PROGRAM

FOKUS TIM AUDIT SPI

PTPN VII

Satuan Pengawas Internal

OBJEK PEMERIKSAAN WILAYAH KERJA PTPN VII
SUMATERA SELATAN (12)
- Unit Mula - Unit Baja
- Unit Tebe - Unit Beri
- Unit Betu - Unit Suni
- Unit Beka - Unit Suli
- Unit Tasa - Unit Sena
- Unit Beta - Unit Pala

BENGKULU (3)
LAMPUNG (8) + (8 Bagian)
- Unit Tapi
- Unit Pawi - Unit Keda - TAN
- Unit Keta - Unit Repa - TNP
- Unit Wabe - ANK
- Unit Bege - SDM
Objek pemeriksaan di luar ANPER (3) - Unit Wali - SKR
Audit Khusus/ Audit Investigasi - PT BCN - Unit Beki - PNU
( rencana 6 pemeriksaan 2021) - PT KNT - Unit Patu - PKU
- PT ONT - Unit Tubu - ASB
PROGRAM KERJA SPI TAHUN 2021
No TUJUAN
1. Program Kerja Audit Tahunan (PKAT)
 Berperan mengefektifkan dan memperkuat
fungsi pengawasan intern dalam hal tata
kelola perusahaan untuk mencapai kinerja
prima perusahaan
2. Progam Kerja Quality Assurance Audit
 Memastikan peran layanan memenuhi standar - Penjaminan pengelolaan standar kualitas yg
praktek audit internal yang ditetapkan
termasuk keandalan, kegunaan, kinerja dan
kualitas
3. Program Kerja Manajemen Risiko (MR)
 Mendorong menajemen bertindak proaktif
mengurangi risiko kerugian dapat
menghambat pencapaian tujuan perusahaan
4. Program Pengembangan
 Empowering dan engaging karyawan/pekerja
 Meningkatkan tata kelola Bagian SPI
SASARAN INDIKATOR KINERJA TARGET
- Memberikan rekomendasi Manajemen ut tindak - Program Audit Rutin Tahunan (PKAT) 100%
lanjut/improvemen yang diperlukan dalam 37 objek audit (24 unit & 13 bagian & anper)
mencapai sasaran perusahaan - Program Audit Khusus 6 objek audit 100%
- Audit berbasis risiko (RBA) yang terintegrasi (temuan berulang dan tematik)
- Audit Khusus (investigatif) sesuai kebutuhan dan
mendukung program kerja perusahaan
- Pelaksanaan pedoman pengendalian proses dan 100%
berkelanjutan mulai perencanaan, pelaksanan kualitas audit
audit, assesment, pelaporan hasil dan monitoring - Pengelolaan Sistem WBS 100%
hasil audit serta tindak lanjut - Pengelolaan Peran Konsultasi 100%
- Assesmen Program GCG 80
- Menumbuh kembangkan awareness MR dg - Pelaksanaan monitoring MAP, evaluasi, dan 100%
terciptanya organisasi, budaya risiko yg terintegrasi pelaporan MR dikelola dg baik
dlm proses bisnis - Melaksanakan IHT/workshop bagi pengelola MR 2x
- Peningkatan keandalan implementasi dan - Program pendampingan & konsultasi asesmen
perbaikan proses MR secara terus menerus dan profil risiko unit & profil risiko korporasi 100%
berkesinambungan. - Peningkatan kematangan penerapan MR (MLR) 3.5(managed)
- Peningkatan kompetensi auditor dan staf - Pelaksanaan pendidikan auditor dasar, lanjutan & 80%
sertifikasi profesi (25 items)
- Mengembangkan peran sebagai menyediakan jasa - Assesment Program IACM dan melakukan 3DC
penjaminan (assurance), konsultasi (consulting) dan perbaikan AoI
pencerahan (insight) yang objektif - Penyempurnaan pedoman, SOP & IKA 3 Prosedur
- Implementasi tools AMS 100%
KINERJA SPI TAHUN 2021 SD. MEI
RKAP PKAT RBIA & Audit Investigasi (AI) 2021
Jumlah PKAT & Audit Investigasi (AI) 2021
Uraian
TW I TW II TW III TW IV RKAP PKAT & AI 2021

RKAP PKAT RBIA 10 10 14 3 37

RKAP Audit Investigasi (AI) 1 2 2 1 6

Rencana & Realisasi PKAT & Audit Investigasi s.d. TW II 2021 Rincian PKAT RBIA dan Audit Investigasi
Jlh
No Uraian Realisasi Rencana % Periode Unit/Bagian/Objek
Audit
1 PKAT RBIA s.d.TW-II 2021 18 17 105 TW I 9 Kandir PT BCN, Unit Buma PT BCN, Unit Cima PT
BCN, Keda, Bekri, Tubu, Suli, Mula, Wabe
2 Audit Investigasi s.d. TW II 2021 3 3 100
TOTAL 21 20 105 2 Penyalahgunaan KK Fiktif dan Audit Tematik PBB
TW II 9 Bergen, Rejosari-Pematang Kiwah, Bagian SDM, TNP,
TAN
Way Lima, Talopino, Padang Pelawi, Ketahun
1 Audit Tematik PKBL

Rencana & Realisasi Program Diklat s.d. TW II 2021 Rincian Auditor yang Mengikuti Diklat

No Uraian Realisasi Rencana % Periode Nama Peserta Jenis Diklat

1 Diklat Auditor TW I 2021 1 10 10 TW I M. Zaki Yamani Audit Tingkat Lanjut/ATL

2 Diklat Auditor TW II 2021 2 4 25 TW II Ismail Audit Tingkat DasarATD

Agus Suroto Fraud Auditing II
TOTAL 3 14 19
FOKUS TIM AUDIT SPI
- Melakukan pengawasan baik bersifat assurance maupun pendampingan
Tujuan atas pengendalian intern, pengelolaan dan pelaksanaan MR serta
memberikan rekomendasi manajemen untuk tindaklanjut yang diperlukan
untuk mencapai sasaran.
- Mengoptimalkan pengawasan dan pada unit/bagian tertentu sehingga lebih
spesifik dalam mengeksplorasi permasalahan.
- Pemeriksaan yang dilaksanakan mulai dari awal, proses bisnis dan
penyelesaian beserta pelaporan sehingga berkelanjutan.

- PKAT fokus pada unit/bagian/anper tertentu sehingga lebih spesifik dalam

Kegiatan menilai Mitigasi Action Plan (MAP) & pendampingan dalam Manajemen
Risiko.
- Menyampaikan LHA unit/bagian/anper.
- Review Evaluasi Tindal Lanjut (ETL) dan menetapkan status temuan.
- Melaporkan Kinerja per Triwulan.

- Tim Auditor terdiri : Bidang TAN, Bidang TNP dan Bidang AKU
Struktur Beserta Ketua Tim sebagai koordinator kegiatan PKAT.
- Bertanggung jawab kepada Kepala Bagian SPI.
 TATA KELOLA SPI (Setelah Pembagian Tim PKAT)
DIREKTUR

Kepala Bagian
SPI

Kasubbag
Ketua Tim A Ketua Tim B Ketua Tim C Ketua Tim Kasubbag
Manajemen
PKAT Rutin PKAT Rutin PKAT Rutin PKAT Khusus QA Audit
Risiko

Penempatan Kandir Sumsel Bengkulu Kandir Kandir Kandir

Objek Unit Keda, Tubu, Bege Mula,Tebe, Betu, Pawi,Keta,Tapi, Seluruh Unit Seluruh Unit Seluruh Unit
Wabe, Wali, Repa, Beka,Beta,Tasa Sena, Pala,Suni
Beki, Patu Suli, Suni, Beri, Baja
Objek Bagian TNP,ANK TAN,PKU SDM,ASB,PNU,SKR Seluruh Bagian Seluruh Bagian Seluruh Bagian

Objek Anper KNT,ONT … … Seluruh Anper Seluruh Anper Seluruh Anper

K.Tim/Auditor/Staf 1/4/0 1/4/0 1/4/0 3/0/1 1/0/2 1/0/2

FLOW CHART AUDIT (Setelah Pembagian Tim PKAT)
LANGKAH IMPLEMENTASI FOKUS TIM AUDIT SPI

EXPLORE COMMUNICATE ACT

Review Pengajuan Sosialisasi dan Penataan
Pedoman Kerja SMTN7 Program Kerja 2022 Tim Audit SPI
>> Agst 2021 >> Okt 2021 >> Des 2021

ROLLOUT
2022

DEFINE CREATE APPROVE

Penyusunan Kajian Revisi dan Penyusunan Persetujuan
Draft Program Kerja Pedoman Kerja SMTN7 Program Kerja 2022
>> Juli 2021 >> Sept 2021 >> Nov 2021
TANTANGAN FOKUS TIM AUDIT SPI

TANTANGAN
Problem trust
Problem komunikasi
Problem engagement

 Misi, Misi & Core Value Kesempatan menjalin

 Tujuan penugasan keterikatan antara anggota Tim
 Performance dalam berbagai
 Aktivitas harian
kegiatan formal dan informal

Penugasan Tim - empowering

Memanfaatkan semua Media untuk menjalin
komunikasi aktif sehingga setiap anggota tim
update dengan perkembangan
#TIM_SPI_ N7_SOLID
Visi
Sebagai bagian dari organ Perusahaan yang Penugasan
profesional, bebas dan mandiri dapat berperan
membantu Direksi dalam mengefektifkan fungsi
Peran Tim
pengawasan dalam hal tata kelola perusahaan
untuk mencapai kinerja prima perusahaan.
• Mewujudkan diri menjadi auditor internal yang

Misi
profesional, bebas dan mandiri di bidang
pengawasan dan pengendalian,
• Melaksanakan audit intern di bidang keuangan dan
operasional meliputi aspek anggaran, Efisiensi,
Efektivitas, Ekonomis 3 (E) , administrasi, pelaporan
keuangan, dan pengamanan aset perusahaan,
• Melakukan penilaian atas pengendalian,
pengelolaan dan pelaksanaannya serta mampu
memberikan rekomendasi bagi manajemen untuk
tindak lanjut yang diperlukan dalam mencapai
Sasaran
sasaran perusahaan,
• Menjadi mitra utama/konsultan yang terpercaya
bagi Manajemen untuk meningkatkan dan
Good Image
melindungi nilai bisnis PTPN VII dengan Good Performance
menyediakan jasa penjaminan (assurance),
pemberian saran (advice) dan pencerahan (insight)
yang objektif dan berbasis MR.
Value Good GCG
Value Added
Peran SPI Efektif & Solid
Tata Kelola
Core

Proses Bisnis Manajemen Risiko

Pengendalian Intern
Current Issue FOKUS TIM AUDIT SPI

• Kemandirin Tim Audit SPI

(Dalam pelaksanaan tugas audit ditentukan Kabag Spi atau Pimpinan Area)
-> pelaksanaan tugas perencanaan, pelaksanaan dan pelaporan serta monitoring audit kepada Kabag SPI
dan berkoordinasi untuk kelancara tugas dengan Pimpinan Area atau Unit

• Penyesuaian Pola Kerja Tim Audit SPI

(Risk Base Internal Audit – RBIA atau Audit Konvensional) -> menjalankan program kerja Bagian SPI atau
program kerja audit tahunan - PKAT

• Status Penempatan Auditor

(Penugasan atau Dipindahkan di wilayah Kantor Area) -> penugasan dan ditempatkan di area.

• Anggaran Administrasi Kegiatan dan Kelengkapan Kerja

(Dianggarkan Bagian atau Kantor Area) -> angaran direncanakan dan menggunakan anggaran Bagian SPI.