pengumpulan dan pengolahan data berbasis teknologi untuk
yang relevan untuk tujuan pelaporan pengelolaan anggaran/
kegiatan pengawasan intern. keuangan, pengelolaan
hasil pengawasan,
pengelolaan kinerja
seperti: SIM HP; SIM
Monev, SIM
 I I I T I E
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN OAN PEMBANGUNAN
PERWAKILAN PROVINSI SUMATERA UTARA
KPA Pernyataan
I 2
3) Kami telah merancang laporan
hasil kegiatan pengawasan
intern untuk memenuhi
kebutuhan pengguna dan para
pemangku kepentingan yang
utama.
4) Kami telah menyediakan
lapora-n dan informasi yang
relevan secara tepat waktu dan
berkala.
5) Kami telah melakukan
pemantauan penggunaan
laporan dan informasi untuk
melihat apakah masih relevan,
dan melakukan perbaikan
apabila dioerlukan.
6) Akuntabilitas dar tanggung
jawab manajemen dalam
kegiatan pengawasan intern
telah dapat kami penuhi
melalui pelaporal kegiatan
pengawasan yang tepat waktu,
relevan. dan dapat diandalkan.
2) Informasi biaya 1) Kami telah mengembangkan
sistem informasi biaya untuk
melaksanakan kegiatan
pengawasan.
-
Target Petugas/
Langkah-Langkah
Selesai
Infrastruktur/Output PIC
3 4 5 6
Pengendalian
Anesaran/SILABI/ IPMS
Menyusun SOP mengenai Pelaporan 6O hari SOP mengenai Pelaporan Inspektur
Ikhtisar Hasil Pengawasan Ikhtisar Hasil
Pengawasan
Menyampaikan laporan dan 60 hari SOP mengenai Pelaporan Inspektur
informasi yang relevan kepada Ikhtisar Hasil
manqjemen APIP secara berkala dan Pengawasan
tepat waktu
Membuat survei kepuasan 60 hari Survei kepuasan Inspektur
penggunaan laporan atau penggunaan laporan
mengadakan pertemuan rutin dengan
pengguna / stakeholder untuk
mendapatkan respon terkait
informasi laooran.
Menyampaikan laporan dan 60 hari Kebijakan dan prosedur Inspektur
informasi yang relevan kepada pelaporan
manajemen APIP secara berkala dan pertanggungjawaban
tepat walctu kinerja
Mengembangkan kebijakan/ prosedur 90 hari Aplikasi sistem informasi Inspektur
mekanisme Pengqjuan Usulan berbasis teknologi untuk
Anggaran APIP dengan pengelolaan anggaran/
memperhatikan risiko Organisasi dan keuangan, pengelolaan
kegiatan pengawasan APIP hasil pengawasan,
pengelolaan kinerja
seperti: SIM HP; SIM
Monev. SIM
-:l r I il D D'- r-'-----
BAOAN PENGAWASAN KEUANGAN DAI{ PEMBANGUNAN
PERWAKILAN PROVINSI SUMATERA UTARA
KPA Pernyataan
t 2
2) Ihmi telah meneraPkan sistem
manajemen biaYa Pengelolaan
kegiatan Pengawasan intern
yang selaras dengan sistem
manajemen keuangan dan
operasional K/L/Pemda serta
pelaporannYa.
Si xami telah memantau biaYa
yang sebenarnya dibandingkan
dengan biaYa standar atau
biaya yang telah ditetaPkan
pada berbagai tahaP kegiatan
pengawasan intem-
+1 fami telah memantau sistem
manqiemen biaYa secara
berkala dan memastikan
bahwa struktur biaYa masih
relevan dan informasi biaYa
dihasilkan/ diPeroleh dengan
cara yang Paling efisien dan
ekonomis.
Langkah-Langkah
3 4
Penerapan sistem informasi berbasis
teknologi untuk Pengelolaan
anggaran/keuangarl
t1 t tenyusun Dokumen analisis
variance biaYa;
2) Menyelaraskan antara sistem
keuangan dan oPerasional
organisasi dengan Praktik
pelaporan keuangan dan
manajemen
ij-Tenyusun Dokumen monitor
sistem manajemen btaya;
2) Memantau sistem manajemen
biaya secara Periodik, untuk
meyakini bahwa struktur biaYa
tetap relevan dan informasi
dihasilkan dengan biaYa Yang
efisien dan efektif
Target Petugas/
Infrastruktur/OutPut PIC
Selesal
5 6
Pengendalian
Anggaran/S I LAB I/IPM
S
60 hari Aplikas i sistem informasi Inspektur
berbasis teknologi untuk
pengelolaan anggaran/
keuangan, pengelolaan
hasil pengawasan,
pengelolaan kineda
seperti: SIM HP; SIM
Monev, SIM
Pengendalian
Anggaran/S I LAB I/IPM
S
60 hari eptit<asi sistem informasi Inspektur
berbasis teknologi untuk
pengelolaan anggaran/
keuangan, Pengelolaan
hasil pengawasan,
pengelolaan kinerja
seperti: SIM HP; SIM
Monev, SIM
Pengendalian
Anggaran/S I LAB I/IPM
S
60 hari i sistem informasi
atplikas Inspektur
berbasis teknologi untuk
pengelolaan anggaran/
keuangan, pengelolaan
hasil pengawasan,
pengelolaan kinerja
seperti: SIM HP; SIM
Monev. SIM
 II I r t- r
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN -
PERWAKILAN PROVTNSI SUMATERA UTARA
KPA Pernyataan
1 2
5) Kami telah memanfaatkan
informasi biaya untuk
pengendalian biaya program /
kegiatan pengawasan yang
dilakukan dan sebagai salah
satu dasar pengambilan
keputusan.
3) Pengukuran l) Kami telah menetapkan
kincrja kegiatan pengawasan intern
yang perlu diukur kinerjanya
2) Kami telah
mendokumentasikan Sistem
Manajemen Kinerja dalam
pengelolaan kegiatan
pengawasan intern, yang
mencakup: identifikasi data
kinerja yang harus
dikumpulkan, frekuensi
pengumpulan data, siapa yang
bertanggung jawab untuk
pengumpulan data,
pengendalian mutu data, siapa
yang menghasilkan laporan
data kineda, da:e siapa yang
menerima laporan.
--
Langkah-Langkah Target Petugas/
Selesai
Infrastruktur/Output
PIC
3 4 5 6
Pengendalian
Anggaran/S I LAB I/IPM
S
Memanfaatkan informasi biaya untuk 60 hari Aplikasi sistem informasi lnspektur
mendukung pengambilan keputusan berbasis teknologi untuk
pengelolaan xrggaran/
keuangan, pengelolaan
hasil pengawasan,
pengelolaan kinerja
seperti: SIM HP; SIM
Monev, SIM
Pengendalian
Anggaran/S I LAB I/IPM
S
Menyusun Rencana Kinerja Tahunan Tapkin Inspektur
(RKT)/Rencana Kerja
(RENJA) /Tapkin berdasarkan
Renstra
Mengembangkan sistem manajemen 60 hari SOP dan Aplikasi Inspelctur
kinerja berupa aplikasi yang dapat Pengukuran Manajemen
mengelola dan mengukur mana,jemen Kinerl'a
kinerja. Dan men5msun SOP terkait
Pengukuran Manaj emen Kinerj a.

- -r -
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN
PERWAKILAN PROVINSI SUMATERA UTARA
KPA Pernyataan
1
, ni1rul Lctafl llrengemoangKa.Il
ukuran-ukuran kinerja (rasio
input/output, indikator
produl<tivitas).
4) Kami telah menetapkan target
kinerja.
c, [aml relan menggunakan
informasi kinerja untuk
memantau kegiatan
pengawasan intern dan
hasilnya dibandingkan dengan
tujuan yang telah kami
tetapkan guna mengambil
tindakan yang diperlukan.
6) Kami telah melaporkan kineda
kegiatan pengawasan intern
kapan saja dibutuhkan oleh
pimpinan K/L/Pemda
dan/atau pihak terkait.
7) Kami telah melakukan evaluasi
secara berkala terhadap
efektivitas biaya dan
reievansinya dengan ukuran-
ukuran kineria.
8) Sistem pengukuran kinerja
kami dapat menginformasikan
bagaimana operasional harian
kegiatan pengawasarl
berkontribusi terhadap
pencapaian tujuan K / L / pemda
secara keseluruhan.
lr
- =1
I
I
I
Langkah-Langkah Target Petugas/
Selesai
Infrastruktur/Output
PIC
3 4 5 6
Menyusun Rencana Kinerja Tahunan RKT/RENJA/DIPA/Tapk
Inspektur
(RKT)/Rencana Kerja in/Renstra
(RENJA) /Tapkin berdasarkan
Renstra
Men5rusun Rencana Kinerja Tahunan RKT/RENJA/DIPA/Tapk
Inspektur
(RKT)/Rencana Kerja in/Renstra
(RENJA) /Tapkin berdasarkan
Renstra
1) Melakukan monitoring Laporan Akuntabilitas Inspektur
pengukuran dan analisis kinerja, Kinerja Instansi
sesuai KPI; Pemerintah (LAKIP)
2) Menytrsun dokumen monitoring
pengukuran dan analisis kinerja
Menyampaikan laporan kinerja ApIp Laporan Akuntabilitas Inspektur
(LAKIP) kepada pimpinan K/L/D darr Kinerja Instansi
pihak terkait lainnya Pemerintah (LAKIP)
Menjelaskan didalam la.poran Kineda Laporan Akuntabilitas lnspelctur
terkait evaluasi se'cara berkala Kineda Instansi
terhadap efektivitas biaya dan Pemerintah (LAKIP)
relevansinya dengan ukuran-ukuran
kineria.
L,AKI P dapat menginformasikan Laporan Akuntabilitas Inspektur
bagaimana operasional harian Kinerja Instansi
kegiatan pengawasan berkontribusi Pemerintah (LAKIP)
terhadap pencapaian tujuan
K / L / Pemda secara keseluruhan.

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN
PERWAKILAN PROVINSI SUMATERA UTARA
KPA Pernyataan
1 2
3) Kami telah mengembangkan
ukuran-ukuran kinerja (rasio
input/ output, indikator
produktivitas).
a) Kami telah menetapkan target
kinerja.
5) Kami telah menggunakan
informasi kinerj a untuk
memantau kegiatan
pengawasan intern dan
hasilnya dibandingkan dengan
tujuan yang telah kami
tetapkan guna mengambil
tindakan yane diperlukan.
6) Kami telah melaporkan kinerja
kegiatan pengawasan intern
kapan saja dibutuhkan oleh
pimpinan K/L/Pemda
dan/atau oihak terkait.
7) Kami telah melakukan evaluasi
secara berkala terhadap
efektivitas biaya dan
relevansinya dengan ukuran-
ukuran kineria.
8) Sistem pengukuran kinerja
kami dapat menginformasikan
bagaimana operasional harian
kegiatan pengawas€rn
berkontribusi terhadap
pencapaian tujuan K / L / Pemda
secara keseluruhan.
..-.-.-'-.,
Langkah-Langkah Target Petugas/
Selesal
Infrastruktur/Output
PIC
3 4 5 6
Menyusun Rencana Kinerja Tahunan RKT/RENJA/DIPA/Tapk Inspektur
(RKT)/Rencana Kerja in/Renstra
(RENJA) /Tapkin berdasarkan
Renstra
Men5rusun Rencana Kinerja Tahunan RKT/RENJA/DIPA/Tapk Inspektur
(RKT)/Rencana Kerja in/Renstra
(RENJA) /Tapkin berdasarkan
Renstra
1) Melakukan monitoring l.a.poran Akuntabilitas h.spektur
pengukuran dan analisis kinerja, Kinerja Instansi
sesuai KPI; Pemerintah (LAKIP)
2) Menyrsun dokumen monitoring
pengukuran dan analisis kinerja
Menyampaikan laporan kinerja APIP Laporan Akuntabilitas Inspektur
(LAKIP) kepada pimpinan K/L/D dar. Kineda Instansi
pihak terkait lainnya Pemerintah (LAKIP)
Menjelaskan didalam la.poran Kinerja Laporan Akuntabilitas Inspektur
terkait evaluasi se'cara berkala Kinerja Instansi
terhadap efektivitas biaya dan Pemerintah (LAKIP)
relevansinya dengan ukuran-ukuran
kineria.
LAKIP dapat menginformasikan Laporan Akuntabilitas Inspektur
bagaimana operasional harian Kine{a Instansi
kegiatan pengawasan berkontribusi Pemerintah (LAKIP)
terhadap pencapaian tujuan
K / L / Pemda secara keseluruhan.
 BAOAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN ----
PERWAKILAN PROVINSI SUMATERA UTARA

KPA Pernyataan Langkah-Langkah Target Petugas/

I 2
_qgqgy3 oan Hubu
r\()rnPoncn r I .,,aJaran prmplnan Aplp telah
rnanarjemen tim memahami prioritas
yung integral manajemen dan senantiasa
mengikuti perubahan terkait
proses bisnis serta hal-hal baru
dalam organisasi K / L / Pemda.
2) Pimpinan organisasi
K / L / Pemda menyampaikan
rencana organisasi dan
informasi penting seria laporan
Iainnya kepada pimpinan kami
(misalnya, rencana strategis
dan rencana kegiatan serta
keu
3) Pimpinan unit APIP telah
rnenginformasikan dan
mendiskusikan rencana dan
isuisu organisasi K / L / Pemda
dengan seluruh staf di
lingkunsan APIP
4) Pimpinan APIP ikut
berpartisipasi dan hadir dalam
forum-forum penting yang
diselenggarakan organisasi
K/L/D guna mengetahui
perkembangan strategis dan
operasional kegiatan
pengawasan intern serta isu-
isu tentang risiko, sistem,
prosedur, dan jenis
pengendalian pada keEiatan
Selesai
Infrastruktur/Output
PIC
3 4 5 6
Pimpinan APIP mengikuti SK TPTGR, SK Inspektur
perkembangan prioritas manajemen Bapeq'akat,
dan perubahan bisnis proses serta Undangan/Absensi/Not
gagasan baru di lingkungan ulen Rapat Koordinasi
organisasi K/L/D Pemerintahan dan Rapat
Evaluasi Kegiatan
Pembancunan
Kegiatan pengawasan APIP mengikuti Surat Inspektur
perkembangan prioritas manajemen Pengantar/Tembusan
dan rencana organisasi sesuai Renja/RENSTRA/RKA
renstra. K/L/Pemda
Pimpinan APIP menyampaikan Notulen Rapat Staf/ Jam Inspelrtur
rencana dan hal-hat penting kepada Pimpinan dengan
pegawai Inspektur yang diikuti
oleh seluruh pegawai
Pimpinan APIP berpartisipasi dan Undangan/Notulen Inspektur
berkontribusi dalam komite/forum Gelar Pengawasan
manajemen sebagai bagian dari tim Daerah dengan
Manqjemen Inspektorat Provinsi,
Undangan Monitoring
Tindak Lanjut dan Hasil
Pembahasan Tindak
Lanjut, Undangan
Pembahasan Rencana
Kerja Inspektorat dengan
DPRD
 -4-- 1- t-
- -
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN
PERWAKILAN PROVINSI SUMATERA UTARA
KPA Pernyataan
I 2
pengawasan intern
5) Pimpinan kami telah
mendorong staf pengawasan
untuk terlibat dalam komite-
komite organisasi K/ L / Pemda
(seperti satgas, forum) yang
pentins apabila diperlukan.
6) Kami telah mempertimbangkan
masukan dari manajemen
dalam pengembangan rencana
kegiatan pengawasarl.
7) Kami telah saling bertukar
informasi dengan jajaran
pimpinan K / L / Pemda secara
berkala terkait dengan rencana
dan kegiatan pengawasan
intern.
8) Unit kerja kami menjadi
penghubung organisasi
K I L / Pemda (sebagai wakil
manajemen) dalam
berkoordinasi dengan auditor
eksternal
9) Jajaran pimpinan unit kerja
kami dipandang sebagai bagian
yang tidak terpisahkan
(penting) dalam tim manqjemen
organisasi K/Ll Pemda dan
masukannya dianggap penting
dalam upaya pencapaian
tuiuan orsanisasi.
2. Koordinasi l) Kami telah mencidentifikasi
-
Langkah-Langkah Target Petugas/
Selesal
Infrastruktur/Output
PIC
3 4 5 6
1) Pembentukan Forum, Satgas SK Pembentukan Satgas Inspektur
untuk berbagai pengetahuan; PKS, Satgas APIP,
2) Pimpinan APIP mendorong Saberpungli, LPSE
pegawai APIP untuk ikut aktif
dalam komite/forum organisasi
yang sesuai
Pen5rusunan PKPT dengan sasaran PKPT berbasis risiko Inspektur
audit 3E dan advisory services ditandangani oleh
dengan mempertimbangkan Kepala Daerah
masukan dari manqjemen SP Pemeriksaan Khusus
Pen5rusunan PKPT dengan sasaran PKPT berbasis risiko Inspektur
audit 3E dan advisory services ditandangani oleh
dengan mempertimbangkan Kepala Daerah
masukan dari manajemen Surat
Undangan/Notulen
Forum di SKPD
Menyusun/ Merevisi Internal Audit 60 hari Internal Audit Charter Inspektur
Charter (5rang mencakup layanan $ang mencakup layanan
audit kinerja-3E, pemberian layanan audit kinerja-3E,
advisory) pemberian layanan
advisory)
Pimpinan APIP diundang dan Surat Undangan/ Inspektur
mengikuti rapat manqjemen puncak Notulen/ Daftar hadir
organisasi Rakorda dan Rapat
Penyusunan LKPD
Menyusun / Merevisi Internal Audit 50 hari Internd Audit Charter Inspektur
 t- tIt
-Ir
- - -|
BADAN PENGAWASAN XEUANGAN DAN PEMBANGUNAN
PERWAKILAN PROVINSI SUMATERA UTARA
KPA Pernyataan
t 2
ocngan plrlaK plnak-pmak selain kami yang
lain yang memberikan jasa penjaminan
rnemberikan (assurance) dan pemberian
saran dan saran (advisory services) bagi
penjaminan organisasi K / L / Pemda (seperti
BPKP, KAP, BPK, Inspektorat
lain).
2) Kami tela-h mengidentifikasi
area-area yang dapat memberi
kan malfaat melalui berbagi
perenc€rnaan, informasi,
maupun hasil kegiatan
pengawasan dengan pihak lain
tersebut (seperti BPKP, KAP,
BPK. Insoektorat lain'|.
3) Kami telah mengembangkan
proses atau mekanisme untuk
berbagi ir:formasi maupun
berkomunikasi dan
berkoordinasi dengan pihak
Iain tersebut terkait dengan
isu-isu yang menjadi perhatian
bersama.
4) Kami telah secara reguler
berkomunikasi dengan auditor
eksternal dan berbagi informasi
rencana kerja untuk saling
mendukuns dan melenskaoi.
5) Komunikasi yang dilakukan
dengan auditor eksternal
Ir
Langkah-Langkah Target Petugas/
Selesai
Infrastruktur/Output
PIC
3 4 5 6
Charter (antara lain mencakup mencakup hubungan
hubungan keda dan koordinasi ke{a dan koordinasi
dengan unit pemberi jasa penjaminan dengan unit pemberi
dan pemberi saran lainnya) jasa penjaminan dan
pemberi saran lainnya
Menyusun/ Merevisi Internal Audit 60 hari Internal Audit Charter Inspelctur
Charter (antara lain mencakup mencakup hubungan
hubungan kerja dan koordinasi kerja dan koordinasi
dengan unit pemberi jasa penjaminan dengan unit pemberi
dan pemberi saran lainnya) jasa penjaminan dan
pemberi sar€Ln lainnya
Menetapkan kebij akan / mekanisme 60 hari 1) Surat Undangan Inspektur
koordinasi dalam perencana€rn Rapat Pra Tindak
pengawasan atau pemanfaatan hasil Lanjut dan Rapat
pengawasan dengan pemberi jasa Pembahasan Tindak
penjaminan dan pemberi saran Lanjut dengan BPK
lainnya seperti APIP lain dan 2) Sosialisasi Peraturan
eksternal auditor BPK, KPK Baru seperti PP No 12
(Kemendagri), Monev
Percepatan
Pemberantasan
Korupsi (KPKI
Mengembang|<an proses / mekanisme 60 hari Undangan Rapat Inspektur
berbagi informasi dan komunikasi, Pembahasan Tindak
serta berkoordinasi atas isu-isu yang Lanjut Triwulanan
menjadi perhatian bersama melalui dengan BPK
pertemuan /rapat secara reguler
Mengembangkan proses / mekanisme 60 hari Undangan/ Notulen Inspektur
berbasi informasi dan komunikasi. Rapat Jakrvasnas
 r- r- rr I
- -
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN
PERWAKILAN PROVINSI SUMATERA UTARA
KPA Pernyataan
1 2
maupun dengan pihak
penyedia jasa lainnya telah
dapat meminimalisir duplikasi
atas kegiatan pengawasan dan
memaksimalkan cakupan
kegiatan pengawasarl.
Strulrtur Tata Kelola
1. Mekanisme 1) Pengalggaran kami mencakup
pendanaan/ sumber daya yang dibutuhkan
penganggaran untuk melaksanakan
assurance and advisory
services guna mengatasi risiko
organisasi yang telah
diidentifikasi sebelumnya
(proses penganggaraJl
didasarkan pada rencana
pengawasan berbasis resiko).
2) Kami telah memiliki proses/
mekanisme persetujuan
terhadap sumber daya yang
dibutuhkan (termasuk
pendanaan) yang transparan
serta kewenangan untuk
mengajukan besaran anggaran
sesuai vans dibutuhkan
3) Kami telah mengidentifikasi
dampak dari adanya
pembatasan sumber daya dan
telah mengomunikasikan
dampak tersebut kepada
jajaran pimpinan dalam
orsanisasi K/L Pemda
-
Target Petugas/
Langkah-Langkah
Selesal
Infrastruktur/Output PIC
3 4 5 6
serta berkoordinasi atas isu-isu yang dengan Inspktorat
menjadi perhatian bersama melalui Provinsi yang
pertemuan/ rapat secara reguler didalamnya membahas
kegiatan Pengawasan
yang akan dilaksanakan
Insp Provinsi di
Kab/Kota
Menyusun PKPT berbasis risiko 90 hari PKPT Berbasis Risiko Inspektur
dengan sasaran audit 3E
dan layanan pemberian saran,
dengan memperhatikan sumber daya
yang dibutuhkan APIP untuk
melaksanakan ke giatan pengawasan
dan kegiatan penanganan risiko
Menetapkan proses persetujuan DPA 2018 yang Inspektur
pemenuhan pendanaan APIP ditandangani
yang transparan dan independen dari
pengaruh manajemen
Mengidentifi kasi dampak 60 hari SOP Penyusunan RKA Inspektur
pembatasan sumber daya dan
mengomunikasikan kepada pimpinan
KlLlD.
 <r! rL II t- tII., III rl
-
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN
PERWAKILAN PROVINSI SUMATERA UTARA

KPA Pernyataan Target Petugas/

Langkah-Langkah
Selesai
Infrastruktur/Output PIC
1 2 3 4 5 6
4) Kami telah memiliki anggaran Pengajuan usulan anggaran APIP 60 hari SOP Penyusunan RKA Inspektur
yang memadai untuk dapat dengan mempertimbangkan sumber
melaksanakan tugas dan daya untuk melakukan assurance
tanggung jawab kami secara services dan advisory services
efektif.
5) Alokasi anggaran yang kami Menetapkan 60 hari SOP Penyusunan RKA Inspektur
terima telah kebijakan/ prosedur/ mekanisme
mempertimbangkan risiko dan peng4juan usulan anggaran APIP
dampak apabila terdapat dengan memperhatikan risiko
kegiatan pengawasan yang organisasi
tidak dilakukan.
2l Pengawasan 1) Kami telah me rekomendasikan Memberikan rekomendasi dan 90 hari l.aporan Ikhtisar Hasil Inspektur
manajemen dan memberikan kontribusi kontribusi terhadap Pengawasan
terhadap dalam membangun mekanisme pengawasan dan
kegiatan APIP mekanisme/ proses yang tepat pemberian masukan kepada
dalam rangka pengawasan dan pimpinan K / L / Pemda terkait
pemberian saran oleh jajaran
pimpinan K / L / Pemda terkait
dengan keeiatan kami
2) Kami telah membangun Menetapkan kebijakan dan prosedur 60 hari laporan Ikhtisar Hasil Inspektur
kebijakan dan prosedur dalarn bagi APIP untuk berkomunikasi, Pengawasan
rangka berkomunikasi, berinteraksi, dan melaporkan kepada
berinteraksi, dan melaporkan Tim
kepada jajaran pimpinan
K I L I Pemda yang bertugas
mensawasi APIP
3) Kami telal melakukan Undangan/SK TPTGR Inspektur
pertemuan secara berkala
dengan jajaran pimpinan
K/L/Pemda dalam rangka
meningkatkan kepedulian
organisasi terhadap tata kelola,
penilaian risiko, penqawasan
,fl Er- tI I I I f E-r r E
-t -,.,iI - -'- -
PENGAWASA'{ KEUANGAN OAil
PEmBA}lGpilAN
BADAN
pER'iiArililiv inou usl sur',ArERA UrARA
Target PetEas/
Lengksh-Iangkah Iafrastrutrtur / OutPut PIC
NPA PernSrataan Seleeot
4 t3 6
a U
I (udaramnya ulerrlDafl
penjaminan (assurance, <ran kegiatan Pengawasan
kegiatan Pengawasan
pemberian saran (advisory yang akan dilaksanakart
services) bagi organisasi Insp Provinsi di
KI L I Pemda (sePerti BPKP, l(ab/Kota
KAP, BPK, InsPektorat lain

60 hari SK Bupati tentsng Inspektur

S) IntemA audit charter telatr.
mencalnrP aturan mengenal
pengawasan terhadaP unit
i.ami otefr jajaran PimPinan
K / L I PemdaYang diberikan
kewenangan untuk mengawasi
kineria APIP.
1l Pembentukan/PcnunJuKan Pmatr
Pembentukan Tim
dalam organisasi K I L I D Yang
mengawasi kineria APIP; Perrgawasan Man4iemen
terhadap kegiatan APIP
2) Merevisi IAC (mencd<trPafirran
menegenai kewenangan jajarart di Linglrungan
Pemerintah lGb/Kota
pimpinan K I L I Pemda untuk
menmwasi unti APIfl-