KERANGKA ACUAN PROGRAM

SATUAN PEMERIKSAAN INTERNAL

RS BAPTIS BATU TAHUN 2014

RS BAPTIS BATU
JL RAYA TLEKUNG NO 1
JUNREJO – BATU
1. PENDAHULUAN

Satuan Pemeriksaan Internal mempunyai pengertian kegiatan assurance dan konsultasi yang independen dan objektif yang
dirancang untuk memberi nilai tambah (add value) dan peningkatan kegiatan suatu organisasi, dengan membantu organisasi
tersebut mencapai tujuannya melalui penilaian (evaluasi) dan peningkatan efektifitas manajemen risiko, pengendalian
(control) dan tata cara pengaturan perusahaan (corporate governance).
SPI harus menunjukkan kejujuran, objektivitas, mempunyai integritas, dan kesungguhan dalam melaksanakan tugas dan
tanggungjawabnya. Peran auditor internal berkembang seiring dengan perkembangan pergeseran paradigma “watch dog”.
Auditor internal harus bisa menjadi katalisator untuk mempercepat perubahan dalam upaya memberdayakan sistem dan
mengamankan kebijakan mutu RS.Baptis Batu. Oleh sebab itu peran auditor internal dalam hal ini satuan pemeriksaan internal
sangat penting dalam mengembangkan dan menjaga efektifitas sistem pemeriksaan internal, pengelolaan resiko dan
corporate governance untuk peningkatan mutu dan mencapai tujuan RS Baptis Batu.

2. LATAR BELAKANG

Keberhasilan suatu organisasi sangat bergantung pada implementasi, bagaimana empowering terhadap pegawai, bagaimana
pembinaannya, bagaimana cara mengawasi dan mengendalikannya.
SPI mengupayakan agar tujuan, target dan sasaran RS Baptis Batu dapat tercapai dengan efisien, maka SPI melakukan dan
menerapkan sistem pengawasan dan pengendalian baik secara langsung maupun tidak langsung.

3. TUJUAN UMUM & KHUSUS

TUJUAN UMUM :

Satuan Pemeriksaan Internal merupakan panca indera manajemen, yang bertugas menjaga agar seluruh unsur
pengendalian internal dapat dilaksanakan secara baik dan benar sekaligus menjadi konsultan bagi seluruh unsur rumah sakit.
Satuan Pemeriksaan Internal harus bisa memberikan early warning kepada manajemen bila terjadi penyimpangan, serta
mampu memberikan rekomendasi untuk penyelesaiannya. SPI juga harus mampu melihat dan manganalisis aspek eksternal
yang berpengaruh pada RS Baptis Batu.

TUJUAN KHUSUS :
1. Pengelolaan fungsi SPI
Penanggungjawab fungsi SPI harus mengelola fungsi SPI secara efektif dan efisien untuk memastikan bahwa kegiatan
fungsi tersebut memberikan nilai tambah bagi organisasi.
2. Risk-based plan
Pertimbangan potensi untuk meningkatkan pengelolaan resiko, memberikan nilai tambah dan meningkatkan kegiatan
organisasi.
3. Pengendalian
Fungsi SPI harus membantu organisai dalam memelihara pengendalian intern yang efektif dengan cara mengevaluasi
kecukupan, efisiensi dan efektifitas pengendalian tersebut, serta mendorong peningkatan pengendalian intern secara
berkesinambungan.
4. Proses Governance
Fungsi SPI harus menilai dan memberikan rekomendasi yang sesuai untuk meningkatkan proses governance dalam
mencapai tujuan-tujuan berikut :
a. Mengembangkan etika dan nilai-nilai yang memadai didalam organisasi.
b. Memastikan pengelolaan kinerja organisasi yang efektif dan akuntabilitas.
c. Secara efektif mengkomunikasikan resiko dan pengendalian kepada unit-unit yang tepat di dalam organisasi
d. Secara efektif mengkoordinasikan kegiatan dari, dan mengkomunikasi informasi diantara pimpinan, dewan
pengawas, auditor internal, auditor eksternal serta manajemen
5. Analisis & Evaluasi
SPI harus mengidentifikasi informasi yang memadai, handal, relevan, dan berguna untuk mencapai sasaran. SPI harus
mendasarkan kesimpulan dan hasil audit pada analisis dan evaluasi yang tepat.
6. Pemantauan tindak lanjut
Penanggungjawab fungsi SPI harus menyusun prosedur dan menjaga sistem untuk memantau tindak lanjut hasil audit
yang telah dikomunikasikan kepada manajemen
4. KEGIATAN POKOK

a. PERSPEKTIF KEUANGAN

STRATEGI
N RINCIAN CARA JADWAL
SASARAN
O KEGIATAN MELAKSANAKAN PELAKSANAAN ANGGARAN KET
KEGIATAN KEGIATAN

1. Semua tugas dapat Tidak ada Menjadwal semua Januari- 0 0

terselesaikan dengan lembur. tugas dan kegiatan Desember 2014
akurat dan akuntabel serta SPI dapat
tepat waktu. memberi add-
value
2. Penyusunan anggaran Anggaran Menyeleksi kebutuhan Januari - 0 0
belanja tahunan belanja yang yang penting untuk Desember 2014
terencana tahun berikutnya
SUB TOTAL 0 0

b. PERSPEKTIF PELANGGAN

STRATEGI
N RINCIAN CARA JADWAL
SASARAN
O KEGIATAN MELAKSANAKAN PELAKSANAAN ANGGARAN KET
KEGIATAN KEGIATAN

1. SPI melakukan audit dan 80% CAR Evaluasi CAR Januari- 0 0

memberikan CAR dilaksana Desember 2014
(Corrective Action kan oleh
Request) auditee
SUB TOTAL 0 0

c. PERSPEKTIF PROSES BISNIS INTERNAL

STRATEGI
N RINCIAN CARA JADWAL
SASARAN
O KEGIATAN MELAKSANAKAN PELAKSANAAN ANGGARAN KET
KEGIATAN KEGIATAN

1 Operasional

a. Anggaran GAPOK 2014 1 orang Bagian SDM. Jan-Des 2014 20.725.947

b. Tunj. istri - - - -
c. Tunj. Manajer - - -
d. Tunj. Ketua Komite - - - -
e. Tunj. Ka. Unit Kerja - - - -
f. Tunj. Wa.Ka. Unit - - - -
Kerja - - -
g. Tunj. Sekretaris - - - -
Direksi. - - -
h. Tunj. Ka. Analis - - - -
i. Tunj. Radiasi - - - -
j. Tunj. Supervisor Kep - - - -
k. Tunj. Ketua Tim/Koord - - - -
l. Tunj IPCN - - - -
m. Kompensasi sistim - - - -
kepegawaian
n. Tunj. Rumah - - - -
o. Tunj. Beras Khusus - - - -
p. Tunj. Anak Khusus - - - -
q. Angg. Tunj. Beras 1 orang Bagian SDM Jan-Des 2014 1.170.000
single
r. Angg. Tunj. Beras - - - -
keluarga -
s. Anggaran transport 1 orang Bagian SDM Jan-Des 2014 2.275.000
t. Tunj. Karir Perawat. - - - -
u. Tunj. Direktur. - - - -
 v. Tunj. Wakil Direktur - - - -
w. Angg Lembur - Bagian SDM - -
x. Angg BRUTO - - - -
y. Angg Sub ASTEK - - - -
z. Angg Subsidi Pensiun - - - -
aa. Angg. Insentif 1 orang Bagian SDM Jan-Des 2014 665.850
bb. Angg. PRU Diri 1 orang Bagian SDM Jan-Des 2014 3.939.996
cc. Angg. PRU Pas - - - -
dd. Angg. PRU A1 - - - -
ee. Angg. PRU A2 - - - -
ff. Angg. PRU A3 - - - -
gg. Telpon - - - -
hh. Pengadaan barang 4 item Pengambilan barang Jan-Des 2014 132.966
operasional ke Gudang Farmasi
dan Logistik
2 Pemeliharaan
a. Umum Aset dapat Menggunakan aset Setiap hari -
(non alkes) berfungsi sesuai prosedur dan
melebihi masa menjaga
gunanya peremajaannya.

Menghubungi bagian Situsional -

Pemeliharaan Sarana
RS jika perlu.

b. Khusus - - - -
(alkes)

3. Investasi - - - -

4. Program manajemen - - - -
resiko di SPI
SUB TOTAL 28.909.759

c.1.PENGADAAN BARANG OPERASIONAL

ALAT TULIS KANTOR

JUMLAH HARGA HARGA SATUAN TOTAL

NO NAMA BARANG
BARANG BELI 10% HARGA
1. Otner folio 5 buah 12.000 13.200 66.000
2. Kertas fotocopy 70 gram 1 rim 29.750 32.725 29.750
SUB. TOTAL 1 41.750 45.925 95.750

RUMAH TANGGA

JUMLAH HARGA HARGA SATUAN TOTAL

NO NAMA BARANG
BARANG BELI 10% HARGA
1. Bayfresh 2 buah 14.000 15.400 30.800
2. Tissu kotak 1 kotak 5.833 6.416 6.416
SUB. TOTAL 2 19.833 21.816 37.216

JUMLAH HARGA HARGA SATUAN TOTAL

KETERANGAN
BARANG BELI 10% HARGA

SUB. TOTAL 1 2 ITEM 41.750 45.925 95.750

SUB. TOTAL 2 2 ITEM 19.833 21.816 37.216
TOTAL 4 ITEM 61.583 67.741 132.966
PENGADAAN INVESTASI
ANGGARAN INVESTASI
KELOMPOK INVESTASI
TAHUN 2013
NO USULAN INVESTASI ESTIMASI MINIMAL KET
LEVEL OF LEVEL OF
SAT JUM REQUIRE
HARGA REVENUE SERVICE
MENT
-
1. - 0 0 0 - - -
SUB TOTAL 0 0 0 - - -
-

STRATEGI
N RINCIAN CARA JADWAL
SASARAN
O KEGIATAN MELAKSANAKAN PELAKSANAAN ANGGARAN KET
KEGIATAN KEGIATAN

1. Pelatihan/seminar SPI 1 orang Bagian SDM dan Diklat Jan-Des 2014 3.000.000

SUB TOTAL 3.000.000

ANGGARAN

NO PERSPEKTIF JUMLAH
1 OPERASIONAL KEUANGAN 0
PELANGGAN 0
PROSES BISNIS INTERNAL 28.909.759
PEMBELAJARAN & PERTUMBUHAN 3.000.000
SUB TOTAL 31.909.759

2 INVESTASI SDA 0

TOTAL ANGGARAN 31.909.759

DENGAN HURUF
TIGA PULUH SATU JUTA
SEMBILAN RATUS SEMBILAN RIBU
TUJUH RATUS LIMA PULUH SEMBILAN RUPIAH

Mengetahui, Batu,16 Januari 2014

Satuan pemeriksa Internal

Dr. Arhwinda P A, SpKFR., MARS Kus Endah Aryati,S.ST.