PENILAIAN ATAS PENCAPAIAN TUJUAN

DIKLAT PENILAIAN MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP

 AGENDA HARI INI

1 2 3
Penilaian 4 Tujuan SPIP
Hubungan Antar KK
- Efektivitas dan Efisiensi
Latihan
- KK Penetapan Tujuan
- Keandalan Pelaporan Keuangan - KK Struktur dan Proses
- Pengamanan Aset - KK Pencapaian Tujuan SPIP
- Ketaatan terhadap Per-UU - KK Lead
OVERVIEW
 FRAMEWORK PENILAIAN PENYELENGGARAN SPIP
PENETAPAN TUJUAN STRUKTUR DAN PROSES PENCAPAIAN TUJUAN SPIP
Penilaian Kualitas Penilaian Capaian 4 Tujuan SPIP
Penilaian Struktur dan Proses (Unsur SPIP)
Perencanaan

LINGKUNGAN Efektivitas dan Efisiensi

PENGENDALIAN

Sasaran Strategis
K/L/D Keandalan Pelaporan
PEMANTAUAN
PENILAIAN Keuangan
RISIKO

Pengamanan Aset Negara

Strategi Pencapaian
Sasaran Strategis
Ketaatan Terhadap
INFORMASI
INFORMASI DAN
DAN KEGIATAN Peraturan Perundang-
KOMUNIKASI
KOMUNIKASI PENGENDALIAN undangan

MANAJEMEN KUALITAS SEKTOR PUBLIK

NILAI MATURITAS SPIP
MANAJEMEN RISIKO INDEKS IEPK LEVEL KAPABILITAS APIP
 ALUR PENILAIAN MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP (FOKUS 4 TUJUAN SPIP)

1 2 3
PENILAIAN
PENILAIAN KUALITAS UNIT KERJA/SATKER PENILAIAN STRUKTUR DAN
CAPAIAN 4 TUJUAN
PERENCANAAN OBJEK PENILAIAN PROSES (UNSUR SPIP)
SPIP

UNIT KERJA PENANGGUNG STRUKTUR DAN PROSES EFEKTIVITAS &

JAWAB PENCAPAIAN TUJUAN PENGENDALIAN UNTUK MENCAPAI IKU EFISIENSI
ORGANISASI PADA UNIT KERJA/SATKER - CAPAIAN OUTCOME
PENILAIAN ATAS KUALITAS
SASARAN STRATEGIS DAN - CAPAIAN OUPUT
UNIT KERJA/ UNIT KERJA/ STRUKTUR DAN PROSES
STRATEGI PENCAPAIANNYA PENGENDALIAN UNTUK MENCAPAI
SATKER 1 SATKER 4
TUJUAN 2 PADA UNIT KERJA/SATKER
KEANDALAN LAPKEU
UNIT KERJA/ UNIT KERJA/ STRUKTUR DAN PROSES
SATKER 2 SATKER 5 PENGENDALIAN UNTUK MENCAPAI - OPINI ATAS LK BPK
TUJUAN 3 PADA UNIT KERJA/SATKER
UNIT KERJA/ UNIT KERJA/
SATKER 3 SATKER 6 STRUKTUR DAN PROSES
ENABLER DALAM MENDUKUNG PENGENDALIAN UNTUK MENCAPAI
PENCAPAIAN TUJUAN TUJUAN 4 PADA UNIT KERJA/SATKER PENGAMANAN ASET
ORGANISASI - KEAMANAN
TUJUAN 1 SPIP: STRUKTUR DAN PROSES ADMINISTRASI
UNIT PENANGGUNGJAWAB UNIT PENANGGUNGJAWAB -

PIC
EFEKTIVITAS DAN PENGENDALIAN UNTUK MENCAPAI KEAMANAN HUKUM
PERENCANAAN DAN KINERJA EFISIENSI PERENCANAAN DAN KINERJA TUJUAN 1 (SUBUNSUR 1.1 S.D. 5.2) - KEAMANAN FISIK

STRUKTUR DAN PROSES

UNIT PENANGGUNG JAWAB TUJUAN 2 SPIP: UNIT PENANGGUNG JAWAB

PIC
PENGENDALIAN UNTUK MENCAPAI
PENGELOLAAN KEUANGAN KEANDALAN LAPKEU PENGELOLAAN KEUANGAN KETAATAN
TUJUAN 2 (SUBUNSUR 1.1 S.D. 5.2)
STRUKTUR DAN PROSES
UNIT PENANGGUNG JAWAB TUJUAN 3 SPIP: UNIT PENANGGUNG JAWAB - JUMLAH TEMUAN

PIC
PENGENDALIAN UNTUK MENCAPAI
PENGELOLAAN BMN/D PENGAMANAN ASET PENGELOLAAN BMN/D DALAM LHP BPK
TUJUAN 3 (SUBUNSUR 1.1 S.D. 5.2)
- KETERJADIAN
STRUKTUR DAN PROSES TIPIKOR
UNIT PENGAWASAN TUJUAN 4 SPIP: UNIT PENGAWASAN

PIC
PENGENDALIAN UNTUK MENCAPAI
INTERNAL/APIP KETAATAN INTERNAL/APIP
TUJUAN 4 (SUBUNSUR 1.1 S.D. 5.2)
 MEKANISME PENETAPAN SATKER PK

SATKER
PENANGGUNG
JAWAB
PENGUKURAN MRI MAPPING PAREMETER PENGUKURAN MRI DALAM PENGUKURAN SPIP
DALAM PARAMETER
SUBUNSUR SPIP

PENILAIAN SPIP
Penilaian Penilaian Penilaian
Penetapan Tujuan Struktur dan Prosos Pencapaian Tujuan

 SKOR Komponen = Nilai Rata2

Parameter Pada komponen
 HASIL KK Lead
Penetapan Tujuan

HASIL KK Lead
Pencapaian Tujuan NILAI
SPIP

NILAI
MRI

HASIL KK Lead
Struktur & Proses

NILAI
IEPK
 1

Penilaian 4 Tujuan SPIP

 Komponen, Unsur, dan Subunsur Penilaian Maturitas Penyelenggaraan SPIP Bobot Unsur/ Subunsur Bobot Komponen
PENETAPAN TUJUAN 40.00%
Kualitas Sasaran Strategis 50.00%
Kualitas Strategi Pencapaian Sasaran Strategis 50.00%
SUB JUMLAH PERENCANAAN 100.00%
STRUKTUR DAN PROSES 30.00%
Lingkungan Pengendalian
Penegakan Integritas dan Nilai Etika (1.1) 3.75%
Komitmen terhadap Kompetensi (1.2) 3.75%
Kepemimpinan yang Kondusif (1.3) 3.75%
Pembentukan Struktur Organisasi yang Sesuai dengan Kebutuhan (1.4) 3.75%
Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab yang Tepat (1.5) 3.75%
Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan SDM (1.6) 3.75%
Perwujudan Peran APIP yang Efektif (1.7) 3.75%
Hubungan Kerja yang Baik dengan Instansi Pemerintah Terkait (1.8) 3.75%
Penilaian Risiko
Identifikasi Risiko (2.1) 10%
Analisis Risiko (2.2) 10%
Kegiatan Pengendalian
Reviu atas Kinerja Instansi Pemerintah (3.1) 2.27%
Pembinaan Sumber Daya Manusia (3.2) 2.27%
Pengendalian atas Pengelolaan Sistem Informasi (3.3) 2.27%
Pengendalian Fisik atas Aset (3.4) 2.27%
Penetapan dan Reviu atas Indikator dan Ukuran Kinerja (3.5) 2.27%
Pemisahan Fungsi (3.6) 2.27%
Otorisasi atas Transaksi dan Kejadian yang Penting (3.7) 2.27%
Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu atas Transaksi dan Kejadian (3.8) 2.27%
Pembatasan Akses atas Sumber Daya dan Pencatatannya (3.9) 2.27%
Akuntabilitas terhadap Sumber Daya dan Pencatatannya (3.10) 2.27%
Dokumentasi yang Baik atas SPI serta Transaksi dan Kejadian Penting (3.11) 2.27%
Informasi dan Komunikasi
Informasi yang Relevan (4.1) 5%
Komunikasi yang Efektif (4.2) 5%
PENILAIAN Pemantauan
PENCAPAIAN Pemantauan Berkelanjutan (5.1)
Evaluasi Terpisah (5.2)
7.50%
7.50%
TUJUAN MEMILIKI SUB JUMLAH STRUKTUR DAN PROSES
PENCAPAIAN TUJUAN
100.00%
30.00%
BOBOT 30% DARI Efektivitas dan Efisiensi Pencapaian Tujuan Organisasi
Capaian Outcome 15%
TOTAL PENILAIAN. Capaian Output
Keandalan Pelaporan Keuangan
15%

Opini LK 25%
Pengamanan atas Aset
Keamanan Administrasi 10%
Keamanan Fisik 5%
Keamanan Hukum 10%
Ketaatan pada Peraturan Perundang-undangan
Temuan Ketaatan 20%
SUB JUMLAH HASIL 100.00%
TOTAL BOBOT 100.00%
 - Capaian Outcome (efektivitas
pencapaian tujuan organisasi) PENILAIAN
- Capaian Output (efisiensi pencapaian
tujuan kegiatan)
PENCAPAIAN
TUJUAN
1
EFEKTIVITAS
DAN EFISIENSI
PENCAPAIAN
TUJUAN
4 3 - Pengamanan Administrasi (kualitas
KETAATAN PENGAMANAN penatausahaan);
- Temuan Ketidakpatuhan dalam LHP TUJUAN - Pengamanan Hukum(upaya melindungi
BPK TERHADAP ASET NEGARA/
PENYELENGGARAAN keabsahan kepemilikan);
- Keterjadian Tipikor PERATURAN DAERAH - Pengamanan Fisik (upaya mengatasi
SPIP
penurunan fungsi).

2
KEANDALAN
PELAPORAN
KEUANGAN

Opini BPK-RI atas LK K/L/P

 Efektivitas dan Efisiensi
Pencapaian Tujuan

Gambaran Umum Skor Pengukuran

Efektivitas dan efisiensi dalam
PP 8/2006 dan Perpres 29/2014;
Pemahaman atas keseluruhan
siklus pengelolaan keuangan
Negara/Daerah;
Keterkaitan dengan dua
komponen penilaian
sebelumnya?
A : >100% Menghitung rata-rata
pencapaian indikator kinerja
B : ≥90%-100% utama dari sasaran strategis
K/L/D;
C : ≥70%-90%
D : ≥50%-70% Menghitung rata-rata
pencapaian indikator output
dari kegiatan satuan kerja.
E : 0-50%
Alur – Penilaian Efektivitas dan Efisiensi Pencapaian Tujuan

Penilaian atas Simpulan

Pencapaian Sumber Informasi Langkah Kerja Penilaian
Tujuan

• Hitung rata-rata pencapaian Indikator

Kinerja Utama dari Sasaran Strategis Capaian Outcome
K/L/D.
Efektivitas dan • Dapatkan Perkin Kepala K/L/D
Efisiensi dan Laporan Kinerja K/L/D
Pencapaian • Dapatkan Perkin Kepala Satker
Tujuan dan Laporan Kinerja Satker • Hitung rata-rata pencapaian indikator
Capaian Output
output dari kegiatan satuan kerja
 Alur Pengisian KK
T1

Pencapaian Tujuan
Tahun X-1

KK 5.1 – Capaian Outcome

- Sasaran strategis sampel scoring
% realisasi capaian
- Hasil penilaian kualitas target outcome
sasaran strategis

KK 5.2 – Capaian Output % realisasi capaian

- Sasaran strategis sampel scoring
- Hasil penilaian kualitas target output
sasaran strategis

Sumber data:
LKJIP
 Setelah Penilaian
Tahun Inisial
KK Penetapan Tujuan KK Pencapaian Tujuan
Tahun X Tahun X+1

KK 1 - Sasaran KLD KK 5.1 – Capaian Outcome

- Sasaran strategis sampel - Sasaran strategis sampel % realisasi capaian
Input scoring
- Hasil penilaian kualitas - Hasil penilaian kualitas target outcome
sasaran strategis sasaran strategis

KK 2 - Sasaran Satker KK 5.2 – Capaian Output % realisasi capaian

- Sasaran strategis sampel Input - Sasaran strategis sampel scoring
- Hasil penilaian kualitas - Hasil penilaian kualitas target output
sasaran strategis sasaran strategis

Sumber data:
LKJIP
Penilaian Mandiri sebagai siklus
 Contoh Pengisian
KK T1

KK 5.1 – Capaian Outcome

KRITERIA OUTCOME CAPAIAN
NO SASARAN STRATEGIS K/L/D INDIKATOR KINERJA SASARAN DATA PERSENTASE
IK TEPAT TARGET REALISASI
TEPAT ANDAL REALISASI
KINERJA OUTCOME
1 Terwujudnya destinasi pariwisata yang berdaya saing dan unggul Pertumbuhan jumlah kunjungan wisatawan (%) Y Y Y 5% 5% 100%
Lama tinggal wisatawan (Length of Stay) Y Y 2.04 hari 2.1 hari 100%
Y/T Y/T
Y/T Y/T
Y/T Y/T

KK 5.2 – Capaian Output

KRITERIA OUTCOME
KRITERIA OUTPUT CAPAIAN
RELEVAN
INDIKATOR INDIKATOR
SASARAN STRATEGIS INDIKATOR MENCAPAI INDIKATOR KINERJA RELEVAN
NO NO NAMA PROGRAM KINERJA KINERJA NO NAMA KEGIATAN
K/L/D KINERJA OUTCOME SASAR SASARAN OUTPUT MENCAPAI DATA PERSENTASE
AN IK TEPAT PROGRAM TEPAT IK TEPAT TARGET REALISASI
STRATEGIS SASARAN ANDAL REALISASI
TEPAT
PROGRAM
KINERJA OUTCOME KINERJA OUTPUT
1 Terwujudnya destinasi pariwisata Pertumbuhan jumlah Y 1 Program Jumlah kunjungan Y Y 1 Kegiatan event Jumlah event Y Y
yang berdaya saing dan unggul kunjungan wisatawan Pengembangan dan wisatawan pariwisata unggulan pariwisata unggulan
(%) Pemasaran
Pariwisata 4 4 100%
Lama tinggal Y 2 Program Indeks kualitas Y 2 Akreditasi usaha Jumlah usaha Y Y
wisatawan (Length of Y Peningkatan Kualitas atraksi parekraf pariwisata pariwisata Y
Stay/LoS) Atraksi Parekraf terakreditasi 30 30 100%
T T T T 0
T T T T 0
T T T T 0
Keandalan Pelaporan
Keuangan

Gambaran Umum Skor Pengukuran

Opini LK dalam UU 15/2004,
UU 15/2006, SAP dan SPKN;
Pemahaman atas keseluruhan
siklus pengelolaan keuangan
Negara/Daerah;
Keterkaitan dengan dua komponen
penilaian sebelumnya?
A : WTP min. 5x berturut-turut tanpa
temuan berulang;
B : WTP 3-4x berturut-turut tanpa Mengidentifikasi
temuan berulang;
informasi Opini
C : WTP 1-2x berturut-turut, ada temuan
berulang; Laporan Keuangan
D : WDP/WTP Dengan Paragraf Penjelas;
K/L/P dalam 5
tahun terakhir.
E : Disclaimer/Tidak Wajar.
Alur –Penilaian Keandalan Pelaporan Keuangan

Penilaian atas
Sumber Informasi Simpulan
Pencapaian Langkah Kerja
Penilaian
Tujuan

Dapatkan Buku I dan Buku II • Capaian subkomponen

Keandalan Pelaporan Identifikasi informasi terkait Opini Laporan Keuangan
LHP BPK-RI atas LK K/L/D, Keandalan Pelaporan Keuangan;
Keuangan K/L/D dalam 5 tahun terakhir.
untuk 5 tahun terakhir. • Subunsur SPIP terkait.
Kertas Kerja – Penilaian Keandalan Pelaporan Keuangan
PENILAIAN MANDIRI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP
KEMENTERIAN/LEMBAGA/PEMERINTAH DAERAH …
Periode Penilaian 01 Juli 20XX-1 sampai dengan 30 Juni 20XX
Indeks KK No. :
KERTAS KERJA PENILAIAN PENCAPAIAN TUJUAN SPIP
Disusun oleh/Tanggal :
TUJUAN 2: KEANDALAN PELAPORAN KEUANGAN
Direviu oleh/Tanggal :
KK 6 - PENILAIAN PENCAPAIAN TUJUAN KEANDALAN PELAPORAN KEUANGAN
Disetujui oleh/Tanggal :
No Parameter T-1 T-2 T-3 T-4 T-5
I Opini WTP/WTP DPP/WDP/Tidak WTP/WTP DPP/WDP/Tidak WTP/WTP DPP/WDP/Tidak WTP/WTP DPP/WDP/Tidak WTP/WTP DPP/WDP/Tidak
Wajar/Disclaimer Wajar/Disclaimer Wajar/Disclaimer Wajar/Disclaimer Wajar/Disclaimer
Penyebab Opini Tidak WTP: Penyebab Opini Tidak WTP: Penyebab Opini Tidak WTP: Penyebab Opini Tidak WTP: Penyebab Opini Tidak WTP:
(dalam hal opini BPK-RI atas LK (dalam hal opini BPK-RI atas LK (dalam hal opini BPK-RI atas LK K/L/D (dalam hal opini BPK-RI atas LK K/L/D (dalam hal opini BPK-RI atas LK
K/L/D bukan WTP, uraikan K/L/D bukan WTP, uraikan bukan WTP, uraikan penyebabnya) bukan WTP, uraikan penyebabnya) K/L/D bukan WTP, uraikan
penyebabnya) penyebabnya) penyebabnya)
II Temuan
a Ringkasan … … … … …
(uraikan secara … … … … …
ringkas substansi … … … … …
b Penyebab … … … … …
(uraikan secara … … … … …
ringkas penyebab … … … … …

Analisis:
1. Analisis apakah terdapat temuan dengan penyebab yang berulang dalam 5 tahun terakhir
2. Identifikasi sub unsur SPIP yang terkait dengan penyebab temuan berulang tersebut
Simpulan:
Berdasarkan hasil analisis dokumen …
Capaian komponen Pencapaian Tujuan Keandalan Pelaporan Keuangan adalah: C

Gambaran Umum
Mengapa pengamanan aset?;
Pengamanan Aset dalam PP
27/2014;
Pemahaman atas keseluruhan tahapan
pengelolaan BMN pada PP 27/2014;
Keterkaitan dengan dua komponen penilaian
sebelumnya dan dengan subkomponen
pencapaian tujuan lainnya?
Pengamanan Aset
Negara
Skor Pengukuran
A : WTP min. 5x berturut, tidak ada catatan terkait aset, Mengidentifikasi catatan pada LHP
selama 5th tidak terdapat aset bermasalah hukum dan 100%
BMN/D berfungsi baik dan aman; BPK terkait permasalahan
administrasi BMN/D dalam 5 tahun
B : WTP min. 3x berturut, tidak ada catatan terkait aset,
selama 3th tidak ada aset bermasalah hukum dan 100%
terakhir;
BMN/D berfungsi baik dan aman;
C : WTP min. 1x, masih ada catatan terkait aset, selama 2th Mengidentifikasi catatan pada LHP
tidak ada aset bermasalah hukum, 100% BMN/D berfungsi BPK terkait permasalahan hukum
baik dan aman;
BMN/D dalam 5 tahun terakhir;
D : WDP/terdapat catatan terkait aset, terdapat aset
bermasalah hukum namun tidak mempengaruhi opini BPK,
75-99% BMN/D berfungsi baik dan aman;
Menghitung persentase BMN/BMD
E : Tidak Memberikan Pendapat/Tidak Wajar dalam kondisi berfungsi baik dan
dan/terdapat catatan terkait aset, terdapat aset
bermasalah hukum yang mempengaruhi opini BPK, aman dalam 5 tahun terakhir.
<75% BMN/D berfungsi baik dan aman.
Alur – Penilaian Pengamanan atas Aset

Penilaian atas
Sumber Informasi Simpulan
Pencapaian Langkah Kerja
Penilaian
Tujuan

• Identifikasi catatan pada LHP BPK terkait • Capaian pengamanan administratif

Dapatkan Buku I dan Buku II LHP
Pengamanan atas BPK-RI atas LK K/L/D, untuk 5
Aset tahun terakhir, dan Laporan BMN
dari pengelola Barang
permasalahan administrasi BMN/D dalam 5 tahun BMN/D;
terakhir; • Subunsur SPIP terkait.
• Identifikasi catatan pada LHP BPK terkait
• Capaian pengamanan hukum BMN/D;
permasalaha kepemilikan BMN/D dalam 5 tahun
• Subunsur SPIP terkait.
terakhir;

• Hitung persentase BMN/BMD dalam kondisi • Capaian pengamanan fisik BMN/D;

berfungsi baik dan aman dalam 5 tahun terakhir. • Subunsur SPIP terkait.
Kertas Kerja – Penilaian Pengamanan atas Aset
PENILAIAN MANDIRI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP
KEMENTERIAN/LEMBAGA/PEMERINTAH DAERAH …
Periode Penilaian 01 Juli 20XX-1 sampai dengan 30 Juni 20XX
Indeks KK No. :
KERTAS KERJA PENILAIAN PENCAPAIAN TUJUAN SPIP
Disusun oleh/Tanggal :
TUJUAN 3: PENGAMANAN ASET NEGARA/DAERAH
Direviu oleh/Tanggal :
KK 7 - PENILAIAN PENCAPAIAN TUJUAN PENGAMANAN ASET NEGARA/DAERAH
Disetujui oleh/Tanggal :

Parameter T-1 T-2 T-3 T-4 T-5 Analisis

I Keamanan Administrasi WTP/WTP DPP/WDP/Tidak WTP/WTP DPP/WDP/Tidak WTP/WTP DPP/WDP/Tidak WTP/WTP DPP/WDP/Tidak WTP/WTP DPP/WDP/Tidak
Wajar/Disclaimer Wajar/Disclaimer Wajar/Disclaimer Wajar/Disclaimer Wajar/Disclaimer
Penyebab Opini Tidak WTP: Penyebab Opini Tidak WTP: Penyebab Opini Tidak WTP: Penyebab Opini Tidak WTP: Penyebab Opini Tidak WTP: 1. Analisis berdasarkan kriteria
… … … … … skor indikator pencapaian tujuan
Kemanan Administrasi;
Catatan terkait Aset (jika ada): Catatan terkait Aset (jika ada): Catatan terkait Aset (jika ada): Catatan terkait Aset (jika ada): Catatan terkait Aset (jika ada): 2. Identifikasi subunsur SPIP yang
… … … … … terkait dengan penyebab catatan
tersebut.

II Keamanan Hukum Catatan atau Temuan terkait
Kepemilikan Aset:
… …
III Keamanan Fisik Persentase BMN/D dalam
kondisi aman dan berfungsi
baik:
(Jumlah BMN/D dalam
kondisi "baik" dibandingkan
dengan jumlah total BMN
dalam Laporan BMN/D)
Catatan atau Temuan terkait
Kepemilikan Aset:
Persentase BMN/D dalam
kondisi aman dan berfungsi
baik:
(Jumlah BMN/D dalam
kondisi "baik" dibandingkan
dengan jumlah total BMN
dalam Laporan BMN/D)
Catatan atau Temuan terkait
Kepemilikan Aset:
… …
Persentase BMN/D dalam
kondisi aman dan berfungsi
baik:
(Jumlah BMN/D dalam
kondisi "baik" dibandingkan
dengan jumlah total BMN
dalam Laporan BMN/D)
Catatan atau Temuan terkait
Kepemilikan Aset:
Persentase BMN/D dalam
kondisi aman dan berfungsi
baik:
(Jumlah BMN/D dalam
kondisi "baik" dibandingkan
dengan jumlah total BMN
dalam Laporan BMN/D)
Catatan atau Temuan terkait
Kepemilikan Aset:
… Keamanan Hukum;
Persentase BMN/D dalam kondisi
aman dan berfungsi baik:
(Jumlah BMN/D dalam kondisi
"baik" dibandingkan dengan
jumlah total BMN dalam Laporan
BMN/D)
1. Analisis berdasarkan kriteria
skor indikator pencapaian tujuan
2. Identifikasi subunsur SPIP yang
terkait dengan penyebab
catatan/temuan tersebut.
1. Analisis berdasarkan kriteria
skor indikator pencapaian tujuan
Keamanan Fisik;
2. Identifikasi subunsur SPIP yang
terkait dengan penyebab kondisi
yang tidak optimal tersebut.

Simpulan:
Berdasarkan hasil analisis dokumen ...
Dari sisi keamanan administrasi ...
Dari sisi pengamanan hukum ...
Dari sisi pengamanan fisik ...
Capaian komponen pencapaian tujuan Pengamanan Barang Milik Negara/Daerah adalah:
1 Keamanan Administrasi C
2 Keamanan Hukum C
3 Keamanan Fisik D Ada
Ketaatan Terhadap Peraturan
Perundang-Undangan

Gambaran Umum Skor Pengukuran

Ketaatan terhadap peraturan
A : jumlah temuan ketidakpatuhan BPK ≤5 selama 4th berturut dan
tidak mempengaruhi opini;

Perundang-Undangan dan Menghitung jumlah butir temuan dalam

LHP BPK RI terkait Ketidakpatuhan
kejadian korupsi di Sektor B : jumlah temuan ketidakpatuhan BPK ≤5 selama 3th berturut dan
tidak mempengaruhi opini; terhadap Peraturan Per-UU-an;
Publik di Indonesia;
C : jumlah temuan ketidakpatuhan BPK ≤5 selama 2th berturut dan
tidak mempengaruhi opini;

Keterkaitan dengan dua

komponen penilaian D : jumlah temuan ketidakpatuhan BPK ≤5 dalam TA terakhir dan Mengidentifikasi kasus korupsi yang
tidak mempengaruhi opini; melibatkan pejabat politik atau minimal
sebelumnya dan dengan pejabat eselon III untuk pusat dan
subkomponen pencapaian E : jumlah temuan ketidakpatuhan BPK >5 dalam TA terakhir.
pejabat eselon IV untuk daerah.
tujuan lainnya?
Alur – Penilaian Ketaatan terhadap Peraturan Perundang - Undangan

Penilaian atas
Sumber Informasi Simpulan
Pencapaian Langkah Kerja
Penilaian
Tujuan

• Capaian ketaatan dalam LHP BPK-

• Dapatkan Buku III LHP BPK-RI
Ketaatan terhadap atas LK K/L/D, untuk 4 tahun
Peraturan Perundang- terakhir;
undangan • Dapatkan informasi terkait
keterjadian korupsi di K/L/D.
• Hitung jumlah butir temuan dalam LHP BPK RI terkait
RI;
Ketidakpatuhan terhadap Peraturan Perundang-undangan;
• Subunsur SPIP terkait.
• Identifikasi kasus korupsi yang melibatkan pejabat politik
Veto atas hasil penilaian subunsur
atau minimal pejabat eselon III untuk pusat dan pejabat
terkait
eselon IV untuk daerah..
 Kertas Kerja – Penilaian Ketaatan terhadap Peraturan Perundang - Undangan
PENILAIAN MANDIRI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP
KEMENTERIAN/LEMBAGA/PEMERINTAH DAERAH …
Periode Penilaian 01 Juli 20XX-1 sampai dengan 30 Juni 20XX
KERTAS KERJA PENILAIAN PENCAPAIAN TUJUAN SPIP Indeks KK No. :
TUJUAN 4: KETAATAN PADA PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN Disusun oleh/Tanggal :
KK 8 - PENILAIAN PENCAPAIAN TUJUAN KETAATAN PADA PERATURAN PERUNDANG- Direviu oleh/Tanggal :
UNDANGAN Disetujui oleh/Tanggal :
No Parameter T T-1 T-2 T-3 T-4 Analisis
I Temuan Ketidakpatuhan dalam LHP BPK
a Ringkasan … … … … … 1. Analisis berdasarkan kriteria skor
(uraikan secara ringkas … … … … … indikator pencapaian tujuan terkait Temuan
substansi tiap butir temuan … … … … … Ketidakpatuhan dalam LHP BPK-RI;
dalam Buku III LHP BPK- 2. Identifikasi subunsur Struktur dan
RI) Proses SPIP yang terkait dengan
penyebab temuan tersebut.
… … … … …

b Penyebab … … … … …
(uraikan secara ringkas … … … … …
penyebab tiap butir temuan … … … … …
dalam Buku III LHP BPK- … … … … …
II Keterjadian Tindak Pidana Korupsi
(Uraikan secara ringkas keterjadian tindak pidana korupsi yang terkait entitas)
1. …
2. ...

Subunsur SPIP yang terkait dengan penyebab temuan tersebut adalah …

Simpulan
…
Capaian komponen pencapaian tujuan Ketaatan terhadap Perundang-undangan adalah:
1 Temuan Ketidakpatuhan dalam LHP BPK D
2 Keterjadian Korupsi Ya
PROSES PENALTY
PROSES PENALTI Klasifikasi K
a su s

si
sK orup
isis Kasu
A na l Institusional
Dilakukan secara bersama-sama yaitu melibatkan
pejabat dan staf K/L/D secara lintas hierarki
dan/atau lintas fungsi

Informasi dari APH

• Kasus Korupsi Berjalan S Institusional
U &
M Individual
Laporan Auditor Dilakukan oleh pribadi atau individuAset
ASN tanpa
B melibatkan pihak lain, baik secara hierarki
Eksternal E maupun lintas fungsi
• BPK R

I
Laporan APIP N
F
• Inspektorat dan BPKP Terhadap seluruh pilar
O
dari IEPK
R
Media Massa M
A
• Isu yang berkembang di S Terhadap sub unsur
masyarakat (Informasi I SPIP dan MRI terkait
Tambahan/Penguat) dengan kasus korupsi
METODE PENALTI Penalti dilaksanakan dengan
menurunkan gradasi per
parameter

Institusional Individual

Penurunan maksimal
adalah sampai dengan
Penalti terhadap MRI kebijakan (Gradasi E)
bergantung pada sub untuk SPIP
unsur SPIP terkait

Penalti terhadap pilar-pilar IEPK

menyesuaikan pada hasil analisis

Catatan: Tabel di atas dapat digunakan sebagai referensi namun tidak membatasi Tim Penjamin Kualitas dalam menganalisis
hubungan kausalitas dan melakukan pengurangan nilai pada sub unsur
METODE PENALTI (KK LEAD II)
 2

Hubungan antar Kertas Kerja

 STRUKTUR KERTAS KERJA

KK KK KK KK KK KK
KK KK KK KK KK
SASARAN Program/ TUJUAN 1 TUJUAN 2 TUJUAN 3 TUJUAN 4 VETO KEANDALAN KEAMANAN
OUTCOME OUTPUT KETAATAN
Kegiatan LK ASET UU

KK LEAD KK LEAD KK LEAD

PENETAPAN STRUKTUR PENCAPAIAN
DAN TUJUAN
TUJUAN
PROSES

KK LEAD
 PENCAPAIAN TUJUAN
Efektivitas dan Efis iens i
Capaian Outcome 3 15% 0,45
Capaian Output 5 15% 0,75
Keandalan Laporan Keuangan
Opini LK 3 25% 0,75
HASIL KK Lead Pengamanan atas As et
Penetapan Tujuan Keamanan Administrasi 3 10% 0,30
Keamanan Fisik 3 5% 0,15
Keamanan Hukum 2 10% 0,20
Ketaatan pada Peraturan
Temuan Ketaatan - BPK 5 20% 1,00
SUB JUMLAH HASIL 100,00% 3,60
BOBOT HASIL 30,00% 1,08
NILAI MATURITAS RESULT-BASED SPIP 3,131

NILAI MANAJEMEN RISIKO INDEKS 2,67

HASIL KK Lead
Pencapaian Tujuan AREA/KOMPONEN BOBOT SKOR NILAI NILAI
PERENCANAAN 40,00% 1,40 SPIP
KUALITAS PERENCANAAN 40,00% 3,50 1,40
KAPABILITAS 30,00% 0,59
KEPEMIMPINAN 5,00% 1,89 0,09
KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 5,00% 1,75 0,09
NILAI
SUMBER DAYA MANUSIA 5,00% 2,00 0,10 MRI
KEMITRAAN 2,50% 3,00 0,08
PROSES MANAJEMEN RISIKO 12,50% 1,86 0,23
HASIL 30,00% 0,68
AKTIVITAS PENANGANAN RISIKO 18,75% 1,82 0,34
OUTCOMES 11,25% 3 0,34
HASIL KK Lead TOTAL 100,00% 2,67

Struktur & Proses NILAI INDEKS PENGENDALIAN KORUPSI 1,66

PILAR BOBOT SKOR NILAI

KAPABILITAS PENGELOLAAN RISIKO KORUPSI 48% 0,80
NILAI
KEBIJAKAN ANTIKORUPSI 9,60% 1,50 0,14 IEPK
SEPERANGKAT SISTEM ANTIKORUPSI 7,20% 1,50 0,11
DUKUNGAN SUMBER DAYA 7,20% 1,88 0,14
POWER (KUASA & WEWEWANG) 14,40% 1,88 0,27
PEMBELAJARAN ANTIKORUPSI 9,60% 1,50 0,14
PENERAPAN STRATEGI PENCEGAHAN 36% 0,62
ASESMEN DAN MITIGASI RISIKO KORUPSI 9,00% 1,82 0,16
SALURAN PELAPORAN INTERNAL YANG 3,60% 1,95 0,07
EFEKTIF DAN KREDIBEL
KEPEMIMPINAN ETIS 9,00% 1,88 0,17
INTEGRITAS ORGANISASIONAL 7,20% 1,50 0,11
IKLIM ETIS PRINSIP 7,20% 1,50 0,11
PENANGANAN KEJADIAN KORUPSI 16% 0,24
INVESTIGASI 8,00% 1,50 0,12
TINDAKAN KOREKTIF 8,00% 1,50 0,12
TOTAL 100% 1,66
TAHAP PELAPORAN DAN PEMANTAUAN
PENENTUAN SKOR
DAN TINGKAT
MATURITAS AWAL

PENYUSUNAN AREA
OF IMPROVEMENT DAN
REKOMENDASI

PENYUSUNAN
KONSEP LAPORAN

PEMBAHASAN
DENGAN
MANAJEMEN

FINALISASI
LAPORAN

PENYAMPAIAN PENYAMPAIAN
LAPORAN KE LAPORAN KE
BPKP MANAJEMEN

TINDAK LAJUT
EVALUASI RENAKSI
OLEH BPKP AOI

SLIDE BERIKUT
Progres Aplikasi?
Link Uji oba:
https://apip.bpkp.go.id/spip-ujicoba/webmanager/cetak/kklead2/97.bpkp
 3

Latihan
 PRAKTIK SIMULASI PENGISIAN KERTAS KERJA STRUKTUR DAN PROSES

PEMBAGIAN KELOMPOK - KELAS A

1 2 3 4 5

7
http://bit.ly/..... http://bit.ly/..... http://bit.ly/..... http://bit.ly/.... http://bit.ly/.....

Pemda A Pemda B Pemda C Pemda D Pemda E

LINK KERTAS KERJA: LINK BAHAN:

http://bit.ly/..... http://bit.ly/.....
 PRAKTIK SIMULASI PENGISIAN KERTAS KERJA STRUKTUR DAN PROSES

PEMBAGIAN KELOMPOK - KELAS B

1 2 3 4 5

7
http://bit.ly/..... http://bit.ly/..... http://bit.ly/..... http://bit.ly/.... http://bit.ly/.....

Pemda A Pemda B Pemda C Pemda D Pemda E

LINK KERTAS KERJA: LINK BAHAN:

http://bit.ly/..... http://bit.ly/.....
TERIMA KASIH